第一篇：破產清算中證券保證金的法律性質

1997年12月，某管理公司在證券登記公司開立了法人股票交易賬戶。并于3日后在證券公司開立了資金賬戶，并辦理了指定交易手續。同年，某管理公司將30000萬元存人該賬戶內，并在當日及次日通過證券公司將30000萬元全部用于購進相應注牌號的十年期國債，該筆交易于同年12月經上海證券交易所中央登記結算公司確認。在買人該國債之后，證券公司在未經某管理公司指令的情況下，分次將國債全部售出，并挪用了賣出國債所得全部款項，該證券公司因為涉嫌違規操作、違反證券市場監管等原因被主管部門勒令停業，主管部門隨后組成清算組對該證券公司進行清算。某管理公司在得知清算組債權登記公告之后，在規定期限內對債權予以登記，登記的債權種類為“國庫券”。后來，管理公司認為如果在清算財產中按比例清償債權，則無法全額取回30000萬元資金，因此以返還保證金及其利息的名義向所在地人民法院起訴。其認為，保證金的所有權屬于客戶所有，無論證券商何時以何種名義挪用，都是對客戶擁有所有權的資金的侵犯，證券商都有返還本金和利息的義務，而保證金不屬于清算或者破產債權，應當在清算過程中優先受償。

[評析] 對此，有觀點認為：管理公司將其存人證券公司交易結算資金賬戶里的保證金用作購買國債后，證券公司在未獲管理公司授權的情況下，擅自將屬于該公司的國債售出，并將其所得資金挪用。在證券公司進人行政性清算的情況下，盡管管理公司的證券賬戶上已沒有其所持有的國債，證券公司出售該筆國債所得款項亦未能劃回管理公司的交易結算資金賬戶，但這部分資金的所有權仍屬于管理公司，其性質仍應屬于證券交易保證金。證券賬戶內的國債被盜賣，其本質上仍然屬于挪用客戶保證金的性質。所以，根據《證券法》中關于證券商不得挪用“客戶所有的資金賬戶”內的資金的規定，證券公司應當返還保證金和利息。1 筆者認為，證券保證金是證券市場普遍存在的進場交易的保證方式，從其性質和證券市場的實際情況來看，上述觀點值得商榷。

一、證券市場資金的特殊性

（一）保證金的概念和性質

本案是一個關于是否侵犯證券市場客戶保證金所有權的案件。由于證券交易保證金的概念和性質在我國現行法律中并未明確，因此有必要從法理角度和證券市場行業內操作實踐角度加以分析。

所謂保證金，在現實的證券市場中，是指客戶為進行場內交易，在開立的指定交易賬戶內存人的一定數量的資金，作為證券商和交易員代理其買賣證券的擔保。保證金的實質是客戶向證券商承諾其擁有足以供證券商代理其買賣證券的資金，并且由其在該保證金范圍內承擔因其指定交易而產生的不利后果，因此它本質上是一種以資金額度為表現形式的信用擔保。證券交易保證金是我國民法理論中關于所有權的一種特例，傳統的民法理論堅持所有權的所有和占有相統一原則，但是證券交易保證金的所有權在其處于保承諾其擁有足以供證券商代理其買賣證券的資金，并且由其在該保證金范圍內承擔因其指定交易而產生的不利后果，因此它本質上是一種以資金額度為表現形式的信用擔保。證券交易保證金是我國民法理論中關于所有權的一種特例，傳統的民法理論堅持所有權的所有和占有相統一原則，但是證券交易保證金的所有權在其處于保證金狀態之下為客戶所有，并為證券商占有，只要該筆資金處于保證金狀態之下，證券商對該筆資金的占有不能影響客戶的所有權形態。在此種狀態下，包括證券商在內的任何主體在未經客戶同意的情況下對該筆資金實施處分，都是侵犯了客戶對保證金的所有權。

（二）保證金和交易金的區別

要區分保證金和交易金，需了解資金賬戶中的資金的流向和狀態。

在證券市場中，資金提供于證券商的作用首先是為在未來不確定的時間點可能存在的一次或者連續的交易提供前置的信用擔保。此時的資金狀態是停滯和非流通性的，作用是單一的，就是提供進場交易的信用擔保。只是通過特定物的占有分離體現其價值，以使證券商有理由相信其在保證金范圍內的交易能力。

資金流向的第二個時間點是發生交易，即客戶通過指定交易由證券商代理客戶買賣相應的證券，這種買賣行為是在市場狀態下的交換行為，以一方所持有的資金換購另一方所持有的有價證券。此時的資金狀態相應地發生了變化，從信用擔保且處于停滯狀態的保證金變換為購買商品且流動的交易金。交易金的狀態是流動和不確定的，它所體現的作用不再是對任何特定個體（包括證券商）的交易信用保證，而是對不特定的任何個體或者群體的現實支付，其作用表現為對他人所有的物的購買能力和通過交換實現其使用價值。

資金流向的第三個時間點是資金表現形態的變化，即原始入市的資金變化為表現一定貨幣價值的有紙化或者無紙化的證券，而初始狀態下的資金已經不復存在，作為一種市場流通中的種類物流向不確定的任何領域。證券本身并沒有任何價值，只是在市場交易規則存在的情況下，由市場來保證其價值而已，與賬戶內的資金狀態的存續已經沒有任何關系。因為證券市場交易是通過證券商進行的，不是特定主體之間的特定交易，因此也不存在向交易對象取回作為種類物的資金而使得交易退回至原始非交易狀態的可能。此時有價證券的作用是表明持有者擁有交換其他證券或者資金的能力。

資金流向的第四個時間點是再次交易，即證券交換成為貨幣形式。實際上，資金變換為貨幣形式是資金在證券市場中第一次循環的終點也是再次循環的起點，資金持有者可以與其他任何場內有價證券的持有者進行交易，從而重新持有證券。此時資金的狀態是以流通的有價證券交換流通的貨幣，其作用是擁有再次購買證券的能力。

從資金流向和狀態來看，保證金狀態下的資金是證券交易市場中唯一的也是特殊的存在形態，以后的資金流通都是以交易為目的，而且資金的再次交易循環也不會再次經歷保證金狀態。本案中，“證券公司應當返還保證金”的觀點認為保證金買人國債和國債售出均不影響保證金所有權的變化，恰是因為忽略了證券市場的資金流向和每一時間點所形成的資金狀態從本案的資金流向的分析中可以看出，保證金和交易金是有明顯區別的。保證金不參與流通而且是證券市場中唯一的資金停滯狀態，而且保證金的效力僅及于向特定主體（即證券商）表明交易能力和提供交易擔保；而交易金是在一個市場流通環境下交易能力的體現，其效力在于從市場流通中向不特定的任何持有證券者發出要約邀請，從而通過證券商和證券市場競價交易系統與證券持有者進行交易，這些證券持有者是客戶根本無法知悉和事先選定的。簡言之，資金留存于保證金賬戶作為進場的信用擔保時屬于保證金，一旦進場進行交易發生貨幣和證券的交換就成為了交易金。而認為“證券公司應當返還保證金”的觀點，忽略了證券市場中最基本的交易規則，從始至終將某管理公司的資金放在一個封閉的非流通的靜止的狀態下去認定，忽略了證券市場資金流動于各個不同階段的實質狀態。

