第一篇：XX裝飾公司內部財務管理制度施行辦法

99931448.doc XX裝飾公司內部財務管理制度施行辦法

前言

公司自1994年成立至今，在全體員工的共同努力與拼搏下，取得了一系列可喜的成績，并成為裝修裝飾工程專業一級資質企業。當前，企業的發展面臨著不少的機遇與挑戰，對于企業原先的一套內部財務管理辦法，已經不能適應企業全方位，深層次發展的需要。俗話說“沒有規矩，無以成方圓”，企業要發展，迫切需要制訂出一套現代企業完善的、極具操作性的內部財務管理制度。根據《中華人民共和國會計法》、《內部會計控制規范基本規范》等法律法規，結合本公司的具體實際情況，經過董事會研究討論修改，特在完善原有財務制度的前提下，制訂《XX裝飾公司內部財務管理施行辦法》印發給下屬區域公司及各職能部門，希全體員工認真貫徹執行。

資金管理暫行規定

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二、加強現金庫存限額。出納備用金1000-5000元，備用金余額放在保險箱，項目部財務備用金10000元，項目經理1000-2000元，材料員500元。

三、出納應對領導簽字后的原始憑證進行復核，復核無誤后再辦理現金支付。

四、出納應逐日登記現金日記賬，做到日清月結，現金庫存數必須與賬面相符，不得私自挪用、移用或轉借他人，不準“白條子”抵庫。

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三、考察后由考察負責人將核實情況寫出書面材料，報董事長和總經理審批。

四、借款批準書后辦理有關擔保或抵押貸款手續，并提交分公司或項目部經理出具借款承諾書，以保證借款的專款專用。所有手續完備后，由財務處發放借款，并實行財務監管。借款發放后財務處要做好貸后檢查，及時掌握借款人的有關情況，到期前一個月通知，做好催收工作。

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七、因工程需要購置大型固定資產和周圍材料必須報公司批準，未經批準，任何單位不得購置。大型固定資產和周圍材料必須建立明細賬、備查臺賬。工程結束之前，項目部不得擅自處置固定資產和大批周圍材料。工程竣工后，剩余材料由工地負責人同項目部經理共同研究解決，材料出售收入必須匯入分公司（辦事處）或公司財務入賬。

99931448.doc e、稅務登記證副本復印件

（二）、項目進行（每月）

1、整理、審核原始憑證（包括發票、材料入庫、出庫單、材料采購合同、分包合同及銀行對賬單等）

2、根據原始憑證和有關人工、分包等結算資料，編制記賬憑證

3、審核記賬憑證

4、登記賬簿

5、核對總賬、明細賬

6、編制會計報表、項目財務分析報告（每月3日前上報公司）

7、按周上報現金流量表

8、進行材料盤點、與賬面核對

9、與銀行對賬單核對，編制銀行存款余額調節表，盤點與賬面核對庫存現金

10、與甲方對賬，掌握工程款收取及甲方供料及代付款項情況

11、與材料供應商、分包單位對賬，核實應付款情況

12、與公司對賬，及時上繳公司應交款項

13、整理裝訂記賬憑證、會計報表、銀行存款余額調節表等

14、根據預算資料與實際成本進行人工、材料、機械及費用成本分析

（三）項目結束

1、與甲方、分包、供應商核對賬目、結清賬目，辦理竣工財務決算

2、撤銷銀行賬戶

3、整理、移交會計檔案

4、對項目財務情況進行分析，寫出項目財務分析報告

二、核算方式

公司對直管項目部實行統一核算，對非直管項目部實行單獨相對獨立核算。直管項目核算由公司根據原始單據統一進行會計核算，項目部配備會計人員和出納人員，會計人員根據原始單據復印件進行明細核算：非直管項目和分公司根據原始單據單獨進行核算，由公司派出會計人員，項目部配備出納人員。會計人員原則上由公司統一派出，項目部自行聘用的會計人員必須上報公司財務處批準。所有會計與出納人員由公司進行統一管理，會計人員必須具備會計人員從業資格證書。

三、崗位職責

1、會計人員：負責本項目的會計核算、成本控制與財務管理工作

會計人員要敬業愛崗、堅持原則、廉潔奉公、依法辦事。執行國家有關會計法律、法規、規章制度及公司會計核算和財務管理規定，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

負責根據有關規定、制度建立健全項目部會計科目，按照會計核算程序進行會計處理。負責審核原始憑證，從外單位取得的原始憑證，必須有填制單位公章（業務公章、財務專用章、發票專用章、結算專用章等）；對外出具的原始憑證，必須加蓋本單位公章。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。自制的原始憑證，必須有經辦單位領導或單位指定的人員簽名蓋章。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明（需入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由實物保管員驗收后在入庫單上如實填寫實收數額，并簽名蓋章；不需入庫的

99931448.doc 實物，除經辦人員在憑證上簽章外，也須讓實物保管人員或使用人員在憑證上簽名或蓋章）。支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明，不能僅以支付款項的有關憑證或銀行匯款憑證等代替，以防止舞弊行為的發生。

負責建立材料采購的計劃審批手續，健全材料的出、入庫手續，對材料、數量以及發票的真偽進行審核。

負責建立健全材料明細，主要材料的支出必須結合預算書中的材料橫單數據加以控制。負責編制工資表，工資總額必須控制在（工程款的25%）預算之內，不得工資套取現金，工資必須保證發放到個人。

負責建立成本費用報銷制度，指定項目部各項費用開支標準。所有成本費用支出必須由經辦人員和項目負責人或其指定人員簽字核準后方可支出。嚴格控制業務招待費用的支出，開支標準控制在已完工程量的1‰以內。購置大宗固定資產須報公司批準。

負責控制項目資金的使用范圍，防止挪用項目資金進行其他經濟活動以及將項目資金借給私人行為的發生。

負責做好納稅工作，及時清交相關稅款。

負責做好公司各項應交款項、利息等費用的上交以及公司借款的歸還工作。負責配合組織應收款項的催收工作，建立各種應收款項管理臺賬，做好與建設單位工程款對賬工作，保證工程款項的及時回收。

負責項目所有經濟合同的保管工作。

負責做好項目成本分析工作，定期向項目負責人提供應收、應付款項情況。

2、出納人員：負責本項目銀行和現金的收付工作。

負責做好各項成本、費用的報銷工作，原始單據必須審核無誤、簽批手續齊全。

負責根據國家《支付結算辦法》規定辦理銀行存款收付業務，及時登記支票使用簿。不準簽發無收款單位支票、空頭支票和遠期支票，不準套取現金、公款私存。

負責登記現金日記賬，及時提出備用金并妥善保管，做到日清月結，月底及時結出余額與總賬核對相符。

負責登記銀行存款日記賬，及時與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，及時清理未達賬項，月底結出余額與核對相符。

負責做好各種原始單據的整理和移交，原始單據要每天移交給會計人員，并辦理好移交手續。負責保管有關出納財務資料。

四、成本控制：

公司實行的是項目承包責任制，工程成本包括從合同簽訂至合同完成所發生的、與執行合同有關的直接成本費用的間接成本費用。項目發生的成本、費用全部在“工程施工”科目核算，不通“管理費用、財務費用”科目。“工程施工”科目設立以下明細科目：人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費、綜合費，同時也可單獨設立分包工程費用明細科目。根據具體情況可設三、四級明細科目。

項目部要實行計劃管理，項目開始時必須有預算和人工、材料、機械定額，對無工程預算資料的會計人員可以拒絕付款。

1、人工費：核算耗用在工程上的直接人工費，不包括管理人員與后勤人員費用。可按班組或施工項目進行三級明細核算。

人工費要實行總量控制。根據預算書中的人工費，測算出人工費占工程造價的比例，平時發放人工費時，要與實際完成的產值進行比較。

建立項目部班組工人工資檔案，檔案上附工人身份證復印件和照片、該名工人每月出勤數、應領工資數額、實際領取數額等資料。

99931448.doc 每月由預算人員及時與班組進行結算，會計人員根據各班級結算單、出勤表計算應發工資進入成本，同時記入“應付工資“賬戶。

根據項目資金情況和分包合同、結合考勤編制實際發放的工資單，欠發工資反映在應付工資賬戶上。

有條件的要以通過銀行卡發放。工資要確保由項目部（公司授權）發放到個人，工資必須由本人簽收，代領工資的必須由工資所有人書面委托，注明代領人姓名、身份證號等。管理人員工資要嚴格考勤制度，按考勤發放工資。

