第一篇：33.基金的20個知識點(二)

什么是LOF基金? LOF基金，英文全稱是“ListedOpen-EndedFund”，漢語稱為“上市型開放式基金”。也就是上市型開放式基金發行結束后，投資者既可以在指定網點申購與贖回基金份額，也可以在交易所買賣該基金。不過投資者如果是在指定網點申購的基金份額，想要上網拋出，須辦理一定的轉托管手續;同樣，如果是在交易所網上買進的基金份額，想要在指定網點贖回，也要辦理一定的轉托管手續。什么是交易所交易基金(ETFs)? 交易所交易基金是指可以在交易所上市交易的基金，又稱ETFs(Exchang Traded Funds)，其代表的是一攬子股票的投資組合，投資人通過購買基金，一次性完成一個投資組合(例如某個指數的所有成分股股票)的買賣。

交易所交易基金有兩種交易方式。

● 一是投資人直接向基金公司申購和贖回。這有一定的數量限制，一般為5萬個基金單位或者其整數倍;而且是一種以貨代款的交易，即申購和贖回的時候，付出的或收回的不是現金而是一攬子股票組合。

● 二是在交易所掛牌上市交易，以現今方式進行。與通常的開放式基金不同的是，交易所交易基金在交易日全天交易過程中都可以進行買賣，就像買賣股票一樣，還可以進行短線套利交易。13 開放式基金投資的收益來源是什么? 開放式基金在運作過程中收益來源有三：

● 利息收入：指投資國債、金融債、企業債或銀行存款產生的利息給付;● 資本利得：指買賣股票或債券獲得的差價收入;● 其他收入：指運用基金資產帶來的成本或費用節約計入的收入。

這些收益均包含在基金單位資產凈值中，到一定時候會按照基金契約以分紅形式分配給投資者。什么是開放式基金的認購? 若在開放式基金的發行期內購買，稱為認購。國內許多開放式基金在發行時為吸引更多投資者，認購費率會比基金成立后低廉。什么是開放式基金的封閉期?為什么要有封閉期? 基金成功募集足夠資金宣告成立后，會有一段不接受投資者贖回基金單位申請的時間段，稱之為基金的封閉期。封閉期是為了讓基金經理將募集來的資金根據證券市場狀況完成初步的投資安排。根據《開放式證券投資基金暫行辦法》規定，基金封閉期不得超過3個月。16 什么是開放式基金的申購、贖回? 基金封閉期結束后，您若申請購買開放式基金，習慣上稱為基金申購，以區分在發行期內的認購。若您申請將手中持有的基金單位按公布的價格賣出并收回現金，習慣上稱之為基金贖回。什么是基金的開放日? 所謂開放日指基金契約規定的投資者可以在銷售網點辦理基金申購、贖回交易業務日期。什么是巨額贖回?基金管理公司如何面對巨額贖回? 如果在某個基金開放日，基金凈贖回申請(指贖回申請與申購申請總數之差)超過上一日基金總份數的10%，即認為發生了巨額贖回。巨額贖回意味著基金管理人必須賣出大量證券以變現，而大量賣出證券便可能犧牲收益，所以在處理巨額贖回時，基金管理人可以視情況選擇：

正常贖回 若認定完全有能力應付，則可按正常贖回程序執行，投資人利益不受影響。

部分順延贖回 若基金經理認為在一天內大量賣出證券比較困難或者對基金十分不利時，在當日接受贖回比例不低于基金總份額的10%的前提下，可以對其余贖回申請延期辦理。對于當日的贖回申請，基金管理人會按單個帳戶贖回申請量占贖回申請總量的比例，確定當日收力的贖回份額;未受理部分會延遲至下一個開放日辦理，并以該開放日當日的基金資產凈值為依據計算贖回金額，但投資者可在申請贖回時選擇當日未獲受理部分予以撤銷。

發生巨額贖回并延期支付時，基金管理人應當通過郵寄、傳真或者招募說明書會訂的其他方式、在招募說明書規定的時間內通知基金投資人，說明有關處理方法，同時在指定媒體及其他相關媒體上公告;通知和公告的時間最長不超過三個證券交易所交易日。基金管理人、基金托管人、基金注冊登記機構和基金代銷機構。

基金管理人是負責基金發起于經營管理的專業性機構。在我國，按照《證券投資基金管理暫行辦法》，基金管理人由基金管理公司擔任。基金管理公司通常由證券公司、信托投資公司或其他機構能發起成立，具有獨立法人地位。基金管理人作為受托人，必須履行“誠信義務”。基金管理人的目標函數是受益人利益的最大化，不得在處理業務時，考慮自己的利益或為第三者謀利。基金托管人是依據基金運行中“管理與保管分開”的原則對基金管理人進行監督和保管基金資產的機構，是基金持有人利益的代表，通常由有實力的商業銀行和霍信托投資公司擔任。基金托管人與基金管理人簽訂托管協議，在托管協議規定的范圍內履行自己的職責并收取一定的報酬。基金托管人在基金的運行過程中起著不可或缺的作用。基金注冊登記機構是負責投資者賬戶的管理和服務、負責基金單位的注冊登記以及紅利發放等具體投資者服務內容的專門機構。這冊登記機構通常由基金管理人或其委托的其他機構(如中國證券登記結算公司)。

基金代銷機構是接受基金管理公司委托，代理開放式基金認購、申購和贖回業務的機構。基金代銷機構可以使商業銀行、證券公司。基金凈值和累計凈值。

基金凈值，是指每個營業日根據基金所投資證券市場收盤價所計算出的基金總資產價值，扣除基金當日之各類成本及費用后，所得到的就是該基金當日之資產凈值。除以基金當日所發生在外的單位總數，就是每單位基金凈值。

基金累計凈值為單位凈值與基金成立以來累計分紅派息之和，它屬于一個參照值。

舉例說明，2002年7月2日某基金單位凈值是1.0486元，2004年4月份派發的現金紅利時每份基金單位0.025元，則累計凈值=1.0486+0.025=1.0736元。

第二篇：基金答案二

基金答案

1在基金整個運作過程中，起核心作用的是（）。A基金管理人

B中國證監會基金部

C中國證券投資基金業協會 D基金托管銀行 參考答案：A

2基金合同是規范基金當事人權利義務關系的基本法律文件，這些當事人不包括（）。A基金代銷機構 B基金托管人 C基金管理人

D基金份額持有人 參考答案：A

3（）在一定程度上會給開放式基金的長期經營業績帶來不利的影響。A依據基金合同的約定投資 B依據投資計劃投資

C投資于流動性較高的證券 D過度重視基金資產的流動性 參考答案：D

4我國第一只開放式基金設立于（）。A1998-3-1 B2001-9-1 C1997-6-1 D2000-8-1 參考答案：B

5某基金期初份額凈值1.10元，期末份額凈值1.30元，期間分紅為10派0.50元，則該基金的簡單凈值增長率為（）。A18.18% B33.66% C22.73% D13.64% 參考答案：C

6貨幣市場基金債券正回購的資金余額不得超過（）。A30% B10% C20% D50% 參考答案：C

7在基金的評價中，定性分析主要用于（）。A基金業績歸因分析

B基金經理管理能力的分析評價 C基金風險的評估

D基金資產的配置效率分析 參考答案：B 8目前，我國常用的基金等級評價主要根據指標的排序將基金評價等級設置為（）個等級。A6 B8 C3 D5 參考答案：D

9《證券投資基金評價業務管理暫行辦法》規定，對基金、基金管理人評級的更新間隔不得少于（）。A6個月 B3年 C3個月 D1年

參考答案：C

10我國封閉式基金一般以（）元人民幣的份額面值發售。A1.01 B1 C0.99 D0.01 參考答案：B

11某投資人將所持有的X證券投資基金轉換成Y證券投資基金，假定T日的X基金份額凈值為1.1000元、贖回費率為零；Y基金份額凈值為1.2000元，轉出份額為100份，那么轉出金額為（）。A110萬元 B100萬元 C120萬元 D330萬元 參考答案：A