如前所述，管理公司存人保證金賬戶的資金在經過了指定交易之后，已經變成了交易市場中的有價證券，資金在變換成有價證券之后其保證的作用已經完成。證券公司在沒有經過管理公司同意的情況下將該證券售出并挪用了售出證券所得的資金，這筆資金的取得顯屬侵權，但是此時資金的性質已經變為交易金因此筆者認為，本案中證券公司只是挪用了管理公司的交易金而非保證金。

二、本案的法律關系和權利形態認定

（一）管理公司與證券公司的法律關系

本案中，管理公司通過開立保證金賬戶和辦理指定交易手續，事實上形成了與證券公司的委托關系，是一種契約行為。由證券公司根據管理公司的指令進行證券買賣，證券公司應當根據管理公司的具體指示在被授權的范圍內執行委托人的指令。

（二）證券公司行為的法律性質

在交易金狀態下，無論是否以現金的形態存在和持有，管理公司對于資金或者證券仍然擁有所有權。證券公司在未經許可的情況下，擅自處分管理公司所有的證券，并挪用了處分該證券所得的資金，該行為是一種侵權行為，侵犯了管理公司對證券的所有權；同時從合同的角度看，該行為也是一種違約行為，違反了雙方已形成的委托合同。無論是侵權行為還是違約行為，其在法律性質上形成的必定是債權債務關系，應當依據法律關于債的規定進行處理。根據我國目前的法律規定，在金融機構破產或者清算時，只有兩種形態的債具有優先受償的權利，一個是擔保債權，一個是個人存款，其他的債權均應當列人破產債權或者在清算程序中按比例清償。

認為“證券公司應當返還保證金”的觀點，認定管理公司所主張的取回權實質上是所有權人基于對特定物的完全所有而在該物沒有受到非法侵害的情況下的一種權利，這種權利的實質也是所有權中處分權的一種，是在靜態的排他的狀態卜對自有財產的一種處分，但是本案中，證券公司對管理公司已經進人流通狀態的交易金的處分已經在事實上侵害了管理公司的權利，管理公司的所有權之上已經加上了一個權利侵害的形態，不再是一個完全狀態下的權利，此時對物的所有權主張已經因為標的物被非法處分而導致滅失，轉而形成一種侵害權利或者違反合同約定已經既成事實之后的債的追索。“如果在保證金轉換為交易金之后發生滅失，則取回權的標的物己經不存在，以保證金的名義優先償還某客戶的損失而執行或者取回證券商的其他財產，又背離了取回權的本意，而且必將侵害其他客戶的權益”。2 所以，無論是侵權還是違約，證券公司的行為性質都形成了對管理公司的負債。

（三）證券商直接挪用客戶保證金的法律性質

從法律上看，客戶將一定數量的資金存入保證金賬戶，形成對證券商代理交易的信用擔保，其資金固然為他人占有，但從法律形態上仍然屬于完全的所有權狀態。在此種情況下證券商挪用客戶的保證金的法律性質容易被混淆。筆者認為，從法律形態上看，即使保證金沒有進場進行交易，其權利形態處于靜止狀態，一旦有非所有權人（包括占有人）實施了侵害所有權人權利的情況，其直接產生的法律責任仍然是一種侵權之債。因為非所有權人非法行使了對他人所有之物的處分權，導致所有權標的物存在狀態發生非法變化，無論對特定物還是種類物，所有權的行使不再是靜止和排它的，而是形成基于所有權對物的追索權，這種追索權從實施方式上，只能是要求恢復原狀、賠償損失。也就是說，即使作為完全所有權標的物的保證金被非法挪用，其法律關系最終也導致債的形成。

證券公司因為違規操作等原因被撤銷并已經進人了清算程序，主管部門成立該證券公司清算組的目的，不是為了維護某一個特定債權人的利益。而是為了在清查證券公司現有資產的狀況下給所有的債權人一個公平、平等的清償，倘若均為債務關系，而只對管理公司全額清償，那么其他債權人的利益則將因此而受到重大的損失女口果依據所謂的“取回權”片面地保護管理公司的個體利益，那么又如何實現對證券公司眾多債權人公平的保護呢？我國目前的證券監管體系是在《證券法》的基礎上，以證監會、財政部的規章，最高人民法院、最高人民檢察院的司法解釋為補充，形成對證券市場從宏觀調控到微觀管理的法律監管體系。但是應該看到，由于證券市場在我國尚處于起步和探索階段，證券監管的法律法規相對滯后，無法以現有的法律法規對許多證券市場的新問題進行公正地裁判。

筆者認為，本案所涉問題既是一個特殊的法律問題，也是一個現實的社會問題，它給我國的司法實踐提出了一個新的課題，即如何準確認定證券保證金的性質。筆者希望通過上述個案的分析和研究有助于我國證券市場法治化的健全和完善。

注釋：

1為敘述方便，以下行文中將此觀點簡稱為“認為‘證券公司應當返還保證金’的觀點。”

