第一篇：企業(yè)所得稅年度網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作手冊_未開通數(shù)字證書納稅人適用

企業(yè)所得稅年度網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作手冊

（未開通數(shù)字證書納稅人適用）前期準備..........................................................................................1.1 開通網(wǎng)上辦稅服務................................................................1.2 安裝最新版本Adobe Reader................................................2 登錄..................................................................................................3 申報..................................................................................................3.1 查賬征收納稅人（A類）....................................................3.1.1 財務報表.......................................................................3.1.2 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）.....................3.1.3 關聯(lián)報表.....................................................................3.2 核定征收納稅人（B類）...................................................3.2.1 財務報表.....................................................................3.2.2 企業(yè)所得稅年度納稅申報表（B類）.....................4 查詢申報結果...............................................................................5 網(wǎng)上扣稅操作...............................................................................6 常見問題及注意事項...................................................................前期準備

1.1 開通網(wǎng)上辦稅服務

已經(jīng)開通網(wǎng)上辦稅服務的納稅人可直接使用年度網(wǎng)上申報系統(tǒng)，未開通的納稅人可按以下步驟辦理開通：

1.填寫《納稅戶委托銀行（或信用社）劃轉稅款及稅務行政性收費委托書》到銀行開通ETS聯(lián)網(wǎng)扣稅功能；填寫《網(wǎng)上辦稅協(xié)議書》和《中山市XXX稅務分局網(wǎng)上辦稅注冊申請表》蓋章后報主管稅務分局；

2.分局受理《網(wǎng)上辦稅協(xié)議書》后，將企業(yè)信息錄入系統(tǒng)后打印納稅人《網(wǎng)上辦稅核準通知書》。

3.納稅人領取《網(wǎng)上辦稅核準通知書》后即可登錄申報網(wǎng)站確認開通了網(wǎng)上申報并修改網(wǎng)上申報密碼。

《網(wǎng)上辦稅協(xié)議書》可直接到征收前臺領取或登錄中山國稅網(wǎng)站下載。《中山市XXX稅務分局網(wǎng)上辦稅注冊申請表》可直接到征收前臺領取或登錄中山國稅網(wǎng)站“網(wǎng)上辦稅”點擊“注冊”后打印蓋章。

通過網(wǎng)上注冊納稅人將網(wǎng)上核準生成《網(wǎng)上辦稅核準通知書》打印蓋章送主管稅務機關確認視同開通網(wǎng)上申報功能，稅務機關將不再出具《網(wǎng)上辦稅核準通知書》，請記住登記注冊的密碼，如密碼丟失，請攜帶稅務登記證（副本）到主管國家稅務機關重新辦理開通手續(xù)。

1.2 安裝最新版本Adobe Reader 企業(yè)所得稅年度申報網(wǎng)上申報系統(tǒng)是我省國稅網(wǎng)上辦稅大廳的一個子功能模塊，凡開通網(wǎng)上辦稅服務功能的企業(yè)所得稅納稅人，只需安裝Adobe Reader 9.3.0以上版本即可使用。目前Adobe官方網(wǎng)站最新版本為Adobe Reader 10.1.0，安裝方法如下：

（1）地址欄輸入http://get.adobe.com/cn/reader/，登錄Adobe官方網(wǎng)站，如下圖：

（2）點擊“立即下載”按鈕，按照頁面指示步驟下載安裝即可，如下圖：

456（2）選擇“企業(yè)會計制度”或“小企業(yè)會計制度”，下載頁面如圖：

3.輸入“校驗碼”，點擊“下載電子表單”，提示保存，保存后打開，如圖：

9重復操作）。

（2）解決方法二：然后點擊信任按鈕，選擇總是信任此文檔，然后保存并覆蓋原來的文檔

7.再次點擊提交，頁面右下角出現(xiàn)提交數(shù)據(jù)進程，如圖：

8.提交過程系統(tǒng)會對數(shù)據(jù)進行再次校驗，校驗通過后會出現(xiàn)以下提示，至此財務報表申報數(shù)據(jù)提交工作已完成，大概10分鐘左右可到查詢頁面查