12以下關于開放式基金的描述，正確的是（）。

A開放式基金的非交易過戶只適用于個人投資者，機構投資者不能進行非交易過戶 B由于需要收取一定轉換費用，開放式基金份額轉換的綜合費用較高

C開放式基金的非交易過戶，是從投資者的一個基金賬戶轉移到其名下的另一個基金賬戶 D基金持有人可以辦理其基金份額在不同銷售機構的轉托管 參考答案：D

13根據有關規定，我國基金管理公司主要股東的注冊資本不得低于人民幣（）。A2億元 B1億元 C5億元 D3億元

參考答案：D

14根據我國的法律法規，基金管理公司除主要股東以外的其他股東必須滿足如下（）要求。A注冊資本不低于3億元人民幣

B持續經營3個以上完整的會計、公司治理健全，內部控制制度完善 C從事證券經營、證券投資咨詢、信托資產管理或其他金融資產管理 D具有較好的經營業績 參考答案：B

15基金管理公司的主要業務不包括（）。A基金投資管理 B基金的信息披露 C基金的募集 D基金的評價 參考答案：D

16基金公司的（）是為基金投資運作提供支持，主要從事宏觀、行業和上市公司投資價值研究分析的部門。A交易部 B風險管理部 C投資部 D研究部

參考答案：D

17關于特定多個客戶資產管理業務，以下描述錯誤的是（）。A委托財產可投資于商品期貨、金融衍生品 B委托人數不得超過200人

C客戶委托初始資產不得低于3000萬元人民幣

D單個資產管理計劃持有一家上市公司的股票，其市值不得超過該計劃資產凈值的10% 參考答案：D

18為履行基金托管人的職責，托管銀行在托管部設立不同的處室來履行職責，這些處室一般不包括（）。

A負責市場開拓、研究、客戶關系維護的市場部門 B負責基金銷售的銷售部門

C負責基金資產清算、核算的部門

D負責基金交易監管、內部風險控制的部門 參考答案：B

19證券交易所資金清算的交易數據通過（）傳送。A郵件 B衛星系統 C傳真 D電話

參考答案：B

20基金托管人對基金管理人的估值結果即基金資產凈值的復核，不包括對（）的核對。A基金份額累計凈值 B期初基金份額凈值 C基金份額凈值

D基金份額凈值變化率 參考答案：D

21關于保本基金的宣傳推介，正確的是（）。A保本基金只能保證最低收益 B保本基金與銀行存款相似

C保本基金仍存在本金損失的風險 D保本基金與金融機構同業存款相似 參考答案：C

22目前，在我國的證券投資基金估值中，通常按照（）對上市流通的有價證券進行估值。A最高價 B均價 C最低價 D收盤價

參考答案：D

23目前，貨幣市場基金的管理費率一般為（）。A0.33% B1% C1.50% D0.05% 參考答案：A

24基金的會計核算對象不包括（）。A資產損益共同類 B損益類

C資產負債共同類 D負債類

參考答案：A

25基金的財務會計報告通常不包括（）。A年報 B季報 C周報 D月報

參考答案：C

26以下關于基金財務指標的表述，正確的是（）。A未分配利潤余額年末不結轉

B如果期末未分配利潤的未實現部分為正數，則期末可供分類利潤等于期末未分類利潤 C本期利潤扣減本期公允價值變動損益的凈額，反映基金本期已實現損益 D本期利潤不包括為實現的估值增值或減值 參考答案：C

27根據有關規定，除貨幣市場基金外，基金收益分配默認的方式是（）。A分紅再投資 B現金分紅

C直接分配基金份額 D固定紅利 參考答案：B

28以下關于基金稅收的表述，錯誤的是（）。

A證券投資基金取得的債券差價收入依照稅法的規定征收企業所得稅

B證券投資基金取得的債券利息收入由債券發行企業支付利息時，代扣代繳個人所得稅 C基金管理人以發行基金方式募集資金，不征收營業稅 D目前，我國證券投資基金買入股票時暫不征收印花稅 參考答案：A

29根據有關規定，對企業投資者買賣基金份額暫免征收（）。A營業稅 B增值稅 C所得稅 D印花稅

參考答案：D

30下列關于基金信息披露的表述，不正確的是（）。A基金信息披露有利于投資者的價值判斷 B加強基金信息披露可以防止信息的濫用

C加強基金信息披露可以改變投資者的信息弱勢地位 D基金信息披露是一種自愿性信息披露 參考答案：D

31開放式基金合同生效后，更新的招募說明書應當在每6個月結束之日起的（）日內披露。A15 B10 C60 D45 參考答案：D

32我國證券投資基金的托管協議是基金管理人與（）之間訂立的就基金資產保管、資金清算、會計核算等方面達成的協議書。A基金托管人 B基金份額持有人 C監管機構 D基金發起人 參考答案：A

33基金投資組合一般在（）中公布。A季報 B月報 C周報

D臨時報告 參考答案：A

34QDⅡ基金份額凈值應當至少（）計算并披露一次，如基金投資衍生品，應在（）計算并披露。

A每周，每工作日 B每月，每工作日 C每工作日，每工作日 D每月，每周 參考答案：A

35不屬于中國證監會基金監管部的職責是（）。A對基金從業人員實施資格管理和資格考試 B草擬或指定基金行業的監管規則 C對有關基金和行政許可項目進行審核 D對基金公司總經理任職資格進行審核 參考答案：A

36以下關于基金托管銀行監管的說法中，正確的是（）。A中國證監會對托管銀行的監管只涉及市場準入監管 B基金托管業務的監管主要由中國證監會負責 C基金托管人資格由中國證監會核準

D基金托管業務的監管主要由中國銀監會負責 參考答案：B

37（）根據法律法規所規定的條件，對基金的募集申請材料，對其進行審查，決定是否受理。A中國證監會 B中國證券業協會 C專家評審會 D證券交易所 參考答案：A

38基金信息披露監管的根本目的在于（）。A保護基金份額持有人的合法權益 B保護基金管理人的合法權益 C確保基金行業競爭的有序性 D確保基金行業的穩定與發展 參考答案：A

39根據《證券投資基金法》的規定，基金財產不得用于下列哪項投資活動（）。A買賣國債 B買賣企業債券 C證券承銷 D買賣股票 參考答案：C

40以下關于基金管理公司高級管理人員離任審計與離任審查的說法，正確的是（）。A基金管理公司副總經理離任時，公司應立即聘請具有從事證券相關業務資格的會計師事務所進行離任審計

B在離任審計或者離任審查期間，基金管理公司高級管理人員不得到其他基金管理公司任職 C基金托管部門高級管理人員離任時，相關機構應立即聘請具有從事證券相關業務資格的會計師事務所對其進行離任審計

D基金管理公司董事長離任時，中國證監會對其進行離任審計 參考答案：B

41證券組合管理過程中，在構建證券投資組合時，涉及到（）。A確定具體的證券投資品種和在各證券上的投資比例 B投資組合的修正和業績評估

C對投資過程所確定的金融資產類型中個別證券或證券組合具體特征進行考察分析 D確定投資目標和可投資資金的數量 參考答案：A

42根據資本資產定價模型，市場價格偏高的證券將會（）。A位于證券市場線下方 B位于證券市場線上方 C位于證券市場線上 D位于資本市場線上 參考答案：A

43資產配置是資產組合管理過程中的重要環節之一，是決定（）的主要因素。A投資者風險承受力 B套期保值效果 C上市公司業績

D投資組合相對業績 參考答案：D

44（）是指在滿足投資者面對的限制因素的條件下，選擇最能滿足其風險收益目標的資產組合。

A明確資產組合中包括哪幾類資產 B確定有效資產組合的邊界 C尋找最佳的資產組合 D明確資本市場的期望值 參考答案：C

45（）屬于消極型資產配置策略。A買入并持有策略 B投資組合保險策略 C恒定混合保險策略 D動態混合策略 參考答案：A

46從時間跨度和風格類別上看，資產配置策略的類型可劃分為戰略性資產配置策略、戰術性資產配置策略以及（）。A買入持有策略 B資產混合配置策略 C股票債券資產配置策略 D全球資產配置策略 參考答案：B