2、材料費：核算耗用在工程上的各種材料費用、各種周圍材料攤銷和租賃費用。可按主要材料品種進行三級明細核算。

建立材料采購計劃制度。月底前由工程預算人員編制材料采購計劃，項目部采購材料，應根據采購計劃，按工程進度和工作預算量計劃進料。進料前必須報預算員審批，與材料供應商簽訂材料采購合同。在保證施工用料的同時，加強對市場購買材料的管理，主要材料同質前提下要貨比三家，努力降低采購成本。會計人員根據材料采購計劃，會同項目負責人安排資金。對無材料采購計劃的會計人員不支付款項（特殊情況須經項目負責人審批）。會計人員平時要注意了解大宗材料的市場行情，對購進材料價格異常的情況要及時向項目負責人和公司匯報。

建立材料驗收入庫制度。材料保管人員對入庫材料的品種、規格、型號、質量、數量、包裝及材料質量保證書等認真驗收核對，按照有關標準嚴格驗收，做到準確無誤，入庫材料驗收應及時準確。發現問題及時作出驗收記錄，向主管采購人員反映。材料驗收合格后，要根據施工情況堆放就位，及時辦理入庫驗收，核對發票、運單、明細表、裝箱單及產品合格證，核對無誤后填制入庫單，并及時登賬。材料入庫單一式三聯，存根、供應商、財務各一聯，注明日期、供應商名稱、運輸單位、材料名稱、規格、單位、單價、數量、金額等。支付材料款項時必須附有材料采購合同、供應商送貨單和材料入庫單，同時必須經材料采購員、保管員、財務審核、項目經理審批權簽字同意后方能報賬，否則不予付款。同時，工地門衛應建立材料、物資進出登記簿，對進出工地的材料應登記時間、車號、材料名稱、數量等，會計人員不定期地根據材料入庫單情況進行抽查。

建立材料出庫制度。材料發放要嚴格領料出庫手續，由施工管理人員根據施工情況簽發領料單，施工班組簽收。領料單應注明領用日期、材料名稱、規格、數量、棟號、施工項目等。月終由材料保管人員匯總，編制材料收發月報表和收料單明細匯總表（分別報項目部負責人和會計人員，由會計人員據此進行材料成本核算。不需用材料和殘廢料的變賣，應由會計人員監督辦理并入賬核算。項目部應建立經濟責任制，執行材料節超獎懲制度。

租賃的各種周轉使用材料，應由預算及施工人員核定周轉材料使用量，實行總量控制。倉庫應單獨建立租賃材料臺賬，詳細登記租賃時間、材料品種、數量、信用班級及收回時間、數量等。月終由材料保管人員匯總，編制租賃材料情況月報表（見附表），分別報項目負責人和會計人員，由會計人員據此進行材料成本核算。租賃材料領用后由施工班組負責保管，發生的租賃材料短缺應明確負責人，將有關資料及時交會計人員，經項目負責人批準進行相應經濟處理。會計人員在支付租賃費時，應根據租賃材料入庫時的驗收資料及退回資料仔細核對，核對無誤后方可支付。

月終，會計人員應會同材料保管人員對工程庫存的的所有材料進行盤點，做到賬實相符。對賬實不符的應及時查明原因，報項目負責人處理。

3、機械使用費：核算耗用在工程上的自有施工機械使用費，租用施工機械租賃費以及施工機械安裝、拆卸和進出場費用。可按主要機械進行三級明細核算。

99931448.doc 租入的施工機械費用結算，可根據租賃合同規定的租賃形式分別進行。按臺班支付使用費的，應有專人負責考勤；對完成工程量形式結算的，每月由預算人員計算實際完成工程量。

4、其他直接費：核算工程發生的設計費、技術援助費、現場材料二次搬運費、生產工具和用具使用費、檢驗實驗費、定位復測費、工程點交費、場地清理費等。

5、間接費用：核算臨時設施攤銷、管理人員工資、獎金、職工福利費、勞動保護費、固定資產折舊費及修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、水電費、辦公費、差旅費、招待費、印花稅、個人所得稅、財產保險費、通訊費、工程保修費、排污費、安全文明防護措施費、公司管理費等。

公司要嚴格控制非生產性費用支出，嚴格審批程序。公司各種應交款項平時必須按照工程款收入的10%上交，項目負責人與會計人員作為責任人必須保證10%的上交，10%作為公司應收取的管理費及稅金，任何項目不得截留。收入工程款而未上交應交款項，次月起按未上交部分計算利息，月利率12‰。公司各種應交款項年中預結一次，年末結算。結算后的差額部分在三個月內上交，逾期未上交轉作借款，按季計息，99931448.doc 方領取工程款，一經查出從重處理。

2、公司可以直接劃取項目欠交公司的各種款項，公司扣取款項的順序為管理費、利息、借款本金。

3、項目負責人自籌資金應由項目統一管理，入賬核算。入賬金額以實際交納到財務的數字或已付票據為準；為防范風險，項目會計只允許出具繳款人為項目負責人的收據，不得向其他單位或個人開出收據。

4、對項目負責人以自籌資金支付甲方工程保證金的，款項要通過公司（或項目部）銀行賬戶辦理。同時，項目負責人要簽訂承諾書，承諾負責收回工程保證金并承擔保證金不能及時回收的風險。

5、會計人員應對所有款項的支出進行審核，與工程無關的支出一律不得支付。各種預付款項必須加以控制，確實必須的才支付預付款，數額較大的要簽訂購銷合同，不準將款項借給其他單位和個人。

6、嚴格執行《現金管理暫行條例》規定，除工人工資、零星材料采購、辦公費、差旅費、招待費等管理費用以現金支付外，不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算，加強現金庫存限額管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。超過結算限額（1000元）的支出，一律采用銀行轉賬支付。禁止公款私存，禁止大額現金支付材料款，實行錢賬分管。

7、嚴格執行《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，銀行賬戶必須報公司資金管理部門審核，經公司負責人審批同意。一個項目只能開設一個銀行賬戶，嚴禁多頭開戶。如確因工作需要增開賬戶的，必須經公司批準，并將所開設的賬戶賬號報財務處登記備案。不得私開賬戶、設立賬外賬、小金庫。及時核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，未達賬項要查明原因。

8、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金。

9、建立票據領用和保管登記簿，銀行對賬單及作廢支票要裝訂成冊，妥善保管。

10、單位取得的銀行承兌匯票要及時復印、登記入賬，并登記備查簿，詳細注明收到時間、出票日期、出票單位、金額、期限、票號等。付給其他單位匯票要及時取得相應手續，登記入賬，并登記備查簿。

六、往來款項：

1、項目應會計制度和公司規定，每月結轉工程結算收入，及時向甲方開具工程款結算單，收取工程款。對甲方拖欠的工程款會計人員要積極配合進行催收。要定期（至少每季）與甲方核對工程款往來，及時取得甲方供料和代扣水電費等結算單據，登記入賬，與甲方核對往來的對賬單每季隨會計報表上報公司。

2、對甲方代付的材料款、工資等必須經項目部同意，會計人員必須取得每筆代付費用的原始單據，審核無誤并經相關人員簽字認可，然后向甲方開具結算收據及代付款通知書，方可由甲方辦理支付手續。

3、做好預付賬款的核算與管理工作，及時督促材料采購人員和對方單位盡快完成相關業務，結清賬款，對長時間未結賬的預付款要查明原因，采取相應措施，保證資金安全。

4、做好各種應付款項的核算和管理。項目各種應付款項都必須入賬核算，不得進行賬外處理。

5、建立項目經濟合同檔案，項目簽定的所有經濟合同必須交財務留存，會計人員應參與經濟合同的簽訂。

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6、做好公司各種應交款項的上繳及借款的歸還工作。到期借款不能歸還經公司同意后要及時辦理續借手續，公司結算管理費、利息及代付費用應根據有關單據及時入賬，定期（至少半年）與公司核對往來賬目。

會計人員每月應對項目對外應付款項情況及公司應交款項進行清理分析，編制項目對外結算情況表報項目負責人。

七、印章管理

1、建立印章使用登記制度。項目部公章由會計人員保管，蓋印時要嚴格審查文件資料內容，并經項目負責人簽字批準，同時填寫印章使用登記簿，嚴禁用項目部印章簽訂借款協議，擔保協議等經濟業務。

2、項目財務專用章由會計人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

八、會計核算：

公司直管項目可設立“現金、應收賬款、其他應收款、預付賬款、庫存材料、固定資產、累計折舊、臨時設施、臨時設施攤銷、應付賬款、預收賬款、應付工資、應交稅金、其他應交款、其他應付款、工程施工、工程結算、主營業務收入、主營業務成本、工程結算稅金及附加、本年利潤”等會計科目。

非直管項目在上述科目的基礎上可增設“銀行存款”科目。

有關明細科目設置要求：

“其他應收款”下設置“公司——資金往來”核算與公司的資金往來。“庫存材料”下應按具體材料品種、規格設置明細科目 “應付工資”下應按照班組、分包工程項目設置明細科目