1121314目前系統(tǒng)只支持1個對外投資關系的表格填寫，對于2個或以上對外投資情況表的，網(wǎng)上申報無法支持，并提示下圖信息；

（3）“存在對外支付款項情況（是/否）”選項，存在對外支付款項情況的選“是”，不存在的選“否”，此項選“是”的納稅人，下載表單中將增加“附表九（對外支付款項情況表）”，如圖

4.按上述要求選擇好后，點擊“確定”，進入下載表單頁面，填寫“檢驗碼”并點擊“下載表單”，保存后，打開填寫，如圖：

5.核對資料無誤后，點擊“導入”，選擇從申報軟件導出的XML文件數(shù)據(jù)進行導入（除表一外，暫不支持手工填報），核查無誤后，輸入密碼并提交，方法與財務報表相近，具體參看3.1.1財務報表。

6.本年度沒有關聯(lián)業(yè)務往來發(fā)生的納稅人，可在表一中手工錄入持有企業(yè)股權25％以上的投資方名稱、國家（地區(qū)）、地址、投資方的法定代表人、關聯(lián)關系類型等項目。超過一個符合條件投資方的，可通過“新增”按鈕增加，如下圖示，填寫完整后可直接簽名并提交，其他附表無需錄入。

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第二篇：北京市社會保險網(wǎng)上申報系統(tǒng)數(shù)字證書操作手冊

北京市社會保險網(wǎng)上申報系統(tǒng)數(shù)字證書操作手冊

感謝您使用數(shù)字證書

數(shù)字證書作為一把智能安全鑰匙，在您進行網(wǎng)上業(yè)務操作時，證明您網(wǎng)上的身份，并保護您信息的安全。

數(shù)字證書由具有國家許可資質的北京數(shù)字證書認證中心簽發(fā)，并由其授權合作伙伴——北京國信博飛科技發(fā)展有限公司為您提供相關服務。

數(shù)字證書產(chǎn)品

UsBKEY(請以實物為準)

安裝盤(請以實物為準)1

密碼卡(請以實物為準)

安裝證書管理工具

安裝要求

Windows2000及以上的操作系統(tǒng)，如Windows2000，Windows2003，Windows XP，WIN7等； 操作系統(tǒng)必須以管理員權限登錄； IE6.0及以上版本的網(wǎng)頁游覽器；

安裝證書管理工具時請關閉所有瀏覽器窗口和正在運行的其它程序。

安裝過程

數(shù)字證書管理工具，可在您所購買的證書配套光盤中獲得。雙擊“數(shù)字證書管理工具-無驅”圖標，進行安裝。

點擊“是”

插入證書介質USBKEY，點擊“確定”

安裝完成點擊確定。

安裝完成后，點擊桌面“數(shù)字證書管理工具”

可以“修改密碼”和“查看證書信息”。

登錄系統(tǒng)

登錄“北京市社會保險網(wǎng)上服務平臺”（http://www.tmdps.cn 7

第三篇：企業(yè)所得稅納稅人納稅申報(適用核定征收企業(yè))

企業(yè)所得稅納稅人納稅申報（適用核定征收）

一、業(yè)務概述

對實行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，在季度或月份終了后15日內，向其所在地主管稅務機關報送《企業(yè)所得稅預繳納稅申報表》。對于核定應稅所得率征收的納稅人，根據(jù)納稅內的收入總額或成本等項目的實際發(fā)生額，按預先核定的應稅所得率計算企業(yè)所得稅應納稅額。

二、法律依據(jù)

《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則

《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則

《核定征收企業(yè)所得稅暫行辦法》（國稅發(fā)〔2000〕38號）

三、納稅人應提供主表、份數(shù)

《企業(yè)所得稅納稅申報表（適用核定征收企業(yè)）》，2份

四、納稅人應提供資料

無

五、納稅人辦理業(yè)務的時限要求

納稅人應當在月份或者季度終了后15天內，向其所在地主管稅務機關報送會計報表和預繳所得稅申報表。對于核定應稅所得率征收的納稅人應當終了后四個月內，向當?shù)刂鞴芏悇諜C關辦理企業(yè)所得稅申報。

六、稅務機關承諾時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全、無違章問題，符合受理條件的當場辦結。