47積極型股票投資策略以（）為目的，A獲得市場組合收益 B減少系統風險 C戰勝市場

D減少非系統風險 參考答案：C

48在每一年的某個月份或每個星期的某一天，市場趨勢往往表現出一些特定的規律，這被稱為（）。

A黑色星期一效應 B日歷效應 C周期效應 D循環效應 參考答案：B

49股票投資的基本分析是建立在（）的基礎之上的。A否定半強式有效市場 B否定強式有效市場 C否定有效市場

D否定弱式有效市場 參考答案：A 50根據利率期限結構理論中的完全預期理論，下降的收益率曲線意味著預期未來的短期利率會（）。A不變 B上升 C無法確定 D下降

參考答案：D

51投資于本國債券的投資者所面臨的風險不包括（）。A經營風險 B再投資風險 C購買力風險 D匯率風險 參考答案：D

52以下投資策略中，屬于積極債券組合管理策略的是（）。A應急免疫策略 B債券互換策略 C免疫策略 D指數策略 參考答案：B 53債券組合的（），是使投資組合中債券的到期期限集中于收益率曲線的一點。A子彈式策略 B債券互換策略 C梯式策略 D兩極策略 參考答案：A

54債券指數化投資策略的目標是使債券投資組合的收益（）。A與某個特定指數的收益相同 B高于市場平均收益

C高于某個特定指數的收益 D與市場平均收益相同 參考答案：A

55指數化債券投資組合所包含的債券數量越多，則（）。A風險越大

B投資組合與指數之間擬合程度越高 C由交易費用所產生的跟蹤誤差越小 D收益越高 參考答案：B

56基金績效衡量的意義在于（）。A防止基金公司內幕交易 B幫助基金公司進行信息披露

C為投資者進一步的投資選擇提供決策依據 D為托管人的監督提供參考 參考答案：C

57下列關于收益、風險、風險調整收益指標的說法，正確的是（）。A風險調整收益指標是相對衡量指標

B收益、風險、風險調整收益指標均有絕對與相對之分

C收益指標沒有絕對與相對之分，但風險指標有絕對與相對之分 D收益指標有絕對與相對之分，但風險指標沒有絕對與相對之分 參考答案：B

58下列關于簡單收益率與時間加權收益率關系的表述，正確的是（）。A簡單收益率一般在數值上大于時間加權收益率 B簡單收益率一般在數值上小于時間加權收益率

C相對簡單收益率而言，時間加權收益率考慮了分紅再投資 D簡單收益率與時間加權收益率均考慮了分紅再投資的影響 參考答案：C

59用證券投資組合的平均超額收益率除以該組合收益率的標準差，并以此為基準來測度任何組合績效的方法是（）。A信息比率法 B夏普指數法 C特雷諾指數法 D詹森指數法 參考答案：B

60某投資組合的平均收益率為14%，收益率標準差為21%，貝塔值為1.15.若無風險利率為6%，則該投資組合的夏普指數為（）。A0.07 B0.13 C0.21 D0.38 參考答案：D

61關于ETF基金份額折算的表述，正確的有（）。A折算前后基金持有人的權益不變

B折算后，基金持有人在基金中的權益有可能上升也有可能下降 C折算前后總份額不變

D折算前后基金持有人持有的份額比例不變 參考答案：A D

62ETF申購贖回清單應該包括以下內容（）。A現金替代

BT-1日現金差額 CT日預估現金部分 D基金份額凈值 參考答案：A B C D

63依照《證券投資基金法》的規定，基金管理人的職責包括（）。A計算并公告基金資產凈值 B及時辦理基金清算、交割事宜

C對基金財務會計報告、中期和報告出具意見 D辦理基金份額的發售、申購、贖回、登記事宜 參考答案：A D

64以下關于基金管理公司業務特點的論述中，正確的有（）。A開放式基金要求披露上一工作日的份額凈值 B基金管理公司的收入主要來自于基金凈值的增長

C基金管理公司的收入主要來自資產規模為基礎的管理費 D基金管理公司是一種知識密集型企業 參考答案：A C D

65在我國，基金管理公司投資決策委員會的主要職責包括（）。A制定投資組合具體方案 B確定基金資產配置的比例 C確定基金投資的原則 D制定投資管理相關制度 參考答案：B C D 66按照我國的實踐，以下關于基金管理公司投資決策委員會主要職責的表述，正確的有（）。A確定基金經理的投資權限

B審定基金資產配置比例或比例范圍 C確定基金投資的基本方針

D制定基金投資組合的具體方案 參考答案：A B C

67以下關于上市公司股票估值有關方法的表述，正確的有（）。A對成長型股票，經常采用股息率方法

B市盈率、市凈率、現金流折現以及經濟價值對利息、稅收、折舊和攤銷的利潤是最常用的幾種方法

C對特定的價值型股票，會采用每股盈余成長率方法

D上市公司的治理結構和管理層素質也是應該考慮的因素 參考答案：B D

68基金管理公司內部控制應當遵循的原則包括（）。A相互制約原則 B健全性原則 C有效性原則 D獨立性原則

參考答案：A B C D

69基金管理公司崗位分離制度包括（）。A基金會計與公司會計的分離 B投資與交易的分離 C交易與清算的分離 D清算與核算的分離 參考答案：A B C

70基金托管人在基金運作中的作用主要表現在（）。A通過監督和提示，完善基金公司的治理結構 B通過監督基金管理人，保證投資運作的規范性 C通過基金估值，防范管理人關聯交易等 D通過獨立保管財產，防止資金被違規挪用 參考答案：B C D

71根據規定，商業銀行從事基金托管業務，除需要設有專門的基金托管部外，還需要具備的條件包括（）。A凈資產和資本充足率符合有關規定

B取得基金從業資格的專職人員達到法定人數 C具備安全高效的清算、交割系統 D具備安全保管基金全部財產的條件 參考答案：A B C D

72日常運作中，基金托管人對基金管理人的監督包括（）。A基金投融資比例 B選擇存款銀行

C銀行間市場交易對手的資信情況 D基金投資禁止行為 參考答案：A B C D

73基金托管人內部控制的基本要素包括（）。A信息溝通 B風險評估 C控制活動 D控制環境

參考答案：A B C D

74基金銷售的適用性是指基金銷售機構在銷售基金和相關產品的過程中，應注重（）。A把合適的產品賣給合適的基金投資人 B基金產品的發行規模下限 C基金投資人的風險承受能力 D基金管理人的過往業績 參考答案：A C

75基金產品定價中，需要考慮的因素包括（）。A渠道特性

B市場環境與競爭對手狀況 C客戶特性

D基金產品類型 參考答案：A B C D

76證券投資基金的促銷手段包括（）。A廣告促銷 B公共關系 C營業推廣 D人員推銷

參考答案：A B C D

77（）屬于基金銷售結算資金。A基金現金分紅 B利息收益 C基金投資收益 D基金贖回資金 參考答案：A D

78基金銷售機構內部控制的目標包括（）。A保證合規運作經營 B防范、化解經營風險 C提高經營管理效益 D保證業務穩健運行 參考答案：A B C D

79在我國，遇到下列（）情形時，可以暫停基金估值。A證券交易所暫停營業

B因不可抗力情形致使基金管理人無法準確評估基金資產價值 C基金投資的某只股票非正常原因停牌 D基金代銷機構暫停營業 參考答案：A B C

80基金收入主要來源于（）等方面。A債券利息 B存款利息 C股利收益

D證券買賣差價 參考答案：A B C D

81基金信息披露形式當面應遵循的基本原則包括（）。A易得性原則 B規范性原則 C真實性原則 D易解性原則

參考答案：A B D

82下列相關基金信息需托管人復核、審查的有（）。A基金份額申購和贖回價格 B基金份額凈值 C基金資產凈值

D基金定期報告和定期更新的招募說明書 參考答案：A B C D

83按照《招募說明書的內容與格式》的規定，基金招募說明書需要包括下列（）等內容。A基金合同和基金托管協議的內容摘要 B基金份額的發售方式和發售機構

C基金募集申請的核準文件名稱和核準日期 D基金份額的發售日期和期限 參考答案：A B C D

84基金招募說明書中包含的信息有（），需投資者關注。A基金業績比較基準、風險收益特征、投資限制 B基金效益目標、投資范圍、投資策略 C基金份額發售的日期、價格、期限 D基金運作費用的費率水平、收取方式 參考答案：A B C D

85下列關于基金半報告中基金凈值增長率披露的表述，正確的有（）。A需要披露近3年每年凈值增長率 B需要披露過往一個季度的凈值增長率 C需要披露當期的資產凈值增長率 D需要披露過往一個月的凈值增長率 參考答案：B C D

86基金上市交易公告書應披露的事項包括（）。A基金合同摘要 B基金財務狀況

C基金募集情況與上市交易安排 D基金托管人報告 參考答案：A B C

87目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有（）。ALOF B貨幣市場基金 CETF D封閉式基金