“應交稅金”下設置“營業稅、城市維護建設稅、資源稅、個人所得稅、企業所得稅”等明細科目

“其他應交款”下設置“教育費附加、水利建設專項資金”等明細科目

“工程施工”下設置“人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費、綜合費”等二級明細科目，根據需要也可設置“分包工程費用”二級科目。各二級科目下要設置相應的三級科目進行明細核算。

差旅費及其他有關費用報銷規定

為統一報銷標準，堅持勤儉節約的原則，依據財務部門的有關規定并結合我公司的實際情況，特制定本規定：

一、差旅費開支標準

1、工作人員出差，乘坐火車為二等席車，輪船為三等艙位，但夜間（指從晚上8時至次日凌晨7時，下同）乘坐火車在車上過夜6小時以上或連續乘車超過12小時的，可乘坐硬席臥鋪，不購買臥鋪的按票額差價的50%補給個人。未經領導同意，不得乘坐軟席臥鋪。

2、工作人員出差，原則上不得乘坐飛機，確因路途遙遠，任務緊急的，經董事長或總經理批準后，方可乘坐飛機普通艙位。飛機打折后與火車票金額相當，也可乘坐飛機普通艙位。

3、工作人員因公出差或參加會議、培訓期間，一律不得乘坐出租車。地市或地市級以下城市包干使用，每人每天發市內交通費10元。地市級以上城市實報銷。

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4、市內交通費：（1）、工作人員出差期間的市內交通費一律憑票據實報銷，除時間緊、任務緊迫外，一般不得乘坐出租車，確需乘出租車，出租車票上部門負責人簽字同意方可報銷，也不得到下屬單位報銷。（2）、出差人員自帶交通工作或由接待單位提供交通工具的，不現報銷市內交通費。

5、工作人員出差公司下屬單位時，若下屬單位已作安排，其超標部分，由個人承擔；下屬單位統一安排就餐的不計發伙食補助。不得在下屬單位報銷其他任何費用，一經查實，雙倍扣罰。

二、住宿費開支標準

1、工作人員出差，住宿費采取限額控制，超支自負的辦法。一般工作人員住宿限額標準為：省級地區每人每天90元，其他地區每人每天70元，單人出差按以上標準上浮100%，公司副經理以上（包括副經理），住宿費按上述標準上浮50元，超額部分個人自負，特殊情況應說明原因。

2、出差人員已由接待單位免費接待或住親友家無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。

三、出差人員的伙食補助開支標準

1、工作人員出差的伙食補助費，每人每天補助標準為：一般地區25元，省級地區35元。

2、在途期間，連續乘車超過10小（含10小時）的，可憑車票每滿10小時，發10元伙食補助費，以此類推。

3、設有分支機構、項目部及有食堂可就餐的伙食自理，不作其它補助。材料人員在購買材料期間，每月誤餐補助為50元。

4、伙食補助費指白天的伙食補助費，晚上八時以后出發七時以前回單位所在地的，不能發給當天的伙食補助費。

5、出差人員在中午12點以后出發或在中午12點以前回單位所在地的，伙食補助費按半天計算。

6、職工在往返單位上班途中不發伙食補助。

凡經批準參加各種會議、培訓、學習、考試的，食宿由組織者統一安排的，住宿費按規定報銷，不再計發伙食補助費，工作人員參加各部門、各系統舉辦的短期培訓學習班（不超過半個月的），按出差時間計發伙食補助費。培訓學習時間超過半個月的按省內每人每天8元，省外每人每天10元給予補貼，培訓所在地人員一般不發伙食補助。

四、公務接待費用開支標準

公務接待應本著必須、合理、節約的原則，從嚴控制，掌握尺度，由辦公室統一管理。

1、來客（包括公司下屬單位的領導）就餐一般為快餐，標準為每人10元以內，由各職能部門報辦公室統一認購，不得單獨到飯店就餐。

2、遇上級領導及其他一些重要客戶需特殊就餐的，市級以上領導每人每餐60元以內，市領導及兄弟單位領導每人每餐50元以內，其他人員每餐40元以內。超過限額部分必須事先經董事長或總經理同意，辦公室方可準予安排。

3、因公辦事與外單位聯系工作時須購香煙、禮品、紀念品、禮卡的，應先經董事長或總經理同意后由辦公室統一購買（在外地辦事的除外）。

4、公務接待費用、經營業務費用，不論金額大小須經董事長或總經理審批。

五、調用私車的補貼標準

99931448.doc 因工作需要調用職工私車的，其車輛排量在1.6升以下的每公里補貼0.6元，排量在1.6升以上的每公里補貼0.8元。實現補貼后不再報銷油費，車輛過路費、通行費、停車費據實報銷。調用私車補貼憑隨車人員簽字的派車單進行結算。

六、差旅費的報銷

1、差旅費及有關費用的報銷必須憑工作指派單或審批單，經部門領導簽署意見后，送財務處審核并簽署意見，再報董事長、總經理審批。

2、堅持前賬不清，后賬不報的原則，一般要求出差人員在回單位后三個工作日內填制報銷憑證。

3、遇年末報銷，出差人員原則上必須在12月31日前報銷當年費用。

本規定自四月一號起執行，原規定與本規定相抵觸時，以本規定為準。

費用報銷流程管理規定

99931448.doc A、發票必須合法、真實、有效。B、發票不得涂改、挖補，大小寫金額相符，字跡清楚。如發現發票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋單位公章。C、發票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

D、發票抬頭與公司名稱應一致，并具有規定印章（公章或財務專用章或發票專用章等）。

E、其他要求參見《會計基礎工作規范制度》和國家相關法律、法規。

財務部門有權拒收不合法的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關負責人。2.報銷憑證的填寫要求

A、必須按費用報銷單要求填寫相關內容 B、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個項目或公司，便于分類核算），必要時附清單詳細說明。C、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的，報銷人應該根據原始憑證抬頭與費用歸屬部門（項目、公司）關系，分別歸依后，調協相應的報銷憑證，確實不能歸集的應按適當分配比例分配。

D、報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

E、財務部門在審核時根據相關財務制度規定有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等）可以核小報銷金額；審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

F、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填寫差旅費報銷單，其他所有費用填寫費用報銷單。3.其他報銷附件要求

A、除發票外，其他附件報表必須合法、合規，有相關責任人的簽字審批，業務招待費的報銷應附業務招待申請單，業務招待費申請單不作為原始入賬憑證。B、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應附出差審批單，汽車費用報銷應當附派車單。C、簽有合同的費用報銷（如廣告費、設計費等）附件必須符合合同付款流程管理規定。

4.報銷的時效要求

A、當月費用一般應在當月報銷處理完畢，部分費用如電話費等可以延至下月。B、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢，部分費用的發票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果財務處理允許，應記入當年費用。C、申請先由公司預付支票的，經辦人應在5個工作日內拿回相應發票按報銷流程辦理預支核銷手續，否則視同個人借款按相關規定處理。

99931448.doc 3.4.5.6.7.8.99931448.doc

固定資產管理制度

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99931448.doc 司、辦事處、項目部（以下簡稱“各單位”）

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（四）制止正在進行的嚴重違反國家規定或嚴重危害公司利益的活動。審計部經權利機構批準，有權對重大緊急事項立即采取封存賬簿、資產等臨時性措施或申請其他部門采取保全措施后報有關領導。

（五）建議有關部門對違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的公司（部門）和個人追究責任。

（六）對被審公司（部門）提出改進管理的建議；

（七）責令被定時器公司（部門）限期調整賬務；追繳被審公司（部門）或個人違法違規所得和被侵占的公司資產；

（八）可以隨時調閱公司、分公司及項目部的與財務收支有關的資料。

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99931448.doc 個系數，有基礎值乘以系數確定預算值。此方法適用于已正常經營2年以上且市場環境比較穩定的公司。零基預算法是不考慮數據，每年編制預算時以業務活動計劃為基礎，根據業務量測算每個項目的預算值。此方法適用于新成立的公司以及生活或運營環境經常變化的公司，以及一些特殊預算項目。

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11、修理費。由技術部門（或技術人員）根據固定資產使用狀況以及相應修理費計算。