七、工作標準和要求

1．審核、接收資料

（1）審核申報資料是否齊全、項目填寫是否規(guī)范、完整。對資料不齊全或內容不正確的，退納稅人更正后再進行納稅申報；

（2）對審核無誤的，在CTAIS中錄入納稅人申報資料，并核對企業(yè)申報的減免稅優(yōu)惠、已預繳稅款等信息與系統(tǒng)比對是否一致；

（3）申報表保存成功后，系統(tǒng)產(chǎn)生申報信息和應征信息，產(chǎn)生應征稅款的作稅款征收處理，在申報表稅務機關接收欄簽收并加蓋“已申報”印戳后，退一份申報表給納稅人。

2．資料歸檔

第四篇：山東地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作手冊

山東地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)用戶操作手冊

第一章 前言

1.1 綜述

山東地稅網(wǎng)上申報項目作為山東地稅稅務管理信息系統(tǒng)項目的一部分，依托于山東省現(xiàn)有網(wǎng)絡技術和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網(wǎng)上報稅”為核心的任務，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報、納稅服務。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。

本篇將對各功能模塊逐一介紹。1.2 前期準備工作

納稅人在登錄到本系統(tǒng)進行申報、繳款業(yè)務之前，應首先到征收大廳辦理稅務登記及相關業(yè)務（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報方式等）。稅務人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由網(wǎng)上申報管理人員登錄到網(wǎng)上申報管理平臺，完成納稅人的發(fā)行工作。而后納稅人即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)開始申報、繳款業(yè)務。

1.1 綜述

山東地稅網(wǎng)上申報項目作為山東地稅稅務管理信息系統(tǒng)項目的一部分，依托于山東省現(xiàn)有網(wǎng)絡技術和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網(wǎng)上報稅”為核心的任務，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報、納稅服務。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。本篇將對各功能模塊逐一介紹。

1.2 前期準備工作

納稅人在登錄到本系統(tǒng)進行申報、繳款業(yè)務之前，應首先到征收大廳辦理稅務登記及相關業(yè)務（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報方式等）。稅務人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由網(wǎng)上申報管理人員登錄到網(wǎng)上申報管理平臺，完成納稅人的發(fā)行工作。而后納稅人即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)開始申報、繳款業(yè)務。

第二章系統(tǒng)登錄

2.1 概述

系統(tǒng)登錄功能主要是實現(xiàn)對納稅人登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行身份檢查，納稅人登錄時必須通過輸入自己的納稅人識別號、密碼及正確輸入校驗碼才能登錄，否則不允許登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

2.2 登錄

原網(wǎng)上報稅用戶登錄時密碼不變.新辦理用戶登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)的初始密碼，由稅務人員在納稅人發(fā)行模塊設置的。如果稅務人員在納稅人發(fā)行時未設置密碼，則默認密碼為111111。2.2.1 處理流程

2.2.1.1主要流程

開始→輸入地稅局網(wǎng)站:www.tmdps.cn→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”按鈕請求登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄成功。

2.2.1.2流程說明

1、正常流程 納稅人輸入正確的納稅人識別號、密碼、校驗碼后即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)，并開始網(wǎng)上申報、劃款業(yè)務。

2、注意事項

建議納稅人不定期的更換網(wǎng)上申報登錄密碼。

2.2.2 正常流程

開始→輸入地稅局網(wǎng)站:www.tmdps.cn→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”按鈕請求登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄成功。

2.2.2.1 第一步：登錄頁面

輸入正確的網(wǎng)上申報系統(tǒng)登錄地址后，瀏覽器會顯示如下頁面：

圖2-1 頁面上顯示三項可以輸入的內容：

納稅人識別號：此項內容是指納稅人在稅務機關進行稅務登記后由稅務機關編制的唯一的識別號，用于標識納稅人身份。密碼：納稅人登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)的密碼。初始密碼由稅務人員在納稅人發(fā)行模塊設置的。納稅人也可以通過納稅人信息管理模塊修改自己的密碼。

檢驗碼：是由網(wǎng)上申報系統(tǒng)隨機生成的，用戶輸入時按系統(tǒng)給出的提示輸入即可。2.2.2.2 第二步：輸入納稅人識別號、密碼、校驗碼