參考答案：A C D

88基金臨時信息披露的重大事件包括（）。A轉換基金運作方式

B基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.2% C更換基金管理人或托管人 D基金經理發生變動 參考答案：A C D

89當“影子定價”與“攤余成本法”確定的貨幣市場基金資產凈值的偏離程度的絕對值達到或者超過0.5%時，管理人采取以下（）信息披露措施。A編制并發布臨時報告

B與托管人協商會計處理，將偏離度調整到0.5%以下 C請監管機構核準

D在半報告中披露偏離度信息 參考答案：A D

90基金監管主要包括以下哪些方面的內容（）。A降低系統風險 B對基金運作的監督 C對基金服務機構的監管

D對基金高級管理人員的監管 參考答案：B C D

91我國基金監管的具體目標包括（）。A保證市場的公平、效率和透明 B保護投資者利益 C降低系統風險

D保證基金最低投資收益 參考答案：A B C

92在我國，證券投資基金的監管需要遵循以下原則（）。A監管與自律并重原則

B監管的獨立性和全民性原則 C監管的連續性和有效性原則 D獎勵與懲罰并重原則 參考答案：A C 93以下符合監管的連續性與有效性原則要求的有（）。A基金監管應當具有連續性，避免大起大落 B市場自身能調節的，政府不監管

C證券市場中不得存在歧視，參與主體具有完全平等的權利 D在確保監管效益的前提下，應做到監管成本最小化 參考答案：A B D

94屬于《證券投資基金法》配套的部門規章有（）。A基金運作管理辦法 B基金信息披露管理辦法 C基金銷售管理辦法

D基金管理公司治理準則 參考答案：A B C

95中國證監會對基金管理公司的監管主要包括（）。A日常持續監管 B基金自律監管 C投資一線監管 D市場準入監管 參考答案：A D

96我國對證券投資基金銷售的監管主要包括（）。A銷售過程是否遵循適用性原則

B基金宣傳推介材料的制作、發送是否合規 C銷售的基金產品是否經過核準 D銷售主體是否具備相應的資格 參考答案：A B C D

97以下關于基金銷售機構日常監管的表述，正確的是（）。A各銷售機構應加強基金銷售業務信息管理平臺的建設

B通過監督檢查督促銷售機構建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系 C中國證監會主要通過現場檢查方式對銷售機構信息管理平臺的建設實施監督 D對基金銷售機構內部控制的監督檢查是日常監管的重點 參考答案：A B C D

98目前，對基金信息披露進行監管的部門主要有（）。A證券交易所

B證券投資基金業協會 C中國證監會及其派出機構 D中國人民銀行 參考答案：A C

99加強對基金行業高級管理人員監管的重要性體現在（）。A有利于規范基金管理公司的運作，保護基金份額持有人利益

B有利于實現信息資源的集中共享，為全面、科學、動態的監管決策提供依據 C有利于基金高管人員的執業素質，加強職業道德教育，促進其自律意識的發揮 D有利于防范基金管理公司的經營風險，及時發現、堵塞經營管理中的漏洞 參考答案：A B C D

100以下關于組合投資的論述，正確的有（）。A能降低直至消除非系統風險 B能降低直至消除系統風險 C能部分降低系統風險 D不能降低系統風險 參考答案：A D

101APT模型與CAPM模型具有的相同假設包括（）。A投資者有相同的預期 B投資者具有單一投資期 C市場是均衡的

D投資者厭惡風險，追求效用最大化 參考答案：A C D

102行為金融理論認為（）。

A專業投資人士，如基金經理，也會受心理偏差的影響 B市場是有效的，市場異常現象并不普遍

C投資者具有過快地賣出有浮虧的股票而保留有浮盈的股票的傾向 D證券價格由有信息的投資者決定 參考答案：A D

103資產配置過程通常包括如下步驟（）。A尋找最佳的資產組合 B明確資本市場的期望值 C明確投資目標和限制因素 D確定有效資產組合的邊界 參考答案：A B C D

104實踐中，資產管理者確定、量化風險的方法包括（）。A收益預期范圍度量法 B波動率標準化測試法 C下跌概率法 D方差度量法

參考答案：A C D

105下列投資策略中，屬于積極性資產配置策略的有（）。A投資組合保險策略 B動態資產配置策略 C買入并持有策略 D恒定混合策略 參考答案：A B D

106當股票價格保持單方向持續運動時（）。A投資組合保險策略的表現劣于買入并持有策略 B投資組合保險策略的表現優于買入并持有策略 C恒定混合策略的變現劣于買入并持有策略 D恒定混合策略的表現優于買入并持有策略 參考答案：B C