2最高人民法院副院長江必新于2004年1月5日題為《依法規范金融機構等主體破產，為維護金融安全、社會穩定提供司法保障》的講話。

中國政法大學·王玉梅

第二篇：客戶證券保證金代理清算協議

甲方（受托方）：_________銀行乙方（委托方）：_________為提高證券市場效率，簡化客戶證券投資操作流程，提高客戶資金安全性，方便客戶清算證券交易資金，乙方委托甲方為客戶提供證券保證金清算服務。為明確委托關系中雙方的權利和義務，根據_________證券交易所和_________證券交易所（以下統稱證券交易所）的資金清算規則及銀行有關結算規定，經甲、乙雙方友好協商，本著“銀行管資金，證券公司管證券”的原則，就委托代理有關事宜達成如下協議。第一部分　委托代理內容第一條　乙方委托甲方通過甲方的“客戶證券保證金服務系統”為客戶提供：委托證券買賣申報、查詢（包括：資金、證券、委托、成交記錄、即時行情查詢）、分紅派息、資金清算等服務。第二條　乙方與客戶之間的清算，由乙方委托甲方代理進行；乙方與證券交易所之間的清算由乙方進行。第三條　甲方代理乙方與客戶進行資金清算的依據是乙方向甲方提供的客戶成交明細數據、現金分紅數據和匯總數據等（以下統稱“清算數據”）。第四條　甲方與乙方之間的資金清算按以下方法進行：1．清算賬戶戶名：_________賬號：_________開戶行：_________2．根據證券交易所證券資金清算的有關規定和清算數據，甲方應向乙方付款時，由甲方于t＋1日上午10時前把款項劃入清算賬戶；乙方應向甲方付款時，應于t＋1日上午10時前在清算賬戶上備足應付款項，由甲方于t＋1日上午10時從清算賬戶上扣出應付的款項，乙方由于特殊情況不能于t＋1日上午10時前在清算賬戶上備足應付款項時，乙方要提前通知甲方，乙方在清算賬戶上備足應付款項的時間不得遲于t＋1日下午2時。第二部分　甲方責任第五條　根據甲、乙雙方約定的數據接口，負責“客戶證券保證金服務系統”銀行端的程序開發和所需系統硬件的配置，以及甲方相應的通訊系統建設。第六條　為客戶提供銀行端的電話委托和／或互聯網委托系統。第七條　負責上述系統的正常運作和日常維護。第八條　辦理客戶“證券保證金服務”的申請，審核投資者有關證件的真實性，代理乙方與客戶簽訂指定交易等協議書，并定期將乙方所需的客戶資料傳送給乙方。第九條　接收客戶證券買賣、撤單委托，并把委托實時地傳送給乙方。第十條　為客戶提供分紅派息、資金查詢、修改交易密碼、暫停／恢復／撤銷證券保證金服務等，并實時將有關信息傳送給乙方。第十一條　負責管理客戶的資金，控制客戶的資金買空行為。第十二條　管理乙方在甲方設立的清算專用賬戶，并根據清算規定和清算數據及時與客戶進行資金清算。第三部分　乙方責任第十三條　根據甲、乙雙方約定的數據接口，負責“客戶證券保證金服務系統”證券公司端的程序開發和所需系統硬件的配置，以及乙方相應的通訊系統建設。第十四條　為客戶提供證券公司端的電話委托和／或

互聯網委托系統。第十五條　負責上述系統的正常運作和日常維護。第十六條　負責接收甲方傳送的客戶證券買賣、撤單等委托，并按規定向證券交易所報盤。第十七條　負責及時準確地向甲方反饋客戶證券交易、權益等有關情況，并于收到證券交易所清算數據后_________個小時內向甲方提供清算數據。由于乙方提供的上述數據有誤而造成客戶和甲方的損失，由乙方負責。第十八條　負責客戶的證券交割，并為客戶提供打印證券明細賬服務。第十九條　負責管理客戶證券賬戶內證券，控制客戶的證券賣空行為。第二十條　負責通知甲方證券交易所有關交易規定、收費標準或其他相關事項變更，未能及時通知而造成的甲方和客戶損失由乙方負責。第二十一條　乙方在甲方開設結算賬戶并留存足夠備付金，如備付金不足造成甲方被動墊付資金，其墊付額視同甲方拆借給乙方并按市場拆借利率計付利息。對甲方清算有疑問時應于3個工作日內向甲方書面提出，否則視為同意甲方清算結果。第四部分　雙方共同責任第二十二條　雙方共同向客戶宣傳、推廣此項業務。第二十三條　雙方都保存客戶的資料以及成交記錄，負責解答客戶的咨詢。第二十四條　由于證券問題造成客戶交易不能正常進行的，由乙方承擔責任；由于資金問題造成客戶交易不能正常進行的，由甲方承擔責任。第二十五條　由于甲方審查資料不嚴或甲方接收、清算處理、數據傳送有誤導致乙方及客戶損失的，由甲方負責；由于乙方接收、數據傳送、報盤有誤造成甲方及客戶損失的，由乙方負責。第二十六條　由于不可抗力因素導致的誤差或延誤，由雙方協商解決。第二十七條　甲方或乙方及其代表提供給對方的所有文件（包括紙制文件及其他介質文件）均屬機密信息，雙方均應妥善保管，保管期限不得低于金融和證券行業規定的最低期限。未經雙方同意，任何一方不得向第三方提供。第五部分　違約責任第二十八條　甲、乙雙方任何一方違反本協議規定造成對方損失的，應承擔相應違約責任。第二十九條　甲、乙雙方中任何一方未按本協議第四條的要求履行清算義務時，應賠償另一方由此造成的全部直接損失。一方不履行清算義務超過_________個工作日時，另一方有權解除協議。由于不可抗拒力導致未能及時履行清算義務的，不承擔違約責任。第六部分　附則第三十條　本協議未盡事宜或因國家銀行結算制度及證券交易所清算規則發生變更，經雙方協商，可對本協議進行補充或修改，其法律效力同本協議，必要時可另簽協議。第三十一條　雙方在履行協議過程中如有爭議，應協商解決，協商不成，任何一方均可提起訴訟。第三十二條　本協議有效期_________年，自雙方法定代表人或授權代理人簽字并加蓋公章之日起生效。有效期滿后經雙方協商同意可續簽。第三十三條　本協議一式_________份，甲、乙雙方各執_________份。甲方（蓋章）：_________銀行乙方（蓋章）：_________授權簽字人（簽字）：_________授權簽字人（簽字）：__________________年____月____日_________年____月____日

第三篇：上市公司破產重整法律程序破產清算（本站推薦）

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上市公司破產重整法律程序破產清算

清算是一種法律程序，社團注銷時，必須進行財產清算。《中華人民共和國企業破產法》(下稱：破產法)已于2007年6月1日正式生效。新破產法增加了破產重整一章(第八章)。“破產重整”是引進英美法系的一種破產保護制度，使那些瀕臨絕境的企業真正有了重整、拯救的制度保障。

一、上市公司重整申請

1、債務人(上市公司)依據破產法規定直接申請法院進行重整(第二條第二款、第七條第一款、第七十條第一款)。

2、債權人向人民法院提出申請對債務人(上市公司)進行重整(第七條第二款、第七十條第一款)。

3、出資額占債務人注冊資本十分之一以上的出資人，向人民法院申請重整。

債權人申請對債務人進行破產清算的，在人民法院受理破產申請后、宣告債務人破產前，債務人或者出資額占債務人注冊資本十分之一以上

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贏了網s.yingle.com 的出資人，可以向人民法院申請重整。