納稅人正確輸入納稅人識別號、密碼、校驗碼即可，此時系統(tǒng)會首先檢查輸入的數(shù)據(jù)是否符合規(guī)范，如密碼過于簡單時，系統(tǒng)會給出如下提示：

圖2-2 2.2.2.5 第三步：登錄

輸入完第二步信息后，點擊“登錄”按鈕即可向網(wǎng)上申報系統(tǒng)發(fā)出登錄請求。成功登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)后，系統(tǒng)會顯示出如下主頁面：

圖2-5 網(wǎng)上申報系統(tǒng)主頁面包括三部分：標題區(qū)、功能菜單區(qū)、業(yè)務操作區(qū)。標題區(qū)：顯示網(wǎng)上申報系統(tǒng)標題（山東省地方稅務局網(wǎng)上申報系統(tǒng)）。

功能菜單區(qū)：顯示功能菜單，包括：涉稅信息、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出。

操作區(qū)：主要用于用戶進行業(yè)務操作。如點擊“申報查詢”菜單后，在主界面右側會出現(xiàn)申報查詢頁面，供用戶查詢申報數(shù)據(jù)使用。

2.2.3 分支流程

2.2.3.1流程

開始→輸入網(wǎng)上申報系統(tǒng)地址→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄失敗。

2.2.3.2流程說明

當納稅人完成正常流程的三個步驟后，輸入的信息沒有通過檢查時，會導致納稅人登錄失敗，此時網(wǎng)上申報系統(tǒng)會給出提示。如：用戶校驗碼輸入錯誤，則出現(xiàn)如下所示頁面：

圖2-6

2.2.3 注意事項

如納稅人忘記登錄密碼時，可以請求稅務人員通過網(wǎng)上申報管理平臺重置密碼。

第三章 涉稅通知

3.1 概述

涉稅通知主要是使該納稅人能夠在登錄后看到管理員給其發(fā)送的通知，納稅人登錄時應該及時查看通知以免遺漏重要消息。

3.2 涉稅通知 3.2.1 處理流程

3.2.1.1主要流程

進入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點擊涉稅通知→點擊查看每個通知

3.2.1.2流程說明

1、正常流程。

納稅人在正常登錄到我的大廳后，便可以看到涉稅通知內容從而查看通知，但當點擊其它功能后反過來再想查看通知時，就要點擊涉稅通知按鈕查看。

2、注意事項。

該納稅人如有涉稅通知下方提示語句所示情況的，應及時解決以免影響申報。

3.2.2 正常流程

進入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點擊涉稅通知→點擊查看通知 3.2.2.1 涉稅通知界面

納稅人在正常登錄后即可看到如下涉稅通知頁面：

圖3-1 頁面顯示如下內容：

開頭：歡迎該納稅人進入大廳及其登錄時間。

內容：各個通知標題及管理員發(fā)布此通知的時間，點擊通知標題即可看見通知內容。

提示：系統(tǒng)提示該納稅人發(fā)生以下情況后如何解決。3.2.2.2 查看通知

當納稅人需要查看通知時，單擊通知標題打開，如下界面：

圖3-2 查看完此通知即可關閉，若查看其它通知可如上所示打開。

3.2.3 注意事項

通知是地稅管理部門發(fā)給的，與該納稅人有關的重要信息，納稅人應該及時查收。

第四章 修改密碼

4.1 概述

修改密碼是納稅人自行修改登錄密碼的模塊，每個納稅人在注冊用戶時都會得到一個簡單的登錄密碼，該納稅人必須在第一次登錄大廳時修改為自己的密碼。

4.2 修改密碼

4.2.1 處理流程

4.2.1.1主要流程

進入大廳界面→點擊個人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存

4.2.1.2流程說明

1、正常流程。

納稅人登錄大廳后，個人可以修改自己的登錄密碼，尤其是在第一次登錄時由于密碼是由系統(tǒng)生成的簡單，因此需要修改成自己的密碼以保安全。

2、注意事項。

密碼是該納稅人登錄大廳進行網(wǎng)上報稅的口令，應妥善保管，如果由于某種原因而忘記了密碼請到自己所在稅務機關重新設置。

4.2.2 正常流程

進入大廳界面→點擊個人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存

4.2.2.1 個人信息管理界面介紹

納稅人點擊個人信息管理，出現(xiàn)頁面如下：

圖4-1 本模塊主要由如下三部分組成：

原密碼：自己本次登陸大廳的密碼，此密碼必須正確不然無法修改。新密碼及確認密碼：這兩個密碼輸入必須一致，要不然同樣無法修改。保存：以上三步輸入完畢后即可點擊保存，以更改密碼。4.2.2.2 修改密碼