107按照公司成長性分類，可以將股票分為（）。A收益類股票 B周期性股票 C穩定性股票 D增長類股票 參考答案：A D

108用以反映價量關系的規則或理論不包括（）。A移動平均法 B簡單過濾器原則 C波浪理論

D逆時針曲線理論 參考答案：A B

109股票投資策略中的市場異常策略，包括（）。A低市盈率效應 B日歷效應 C小公司效應

D遵循內部人的交易活動 參考答案：A B C D

110下列關于債券的凸性的說法，正確的有（）。A凸性對于投資者是有利的

B凸性可以彌補債券價格計算的誤差 C零息債券的凸性等于其到期期限

D在其他情況相同時，投資者應當選擇凸性更大的債券進行投資 參考答案：A B D

111基金管理人可按一定比例參與公募基金投資收益的分配。A正確 B錯誤

參考答案：B

112開放式基金的價格以市場供求為基礎，封閉式基金的價格以基金份額凈值為基礎。A正確 B錯誤

參考答案：B

113LOF和ETF都具備開放式基金的可以申購、贖回和場內交易的特點，兩者并無本質上的區別。A正確 B錯誤

參考答案：B

114債券基金對追求高收入的投資者具有較強的吸引力。A正確 B錯誤

參考答案：B

115貨幣市場基金的投資門檻較低，為普通投資者進入貨幣市場提供了重要通道。A正確 B錯誤

參考答案：A

116貨幣市場基金投資組合的平均剩余期限在每個交易日均不得超過90天。A正確 B錯誤 參考答案：B

117貨幣市場基金主要投資于貨幣市場工具，但也可有不超過5%的資產投資于股票。A正確 B錯誤

參考答案：B

118ETF收益與標的指數收益之間的偏離程度是評判ETF是否成功的一個指標。A正確 B錯誤

參考答案：A

119QDⅡ基金不得利用融資購買證券，但投資金融衍生品除外。A正確 B錯誤

參考答案：A

120投資者申購、贖回ETF基金份額時的現金差額的數值可以為正、為負或為零。A正確 B錯誤

參考答案：A

121基金管理人將基金財產與其他資產混合投資屬于違規行為。A正確 B錯誤

參考答案：A

122基金經理的投資權限由基金公司總經理決定。A正確 B錯誤

參考答案：B

123基金管理公司投資決策涉及到投資決策委員會、研究部、投資部和風險控制委員會等部門。A正確 B錯誤

參考答案：A

124基金托管人對不同類型的基金監管的內容基本是一致的。A正確 B錯誤

參考答案：B

125根據投資人風險承受的能力細分客戶是確定基金營銷目標市場的重要內容。A正確 B錯誤

參考答案：A

126基金管理人、代銷機構在任何情況下都不得對不同投資人適用不同認購費率。A正確 B錯誤

參考答案：B

127基金托管人具有監督基金投資的職責，應對基金宣傳推介材料出具合規意見書。A正確 B錯誤

參考答案：B

128封閉式基金收益分配必須在當年的利潤彌補上一虧損后才能進行。A正確 B錯誤

參考答案：A

129基金信息的披露的規范性文件分為三類：基金信息披露內容與格式準則、基金信息披露編報規則、基金信息披露XBRL模版和相關標引規范。A正確 B錯誤

參考答案：A

130當影子定價法所確定的基金資產凈值超過攤余成本法計算的基金資產凈值（即產生正偏離）時，表明基金組合中存在浮盈。A正確 B錯誤

參考答案：A

131證券交易所是基金的監管機構之一。A正確 B錯誤

參考答案：A

132證券交易所作為自律管理的法人，依法對基金上市及相關信息披露等活動進行管理，對基金在交易所的投資交易行為監控。A正確 B錯誤

參考答案：A

133買入并持有資產配置策略的投資者通常重視市場的短期波動，著眼于短期投資。A正確 B錯誤

參考答案：B

134當股票市場先上升后下降時，恒定混合策略的表現將優于買入并持有策略。A正確 B錯誤

參考答案：A

135理論上講，當股票組合中所包含的股票數趨于無窮大時，股票組合的風險僅由各股票之間的協方差決定。A正確 B錯誤

參考答案：A

136實施積極的股票風格管理只需能準確預測股票未來收益，而不用考慮轉換投資風格時的交易成本。A正確 B錯誤

參考答案：B

137流動偏好理論認為，投資者并不認為長期債券是短期債券的理想替代物。A正確 B錯誤

參考答案：A

138在利率微小變動的情況下，具有相同麥考萊久期的債券，其利率風險是相同的。A正確 B錯誤

參考答案：A

139由于基金時間加權收益率考慮了分紅再投資，可以據此作為風險調整衡量指標。A正確 B錯誤

參考答案：B

140在任何情況下，時間加權收益率在數值上都要大于簡單收益率。A正確 B錯誤

參考答案：B

141基金凈值收益率的計算，一般情況下，算術平均收益率要大于幾何平均收益率。A正確 B錯誤

參考答案：A

142特雷諾指數的不足是無法衡量基金經理的風險分散程度。A正確 B錯誤

參考答案：A

143詹森指數衡量的是基金組合的實際收益率與證券市場線上具有相同風險水平組合的期望收益率之間的差額。A正確 B錯誤

參考答案：A

144詹森指數是由詹森在CAPM模型基礎上發展出的一個風險調整差異衡量指標。A正確 B錯誤

參考答案：A

145以單一市場組合為基準的衡量指標會使績效評價有失偏頗。A正確 B錯誤

參考答案：A

146信息比率越大，說明基金經理單位跟蹤誤差所獲得的超額收益率越高。A正確 B錯誤

參考答案：A

147基金管理人不允許對基金違規承諾收益或承擔損失。A正確 B錯誤

參考答案：A 147基金管理人不允許對基金違規承諾收益或承擔損失。A正確 B錯誤

參考答案：A

149開放式基金應當保持不低于基金資產凈值6%的現金或者到期日在一年以內的政府債券，以備支付基金份額持有人的贖回款項，但中國證監會規定的特殊基金品種除外。A正確 B錯誤

參考答案：B

150貨幣市場基金核算中，買斷式回購產生的待返售債券的剩余期限以計算日至回購協議到期日的實際剩余天數計算。A正確 B錯誤

參考答案：A

第三篇：XX一帶一路20個必考知識點

XX一帶一路20個必考知識點

1、XX年9月7日，首次提出共建“絲綢之路經濟帶”的倡議。

2、XX年10月3日，首次提出共同建設21世紀“海上絲綢之路”的倡議。

3、“一帶一路”的共建原則：恪守聯合國憲章的宗旨和原則；堅持開放合作；堅持和諧包容；堅持市場運作；堅持互利共贏。

4、“一帶一路”四大理念：和平合作；開放包容；互利共贏；互學互鑒。、“一帶一路”三大共同體：責任共同體；利益共同體；命運共同體。

6、“一帶一路”中打造的四大絲綢之路：綠色絲綢之路；健康絲綢之路；智力絲綢之路；和平絲綢之路。

7、“一帶一路”中八項要求：切實推進思想統一；切實推進規劃落實；切實推進協調統籌；切實推進關鍵項目落地；切實推進金融創新；切實推進民心相通；切實推進輿論宣傳；切實推進安全保障。

8、“一帶一路”建設的社會根基：民心相通

9、“一帶一路”建設向前推進的必要前提和保障：邊境地區的和平穩定。

10、“一帶一路”合作重點：政策溝通；設施聯通；貿易暢通；資金融通；民心相通。

11、“一帶一路”簡稱譯為：theBeltandRad。

12、“一帶一路”四大資金池：絲路基金；亞洲基礎設施投資銀行；金磚國家開發銀行；上合組織開發銀行。

13、“一帶一路”是實現共同繁榮、促進共同發展的共贏之路，是增進理解信任、加強全方位交流的和平友誼之路。

14、“一帶一路”致力于打造文化包容、經濟融合、政治互信的利益共同體、命運共同體和責任共同體。

1、“一帶一路”的提出，肩負的三大使命是：探尋經濟增長之道；實現全球化再平衡；開創地區新型合作。

16、推進“一帶一路”建設，要積極利用現有雙多邊合作機制，促進區域合作蓬勃發展。

17、在“一帶一路”建設中，要加強沿線國家之間的政治組織、立法機構、主要黨派的友好往來。

18、“一帶一路”建設的原則：共商、共享、共建。

19、“一帶一路”建設的優先領域：基礎設施互聯互通。

20、通過共建“一帶一路”，實現沿線各國多元、平衡、自主、可持續的發展。

第四篇：基金考試各種知識點

【計算公式】

保本基金

1、風險資產投放額。

風險資產投放額=放大倍數 ×（投資組合現時凈值-價值底線）=放大倍數×安全墊

2、風險資產投資比例。

風險資產投資比例=風險資產投資額×100% 基金凈值 案例3-3：p52

除權價

1、除息報價。

除息報價=股息登記日收盤價-每股現金股利（股息）

2、除權報價。

a.、送股除權報價=股權登記日收盤價/（1+每股送股比例）

b、配股除權報價=（股權登記日收盤價+配股價×配股比例）/（1+每股配股比例）c、送股與配股同時進行時的除權報價=（股權登記日收盤價+配股價×配股比例）/（1+每股送股比例+每股配股比例）

3、除息與除權同時存在時的除權除息報價。

除權除息報價=（股權登記日收盤價+配股價×配股比例-每股現金紅利）/（1+每股送股比例+每股配股比例）。

營運效率比率

存貨周轉率=年銷售成本÷年均存貨 存貨周轉天數=365天÷存貨周轉率

應收賬款周轉率=銷售收入除年均應收賬款 應收賬款周轉天數=365天÷應收賬款周轉天率 總資產周轉率=年銷售收入÷年均總資產

盈利能力比率

銷售利潤率=凈利潤÷銷售收入 資產收益率=凈利潤÷總資產

凈資產收益率=凈利潤÷所有者權益

資產收益率=凈利潤÷總資產=（凈利潤/銷售收入）×（銷售收入/總資產）=銷售利潤率×總資產周轉率

凈資產收益率=凈利潤÷所有者權益=（凈利潤/總資產）×（總資產/所有者權益）=資產收益率×權益乘數

凈資產收益率=銷售凈利潤率×資產周轉率×財務杠桿

終值

t公式：FV=PV×（1+r）t（1+r）稱為終值利率因子，與利率、時間成正比例關系 現值和貼現

t公式：PV=FV/（1+r），r是貼現率

t1/（1+r）稱為現值利率因子，與利率、時間成反比例關系 名義利率和實際利率

實際利率=名義利率-通貨膨脹率

流動性比率

流動比率=流動資產÷流動負債

（流動比率可以反映短期償債能力）速動比率=（流動資產-存貨）÷流動負債（速凍比率是從流動資產中扣除存貨部分，再除以流動負債的比值。比流動比率更進一步的有關變現能力的比率指標為速凍比率。）

財務杠桿比率

資產負債率=負債總額÷資產總額

負債權益比=負債÷所有者權益=資產負債率÷（1-資產負債率）權益乘數=資產÷所有者權益=1÷（1-資產負債率）利息倍數=EBIT（息稅前利潤）÷利息

配股權，其估值辦法是：

如果收盤股價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值； 如果收盤價等于/或低于配股價，估值為零。

【各種知識點】 帶數字的知識點

1.小盤股的市值小于5億，大盤股的市值大于20億。或累計市值占總市值20%一下的為小盤股；50%以上的大盤股。

2.貨幣市場工具通常是指到期日不足1年的短期金融工具。

3.保本基金，一般本金保證比例為100%，但是有時候會低于或者高于這一比例。4.資本市場是融資期限在1年以上的金融市場。

5.開放式基金每日公布單位資產凈值，每季度公布資產組合，每6個月公布變更的招募說明書。

6.設立基金管理公司，擬任的高級管理人員，業務人員不少于15人。

7.封閉式基金募集的份額達到準予注冊規模的80%以上，并且基金份額有人人數達到200人以上，可辦理基金備案手續，并予以公告。

8.參與基金份額持有人大會的持有人的基金份額低于規定比例的，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間的3個月以后，6個月以內，就原定審議事項重新召集基金份額持有人大會。