二、重整裁定

重整裁定由破產案件受理法院作出。人民法院經審查認為重整申請符合破產法規定的，應當裁定債務人重整，并予以公告。

1、重整期間：

債務人或者管理人應當自人民法院裁定債務人重整之日起六個月內，向人民法院和債權人會議提交重整計劃草案。

前款規定的期限屆滿，經債務人或者管理人請求，有正當理由的，人民法院可以裁定延期三個月。由此可見：重整的法定期間為六個月，最長不能超過九個月。債務人或其管理人與債權人的減債談判，與戰略投資人資金或資產進入債務人的談判、債轉股或其他任何形式的重整計劃都應該在這一期限內完成。任務之艱巨，時間之緊迫是可想而知的。如何充分運用重整期間是對重整參與各方戰略決策和智慧的重大考驗。

應當強調的是，如果在上述期限內不能提出重整計劃草案，法院將依法裁定終止重整程序并宣告債務人破產。

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2、重整裁定作出的時機把握

重整參與各方在就減、免債務(包括債務清償或延期清償方案)、戰略投資人的資金或資產注入方案、上市公司原股份相應變更方案(股權轉讓)等等重整計劃草案基本達成一致時，再請求法院作出重整裁定，重整參與各方在時間上就會爭取主動，增加了重整成功系數。

因此，法院何時作出重整裁定也是重整成功的關鍵因素。

三、重整計劃草案

1、重整計劃草案的制定：

重整計劃草案由債務人或其管理人制定并提交，具體由債務人的財產和營業由債務人或其管理人掌握來確定。

2、重整計劃草案的內容：

破產法第八十一條規定了重整計劃草案必須具備的內容：包括債務人的經營方案;債權分類;債權調整方案;債權人受償方案;重整計劃的執行期限;重整計劃執行的監督期限;有利于債務人重整的其他方案。

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股權轉讓、債轉股、定向增發等等重整方法多種多樣，均應屬于“有利于債務人重整的其他方案”。因此說：重整計劃草案是一個內容復雜的綜合性企業拯救方案。

四、重整計劃草案的通過

人民法院應當自收到重整計劃草案之日起三十日內召開債權人會議，對重整計劃草案進行表決。

提交重整計劃草案的債務人或者管理人在表決前應當向債權人會議就重整計劃草案作出說明，并回答詢問。

1、債權人分組表決通過：根據債權種類一般分為：有財產擔保權、職工、稅款、普通債權等組;涉及出資人權益調整的，可以設出資人組;普通債權人是否設小額債權人組由法院視情況決定。

出席會議的同一表決組的債權人過半數同意且其所代表的債權額占該組債權總額的三分之二以上的，即為該組通過重整計劃草案。各表決組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。

2、部分表決組未通過的、提案者可與該組再次協商通過。

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3、法院強制性批準：破產法第87條規定了六項條件，重整計劃草案只要全部符合該六項條件，法院有權強制批準重整計劃草案。

五、上市公司進入破產程序后的信息披露與證監部門的監管

上市公司的破產不僅涉及到《破產法》，還涉及到《證券法》、《證券交易所上市規則》、《上市公司信息披露管理辦法》等。信息披露是上市公司的法定義務，由于上市公司進入破產程序并不意味著其股票交易的當然摘牌(退市)，所以仍應及時履行其信息披露義務。

1、信息披露主體：上市公司或接管其財產和營業權的管理人。

《上市公司信息披露管理辦法》明確了應披露的信息包括：招股說明書(募集說明書)、上市公告書、定期報告和臨時報告四大類。但未涉及上市公司進入破產程序后應披露的重大事件。

筆者認為：上市公司在破產程序中應予以披露的重大事件應當包括：a、對投資者投資決策有較大影響的事件;b、可能對證券市場產生影響的事件;c、可能引起本公司股價波動的任何情況;d、投資者應當知道的其他情況。

2、具體在破產重整階段上市公司或其管理人應披露的重大事件

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(1)、破產重整申請;

(2)、裁定上市公司重整的法律文書;

(3)、重整期間，債務人或者管理人為繼續營業而借款的，借款數額及所設定的抵押信息;

(4)、重整計劃草案;

(5)、重整計劃草案的表決情況;

(6)、人民法院裁定批準重整計劃草案的法律文書;

(7)、債務人不能執行或不執行重整計劃，人民法院經管理人或者利害關系人請求，裁定終止重整計劃并宣告債務人破產的信息。

(8)、重整階段上市公司高管被追究法律責任的信息。

未經清算就自行終止的行為是沒有法律效力的，不受法律保護。

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贏了網s.yingle.com 公司法本文帶您了解公司企業相關法律常識，希望對您有所啟發。公司的結構是否健全、公司的行為是否規范，直接涉及到社會經濟秩序的穩定。公司法規范公司的組織和行為，保護公司、股東和債權人的合法權益，維護社會經濟秩序。一個公司設立和運作的不規范，不但難以長久發展，更會嚴重擾亂社會經濟秩序，破壞社會主義市場經濟的健康發展。

來源：（上市公司破產重整法律程序破產清算http://s.yingle.com/y/gs/352865.html）

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（四）投資期限http://s.yingle.com/y/gs/633082.html 知識產權質押融資糾紛引反思知識產權變現有多難http://s.yingle.com/y/gs/633078.html 央企集團公司整體上市的效果分析http://s.yingle.com/y/gs/633075.html 論我國新破產法中的破產管理人選任方式http://s.yingle.com/y/gs/633074.html 中小企業融資中的法律風險http://s.yingle.com/y/gs/633073.html 融資租賃合同糾紛處理途徑有哪些方面http://s.yingle.com/y/gs/633070.html 中小企業債務融資的困難與風險http://s.yingle.com/y/gs/633066.html 對監管熱的冷思考（下）http://s.yingle.com/y/gs/633063.html 股東代表訴訟若干問題探討http://s.yingle.com/y/gs/633062.html 風險投資運作，關鍵在什么http://s.yingle.com/y/gs/633061.html 外商租賃監管將加強租賃企業合作成熱點http://s.yingle.com/y/gs/633058.html 中小企業融資方式有哪些方面http://s.yingle.com/y/gs/633054.html 論國有獨資公司董事長權力的法律規制4http://s.yingle.com/y/gs/633051.html 淺析《公司法》中的公司人格否認制度http://s.yingle.com/y/gs/633050.html 風險投資的類型http://s.yingle.com/y/gs/633049.html 融資租賃合同糾紛訴請常見的情況http://s.yingle.com/y/gs/633046.html 什么是民間融資及其的特征http://s.yingle.com/y/gs/633042.html 淺議票據偽造的法律界定http://s.yingle.com/y/gs/633039.html 論合伙企業財產的性質http://s.yingle.com/y/gs/633038.html 公司投融資法律風險http://s.yingle.com/y/gs/633037.html 中國對外投資開閘http://s.yingle.com/y/gs/633034.html