輸入原密碼及修改后的密碼，點擊保存后如下界面所示：

圖4-2 點擊確定后出現(xiàn)如下所示頁面：

圖4-3 4.2.3 注意事項

密碼是納稅人登錄大廳的鑰匙，一定要妥善保管。

第五章填寫申報表

5.1 概述

此模塊可以填寫以下稅種的申報表（營業(yè)稅，綜合申報，個人所得稅，企業(yè)所得稅，代征代扣，其它稅費，財務報表）。

注：

1、營業(yè)稅在申報時,有減免扣除明細表的先填寫扣除明細表、再填寫營業(yè)稅附表、最后核對“保存”主表。

無減免扣除明細表的先填寫營業(yè)稅附表、最后核對“保存”主表。無營業(yè)稅附表的行業(yè)直接填寫“保存”主表。

當營業(yè)稅扣除明細表或者附表數(shù)據(jù)修改時，必須重新打開營業(yè)稅主表核對無誤后進行“保存”。

2、各納稅申報表填寫數(shù)據(jù)完畢后，點擊“保存”后,申報操作并未成功。還需要返回“納稅大廳”界面>>>打開“正式申報”模塊>>>點擊“正式申報”

5.2 營業(yè)稅主表 5.2.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務局網(wǎng)絡申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“營業(yè)稅(菜單)”→“營業(yè)稅主表(菜單項)” →“營業(yè)稅主表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。3.2.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、稅目： 自動根據(jù)稅種核定帶出，也可添加、修改和刪除（從下拉列表中選擇）

2、應稅收入： 填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為各相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅收入”欄的“合計”數(shù)。納稅人提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內直接調減稅額。

3、應稅減除項目金額： 填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應稅勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應稅減除項目金額”欄（或“應稅減除項目金額”欄中“小計”）的“合計”數(shù)。

4、應稅營業(yè)額： L4 =L2L5)*L6

9、免（減）稅額 ： L9 =L5*L6

10、期初欠繳稅額： 填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

11、前期多繳稅額： 填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

12、小計：

L12 =L13 + L14 + L15

13、已繳本期應納稅額： 填寫納稅人已繳的本期應納營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應納稅額”欄的“合計”數(shù)。

14、本期已被扣繳稅額： 填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

15、本期已繳欠繳稅額： 填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務機關核定等確定應納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

16、小計： L16 =L17 + L18

17、本期期末應繳稅額： L17 =L8L14

18、本期期末應繳欠繳稅額： L18 =L10L15。

在該申報表中我們需要填寫： 15.本期已繳欠繳稅額、14.本期已被扣繳稅額、13.已繳本期應納稅額、11.前期多繳稅額、10.期初欠繳稅額、5.免稅收入、3.應稅減除項目金額、2.應稅收入，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。3.2.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

3.2.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

3.2.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

3.2.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

3.2.1.6 注意事項

1、填寫完成營業(yè)稅附表后，才能填寫營業(yè)稅主表。

5.3 交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.3.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務局網(wǎng)絡申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”→“營業(yè)稅(菜單)”→“交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表(菜單項)” →“交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。5.3.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、納稅人識別號： 自動填寫，不可修改。