12、租賃費。按租賃合同計算。

13、會議費。根據歷年常規會議以及相應會議支出計算成本。

14、取暖費、防暑降溫費。按預測的下一年度人員總數和人均標準計算。

15、商業保險費。按財產險費率計算。

16、廣告宣傳費。按本單位廣告投放計劃計算。

17、壞賬準備。按預計下一年度年末的應收款項余額以及壞賬準備比例和本年年末“壞賬準備”科目余額計算。

18、稅金。按相關稅率和稅基計算。

19、審計評估費。參考歷年水平計算，并考慮特殊審計事項費用。20、咨詢費。按參考歷年水平計算，并考慮特殊咨詢事項的費用。

21、其他費用。其他費用按核算的明細科目列示，其他費用的預算應詳細說明預算的內容以及計算過程。

22、財務費用預算。按預測的存款平均水平及項目借款額計算利息收入，按預測的融資規模和利率計算利息支出，按歷年水平計算手續費。

23、所得稅預算。按照前面各項目預算計算出預算稅前利潤并按稅法規定調整計算應納稅所得額后乘以適用稅率計算得出。

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財務檔案管理

99931448.doc 人。

第二篇：裝飾公司內部管理制度

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公司內部管理制度

總 則

為加強公司的規范化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本公司內部管理制度。

一、員工總則

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月根據考勤記錄核算工資。作息時間：每周工作六天，周一休息（設計部每周安排一名設計師值班，后期調休；其余員工不得調休；周六、日節假日任何員工無特殊原因不得請假，如有特殊情況須總經理批準。企業在經營旺季時，可根據情況調整正休時間）。

冬季: 9：00—12：00，13：30—17:30（每11月1日后調整）夏季：8：45—12：00，14：00—18:00（每4月1日后調整）

三、考勤

（一）遲到、早退、曠工

1、公司員工上下班遲到、早退一次（5-30分鐘），罰款20元，扣發當月全勤獎，二次罰款50元，三次罰款加50元，以此內推月累計三次及以上情節嚴重者，降職使用或按自動離職處理。

2、每個自然月允許因塞車遲到1次，允許忘記打下班卡一次。忘記打卡扣罰20元/次，且必須在當天由證明人、及部門經理簽字確認，否則當月工資結算以早退或曠工處理。

4、曠工處罰規定

（1）遲到、早退超過30分鐘（不含30分鐘），2小時（含）以下按曠工半天處理，2小時以上，視為曠工1天。

（2）曠工半天，扣罰100元；

（3）一次性曠工一天者(含一天)．扣罰300元；一次性曠工二天（含二天），扣發500；連續曠工三天以上，予以辭退，扣發當月工資；

（4）有曠工出現者，當月考勤不算全勤。

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（二）外出登記

1、凡外出辦公，必須提前在行政部填寫《外出登記表》，寫明外出時間、地點、事由等等（市場部限經理（主管）以上職位填寫，其余部門員工均必須填寫）。公司實行不定期查崗，查崗不在崗位，又無相應手續，按曠工處理，行政部協同分管副總履行查崗職責。

2、各部門總監、經理(主管)對本部門人員的外出情況負有監督的義務。

3、設計師工地進場、上門量房、外出談設計方案等需要次日早上點名時間的外出情況必須于頭一天下班前如實填寫外出登記表并由公司經理（或行政經理）簽字確認；否則給予當事人及負責人警告處分，并對當事人按曠工處理。

4、上下午外出考勤核查，外出人員是否如實抵達現場，以相關現場人員接電話、公司稽查人員抽查或次日客服中心節點回訪等為復核方式。

（三）事假

公司員工因事需請假，須填寫《請假條》，經部門主管、行政部領導、分管副總簽字同意后交予行政部備案。

（四）病假

公司員工因病治療或休息，須持區級以上醫院醫療機構休息證明，經批準后方可休病假（如遇特殊情況可在上班2個工作日內完清手續）。

（五）婚假

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公司員工結婚可憑書面報告請婚假，早婚（女20周歲，男22周歲）可享受三天婚假；符合晚婚年齡的初婚者（女23周歲，男25周歲）可享受婚假十天；再婚的可享受法定婚假三天，不享受晚婚假；婚假包括法定假和公休假。

（六）工傷假

1、公司員工在工作中因工負傷，在取得規定的因工證明材料后，憑醫院的醫療休息證明方可批準休假。

2、員工因工致殘喪失或部分喪失勞動能力必須長期休息者，由相關勞動保障部門和醫療鑒定部門根據《勞保條例》研究處理。

（七）喪假

1、員工配偶、直系親屬及岳父母、公婆死亡可請假三天。

2、員工書面報告（或電話告知部門負責人），由部門經理、分管領導簽字后，經行政部報總經理批示。

（八）事假、病假、婚假、工傷假等批準權限：員工請假部門負責人有三天之內審批權、三天以上由行政部領導簽字后，報總經理批示。部門副經理及以上人員請假，必須提前到行政部請假并辦理手續，三天以內由副總經理批準，三天以上報總經理批示。否則，按曠工處罰。

四、日常考勤工作由行政部負責。員工遲到、早退而部門負責人弄虛作假、包庇袒護，一經查實，將給予部門負責人每次5%的月工資處罰、兩次以上者累計一并扣除當月50%工資或加重處罰。

五、婚假、產育假、喪假按相關規定辦理，假期內發放基本工資；

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病假扣發假期內工資的30%，無證明文件視為事假；事假扣發假期內全額工資。（每天工資為：月度工資/25.71天）。

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（3）犯法經判決確立或通緝在案者；（4）參加非法組織者；（5）患精神病或傳染病者；（6）吸食毒品者；（7）法律規定年齡以下者；

（8）達不到招聘標準或身體狀況不適宜工作者；

（9）主管(含主管)以上領導的親屬朋友無法達到相應崗位要求技能者。

三、轉正

新入職員工試用期滿后，部門經理根據試用期考核，予以轉正的員工填寫《轉正申請表》，部門經理簽字，呈報總經理批準。試用期表現不合格者可延長試用期或勸退。

四、任免

需公司任免的干部必須由總經理批準，以公司文件為準。

五、員工調動

1、公司干部和員工在公司范圍內調動，由用人部門提出擬調人員申請，行政部征求雙方負責人意見后，報總經理批準。

2、公司干部和員工持行政部開具的《員工調動通知書》，在原任職部門辦理完交接手續后，再到新任部門報到。調離人員到新部門后，以實際聘任崗位和任職時間為準，其相關待遇以月度分段實施。

四、辭退、辭職

1、試用期不符合公司錄用要求的員工，公司提前三天通知被辭

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退員工；試用人員離職應提前三日提出書面辭職報告，填寫《離職申請及交接表》，經批準后到行政部辦理辭退手續。

2、員工與公司簽訂勞動合同后，雙方都必須嚴格履行合同，用人部門不準無故辭退員工，確須辭退時應向行政部說明辭退原因。

3、合同期內員工辭職的，必須提前一個月向公司提出書面辭職報告，同時填寫《離職申請及交接表》由部門負責人簽署意見，經公司領導簽字，報總經理批準。由行政部予以辦理辭職手續。

4、勸退辦理規定

有以下行為或情況的員工公司將作勸退處理：

（1）1個自然月內曠工13天及以上者；

（2）工作中消極怠工、傳播負面消息者；

（3）有違章行為，屢教不改、不接受批評處理者；

（4）業績完成情況、工作技能達不到公司要求者；

（5）實習期內不能勝任工作者；

（6）不服從公司工作安排者；

（7）體檢不合格者；

（8）工作時間或工作地點參加賭博者；

（9）公司制度規定的其他勸退條件。

勸退流程同辭職流程一樣。

5、員工本人辭職、被公司辭退、開除或提前終止勞動合同等，在離開公司以前，必須交還公司財物（如：文件及相關業務資料等）。員工未經批準而自行離職的，視為放棄工資，同時公司不予辦理任何

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手續，給公司造成損失的，應負賠償責任。

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以補助形式累計到工資中發放（曠工、請假、調休不折返現金）。

三、法定節假日及年假

1、員工享受以下法定節假日：

元旦1天、春節3天、清明節1天、勞動節1天、端午節1天、中秋節1天、國慶節3天。

2、員工工作滿一年后(含實習期)可申請帶薪休年假5天；已滿2年的，帶薪年休假7天；已滿3年的，帶薪年休假10天。

3、有下列情形之一的，不享受當年的年休假：

（1）請事假累計20天以上；

（2）工作滿1年不滿10年的職工，請病假累計2個月以上的；

（3）工作滿10年不滿20年的職工．請病假累計3個月以上的；

（4）工作滿20年以上的職工，請病假累計4個月以上的；

4、年假休息具體時間及天數由部門領導視工作情況安排，原則上安排在春節期間；

5、在職兩年以上或一年內保持每月完成公司最高業績員工，經公司辦公會商議決定社會保險事宜。

四、生日福利

員工生日當月可享受生日禮金100元，生日當天發放（視具體情況而定），生日日期以身份證上的日期為準。

五、節日福利

視具體情況而定（元旦、春節、三八婦女節（限女員工）、勞動節、端午節、中秋節、國慶節）。

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六、年終福利

視公司整年經營情況而定。

七、工作服：

公司為正式入職員工統一定制工作服，夏季兩套、冬季兩套，工作服不收取員工費用。員工離職時，按成本價折算從剩余工資中扣除。

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三、外訓

由公司公費外派培訓者，如一年內離職，在工資或剩余提成中扣除培訓所產生的一切費用。細則詳見附件《外訓協議》。

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8、員工薪資為公司內部秘密，員工不得在公司內部詢問、討論其他員工工資情況，經發現給予警告處分。