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第四篇：破產清算工作報告

XX公司破產案清算工作報告

XX人民法院：

貴院于年月日依法受理XX申請XX（以下簡稱XX）破產還債一案，并指定XX為本案的管理人。貴院年月日在《人民法院報》刊登受理破產案件公告（見附件一：：受理破產案件公告），公告的債權申報期為三個月，自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。

在貴院的指導下，管理人依法履行職責，歷時十個月，基本完成了破產清算工作。現將破產清算工作情況報告如下：

一、XX的基本情況及企業破產原因分析

XX系XX企業（企業性質），由XX投資設立。XX年領取營業執照（見附件五：營業執照、工商登記資料），經營期限自X年月日至X年月日。住所地：XX。注冊資金XX元。主營：XX。法定代表人：XX。

（外因）

（內因）XX本身亦經營不善，投資失敗，導致財力狀況持續惡化，以至公司嚴重資不抵債，無力清償到期債務，被債權人XX申請破產還債，終被XX法院裁定破產。

二、破產清算工作概況

XX年月日，人民法院宣告XX公司破產還債后，管理人立即依法全面展開清算工作。截至目前，管理人完成了以下幾個方面的工作：

1、刻制管理人印章，設立管理人帳戶，接受破產財產；

2、接管XX文件、印章等，確保清算工作的順利進行；

3、清理XX本部資產、清理銀行帳戶，以促使資產不致流失；

4、完善企業員工的安置工作；

5、審核破產債權；

6、審核、催收XX在外債權；

7、完成破產財產的清理、變現；

8、對破產企業進行清算審計；

9、調查XX下屬企業及資產狀況，并進行相應的財務審計、資產評估工作；

10、編制清算工作報告和財產分配方案；

11、為召開債權人會議做好籌備工作。

三、接管破產企業情況

XX年月XX日，在人民法院主持下，管理人正式進駐、接管破產企業。管理人當日依法接管了XX公司全部印章、重要證照、文件。為使清算工作順利進行、防止資產流失，管理人制定了《財務收支管理辦法》《公司印章使用辦法》、《破產企業員工須知》等一整套文件（見附件六：清算工作管理文件），供破產企業在清算期間執行。

四、第一次債權人會議情況

管理人在法院監督指導下完成接管及前期清算工作后，于XX年月日召開第一次債權人會議。第一次債權人會議由法院主持，與會者包括管理人成員、全體債權人、原法定代表人及留守人員。

管理人向傳記收面報告了接管、前期清算工作情況，并就破產企業財務及資產情況向與公債權人專門作了通報：截至XX年月日，XX賬面資產總額為XX元，負債XX元，凈資產額為XX元，嚴懲資不抵債，且其不能清償債務已持續多年，其主要資產、權益均被債權人申請法院查封、凍結。各債權人對此一審計結果無異議。

第一次債權人會議上還討論、審查了破產債權，各債權人對債權人資格、債權金額均無異議。

會議還指定了債權人會議主席，并對下一步清算工作作出安排。以上會議內容詳見法院第一次債權人會議記錄。

五、破產企業財務審計工作

管理人會計師對截至XX年月日XX甕的財力狀況進行了審計，出具了“XX號”《審計報告》（見附件七：《審計報告））。

審計結果顯示：截至審計基準日，XX資產總額為XX元，負債總額為XX元，凈資產XX元，已嚴重資不抵債。

另外，XX公司對外擔保債務總額為XX元，截至審計基準日，尚有XX元未還。對于法院已判決XX應承擔連帶責任的XX元，審計時已調整入賬；對于尚未判決的擔保債務XX元，審計時未作調整。經了解，該擔保債務的被擔保人（主債務人）均已停業或經營難以為繼，若債權人提起訴訟，XX亦會被法院判令承擔連帶清償責任，若計入此類或有負債，則XX凈資產為X元。

對于上述情況，XX年月日召開的第一次債權人會議，已向全體債權人作了詳細通報。

六、破產企業的員工安置工作

XX存在勞資關系的員工共XX名（合同期限至XX年月日）。XX被債權申請破產后，?經管理人協調，X各員工均已妥善安置；XX名員工自愿選擇領取襝金、這置費后解除勞動合同，XX名員工調入XX公司就業，?（見附件X：<關于XX公司破產員工安置的函>）。

七、破產債權申報及審查

XX年月日，人民法院作出X號《受理破產案件公告》并于次日于《XX報》發布公告，要求XX的債權人于公告發布之日起90日內到法院指定申報債權。公告指定的期限內，共有XX家債權人申報債權，另有法院移送兩家，申報金額合計人民幣XX元。XX年月日召開的第一次債權人會議上，管理人就破產債權情況已向債權人作出了通報。對于各個債權人的資格及債權金額，全體債權人均未提出異議。

管理人根據最高人民法院《關于審理企業破產案件若干問題的規定》第五十五條的規定，按以下十二點原則，審查、確認在指定申報的破產債權：⑴破產宣告前發生的無財產擔保的債權；⑵破產宣告前發生的雖有財產擔保但是債權人放棄優先受償的債權；⑶破產宣告前發生的雖有財產擔保但是債權數額超過擔保物價值部分的債權；⑷票據出票人被宣告破產，付款人或者承況人向持票人付款或者承況所產生的債權；⑸管理人解除合同，對方當事人依法或者依據合同約定產生的地債務人可以用貨幣計算的債權；⑹債務人的受托人在債務人破產后，為債務人的利益處理委托事務所發生的債權；⑺債務人發行債券所形成的債權；⑻債務人的保證人代替債務人清償債務后依法可以向債務人追償的債權；⑼債務人的保證人按照《中華人民共和國擔保法》第三十二條的規定預先行使追償權而申報的債權；⑽債務人為保證人的，在破產宣告前已經被生效的法律文書確定承擔的保證責任；⑾債務人在破產宣告前因侵權、違約給他人造成財產損失而產生的賠償責任；⑿人民法院認可的其他債權。違約金不作為破產債權，定金不再適用定金罰則。

管理人審核確認的破產債權為人民幣XX元，已申報的債權均為無財產擔保債權，破產債權已經第一次債權人會議審核，會后管理人會計師又與各家債權人作了逐一核對，最終確認破產債權如下：

1、?

2、? ?