2、納稅人名稱（公章）： 自動填寫，不可修改。

3、稅款所屬期： 依據(jù)納稅期限設定默認值，不可修改。

4、填表日期： 默認當天，不可修改。

5、應稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

6、小計： 自動計算，不可修改。小計＝支付合作運輸方運費金額＋其他減除項目金額。

7、支付合作運輸方運費金額： 手工錄入，數(shù)值型。

8、其他項目減除金額： 手工錄入，數(shù)值型。

9、應稅營業(yè)額： 自動計算，不可修改。應稅營業(yè)額=應稅收入—小計。

10、免稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

11、稅率： 手工選擇，依據(jù)稅率表。

12、小計： 自動計算，不可修改。小計=本期應納稅額+免（減）稅額。

13、本期應納稅額： 自動計算，不可修改。本期應納稅額=（應稅營業(yè)額—免稅收入）*稅率。

14、免（減）稅額： 自動計算，不可修改。免（減）稅額=免稅收入*稅率。

15、期初欠繳稅額： 手工錄入。

16、前期多繳稅額： 手工錄入。

17、小計： 自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應納稅額＋本期已繳欠繳稅額。

18、已繳本期應納稅額： 手工錄入。

19、本期已繳欠繳稅額：手工錄入。

20、小計：自動計算，不可修改。小計=本期期末應繳稅+本期期末應繳欠繳稅額。

21、本期期末應繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應繳稅額＝本期應納稅額－已繳本期應納稅額。

22、本期期末應繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應繳欠繳稅額＝期初欠繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額。

23、受理人：不顯示，不錄入，不保存。

24、受理日期：不顯示，不錄入，不保存。

25、受理稅務機關：不顯示，不錄入，不保存。

在該申報表中我們需要填寫： 7.支付合作運輸方運費金額、8.其他項目減除金額、10.免稅收入、15.期初欠繳稅額、16.前期多繳稅額、18.已繳本期應納稅額、19.本期已繳欠繳稅額，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.3.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.3.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.3.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.3.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.4 建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.4.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務局網(wǎng)絡申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”→“營業(yè)稅(菜單)”→“建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表(菜單項)” →“建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。5.4.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、納稅人識別號： 自動填寫，不可修改。

2、納稅人名稱（公章）： 自動填寫，不可修改。

3、稅款所屬期： 依據(jù)納稅期限設定默認值，不可修改。

4、填表日期： 默認當天，不可修改。

5、應稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

6、小計： 自動計算，不可修改。小計＝支付給分(轉)包人工程價款＋減除設備價款＋其他減除項目金額。

7、支付給分(轉)包人工程價款： 手工錄入，數(shù)值型。

8、減除設備價款： 手工錄入，數(shù)值型。

9、其他減除項目金額：手工錄入，數(shù)值型。

10、應稅營業(yè)額： 自動計算，不可修改。應稅營業(yè)額=應稅收入—小計。

11、免稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

12、稅率： 手工選擇，依據(jù)稅率表。

13、小計： 自動計算，不可修改。小計=本期應納稅額+免（減）稅額。

14、本期應納稅額： 自動計算，不可修改。本期應納稅額=（應稅營業(yè)額—免稅收入）*稅率。

15、免（減）稅額： 自動計算，不可修改。免（減）稅額=免稅收入*稅率。

16、期初欠繳稅額： 手工錄入。

17、前期多繳稅額： 手工錄入。

18、小計： 自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應納稅額+本期已被扣繳稅額+本期已繳欠繳稅額。

19、已繳本期應納稅額： 手工錄入。20、本期已繳欠繳稅額：手工錄入。

21、本期已被扣繳稅額： 手工錄入。

22、小計：自動計算，不可修改。小計=本期期末應繳稅+本期期末應繳欠繳稅額。

23、本期期末應繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應繳稅額＝本期應納稅額－已繳本期應納稅額－本期已被扣繳稅額。

24、本期期末應繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應繳欠繳稅額＝期初欠繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額。

25、受理人：不顯示，不錄入，不保存。

26、受理日期：不顯示，不錄入，不保存。

27、受理稅務機關：不顯示，不錄入，不保存。在該申報表中我們需要填寫： 7.支付給分(轉)包人工程價款、8.減除設備價款、9.其他減除項目金額、11.免稅收入、16.期初欠繳稅額、17.前期多繳稅額、19.已繳本期應納稅額、20.本期已繳欠繳稅額、21.本期已被扣繳稅額，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。3.4.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.4.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.4.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.4.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.5.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務局網(wǎng)絡申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表”順完成操作。5.5.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應稅項目：已經(jīng)給出或手工選擇