9、總經理確定應當保守的公司其他秘密事項。

三、公司秘密的文件由行政部專人負責印制、收發、傳遞、保管，非經批準，不準復印、摘抄秘密文件、資料。

四、公司秘密應根據需要，限于一定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工，未經批準不準向他人泄露。非接觸公司秘密的員工，不準打聽公司秘密。

五、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管。如有遺失，必須立即報告并采取補救措施。

六、對保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表揚、獎勵。違反本規定故意或過失泄露公司秘密的，視情節及危害后果予以行政處分或經濟處罰，直至予以除名。

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四、證照使用必須填寫《證照使用登記表》。

五、證照原件借用程序：

借用人申請→部門負責人復核→副總經理審核→總經理核準→辦理借用手續→歸還借用完畢后，應在時限內歸還證照保理人。

六、證照復印件必須簽寫“此復印件僅供辦理XXX事宜，再次復印無效”。

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1、印章的保管

通過總經理授權賦予一些部門對其部門（專業）印章的保管權和使用權。由被授權人在行政部簽字領取印章，指定專人保管。

2、印章的使用

任何部門在啟用印章前，均需與公司（行政部）辦理領取手續，（已經開始使用的需自通知當日補辦領取手續）

（1）公章：公章由公司行政主管保管。各部門有需蓋公章的文件、通知等，須先到行政部填寫《印章使用登記簿》（需要外借印章的部門必須填寫《印章外借申請表》，經由部門經理核準簽批后，交由行政部備案）行政部需將《印章使用申請表》與《印章使用登記薄》同期留檔，常規性裝飾合同不得使用公章。

（2）法人私章：法人私章由公司出納保管，主要用于銀行匯票、現金支票等業務，使用時憑審批的支付申請或取匯款憑證方可蓋章。

（4）財務章：由財務部經理（或負責人）保管，主要用于銀行匯票、現金支票等需要加蓋銀行預留印鑒等業務或發票上使用，發票專用章主要用于發票蓋章。

（5）合同專用章：公司與客戶簽訂合同，常規簽合同須使用合同專用章，由行政部保管。

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（6）其他職能部門章： 其他職能部門章，主要適用于各部門內部使用，已經刻制的職能部門章，需由部門負責人進行保管并嚴格該章的使用辦法。

3、印章的廢止、更換：

（1）廢止或繳銷的印章應由保管人員填寫《廢止申請單》，并呈總經理核準后交由行政部統一廢止或繳銷。

（2）遺失印章時應由印章保管人員填寫《廢止申請單》，并呈總經理核準后，簽批遺失處理及處罰辦法后，交由行政部按批示處理，如是遺失公司基本印章時必需登報申明。

（3）更換印章時應由印章保管人員依公司文件填寫《廢止申請單》，并呈總經理核準后，交行政部按批示處理，如有需要須填寫《印章 刻制申請表》申請新的印章。

4、印章保管人的責權范疇：

對于公司主要印章管理，采用的是分散管理相互監督的辦法。行政部主要職責是對印章的使用進行合理性管理，而印章保管人具有使用、監督、保管等多重責任與權力，具體劃分如下：

（1）職能部門印章保管人對印章具有獨立使用權力，同時負全部使用責任。

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（2）公章的保管人無獨立使用權力，但具有監督及允許使用權力，因此公章的保管人對公章的使用結果負主要責任，經手人則負部分責任，而對未經由負責人或保管人（公司經理）簽批的公章使用經手人負主要責任，保管人負部分責任。

（3）財務章的保管人無獨立使用權力，但具有監督及允許使用權力，因此財務章的保管人對財務章的使用結果負主要責任，經手人則負部分責任，而對未經由保管人（財務負責人）簽批的公章使用經手負主要責任，保管人負部分責任。

（4）法人私章的保管者是出納，即是保管者又是使用者，但其無獨立使用權力，需依據財務部負責人審批的支付申請或取匯款憑證方可使用，否則負全部責任。

（5）公司高、中層領導，因異地執行重大項目或完成重要業務需要

攜帶公司印章出差的，須經公司總經理審批并及時歸還。（6）如遇個人需開具個人相關證明，需由部門負責人以上擔保簽批后方能使用，但如涉及到個人經濟擔保與證明時，原則上一律不予證明，其不良結果由簽批人與保管人以情節共同負責。

（7）所有印章的使用，必須嚴格執行公司的印章使用章程，做好申請和使用登記。公司印章只適用于與公司相關業務，不得從事有損公司利益之行為。

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（9）印章使用申請人及管理負責人要嚴格按照上述規定申請使用印章，如出現問題，后果自負。給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律責任。

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（3）無特殊情況，對總經理辦公會議決定拒不執行，拖延不辦或不按原則執行的，公司將追究有關部門負責人的責任。（根據實際工作情況 重慶傲創裝飾工程設計有限公司

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(1)行政專員應根據會議記錄，整理并歸檔，以備各階段性工作穩步推進。

(2)無特殊情況，對總經理在會議上提出的重點工作拒不落實的或執行不力的，公司將追究相關部門負責人的責任。（根據實際工作情況 重慶傲創裝飾工程設計有限公司

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3、特殊貴重物品的領（借）用，必須填寫《特殊物品領（借）用單》，由部門負責人核簽后，方可領取。

三、保管

1、辦公用品應由行政部專人進行登記造冊，分類放置統一保管。

2、保管員應認真維護和保管好所存物品，以防發生潮、銹、蛀、霉等。

3、保管員應在每季度末向行政部領導匯報物品消耗情況和臺帳記錄。

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4、駕駛員及派車人通訊必須保持24小時暢通，駕駛員應服從調度、隨叫隨到。上班時間內，駕駛員有事離開，要告知行政部去向和所需時間，批準后方可離開。出車回公司應向立即到行政部報到。工作時間內所有車輛由行政部指定位置停放，未經批準不準擅自出車。

5、駕駛員禁止在車內吸煙。

6、駕駛人員在駕駛前須對車輛進行檢查，以便于界定責任。

7、駕駛員歷行節約，公司根據車輛標準油耗及里程數核定車輛油費。

二、安全管理

1、駕駛人員出車，須帶齊有關證照，加強安全法律法規、安全知識和安全技能學習，禁止酒后駕駛，做到謹慎駕駛，確保安全行車。

2、駕駛人員應嚴格遵守車輛操作規定，加強車輛的安全檢查，確保無故障出車。

3、發生任何事故必須 重慶傲創裝飾工程設計有限公司

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準、電話告知綜合管理部后即可安排維修，并將舊部件帶回公司，憑有效票據進行費用核銷，凡未經許可，私自維修的費用由責任人自行承擔。

四、車輛違規處理規定

1凡發生行車事故者（公司駕駛員負主要責任）必須寫出書面報告，根據事故損失，保險公司賠付后的不足部分，在駕駛者當月效工資中扣除，事故情節嚴重者，經“總經理辦公會”研究確定如何進一步處罰。

2駕駛員或車輛使用人將車輛私自交由他人駕駛，或擅自出車發生事故由駕駛員或車輛使用人承擔所有責任，并罰款100元/次，在當月工資中扣除。

3、發生以下情節，由駕駛員或車輛使用人承擔全部責任：

1違反交通法規受到交警部門處罰。○2酒后駕車發生事故。○3駕駛人員私自將油料外流，一經發現，給予解聘處理。○4駕駛員無故不出車，給予解聘處理。○

4、工作期間公司領導辦事，原則上不得自駕車輛。駕車不當或野蠻操作造成機件損壞的，給予200元罰款，并負責修復損壞部分。

5、每年年審前必須清除所有車輛的違章記錄，違章費用由使用人承擔。

6、駕駛員不得將私人車輛消費的費用以公司名義報銷，一經發現給予解聘處理。

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七、加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。

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六、合同對各方當事人權利、義務的規定必須明確、具體，文字表達要清楚、準確。

七、合同內容應注意的主要問題是：

1、部首部分，要注意寫明雙方的全稱、簽約時間和簽約地點;

2、正文部分：合同的內容包括工程范圍、建設工期，中間交工工程的開工和竣工時間，工程質量、工程造價、技術資料交付期間、材料和設備供應責任，撥款和結算、竣工驗收、質量保修范圍和質量保證期、雙方相互協作等條款;產品合同應注明產品名稱、技術標準和質量、數量、包裝、運輸方式及運費負擔、交貨期限、地點及驗收方法、價格、違約責任等;