八、破產企業應收款的催收

根據XX會計師事務所的審計報告，截至XX年月日，XX應收款共計XX項，金額合計人民幣XX元。

管理人對尚未超過訴訟時效的個案進行催收。經查實及催收，情況如下：⑴⑵?。本著對債權負責的態度，對于法律上已經超過訴訟時效的案件，管理人堅持向債務人催收，督促債務人盡還款，但由于社會公眾可能已知悉XX的現狀，債務人均描繪償還拖欠XX的款項。另個，由于XX公司檔案保管不齊備，部分賬面記載的債權無任何證據支持，加上由于訴訟時效問題管理人無法通過訴訟、仲裁法律的手段進行催收，催收工作遇到極大的困難，盡管管理人付出了艱苦的勞動，除XX欠款得到實現外，其余催收工作無法收到預期的效果。

九、破產財產的清理、評估、變現

（一）破產財產的評估、變現

1、XX房產

XX大廈位于XX，該大廈系由XX于XX年月日投資興建，現由XX物業公司負責物業管理（見附件X：）

管理人派員赴國土局對大廈房產產權情況進行調查，經查，該房產房產證號為：XX。

綜上，至本案受理時，XX大夏現產權歸屬XX公司所有，并由XX使用。

抵押情況

經委托評估，評估價值為X元人民幣，評估機構建議拍賣底價為X元人民幣（見附件X：《評估報告》）。

該項房產已作為破產財產拍賣成交。

2、XX公司股權 調查事實、評估、拍賣

（二）破產企業其他賬面財產權益情況

1、XX法人股XX萬股

經管理人派員赴XX公司持股企業XXX公司登記機關，XX工商行政管理局查詢得知，該公司現仍存續。管理人工作人員從XX工商行政管理局處查詢之XX公司XX《年檢報告書》顯示，XX在XX年時仍為XX股東，持有該公司XX法人股，占該公司股份總額的XX%（見附件X：工商登記資料）。

為查明公司股東變更情況，管理人工作人員赴中國證券登記結算有限責任公司XX分公司進行查詢得知，XX持有的XX公司XX萬法人股，已于XX年月日被XX法院音樂會拍賣，并于XX年月日以K號《民事裁定書》（見附件X：自證券登記公司查得之《民事裁定書》）裁定過戶給XX公司所有。

2、其他下屬企業、參股企業資產清理情況

對于XX的下屬企業、參股企業，管理人做了大量認真細致的工作。XX的下屬企業和參股企業大多處于無人員、無辦公地點、無財產的狀況，對于尚能找到財務資料的企業，管理人委托有關機構進行了審計、評估。

⑴下列企業已停業、停產、無人員、無財產，投資權益無法追回 ① XX公司

XX公司成立于XX年月日，注冊資本XX元。XX出資額XX元，出資比例XX%（見附件X：《工商登記資料》）。經向XX相關人員調查得知，該公司已與XX公司等五家公司合并。管理人派員赴該公司注冊地址XX實地調查，該公司注冊地址現為XX公司，其對XX公司情況毫不知情。工作人員在向該處物業管理處詢問后，仍無法取得與XX公司有關的任何線索（見附件X：現場照片）。

因該公司已停產、停業，有關財務資料留存于XX公司清理整頓小組辦公室。管理人委托評估機構向整頓辦調取相關財務資料，評估公司作出評估，該企業凈資產為X萬元人民幣（見附件X：《評估報告》）。因該公司目前已無人員辦公，管理人無法對整頓辦所提供資料的真實性進行甄別。

?

十、第二次債權人會議的準備及召開

在法院指導下，前期清算工作基本完成、可變現破產財產已經拍賣成交。經報請法院批準，定于XX年月日召開第XX次債權人會議，由管理人向會議報告清算工作情況，并由債權人討論通過破產財產分配方案。管理人已提前15天向全體債權人逐家發出書面通知，將會議的時間、地點、內容、目的等事項通知債權人（見附件X：通知）；向XX原法定代表人發出通知，要求其到會；向XX上級主管部門發出通知，要求其派員列席會議；通知審計、評估人員參加會議等。管理人已經完成召集第二次債權人會議的準備工作。

十一、清算收支及破產財產分配方案

自XX年月日管理人受貴院指定以來，至本報告出具之日，共實現變現資產XX萬元（其中拍賣變現收入XX萬元，利息XX萬元，原銷戶轉入X萬元）。管理人在清算期間，共計支付破產費用人民幣X萬元。其中：

1、支付刻制管理人公章X元；

2、支付檔案查詢費X元；

3、支付調查破產企業資產、催收破產企業債權的差旅費X元；

4、支付評估費X元；

5、支付拍賣傭金X元；

6、支付法院訴訟費X元；

7、支付倉儲費、搬運費X元；

8、支付管理人報酬X元；

9、支付管理人聘用注冊會計師審計費用X元；

11、預留費用X元。

以上費用支付，均有憑證和財務記錄，請貴院和債權人會議審議。根據《中華人民共和國企業破產法》的規定，在優先支付破產財產的管理、變賣和分配所需要的費用、破產案件的訴訟費用、為債權人的共同利益而在破產程序中支付的其他費用后，可供分配的破產財產為人民幣X元，受償率為X%。所有債權人在本次分配方案通過后均領取了等比例的分配（見附件X：）。

XX管理人

XXXX年XX月XX日 《分配一覽表》

第五篇：破產清算申請書

破產清算申請書

申請人: 謝謀兵，男，漢族，（）年（）月（）日出生，住（）。身份證號碼：（）聯系電話：（）（成華區法院（2013）成華執字第73號 執行申請人）

被申請人：

1、資陽市茂源建筑勞務有限公司（成華區法院（2013）成華執字第73號 執行被申請人）（以下簡稱“茂源公司”），法定代表人：冷祥榮，工商檔案里留有冷祥榮聯系電話***，注冊地址：資陽市雁江區松濤鎮獅子村五社。

申請請求：

1、請求貴院依法指定有關人員組成清算組對茂源公司進行破產清算，以公平清理債權債務，保護申請人和其他相關利益者的合法權益。事實和理由：

1、明確的債權：茂源公司承攬的成都市成華區龍譚寺工業園區九峰國際數碼孵化中心勞務工程，2008年4月15日至2008年12月19日申請人在此工地上班，2008年底茂源公司不給工資，2008年12月22日申請人向勞動局申請勞動仲裁，直到2012年10月22日成都市中級人民法院終審判決生效茂源公司都未給付工資。生效判決是成都市成華區人民法院（2011）成華民初字第365號《民事判決書》判決由第三人茂源公司向申請人支付拖欠工資共計30636元，申請人不服一審判決，向成都市中級人民法院提起上訴，2012年10月22日成都市中級人民法院以（2012）成民終字第1687號《民事判決書》判決駁回上訴，維持原判。因申請人經濟困難案件審理過程中申請人的代理律師是成都市成華區司法局法律援助中心委托成都市成華區和達法律服務所法律工作者代理的。

2、執行情況：因茂源公司不依法履行到期工資債務給付申請人工資30636元（也無擔保），2012年12月27日申請人向成都市成華區人民法院申請強制執行，目前成華區人民法院及成華區法院委托資陽市雁江區人民法院執行結果((2013)雁江執字第529-530號）均顯示無可供執行財產。