2、應稅收入：手工錄入

3、應稅減除項目金額：手工錄入

4、應稅營業(yè)額：自動計算，不可修改。應稅營業(yè)額=應稅收入－應稅減除項目金額

5、免稅收入：手工錄入

6、稅率：手工選擇，依據(jù)稅率表。

7、小計：自動計算，不可修改。小計=本期應納稅額＋免（減）稅額

8、本期應納稅額：自動計算，不可修改。本期應納稅額＝（應稅營業(yè)額－免稅收入）

×稅率（%）

9、免（減）稅額：自動計算，不可修改。免（減）稅額＝免稅收入×稅率（%）

10、期初欠繳稅額：手工錄入

11、前期多繳稅額：手工錄入

12、小計：自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應納稅額＋本

已繳欠繳稅額

13、已繳本期應納稅額：手工錄入

14、本期已繳欠繳稅額：手工錄入

15、小計：自動計算，不可修改。小計＝本期期末應繳稅額＋本期期末應繳欠繳稅額

16、本期期末應繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應繳稅＝本期應納稅額－已

繳本期應納稅額

17、本期期末應繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應繳欠繳稅額＝期初欠

繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額

當錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.5.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.5.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.5.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.5.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.6服務業(yè)減除項目金額明細申報表 5.6.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務局網(wǎng)絡申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“服務業(yè)減除項目金額明細申報表”順完成操作。5.6.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應稅項目：已經(jīng)給出或手工選擇

2、減除項目：手工錄入

2、減除金額：手工錄入 當錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.6.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.6.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.6.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.6.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.7服務業(yè)營業(yè)稅申報表 5.7.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務局網(wǎng)絡申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“服務業(yè)營業(yè)稅申報表”順完成操作。5.7.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應稅項目：不需填寫

2、應稅收入：手工錄入

3、應稅減除項目金額：手工錄入或由附表生成

4、應稅營業(yè)額：自動計算，不可修改。應稅營業(yè)額=應稅收入－應稅減除項目金額

5、免稅收入：手工錄入

6、稅率：手工選擇，依據(jù)稅率表。

7、小計：自動計算，不可修改。小計=本期應納稅額＋免（減）稅額

8、本期應納稅額：自動計算，不可修改。本期應納稅額＝（應稅營業(yè)額－免稅收入）×稅率（%）

9、免（減）稅額：自動計算，不可修改。免（減）稅額＝免稅收入×稅率（%）

10、期初欠繳稅額：手工錄入

11、前期多繳稅額：手工錄入

12、小計：自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應納稅額＋本

已繳欠繳稅額

13、已繳本期應納稅額：手工錄入

14、本期已繳欠繳稅額：手工錄入

15、小計：自動計算，不可修改。小計＝本期期末應繳稅額＋本期期末應繳欠繳稅額

16、本期期末應繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應繳稅額＝本期應納稅額－

已繳本期應納稅額

17、本期期末應繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應繳欠繳稅額＝期初欠

繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額

當錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

第五篇：企業(yè)所得稅納稅人納稅申報(適用查賬征收)

企業(yè)所得稅納稅人納稅申報（適用查賬征收）

一、業(yè)務概述

企業(yè)所得稅納稅申報（適用于查賬征收企業(yè)）適用于能如實提供完整、準確的成本、費用憑證和計算應納稅所得額的納稅人，納稅人按填寫《企業(yè)所得稅納稅申報表》，在規(guī)定期限內到稅務機關進行納稅申報，并提供稅務機關要求報送的其他納稅資料。

二、法律依據(jù)

《國家稅務總局關于修訂企業(yè)所得稅納稅申報表的通知》（國稅發(fā)〔2006〕56號）

《財政部國家稅務總局關于企業(yè)技術創(chuàng)新有關企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2006〕88號）

《關于明確企業(yè)所得稅納稅申報表執(zhí)行口徑等有關問題的通知》（國稅函〔2006〕1043號）

三、納稅人應提供主表、份數(shù)

《企業(yè)所得稅納稅申報表》，2份

四、納稅人應提供資料

1．《銷售（營業(yè)）收入及其他收入明細表》（附表一（1））（一般企業(yè)用）

2．《金融企業(yè)收入明細表》（附表一（2））（金融保險企業(yè)）

3．《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位收入項目明細表》（附表一（3））（事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)）