3、結尾部分：注意公司合同必須蓋有合同專用章，嚴禁使用財務章或業務章，注明合同有效期限。

八、任何人對外簽訂合同，都必須以維護本公司合法權益和提高經濟效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。

九、合同原則上由部門負責人具體經辦，擬訂初稿后必須經分管副總經理審閱后按合同審批權限審批。重要合同必須由總經理審查。合同審查的要點是：

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1、合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力;合同內容是否符合國家法律、政策和本制度規定。

2、合同的嚴密性。包括：合同應具備的條款是否齊全;當事人雙方的權利、義務是否具體、明確;文字表述是否確切無誤。

3、合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件;預計取得的經濟效益和可能承擔的風險;合同非正常履行時可能受到的經濟損失。

十、合同的履行

1、合同依法成立，既具有法律約束力。一切與合同有關的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則。嚴格執行合同所規定的義務，確保雙方利益不受侵害。

2、合同履行完畢的標準，應以合同條款或法律規定為準。沒有合同條款或法律規定的，一般應以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結清、無遺留交涉手續為準。

3、總經理、副總經理、財務部及有關部門負責人應隨時了解、掌握合同的履行情況，發現問題及時處理或匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員的責任。合同的變更、解除

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十一、在合同履行過程中，碰到困難的，首先應盡一切努力克服困難，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當履行確有人力不可克服的困難而需變更，解除合同時，應在法律規定或合理期限內與對方當事人進行協商。

十二、對方當事人提出變更、解除合同的，應從維護本公司合法權益出發，從嚴控制。

十三、變更、解除合同，必須符合《合同法》的規定，并應在公司內辦理有關的手續。

十四、變更、解除合同，一律必需采用書面形式(包括當事人雙

方的信件、函電、電傳等)，口頭形式一律無效。

十五、變更、解除合同的協議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應履行。但特殊情況經雙方一致同意的例外。

十六、因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免責任的以外，均應承擔相應的責任，并在變更、解除合同的協議書中明確規定。

十七、以變更、解除合同為名，行以權謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經發現，從嚴懲處。

十八、處理合同糾紛的原則是：

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1、堅持以事實為依據、以法律為準繩，法律沒規定的，以國家政策或合同條款為準。

2、以雙方協商解決為基本辦法。糾紛發生后，應及時與對方當事人友好協商，在既維護本公司合法權益，又不侵犯對方合法權益的基礎上，互諒互讓，達成協議，解決糾紛。

3、因對方責任引起的糾紛，應堅持原則，保障我方合法權益不受侵犯;因我方責任引起的糾紛，應尊重對方的合法權益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我方損失;因雙方責任引起的糾紛，應實事求是，分清主次，合情合理解決。

十九、在處理糾紛時，應加強聯系，及時通氣，積極主動地做好應做的工作，不互相推諉、指責、埋怨，統一意見，統一行動，一致對外。

二十、對于合同糾紛經雙方協商達成一致意見的，應簽訂書面協議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章（個人由本人親筆簽名，加蓋手指母印）。

二十一、公司所有合同均由行政部統一登記編號、歸檔管理，具體如下：

1、建立合同檔案;

2、建立合同管理臺帳;

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3、填寫“合同情況月報表”。

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擔直接經濟損失。

五、行政部與財務部應每半年對辦公設施進行一次全面的核對清理，清理時應做到標牌與清單相符、清單與明細帳相符、明細帳與總帳相符。對于不符的，應查明原因，并在次月15 日前，將辦公設施清理情況專題報告公司領導，同時對辦公設施的變動情況提出處理意見或建議。

六、日常管理

（一）計算機管理

1、公司計算機由行政部負責管理和維護，并督計算機管理規定的執行。

2、未經計算機管理人員許可，任何人不得擅自開機。

3、未經培訓的員工，應在計算機管理人員的陪同下進行上機操作，以免丟失重要文件。

4、不得在計算機上放影碟、玩游戲或做與工作無關的事情。一經查實，參照獎懲制度 重慶傲創裝飾工程設計有限公司

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當事人罰款200元處罰。

9、離開計算機時，保持計算機待機狀態，下班時，關閉計算機。

（二）復印機管理

1、復印機機統一由行政部負責管理。

2、復印機使用完畢后，復印無效的文件應立即銷毀。

3、復印資料注意節約紙張，可二次利用的紙保留下次使用，避免浪費。

（三）傳真機管理

1、傳真機統一由行政部負責管理，并指定專人負責公司傳真接收。

2、重要傳真件須復印一份在行政部存檔, 原件由行政部及時通知有關部門或個人領取。

3、不得傳真私人資料和未經批準手續先行發出傳真。

4、傳真機的使用注意事項（不得把下列稿件傳入傳真機）（1）涂改液未干或稿件有涂層。（2）稿件有皺紋、折縫或嚴重卷曲。（3）破裂的稿件或稿件過厚。（4）炭紙或背面有炭的稿件。

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三、全公司范圍內的室內、外環境衛生保持干凈整潔，如：辦公桌椅、照明燈、電風扇、空調、門窗、四壁、書櫥、檔案櫥及其附屬等物品，要求物品擺放整齊，室內外環境衛生清潔干凈、無蛛網、無灰塵，各類座套干凈整潔。電腦、打印機等設備保養良好，植物、盆栽內無雜草、雜物。

四、衛生清潔由保潔人員具體負責，各部門辦公室的衛生，由各部門自行負責。公共區域衛生實行區域劃分并責任到人，其余由行政部維護。

五、責任區衛生由行政部負責劃分到位，清理每周集中進行一次，日常保潔由行政部隨時進行衛生檢查。發現當日不做衛生，一次20元，二次50元，三次警告處罰，以此類推，多次累計一并扣除。

五、各部門要認真對待清潔衛生和衛生檢查工作，積極主動地搞好衛生清潔，不得因衛生清潔而影響各部門工作。

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內部管理制度2、3、接待。主動起迎，問明來意。安排交談地點：

（1）根據來客來意和身份，安排適當地點（辦公室、接待室、會議室）進行交談；

（2）手頭事忙，一時難以抽身時，應向客人說明暫請他人代接待另商時間；

（3）切記讓客人久候而無人問津。

（4）客戶提出行政領導或他人交談，應立即聯絡，并將客人引至約定地點等候會面，介紹后再行離開。

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六、活動現場所需資料、協議等物品由助理負責保管與發放，由助理及客戶服務中心工作人員定時統計到客量、協議簽訂情況。

七、活動期間嚴禁與其他公司員工發生爭執與沖突，遇突發事件及時上報當值最高領導，不得擅作主張，否則予以記過以上的處分并承擔相應損失。

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除。因項目經理原因(包括主動要求客戶更換項目經理的)造成客戶終止合同的，相應損失由項目經理負責賠償。

七、變更設計師管理規定：設計師未經過公司經理同意私自安排其他設計師接替后續工作，給與警告處分，造成退單的，給與記過處分。客戶主動要求變更設計師，變更原因是由設計師服務態度、工作責任心或工作效率引起的，全額取消該工地提成由后續跟進者全額提取并給與設計師警告處分。

八、施工進場必須提前3天辦完相應手續后通知分管工程部經理，當天簽訂合同后要求次日進場的必須經總經理或分管副總同意，否則工程部不予受理：工程部收到施工合同后，工程部經理未能按合同進場時間組織安排質檢、項目經理進場的，處罰 100元/次。

九、在建工地客戶對質檢、工程部經理、項目經理、設計師服務態度投訴到客戶服務中心的，對相關責任人處罰50元/次，投訴到各部門總監或總經理的，對相關責任人處罰100元/次：

十、在建工地客戶對工程質量、現場形象、工期控制等投訴到客戶服務中心的，對相關責任人處罰50元/次，投訴到各部門總監或總經理的，對相關責任人處罰1 00元/次。對在建工程安全防范措施控制不嚴，出現工程安全事故，對質檢及工程部經理處罰300—500元不等。

十一、每周不能按時提供樣板房交行政部。對工程部經理處罰50元/次。不能有效組織配合企劃部完成公司展會展場施工制作的，對工程部經理處罰。100元/次。

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十二、工程部經理、質檢對項目經理控制不力，造成工人因工資拖延到公司聚眾鬧事的，對工程部經理、質檢處罰200元/次。