3、茂源公司下落不明的說明

茂源公司于2006年成立，該企業多年不參加企業年檢于2012年11月6日被資陽市工商局吊銷營業執照；該茂源公司找不到任何辦公經營場所；茂源公司3個股東至今下落不明；茂源公司的賬冊等重要文件材料根本無法找到導致茂源公司財產賬冊等下落不明；茂源公司3個股東至今也未履行清算義務及注銷公司。

4、相關法律依據。（1）2013年修訂的最新《中華人民共和國公司法》 第一百八十三條 公司因本法第一百八十一條第(一)項、第(二)項、第(四)項、第(五)項規定而解散的，應當在解散事由出現之日起十五日內成立清算組，開始清算。有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。逾期不成立清算組進行清算的，債權人可以申請人民法院指定有關人員組成清算組進行清算。人民法院應當受理該申請，并及時組織清算組進行清算。

(2)中華人民共和國最高人民法院公告 《最高人民法院關于債權人對人員下落不明或者財產狀況不清的債務人申請破產清算案件如何處理的批復》已于2008年8月4日由最高人民法院審判委員會第1450次會議通過。法釋〔2008〕10號現予公布，自2008年8月18日起施行。二○○八年八月七日 貴州省高級人民法院：你院《關于企業法人被吊銷營業執照后，依法負有清算責任的人未向法院申請破產，債權人是否可以申請被吊銷營業執照的企業破產的請示》（（2007）黔高民二破請終字1號）收悉。經研究，批復如下： 債權人對人員下落不明或者財產狀況不清的債務人申請破產清算，符合企業破產法規定的，人民法院應依法予以受理。債務人能否依據企業破產法第十一條第二款的規定向人民法院提交財產狀況說明、債權債務清冊等相關材料，并不影響對債權人申請的受理。人民法院受理上述破產案件后，應當依據企業破產法的有關規定指定管理人追收債務人財產；經依法清算，債務人確無財產可供分配的，應當宣告債務人破產并終結破產程序；破產程序終結后二年內發現有依法應當追回的財產或者有應當供分配的其他財產的，債權人可以請求人民法院追加分配。債務人的有關人員不履行法定義務，人民法院可依據有關法律規定追究其相應法律責任；其行為導致無法清算或者造成損失，有關權利人起訴請求其承擔相應民事責任的，人民法院應依法予以支持。此復。

(3)最高人民法院關于審理企業破產案件若干問題的規定第二條 第二條基層人民法院一般管轄縣、縣級市或者區的工商行政管理機關核準登記企業的破產案件； 中級人民法院一般管轄地區、地級市（含本級）以上的工商行政管理機關核準登記企業的破產案件； 納入國家計劃調整的企業破產案件，由中級人民法院管轄。

(4)最高人民法院關于審理企業破產案件若干問題的規定第七條債權人申請債務人破產，應當向人民法院提交下列材料：

（一）債權發生的事實與證據；

（二）債權性質、數額、有無擔保，并附證據；

（三）債務人不能清償到期債務的證據。

5、茂源公司的債權債務線索：a、成都市成華區龍譚寺工業園區九峰國際數碼孵化中心勞務工程茂源公司是否真實領到勞務工程款還是有人侵占了茂源公司在該九峰國際數碼孵化中心勞務工程款目前無法查明（因茂源公司與四川廣信建設有限公司下落不明），該成華區法院（2013）成華執字第72號案件訴訟過程中四川廣信建設有限公司曾在庭審筆錄里說明已經給付完勞務工程款給茂源公司；b、法院系統茂源公司涉案工程有債權債務（例如：法院被執行人網站可查詢出茂源公司作為被執行人的案件）；c、法院執行局在資陽市地稅局查詢的茂源公司在四川省從2006年到2012年經營多年可從來沒有交過一分錢的稅款；這三條線索本申請人無權調取材料是從法院執行局在其職權范圍內查詢到的結果口頭告之的。

6、最高人民法院關于正確審理企業破產案件為維護市場經濟秩序提供司法保障若干問題的意見 法發〔2009〕36號

全文精神 ；特別是該意見第16.人民法院在審理債務人人員下落不明或財產狀況不清的破產案件時，要從充分保障債權人合法利益的角度出發，在對債務人的法定代表人、財務管理人員、其他經營管理人員，以及出資人等進行釋明，或者采取相應罰款、訓誡、拘留等強制措施后，債務人仍不向人民法院提交有關材料或者不提交全部材料，影響清算順利進行的，人民法院就現有財產對已知債權進行公平清償并裁定終結清算程序后，應當告知債權人可以另行提起訴訟要求有責任的有限責任公司股東、股份有限公司董事、控股股東，以及實際控制人等清算義務人對債務人的債務承擔清償責任。14.人民法院在審理企業破產案件中，要充分調動管理人的積極性，促使其利用法律手段，努力查找和追收債務人財產，最大限度保護債權人利益。對出資不實、抽逃出資的，要依法追回;對于不當處置公司財產的行為，要依法撤銷或者認定無效，并追回有關財產;對于違反法律、行政法規等規定，給公司或債權人造成損失的，要依法追究行為人的民事責任;對于發現妨礙清算行為的犯罪線索，要及時向偵查機關通報情況。

綜上所述，結合公司法、破產法、民事訴訟法等相關法律法規及司法解釋茂源公司不能清償到期債務，申請人依法申請貴院指定有關人員組成清算組對茂源公司進行破產清算以便維護債權人的合法權益。

此呈

資陽市中級人民法院

申請人：

年 月 日

證據材料目錄

(2011)成華民初字第366號《民事判決書》.....................................(2012)成民終字第1688號《民事判決書》.......................................資陽市工商局出具的茂源公司被吊銷材料......................................法院執行情況的一些材料..................................................破產清算申請書

申請人:

****，男，漢族，****年10月8日出生，住巴中市巴州區巴州鎮濱河路。身份證號碼：51************。聯系電話：（）（成華區法院（2013）成華執字第72號 執行申請人）

被申請人：

1、資陽市茂源建筑勞務有限公司（成華區法院（2013）成華執字第72號 執行被申請人）（以下簡稱“茂源公司”），法定代表人：冷祥榮，工商檔案里留有冷祥榮聯系電話***，注冊地址：資陽市雁江區松濤鎮獅子村五社。