9.私募基金管理人保存私募基金投資決策，交易等方面的記錄，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

10.中國證監會工作人員依法履行職責，進行調查或檢查時，不得少于2人。11.中國證監會領導干部離職后3年內，一般工作人員離職后2年內，不得到與原工作業務直接相關的機構任職。

12.基金公司主要股東為法人或者其他組織的，凈資產不低于2億人民幣。13.非公開募集基金應當向合格投資者募集，合格投資者累計不得超過200人。

14.常規基金產品按照簡易程序申請注冊，注冊審查時間原則上不超過20個工作日。15.ETF份額自基金合同生效日后不超過3個月的時間開始辦理贖回。16.自2012年起，分開募集的分級基金，B類份額單筆認購/申購金額不得低于5萬元。17.中國證監會在調查重大證券違法行為時，可限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日，案情復雜的，可以延長15個交易日。

18.非公開募集基金的募集對象累計人數超過了200人，就構成了公開募集基金。19.代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金持有人大會的日常機構，基金管理人，基金托管人都不召集的，則該部分基金份額持有人有權自行召集，并報中國證監會備案。

20.根據《證券投資基金法》的要求，中國證監會應當自受理基金募集申請之日起，6個月內做出注冊或者不予注冊的決定。基金管理公司變更持有5%以上股權的股東、實際控制人、其他重大事項，須經證監會批準，證監會應當自申請之日60日內作出批準或不予批準的決定。公募基金公司申請其他標準：1，注冊資本不低于1億元人民幣，必須為實繳貨幣資本。主要股東（25%以上）3年無違法記錄，法人或機構，凈資產不低于2億元人民幣，自然人，金融資產不低于3000萬元人民幣，在境內外資產管理行業從業10年以上。非主要股東（5%），法人或機構，凈資產不低于5000萬元人民幣，自然人，金融資產不低于1000萬元人民幣。境內外從業經驗5年以上。15人從業資格。

申請期間事項重大變化，5個工作日內提交更新材料。證監會6個月內，批準或不批準。（常規基金產品，簡易程序注冊，20工作日）基金管理公司，變更持有5%以上股權的股東等重大事項，證監會60日內給批復。高管資格：3年經歷。從業資格。3年無處罰。

不得成為基金公司實際控制人：刑罰完畢未逾3年。凈資產低于實收資本50%，或或有負債達到凈資產的50%。

基金管理人整改后，證監會自驗收完畢起3日內接觸。

基金管理人職責終止的，基金份額持有人大會應當在6個月內選任新基金管理人。基金管理人，自收到準予注冊文件之日起6個月內進行基金募集。募集期3個月。

發售的3日前公布招募說明書，基金合同等。

基金合同生效：超80%以上規模，200人以上，開放式總額不少于2億份，金額不少于2億元

募集期限屆滿之日起10日內，驗資。收到驗資報告10日內，向證監會報告并公告。證監會收到材料起3個工作日內予以書面確認。自證監會書面確認之日起，基金備案手續辦理完畢，基金合同生效。基金管理人收到確認文件次日公告。

若募集失敗，30日內還款加利息。21.開放式基金中的股票基金，在前端收費模式下，根據認購金額設置不同的費率標準，一般最高不超過1.5%。

22.對與他非常規基金產品，按照普通程序注冊，注冊審查時間不超過6個月。23.偏股型的股票，股票的配置比例50%--70%，債券的配置比例20%--40%。

24.股債平衡型基金股票與債券的配置比例較為均衡嗎，兩者的比例通常為40%--60%。25.凈資產低于實收資本的50%，或者或有負債達到凈資產的50%。

26.基金份額持有人大會應當有代表1/2以上的基金份額的持有人參加，方可召開。27.我國債券型基金的認購費率最高一般不超過1.5%，認購費通常在1%以下，貨幣型基金的認購費一般為0。

28.封閉式基金的交易傭金不得高于成交金額的0.3%，起點5元，交易不收取印花稅。29.基金管理人應在基金發售的3日前，公布招募說明書。將招股說明書，基金合同摘要登載在指定的報刊和管理人網站上。

30.當發生對基金份額持有人權益或者基金價格重大影響的事件時，基金管理人應在2日內，編制并披露臨時報告書，并分別報中國證監會及地方監管局備案。

31.當影子定價與攤余成本法確定的基金資產凈值偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時，基金管理人就此事項進行臨時報告。

32.基金管理人不收取銷售服務費的，對持續持有期少于30日的投資人，收取不低于0.75%的贖回費。

33.基金管理人監事會，每年至少召開一次會議，監事會決議至少須經1/2以上的監事投票通過。

34.現貨市場的交易協議達成后在2個交易日內進行交割。

35.根據中國證監會對基金類別的分類標準，基金資產80%以上投資于債券的為債券基金。36.南方保本基金的保本周期為3年。

37.基金托管人職責終止的，基金份額持有人大會應當在6個月內選任新基金托管人。38.基金管理人的董事，監事和高級管理人員，應具有3年以上與其所任職務相關的工作經歷。

39.私募基金管理人應當每個會計結束后的4個月內，向基金業協會報送經會計事務所審計的財務報告。

40.債券基金中收取認購費的，認購費率一般不超過1%。

41.封閉式基金的申報價格的最小變動單位為0.001元人民幣。42.發起式基金的基金合同生效3年后，若基金凈資產凈值低于2億元，基金合同自動終止。

43.在二級市場的凈值報價上，ETF每15秒提供一個基金參考凈值，而LOF的凈值報價頻率要比ETF低，通常每一天只提供1次或幾次基金凈值報價。

44.基金管理人應當在上半年結束之日起60日內，編制完成基金半報告。45.基金銷售機構應檢測客戶現金收支或款項劃轉情況，對符合大額交易標準的，在大額交易發生后5個工作日內，向中國反洗錢監測分析中心報告。在發現有可疑交易或者行為時，在其發生10個工作日內，向中國反洗錢監測分析中心報告。

46.基金管理人的基金宣傳推介材料應當向公眾分發或發布之日起5個工作日內報主要經營活動所在地中國證監會派出機構備案。

47.ETF聯接基金投資于目標ETF的資產不得低于聯接基金資產凈值的90%。

48.對基金管理公司變更持有5%以上的股權的股東，國務院證券監督管理機構應當自受理申請之日起60日做出批準或者不予批準的決定。

49.基金托管人召集基金份額持有人大會的，應至少提前30日公告大會的召開時間，會議形式，審議事項，議事程序和表決方式等事項。

50.基金合同生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告，半報告或者報告。

51.基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.5%時，被認定為基金的重大事件。52.不收取消費服務費，對持有持續期長于3個月但少于6個月的投資人收取不低于0.5%的贖回費，并將上述贖回費總額的50%計入基金財產。

53.基金管理公司變更持有5%以上股權的股東，應當報經國務院證券監督管理機構批準。

54.基金管理人應在募集期限屆滿之日起10日內聘請法定驗資機構驗資。

55.我國ETF的最小申購和贖回的單位一般為(30萬份)50萬份或100萬份。折價套利會導致ETF總份額的減少，溢價套利會導致總份額的擴大。P54 56.封閉式基金一般至少每周披露一次資產凈值和份額凈值。57.QDII基金的凈值在估值日后1—2個工作日。

58.基金銷售機構的客戶身份資料自業務關系結束當年起，至少保存15年。59.當單個交易日基金的凈贖回申請超過基金總份額的10%時，投資人可能無法及時贖回持有的全部基金份額。

60.基金經營機構應妥善保存客戶交易端信息和開戶資料電子化信息，保存期不得少于20年。

61.根據中國證監會對基金類別的分類標準，基金資產的100%投資于貨幣市場工具的為貨幣市場基金。

62.偏股型基金中股票的配置比例是50-70%。

63.基金管理人整改后，符合有關要求的，中國證監會應當自驗收完畢之日起，3日內解除對其采取的有關措施。

64.基金募集期一般不得超過3個月。

65.ETF份額的申購和贖回參與券商可按照0.5%的標準收取傭金。66.不收取銷售服務費的，對持有持續期少于7日的投資人收取不低于1.5%的贖回費，并將上述贖回費全額計入基金財產。