十三、工程部經理對工程質量管理不力，造成客戶投訴到媒體而影響公司聲譽的，對工程部經理、質檢處罰500元/次。

十四、圖紙交底設計師缺席的，給與警告處分。水電隱蔽工程驗收、竣工驗收時質檢缺席的，給與警告處分。

十五、在建工地客戶投訴工程質量問題，質檢未能在3小時以內到達現場有效處理者(晚上順延)而造成的再次投訴．處罰質檢50元／次：

十六、在建工地客戶投訴工作不力、服務態度差、質量控制不嚴格，處罰質檢100元/次：客戶要求更換質檢的，取消該工地提成由后續跟進者全額提取。

十七、質檢未對在建工地中所使用的材料進行質量驗收，并已在工程中使用后通知客戶簽字的，處罰質檢50元/次。

十八、未能及時安排處理完工工地維修任務，使客戶投訴到客戶服務中心的，對維修主管處罰50元/次，投訴到各部門總監或總經理的，對相關責任人處罰100元/次。

十九、完工工地有維修事項的，質檢有責任勘察維修項目并協助項目經理或維修工提供維修方案，如隱蔽工程問題質檢不能在24小時內到達現場維修勘察與客戶交流，處罰質檢50—500元／次不等。

二十、客戶辦理尾款結算時，在《客戶意見反饋表》中對項目經理評價內容中有1—7項不滿意的，按40—300元等比例予以處罰，重慶傲創裝飾工程設計有限公司

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在《客戶意見反饋表》中對設計師、質檢有1—5項不滿意的，工程部經理相應承擔20—100元不等的管理責任扣款。

二十一、關于客戶電話投訴及上門投訴的處理流程和處罰決定

1、客戶服務中心接待客戶的7個必須

（1）看見客戶來訪，必須起立問候；

（2）記錄客戶反映問題，必須仔細、耐心；

（3）回復客戶的語言，必須清晰、準確；

（4）客戶投訴的問題，必須形成投訴處理單；

（5）客戶投訴問題的處理意見，必須限時回復客戶；

（6）客戶對處理意見不滿意的，必須限時再次回復客戶；

（7）必須始終堅持用心服務的理念，直到絕望為止。以上規定如有違反．處罰20—100元/次。

2、客戶電話投訴（在建工地或維修）的處理流程和時間限制

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(3)客戶同一投訴問題 重慶傲創裝飾工程設計有限公司

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9、如在實習期受到處分，未能撤銷處分前不得轉正；

10、有資格參與獎金分配的人員，受行政處分不得參與獎金分配，直至處分撤銷；

11、所有執行時間以公司發布通報時間為準。

12、給予行政處罰與撤銷處分申請批準權限：

13、公司以本手冊規定權限為準；

14、遵照以下權限：

（1）各部分員工警告處分、記過處分由部門經理審批，記大過、降職、留職察看由分管總監（副總）審批；

（2）各部門經理（主管）警告處分與記過處分由部門分管總監（副總）審批，記大過、降職、留職察看由總經理審批：

（3）各部門總監(副總)相關處分由總經理直接審批。

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（6）控制開支、厲行節約有顯著成績者；

（7）盡忠職守，工作努力，有事實舉證者；

（8）愛護公物，有節約意識，效果顯著者。

2、員工凡符合下列條件之一者予以50—500元并記功獎勵：

（1）敢于揭發他人犯罪事實和嚴重違紀行為，情況屬實者；

（2）發現重大安全隱患，及時采取措施，使公司財產未受到損失，經上級領導查實者；

（3）努力拓展業務，對本店經營有特殊貢獻者；

（4）見義勇為，與歹徒作斗爭，保護公司及他人財產和生命安全者。

3、員工凡符合下列條件之一者予以100—1000元并記大功獎勵：

（1）同壞人、壞事和不良傾向作斗爭，保護客戶、同事的人身安全及本店財產方面有突出成績者；

（2）努力鉆研業務，對提高業務技術水平和工作效率有所發明、創造、改革、提出合理化建議被采納，成效突出者：

（3）在意外事件中，搶救公司財產和他人財產及生命安全者。

4、員工凡符合下列條件之一者給予特別嘉獎．職級升一級或獎現金200—10000元：

（1）在特殊情況下為公司挽回重大經濟和名譽損失者；

（2）在特殊情況下為公司榮獲重大榮譽者；

（3）向公司舉報本店管理人員違法亂紀，損害本店利益或其它不法行為的，經查屬實者；

（4）為公司謀求到重大經濟利益者。

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5、獎勵程序

（1）各單位主管領導根據事實填寫《行政獎勵申請書》進行申報；

（2）按公司規定審批；

（3）結果報行政部復核后，發出獎勵通報；

二、處罰制度

1、員工違反以下管理制度，按處罰細則處理：

（1）未按要求佩戴工作牌者，處罰20元/次；

（2)未按要求著裝者，處罰50元/次；

（3）工作時間在工作地點，看電影、打游戲、私人聊天者，處罰20元/次；

（4）工作時間在工作地點，使用粗言穢語者，處罰20元/次；

（5）未按時完成工作計劃或工作日志者，處罰20元/次；

（6）隨意在公司公共場所亂寫、亂畫、亂放、亂丟者，處罰20元/次；

（7）在公司禁止吸煙的場所吸煙者，處罰50元/次；

（8）工作時間在工作地點，打瞌睡或睡覺者，處罰50元/次；

（9）設計師談單需備齊談單資料和工具（資料：進店咨詢表、套餐協議、主材表、主材選購表、統一配送輔材（常用）明細表、未包含主材表、預算表、施工流程圖。工具：電腦、夾板、計算器、筆），缺一樣罰50元；

（10）外出量房需備齊相關工具：電子測量儀（卷尺）、夾板、筆、紙。缺一樣罰50元；

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（11）已簽的施工合同內必須附有相關的簽單資料（套餐協議、主材表、主材選購表、統一配送輔材（常用）明細表、未包含主材表、預算表、施工流程圖)并有設計師和客戶簽字。缺一份罰款100元；

（12）施工圖紙及相應的資料必須有設計師和客戶的簽字，違者罰款100元/次；

2、員工凡犯有下列條規之一，給予警告處分：

（1）三個月內遲到、早退累計10次(含)以上者；

（2）欺騙領導外出者；

（3）拒不服從上司或其他管理人員的現場指揮、監督，情節嚴重者；

（4）私自傳播負面消息，對公司產生負面影響者；

（5）故意制造公司部門間內部矛盾．影響團結者：

（6）對工作安排有異議，而事后未按正常程序向上一級領導反映或投訴造成不良影響者；

（7）非接觸公司機密的員工，隨便打聽、討論公司秘密者；

（8）工作時間內對上級領導在語言、行為上不敬造成嚴重后果者；

（9）未按時完成工作計劃或工作日志，屢教不改者；

（10）因工作失職，造成不良后果者；

（11）未經允許，私拿公司財物使用者；

（12）所犯錯誤和上述條款類似，按此條款處理。

3、員工凡犯有下列條規之一，給予記過、記大過：

（1）請假中有騙假行為、情節嚴重者；

（2）工作時間擅離職守，造成嚴重損失者；

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（3）管理者放縱、包庇員工違反考勤管理規定者；

（4）不經許可，越權做主，給公司造成經濟損失者；

（5）拾到客人遺留的各種物品不上交者；

（6）因當事人設計、報價、質量問題，造成公司損失在1000元以上者；

（7）謊報消息或編造、傳播有損于企業及員工利益的謠言者；

（8）不尊重事實，誣陷、攻擊他人．制造事端者；

（9）被客戶投訴，情節嚴重者;（10）對客人無禮和向客人索取回扣；

（11）發現企業財務受損而不管、不問，造成損失者；

（12）無理取鬧引起客戶不滿或影響公司正常經營者;（13）侵害客戶利益，而影響公司聲譽者；

（14）所犯錯誤和上述條款類似．按此條款處理。

4、根據員工所犯錯誤的性質、視其認識的態度，可給予停工學習處理，停工學習時間不計發工資。

5、員工凡犯有以下條規之一給予開除，并根據情節扣罰其遺留薪資：

（1）觸犯國家法律法規，受到刑事處罰者；

（2）直接毆打他人或相互打斗者；（正當防衛除外）

（3）恐嚇、威脅并對公司員工造成直接危害者；

（4）唆使或雇請他人打擊、報復、毆打公司員工造成嚴重后果者；

（5）偽造文件、收據、合同欺騙客戶，造成嚴重后果者；

（6）私自接單，私收設計費等；

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（7）遺失公司重要物品而導致重大損失者；

（8）采用各種手段侵吞公司營業款者；

（9）有不道德行為或耍流氓者；

（10）利用工作之便索賄、受賄、索要小費、貪污或企圖貪污者；

（11）將犯罪分子帶到公司作案者；

（12）盜竊公司、客戶或同事財物者；

（13）嚴重失職導致客戶、員工受到經濟、財產、生命、名譽、危害和損失者；

（14）煽動他人破壞或企圖破壞正常的工作秩序，鼓動他人怠工、罷工、鬧事或阻止他人工作者；

（15）對犯罪行為視而不見，甚至包庇、隱瞞者；

（16）違反保密制度嚴重者；

（17）行為不端、作風不軌，而嚴重影響公司聲譽者；

（18）所犯錯誤與上述條款性質類似，按上述條款處理。

6、貪污受賄、泄露機密、私自接單、私收設計費等．公司保留追究其法律責任的權利。

7、處罰程序

（1）員工所犯過失應受行政處罰者，由部門領導填寫《行政處罰通知書》;（2）交員工確認簽字后，由公司經理簽字;（3）處罰權限按公司規定層層審批；

（4）處理結果報行政部復核無誤后，由行政部發布公告；

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（5）財務部按處罰條例規定執行經濟處罰。

行政部

2015年7月24日

第三篇：《公司內部財務管理制度》

公司內部財務管理制度

為適應公司管理要求，規范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。

一、公司各項財務收支管理原則

公司全體員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發票等合法報銷憑證之前，按照規定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執行。