申請請求：

1、請求貴院依法指定有關人員組成清算組對茂源公司進行破產清算，以公平清理債權債務，保護申請人和其他相關利益者的合法權益。

事實和理由：

1、明確的債權：茂源公司承攬的成都市成華區龍譚寺工業園區九峰國際數碼孵化中心勞務工程，2008年5月10日至2008年12月19日申請人在此工地上班，2008年底茂源公司不給工資，2008年12月22日申請人向勞動局申請勞動仲裁，直到2012年10月22日成都市中級人民法院終審判決生效茂源公司都未給付工資。生效判決是成都市成華區人民法院（2011）成華民初字第366號《民事判決書》判決由第三人茂源公司向申請人支付拖欠工資共計40696元，申請人不服一審判決，向成都市中級人民法院提起上訴，2012年10月22日成都市中級人民法院以（2012）成民終字第1688號《民事判決書》判決駁回上訴，維持原判。因申請人經濟困難案件審理過程中申請人的代理律師是成都市成華區司法局法律援助中心委托成都市成華區和達法律服務所法律工作者代理的。

2、執行情況：因茂源公司不依法履行到期工資債務給付申請人工資40696元（也無擔保），2012年12月27日申請人向成都市成華區人民法院申請強制執行，目前成華區人民法院及成華區法院委托資陽市雁江區人民法院執行結果((2013)雁江執字第529-530號）均顯示無可供執行財產。

3、茂源公司下落不明的說明

茂源公司于2006年成立，該企業多年不參加企業年檢于2012年11月6日被資陽市工商局吊銷營業執照；該茂源公司找不到任何辦公經營場所；茂源公司3個股東至今下落不明；茂源公司的賬冊等重要文件材料根本無法找到導致茂源公司財產賬冊等下落不明；茂源公司3個股東至今也未履行清算義務及注銷公司。

4、相關法律依據。（1）2013年修訂的最新《中華人民共和國公司法》 第一百八十三條 公司因本法第一百八十一條第(一)項、第(二)項、第(四)項、第(五)項規定而解散的，應當在解散事由出現之日起十五日內成立清算組，開始清算。有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。逾期不成立清算組進行清算的，債權人可以申請人民法院指定有關人員組成清算組進行清算。人民法院應當受理該申請，并及時組織清算組進行清算。

（2）中華人民共和國最高人民法院公告 《最高人民法院關于債權人對人員下落不明或者財產狀況不清的債務人申請破產清算案件如何處理的批復》已于2008年8月4日由最高人民法院審判委員會第1450次會議通過。法釋〔2008〕10號現予公布，自2008年8月18日起施行。二○○八年八月七日 貴州省高級人民法院：你院《關于企業法人被吊銷營業執照后，依法負有清算責任的人未向法院申請破產，債權人是否可以申請被吊銷營業執照的企業破產的請示》（（2007）黔高民二破請終字1號）收悉。經研究，批復如下： 債權人對人員下落不明或者財產狀況不清的債務人申請破產清算，符合企業破產法規定的，人民法院應依法予以受理。債務人能否依據企業破產法第十一條第二款的規定向人民法院提交財產狀況說明、債權債務清冊等相關材料，并不影響對債權人申請的受理。人民法院受理上述破產案件后，應當依據企業破產法的有關規定指定管理人追收債務人財產；經依法清算，債務人確無財產可供分配的，應當宣告債務人破產并終結破產程序；破產程序終結后二年內發現有依法應當追回的財產或者有應當供分配的其他財產的，債權人可以請求人民法院追加分配。債務人的有關人員不履行法定義務，人民法院可依據有關法律規定追究其相應法律責任；其行為導致無法清算或者造成損失，有關權利人起訴請求其承擔相應民事責任的，人民法院應依法予以支持。此復。

（3）最高人民法院關于審理企業破產案件若干問題的規定第二條 第二條基層人民法院一般管轄縣、縣級市或者區的工商行政管理機關核準登記企業的破產案件； 中級人民法院一般管轄地區、地級市（含本級）以上的工商行政管理機關核準登記企業的破產案件； 納入國家計劃調整的企業破產案件，由中級人民法院管轄。

（4）最高人民法院關于審理企業破產案件若干問題的規定第七條債權人申請債務人破產，應當向人民法院提交下列材料：

（一）債權發生的事實與證據；

（二）債權性質、數額、有無擔保，并附證據；

（三）債務人不能清償到期債務的證據。

5、茂源公司的債權債務線索：a、成都市成華區龍譚寺工業園區九峰國際數碼孵化中心勞務工程茂源公司是否真實領到勞務工程款還是有人侵占了茂源公司在該九峰國際數碼孵化中心勞務工程款目前無法查明（因茂源公司與四川廣信建設有限公司下落不明），該成華區法院（2013）成華執字第72號案件訴訟過程中四川廣信建設有限公司曾在庭審筆錄里說明已經給付完勞務工程款給茂源公司；b、法院系統茂源公司涉案工程有債權債務（例如：法院被執行人網站可查詢出茂源公司作為被執行人的案件）；c、法院執行局在資陽市地稅局查詢的茂源公司在四川省從2006年到2012年經營多年可從來沒有交過一分錢的稅款；這三條線索本申請人無權調取材料是從法院執行局在其職權范圍內查詢到的結果口頭告之的。

6、最高人民法院關于正確審理企業破產案件為維護市場經濟秩序提供司法保障若干問題的意見法發〔2009〕36號 全文精神；特別是該意見第16.人民法院在審理債務人人員下落不明或財產狀況不清的破產案件時，要從充分保障債權人合法利益的角度出發，在對債務人的法定代表人、財務管理人員、其他經營管理人員，以及出資人等進行釋明，或者采取相應罰款、訓誡、拘留等強制措施后，債務人仍不向人民法院提交有關材料或者不提交全部材料，影響清算順利進行的，人民法院就現有財產對已知債權進行公平清償并裁定終結清算程序后，應當告知債權人可以另行提起訴訟要求有責任的有限責任公司股東、股份有限公司董事、控股股東，以及實際控制人等清算義務人對債務人的債務承擔清償責任。14.人民法院在審理企業破產案件中，要充分調動管理人的積極性，促使其利用法律手段，努力查找和追收債務人財產，最大限度保護債權人利益。對出資不實、抽逃出資的，要依法追回;對于不當處置公司財產的行為，要依法撤銷或者認定無效，并追回有關財產;對于違反法律、行政法規等規定，給公司或債權人造成損失的，要依法追究行為人的民事責任;對于發現妨礙清算行為的犯罪線索，要及時向偵查機關通報情況。綜上所述，結合公司法、破產法、民事訴訟法等相關法律法規及司法解釋茂源公司不能清償到期債務，申請人依法申請貴院指定有關人員組成清算組對茂源公司進行破產清算以便維護債權人的合法權益。此呈

資陽市中級人民法院

申請人：

年 月 日

證據材料目錄

(2011)成華民初字第366號《民事判決書》.....................................(2012)成民終字第1688號《民事判決書》.......................................資陽市工商局出具的茂源公司被吊銷材料......................................法院執行情況的一些材料..................................................