67.基金客戶的交易記錄自交易記賬當年記起至少保存15年。

基金銷售機構：客戶身份資料自業務關系結束當年起，至少15年。與銷售業務有關的其他資料自發生當年起至少15年。

68.買斷式回購：最長不超過91天，單只券種余額小于流通量20%，總余額小于200% 69.質押式回購，最長為1年，1天，7天，回購交易量最大。70.債券遠期交易，2-365天。

71.境外投資顧問：業務5年，證券資產不少于100億美元或等值貨幣。5年無重大處罰。

72.境外資產托管機構：實收資本不少于10億美元，托管資產規模不少于1000億美元。3年無處罰。

73，基金估值：當日無市價，對基金資產凈值影響在0.25%以上的。74.基金管理費：美國：年費率1%，臺灣1.5%，發展中國家3% 我國：股票基金1.5%，債券基金低于1%，貨幣基金不高于0.33% 75.基金托管費：國際0.2%,我國股票型封閉基金0.25%，開放式基金低于0.25% 76.銷售服務費：貨幣/債券：0.25%。收取銷售服務費的基金通常不收申購贖回費。77.基金運作費：不影響小數點后4為，直接計入基金損益。

78.封閉式基金，每年不得少于一次收益分配，且比例不得低于基金可供非配利潤的90%。只能采用現金分紅。

79.貨幣市場基金每周五進行分配權益時，同時分配周六和周日利潤，周一至周四僅分配當日利潤。都是下個工作日享有或不享有。

80．基金管理人，買賣股票、債券差價收入，免征營業稅。

賣出股票，千分之一印花稅。

證券投資基金從證券市場中所得收入，包括股票、債券差價，股權股息、紅利，債券利息及其他收入，暫不征收企業所得稅。對基金取得的股利收入、債券的利息收入，儲蓄存款的利息收入，由發行人在向基金支付時代扣20%個人所得稅。上市公司股息紅利差別化個人所得稅。（一個月至一年，暫減按50%，實際10%。一年以上，暫減按25%，實際5%）

金融機構買賣基金份額的差價收入征收營業稅，非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅。

機構投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并入企業的應納稅所得額，征收企業所得稅。機構投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業所得稅。

個人：國債利息，股票差價，基金份額差價，不征收所得稅。

企業債券差價收入，股息紅利，企業債券利息，收個人所得稅。81.基金份額登記機構：身份登記等信息，自銷戶之日起，20年。82.基金管理人宣傳推介資料，自發布之日起5個工作日內備案。

83.基金份額持有人大會，10%以上人數，提前30日公告，可召集。1/2一傷持有人參加，則召開。1/2以上表決通過。重大，2/3.決定事項證監會備案并公告。

83.私募，無需證監會審批，基金業協會登記。材料齊備后20工作日內，辦登記手續。發生重大事項，10個工作日內向基金業協會報告。

私募基金管理人每個會計結束后4個月內，審計報告。記錄材料自基金清算終止之日起不少于10年。

84.私募合格投資者：單只不低于100萬元。凈資產不低于1000萬元的單位；金融資產不低于300萬元或每年50萬年收入最近3年。

85.守法合規：基礎。人 vs基金行業及基金監管

誠實守信：社會人際關系，核心：1，不得欺詐客戶 2，內幕交易（可靠，重要，非公開），操縱市場 3）不正當競爭

專業審慎：人 vs職業 1）持證上崗2）持續學習3）審慎開展執業活動

客戶至上：人 vs投資人 1）客戶利益優先 2）公平對待客戶

忠誠盡責：人 vs單位 1）廉潔公正 2）忠誠敬業

保守秘密：商業秘密，客戶資料，內幕信息

86．開放式基金，T日提交認購，T+2日認購受理情況。最終結果等募集期結束。87.開放式前端認購費率，股票不超1.5%（后端看期限），債券不超1%（不收認購費，收取銷售服務費），貨幣無。

88.封閉式基金上市條件：期限5年以上，2億元，1000人。

89．基金二級市場交易份額和股份T+0，資金T+1，基金交易傭金不得高于0.3%,最少5元。

90.開放式基金封閉期不超3個月。開放申購贖回前3個工作日公告。91，開放式基金，持有期低于3年，不得免收后端申購費。

92.開放式基金贖回費，場內固定。余額不得低于贖回費總額25%。并歸入基金財產。

場外不收取銷售服務費的： <7天，1.5% <30天，0.75%，全額入基金財產。<3個月，0.5%，75% 3 – 6個月，0.5%，50% >6個月，25% 93.ETF建倉不超3個月，基金份額折算，四舍五入保留小數點后8位。申購贖回參與券商0.5%傭金。

94.分開募集基金，合并募集，單筆不低于5萬元。

95.境內申購款，T+2日到達基金銀行存款賬戶，贖回款T+3日。貨幣市場，贖回T+1日

96.基金份額發售前3日，公告招募說明書等。

合同生效次日，登載基金合同生效公告。

生效后每6個月結束之日起45日內，更新招募說明書。公告的15日前，向證監會報送更新。

上市前3個工作日，登載基金份額上市交易公告書

每年結束后90日內，披露報告，2/3以上獨立董事簽字，董事長簽發。上半年結束后60日內，半。每季度結束后15工作日內，季度報告。上述定期報告在披露的第2個工作日，備案。不足2個月，不用。

媒體市場流言會對價格影響，立即公開澄清。

重大事件，2日內臨時公告。

97.貨幣市場披露收益公告：每萬份基金收益，最近7日年化收益率。

98.影子定價，偏離度絕對值大等于0.5%，事件發生之日起2日內臨時報告。

季度報告中的投資組合報告中，0.25%-0.5%間的次數。

半和報告的重大事件揭示中，達到或超過0.5% 99.基金報告中的：前5名債券明細，累計賣出超期初凈資產2%的股票明細，累計賣出價值前20名的股票價值低于2%的。上市基金前10名持有人的名稱，持有份額及占比。

100.基金宣傳推介材料，發布之日起5個工作日內備案。

帶年份的知識點

1.1933年，美國的《證券法》要求基金募集時必發布招募書，對基金進行描述。2.1940年的《投資公司法》，《投資顧問法》是美國關于共同基金的兩部最重要的法律。3.1990年，加拿大多倫多證券交易所推出了世界上第一只ETF指數參與份額(TIPs)。1993年，美國首只ETF：標準普爾存托憑證（SPDRs）。2004年底，我國首只ETF:上證50ETF，完全復制。

4.中國證券業協會成立1991年8月28日。

5.1992年11月，經深圳市人民銀行批準設立了深圳市投資基金管理公司，發起設立了當時國內規模最大的封閉式基金天驥基金。6.1993年8月，上市的淄博基金募集的規模為1億人民幣。

7.1998年3月27日，中國證監會設立規模為20億的兩只封閉式基金—基金開元，基金金泰

8.在封閉式基金成功試點的基礎上，2010年10月8日，中國證監會發布并實施了《開放式證券投資基金試點辦法》，由此揭開了我國開放式基金發展的序幕。9.2001年8月，中國證券業協會基金公會成立。

10.2001年9月，我國第一只開放式基金----華安創新誕生

11.2002年2月正式出臺《證券投資基金管理公司內部控制指導意見》。

12.2002年12月，首家批準籌建的中外合資基金公司國聯安基金管理有限公司成立。13.2003年10月28日，十屆全國人大常委會第五次審議通過《中華人民共和國證券投資基金法》。

14.2007年，中國證券業協會設立了基金公司會員部

15.2007年7月，新的企業會計準則在基金業得到了全面實施，為基金行業更為透明準確的信息披露提供了保證。

16.2007年11月，中國證監會發布了《基金管理公司特定客戶資產管理業務試點辦法》。基金試點的當年，我國共建立了5家基金管理公司。

17.我國的基金自律組織是2012年6月7日成立的中國證券投資業協會。

18.2012年12月28日，全國人大常委會審議通過修訂后《證券投資基金法》于2013年6月1日正式實施。

19.2013年《證券投資基金法》專門增設“基金行業協會”一章，詳細規定了基金業協會的性質，組成以及主要職責等內容

20.2013年6月，與天弘贈利寶貨幣基金對接的(余額寶)產品的推出。21.2014年8月生效的《公開募集證券投資基金運作管理辦法》。

22.2014年12月15日，基金業協會頒布了《基金從業人員執業行為自律準則》。23.一般認為，世界上最早的證券投資基金，產生于1868年的英國。

第五篇：會計知識點二

知識點一：

現行會計準則2006年2月15日發布，2007年1月1日在上市公司實施

知識點二：

庫存現金是指存放在企業財會部門、由出納人員經管的貨幣資金，是企業流動性最強的資產。企業應該嚴格遵守國家有關現金管理制度，正確進行現金的核算，監督現金使用的合法性與合理性。現金管理主要有以下內容：