3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。

三、借款制度

1、借款要求按照用款規定辦理有關手續。由借款人按規定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。

2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關業務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。

4、前款不清，后帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。

五、材料及設備采購的規定

1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。

2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據生產、銷售情況，在核實倉庫現有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。

3、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經所屬部門負責人審核后，報總經理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。4、審批權限。所有采購均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經理簽批。500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。

六、材料及設備到貨驗收及發放規定

1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，并由實物領用人簽字確認。

2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數量發放物料，并據以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。

七、各項資產管理

（一）、固定資產的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準），應列入固定資產管理的范疇。

2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。

3、固定資產購置，原則上由指定部門統一采購。

4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

5、固定資產購置程序：

（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。

（2）、交由指定的采購部門審定。

（3）、辦理有關的報批手續。

（4）、辦妥有關的審批手續后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。

6、固定資產使用的管理

（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續，并接受資產管理部門（財務部、綜合部）監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。

（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。

（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規定辦理。

（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。

八、倉庫管理

1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發生的進出倉業務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發現一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。

3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發票等有關單據辦理入庫手續；入庫物資必須查點物資的數量、規格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，并要求采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字。《入庫單》必須連續使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。

4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現階段生產經營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現低于日常生產經營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。

5、各類物資的發出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續，并做到限額領料，生產車間、營業部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）統一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規格、數量、質量狀況，核對正確后方可發料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入帳。

6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

7、庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。發現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。

九、報帳制度

（一）、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。經辦人員根據有關的發票單據及附件(主要包括《入庫單》、《商品調撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。

2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。

（二）、報銷審批程序和要求

1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經理審批。

6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。

（三）、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。

十、工程付款的有關規定

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執行。

2.工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續。

4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準；

5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續比照以上公司日常物資采購報賬的規定辦理。

十一、其它規定

（一）、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。

（二）、通訊費用的管理

1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。

2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。

（三）、車輛費用的管理規定

1、根據公司有關規定，車輛管理、維修和保養，由綜合部統一負責安排。

2、綜合部車隊應根據車輛狀況編制車輛的保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。

3、各種車輛日常用油應根據送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。具體報賬手續參見第九條報賬有關規定執行。

4、各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（四）、業務招待費的管理

業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。

（五）、廣告宣傳費的管理

1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。

2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。

3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公司批準后執行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監督執行。

5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區別不同費用進行考核。

（六）、合同的管理

公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類，1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。

3、所有經濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。

4、合同簽訂應規范、嚴密，避免引起法律糾紛。

5、各部門應嚴格對照合同條款監督履約情況，做好記錄歸檔管理。

以上規定，由財務部負責解釋并具體監督執行。并將根據公司經營及業務發展，進行補充和完善。

以上規定，自頒布之日起執行。

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END

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第四篇：公司內部財務管理制度

公司內部財務管理制度

為適應公司管理要求，規范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。

一、公司各項財務收支管理原則

公司全體員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。

二、用款制度

1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發票等合法報銷憑證之前，按照規定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。

2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執行。

3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。

三、借款制度

1、借款要求按照用款規定辦理有關手續。由借款人按規定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。

2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。

3、借款在辦理完有關業務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。

4、前款不清，后帳不借。

5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費制度

1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規定》有關規定執行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。

2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規定》。

五、材料及設備采購的規定

1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。

2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據生產、銷售情況，在核實倉庫現有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。

3、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經所屬部門負責人審核后，報總經理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。

4、審批權限。所有采購均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經理或分管經理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經理簽批。500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。

六、材料及設備到貨驗收及發放規定

1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，并由實物領用人簽字確認。

2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數量發放物料，并據以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。

七、各項資產管理

（一）、固定資產的管理

1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準），應列入固定資產管理的范疇。

2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。

3、固定資產購置，原則上由指定部門統一采購。

4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。

5、固定資產購置程序：

（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。

（2）、交由指定的采購部門審定。

（3）、辦理有關的報批手續。

（4）、辦妥有關的審批手續后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。

6、固定資產使用的管理

（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續，并接受資產管理部門（財務部、綜合部）監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。

（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。

（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規定辦理。

（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。

八、倉庫管理

1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。

2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發生的進出倉業務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發現一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。

3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發票等有關單據辦理入庫手續；入庫物資必須查點物資的數量、規格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，并要求采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字。《入庫單》必須連續使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。

4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現階段生產經營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現低于日常生產經營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。

5、各類物資的發出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續，并做到限額領料，生產車間、營業部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）統一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規格、數量、質量狀況，核對正確后方可發料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入帳。

6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

7、庫存物資清查盤點中發現問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。發現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。

九、報帳制度

（一）、基本要求

1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。經辦人員根據有關的發票單據及附件(主要包括《入庫單》、《商品調撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。

2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。

3、報銷時，各項手續必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。

4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。

（二）、報銷審批程序和要求

1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。

2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。

3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。

4、報公司財務主管人員審批。

5、報公司總經理審批。

6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。

（三）、各項用款申請及其它會計業務，按照以上程序辦理。

十、工程付款的有關規定

1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執行。

2.工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。

3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續。

4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準；

5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續比照以上公司日常物資采購報賬的規定辦理。

十一、其它規定

（一）、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。

2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。

3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。

（二）、通訊費用的管理

1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。

2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。

（三）、車輛費用的管理規定

1、根據公司有關規定，車輛管理、維修和保養，由綜合部統一負責安排。

2、綜合部車隊應根據車輛狀況編制車輛的保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。

3、各種車輛日常用油應根據送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統一報賬管理。具體報賬手續參見第九條報賬有關規定執行。

4、各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（四）、業務招待費的管理

業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。

（五）、廣告宣傳費的管理

1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。

2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。

3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公司批準后執行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監督執行。

5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區別不同費用進行考核。

（六）、合同的管理

公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類，1、按照公司規定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。

2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。

3、所有經濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監督執行。

4、合同簽訂應規范、嚴密，避免引起法律糾紛。

5、各部門應嚴格對照合同條款監督履約情況，做好記錄歸檔管理。

以上規定，由財務部負責解釋并具體監督執行。并將根據公司經營及業務發展，進行補充和完善。

以上規定，自頒布之日起執行。

第五篇：公司內部財務管理制度(草案)

公司內部財務管理制度（草案）

一、會計崗位職責

1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。

2、負責編制公司財務計劃；編制月、季、會計報表及有關說明，每月10日（時間可根據三個股東協商后再確定）前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。

3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；每周三、六兩次核查公司賬目及憑證；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時匯報。

4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。

5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。

6、完成上級領導交辦的其它工作任務。

二、出納崗位職責

1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。

2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。

3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。

4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不符合規定者予以退回。

5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。

6、負責保管未簽發的支票，支票本及已簽發的支票存根聯。

7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。

8、結合公司的業務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。

9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節表。

10、每月底將銀行存款余額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。

11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

12、完成上級領導交辦的其他工作。

三、固定資產的管理規定

1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管 理和計提折舊，由財務室負責。

2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。

3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃；購置時，經領導批準，可借用限額支 票在計劃范圍內使用。

4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。

2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管

3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

五、公司員工差旅費的規定

1、職工因公出差，按財政部有關文件規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。

2、所有乘車、船、飛機報銷必須要有車票、船票、飛機票；如遇特殊情況無法開具車票的，必須報總經理批準后方可報銷，否則不予報銷。

3、員工每人每天按100元標準住宿，出差住宿按天數計算；伙食補貼，每人每天50元標準。副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過四星級。

4、市內交通補貼，交通實報實銷，伙食每人每餐15元標準。

5、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。

六、物資采購規定

1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。

2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。

3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監督實施。

4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協議。

5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。

6、采購人員采購物資付款，價值在5000元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款；價值在5000元以下的，可以支付現金。

7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。

8、物資采購價值超過5000元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。

七、公文及合同的管理規定

1、以公司名義向外發送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發。

2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。

八、財務審批、報銷規定

1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。

2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。

3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公司后再予補簽。

4、員工個人因私借款一律不予批準。