4．《成本費用明細表》（附表二（1））（一般企業(yè)用）

5．《金融企業(yè)成本費用明細表》（附表二（2））（金融保險企業(yè)用）

6．《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位支出項目明細表》（附表二（3））（事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位用）

7．《投資所得（損失）明細表》（附表三）

8．《納稅調整增加項目明細表》（附表四）

9．《納稅調整減少項目明細表》．（附表五）

10．《稅前彌補虧損明細表》（附表六）

11．《免稅所得及減免稅明細表》（附表七）

12．《捐贈支出明細表》（附表八）

13．《境外所得稅抵扣計算明細表》（附表十）

14．《廣告費支出明細表》（附表十一）

15．《工資薪金和工會經(jīng)費等三項經(jīng)費明細表》（附表十二）

16．《資產(chǎn)折舊、攤銷明細表》（附表十三）

17．《壞帳損失明細表》（附表十四（1））（一般企業(yè)用）

18．《呆賬準備計提明細表》（附表十四（2））（金融保險企業(yè)用）

19．《保險準備金提轉差納稅調整表》（附表十四（3））（金融保險企業(yè)用）

20．如果納稅人涉及到以下取消的企業(yè)所得稅審批項目，申報時還應報送：

（1）納稅人成本計算方法、間接成本分配方法、存貨計價方法發(fā)生改變的情況說明

（2）納稅人享受技術開發(fā)費加計扣除項目應報送：技術項目開發(fā)計劃立項書或批準文件和技術開發(fā)費加計扣除明細表；當年技術開發(fā)費實際發(fā)生項目和發(fā)生額的有效憑證

（3）納稅人為工效掛鉤企業(yè)應附報行使出資者職責的有關部門制定或批準的工效掛鉤方案

（4）納稅人在一個納稅發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)投資轉讓所得、債務重組所得、捐贈收入，占應納稅所得50%及以上的，可以在不超過5年的期間均勻計入各的應納稅所得的情況說明

（5）要求享受國務院批準的高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內的高新技術企業(yè)減免稅優(yōu)惠政策的納稅人應在報送納稅申報時，附送有關部門認定的高新技術企業(yè)的資格證書（復印件）、營業(yè)執(zhí)照及高新技術產(chǎn)品或項目的有關資料

（6）認定業(yè)務取消后，納稅人應提交證明其符合享受所得稅優(yōu)惠政策資格條件的資料

21．境外所得稅納稅證明和稅收減免法律規(guī)定

五、納稅人辦理業(yè)務的時限要求

納稅人應當終了后四個月內，向當?shù)刂鞴芏悇諜C關辦理企業(yè)所得稅納稅申報。納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形，并進行清算的，應在辦理工商注銷登記之前，納稅人有其他情形依法終止納稅義務的，應當在停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起60日內，向主管稅務機關辦理企業(yè)所得稅納稅申報。

六、稅務機關承諾時限

提供資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全、無違章問題，符合受理條件的當場辦結。

七、工作標準和要求

1．審核、接收資料

（1）審核申報資料是否齊全、項目填寫是否規(guī)范、完整。對資料不齊全或內容不正確的，退納稅人更正后再進行納稅申報；

（2）對審核無誤的，在系統(tǒng)中錄入納稅人申報資料，并核對企業(yè)申報的彌補以前的虧損、減免稅優(yōu)惠（認定取消后，主管稅務機關要對納稅人提交證明其符合享受所得稅優(yōu)惠政策資格條件的資料嚴格審核，確認其符合資格條件的，允許享受優(yōu)惠政策；確認其實際不符合資格條件的企業(yè)，雖經(jīng)有關部門認定了資格，也不得享受所得稅優(yōu)惠政策。）、已預繳稅款等信息與系統(tǒng)比對是否一致，已實行電子申報的地區(qū)可實行自動錄入和比對；

（3）申報表保存成功后，系統(tǒng)產(chǎn)生申報信息和應征信息，產(chǎn)生應征稅款的作稅款征收處理，產(chǎn)生多繳稅款可以作退稅或抵稅處理。在申報表稅務機關接收欄簽收并加蓋“已申報”印戳后，退一份申報表給納稅人。

2．資料歸檔