（一）現金使用范圍(1)職工工資、津貼；(2)個人勞務報酬；

(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；(4)各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出；(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款；(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

(7)結算起點(1000元人民幣)以下的零星開支；(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述范圍使用現金支付外，其他款項的支付一律通過銀行辦理轉賬結算。

（二）企業庫存現金限額

庫存現金限額是指為保證企業日常零星開支的需要，允許企業留存現金的最高數額。它由開戶銀行根據企業的實際需要和距離銀行遠近情況來核定，一般按企業3—5天的日常零星開支的需要量予以確定，邊遠和交通不便地區的企業的庫存現金限額，可以多于5天，但最多不得超過15天的日常零星開支。庫存現金限額一經確定，必須嚴格遵守，超過限額的現金應在當日終了前送存銀行，當日送存銀行確實困難的，由開戶銀行確定送存時間。

(三)現金收支的規定 企業未經允許不得坐支現金即企業收人的現金應及時送存銀行，不得直接用于支出，現金支出應按規定從銀行提出。如遇到特殊情況需要坐支現金，應事先報經開戶銀行批準，由銀行核定坐支范圍和限額，并定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；企業簽發現金支票從銀行提出現金，應按規定寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后方可取得；企業因采購地點不固定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，應向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后支付現金；另外，企業不準用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現金；不準編造用途套取現金；不得“白條抵庫”，即不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金；不得“公款私存”，即不準將單位收人的現金按個人儲蓄方式存人銀行；不得私設“小金庫”，即不準保留賬外公款。

知識點三：

資產負債表中賬戶都是實賬戶，利潤表中賬戶都是虛賬戶 知識點四：

銀行存款是指企業存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。按照國家現金管理和結算制度的規定，每個企業都要在銀行開立賬戶，稱為結算戶存款，用來辦理存款、取款和轉賬結算。基本存款賬戶，是指企業因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

基本存款賬戶是企業的主辦賬戶，企業日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過基本存款賬戶辦理。

一般存款賬戶，是企業因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。企業通過一般存款賬戶辦理借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

專用存款賬戶，是企業按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。企業通過專用存款賬戶辦理各項專用資金的收付。其資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。專用存款賬戶不得辦理現金收付業務。

臨時存款賬戶，是企業團臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。企業通過臨時存款賬戶辦理臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資的資金收付。如企業異地產品展銷、臨時性采購資金等。

企業只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。同時，為了加強對基本存款賬戶的管理，企事業單位開立基本存款賬戶，要實行開戶許可制度，必須憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證辦理，企事業單位不得為還貸、還債和套取現金而多頭開立基本存款賬戶；不得出租、出借賬戶；不得違反規定在異地存款和貸款而開立賬戶。任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。

結算：指單位與單位之間、單位與個人之間以及個人與個人之間，由于商品交易、勞務供應以及其他款項往來而發生的貨幣收付業務。現金結算：直接使用現款的貨幣收付行為

銀行轉帳結算是指不使用現金，通過銀行將款項從付款單位（或個人）的銀行帳戶直接劃轉到收款單位（或個人）的銀行帳戶的貨幣資金結算方式。按照銀行結算辦法的規定，除了《現金管理暫行條例》規定的可以使用現金結算的以外，所有企業、事業單位和機關、團體、部隊等相互之間發生的商品交易、勞務供應、資金調撥、信用往來等等均應按照銀行結算辦法的規定，通過銀行實行轉賬結算。

知識點五：

其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的各種貨幣資金，具體包括外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等。

1、外埠存款，是指企業因零星采購商品而匯往采購地銀行采購專戶的款項。

2、銀行匯票存款，是指企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項。

3、銀行本票存款，是指企業為取得銀行本票按照規定存入銀行的款項。

4、信用證保證金存款，是指企業存入銀行作為信用證保證金專戶的款項。

5、存出投資款，是指企業已存入證券公司但尚未進行投資的現金。

6、信用卡存款，是指企業為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項。

某企業發生如下經濟業務：

（1）6月3日，委托所在地開戶銀行匯出50000元，開立采購專戶。多余款項轉回所在地開戶銀行。根據有關憑證，應編制會計分錄如下：

委托所在地銀行向外地銀行匯款，開立采購專戶：

借：其他貨幣資金一一外埠匯款

000 貸：銀行存款

000（2）6月12日，收到采購員購貨發票等報銷憑證，金額為46800元(其中貨款40000元，增值稅6800元)，借：材料采購

000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

800

貸：其他貨幣資金——外埠存款

800（3）6月25日，采購完畢將多余款項轉回所在地開戶銀行：

借：銀行存款

200

貸：其他貨幣資金——外埠存款

知識點六：

企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。（強調為出售而持有、或處于生產中、或耗材）包括 原材料、在產品、自制半成品、產成品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資等。

銀行結算方式結結算方式算方式結結算關系算關系結結算算事事項項轉轉賬賬取取現現轉轉賬賬取取現現轉轉賬賬取取現現結結算算范范圍圍同同城城結結算算期期限限1010天天結結算算金金額額不不超超過過存存款款定定額額或或不不定定額額支支票票出票人簽發，委托銀行在見票時向收款人或者執票人支付確定金額款項銀銀行本票行本票申請人申請人將款項將款項交存銀交存銀行，銀行，銀行受理行受理申請、申請、收收妥妥款項后款項后簽發，簽發，銀行在銀行在見票時見票時向收款向收款人或執人或執票人支票人支付付確確定金額定金額款項款項銀銀行匯票行匯票申請人申請人將款項將款項交存銀交存銀行，銀行，銀行受理行受理申請、申請、收收妥妥款項后款項后簽發，簽發，銀行在銀行在見票時見票時按照實按照實際結算際結算金額向金額向收收款款人或執人或執票人支票人支付款項付款項收收款人簽款人簽發、付發、付款人承款人承兌，或兌，或由付款由付款人簽發人簽發并承兌并承兌，付付款人于款人于到期日到期日向收款向收款人或被人或被背書人背書人支付款支付款項項收收款人或款人或承兌申承兌申請人簽請人簽發，并發，并由承兌由承兌申請人申請人向開戶向開戶銀銀行行申請，申請，經銀行經銀行審查同審查同意承兌意承兌銀銀行本票行本票同同城城22個個月月銀銀行匯票行匯票商商業承業承兌兌銀銀行承行承兌兌匯匯兌兌委委托收款托收款同同城城異異地地11個個月月單單張張不不超超過過500500萬萬商商業業匯匯票票商商品品交交易易轉轉賬賬各各種種付付款款各各種種收收款款商商品品交交易易收收款款同同城城異異地地不不超超過過66個個月月匯款人委托銀行將款項匯給收款人匯款人委托銀行將款項匯給收款人收款人委托銀行向付款人收取款項收款人委托銀行向付款人收取款項根據購銷合同，收款人發貨后委托銀行向付款根據購銷合同，收款人發貨后委托銀行向付款人收取款項，付款人向銀行承認付款人收取款項，付款人向銀行承認付款異異地地同同城城異異地地異異地地22個個月月當當日日或或33日日33日日或或1010日日單單筆筆11萬萬元元起起托托收承付收承付 知識點七：

存貨發出的計價方法

二、存貨發出的計價方法包括個別計價法、先進先出法、加權平均法、移動平均法。1.個別計價法 2.先進先出法

先進先出法是假定“先入庫的存貨先發出”，并根據這種假定的成本流轉次序以發出存貨計價的一種方法。3.加權平均法

加權平均法是在材料等存貨按實際成本進行明細分類核算時，以本月各批進貨數量和月初數量為權數計算材料等存貨的平均單位成本的一種方法。4.移動平均法 移動平均法是指在每次收貨以后，立即根據庫存存貨數量和總成本，計算出新的平均單位成本的一種計算方法。