第一篇：陳盛《金融》專科調查報告

關于瑞昌市農村信用社業務的調查報告

作者：陳盛指導老師：豐文廉

一、調查對象：農村信用社

農村信用社扎根農村,服務“三農”,是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展,直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收,對于全面建設小康社會具有重要意義。農業以種植業為主,在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現:當前農村信用社經營已出現轉機；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。農村信用社資金實力雄厚，服務功能齊全，通過自己的努力，贏得了良好的信譽，不僅為廣大客戶所信賴，已成為我市最大的銀行之

一。農村信用社以便捷的地理環境、豐富的金融產品，竭誠為各類企事業單位和個人客戶提供安全、快捷、全方位、優質的金融服務。為了更深一步了解銀行這個金融機構及我的金融專業在工作中的運用和掌握銀行業務的基本技能，我在2013年10月8日至20日在瑞昌市桂林信用社做了為期20多天的實習生，從基本的苦練“點鈔”到柜員業務交接，雖然比較辛苦，但讓自己對銀行業務的操作流程了解了很多，經過向會計反復的學習和總結，現將信用社各項業務的調查報告如下：

二、調查內容：信用社的各項業務

三、調查結果：

第一：會計業務

對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由 1

會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。

第二：儲蓄業務

儲蓄業務實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶、辦理儲蓄卡、存取現金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業務等。，憑證不像對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

第三：信用卡業務

信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借記卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納準備金分為貸記卡與準貸記卡。貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。基于大多數學生的實際生活水平和手中的資金數量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業銀行計算機處理系統的負擔，導致的銀行的經營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當一部分原因就是這個情況。隨著商業銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經理各顯其能進行公關，為大學生配發了一張又一張的銀行卡，而學生往往因為對集體發放的東西不放心使用，自己到金融機構去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態，從而出現了銀行自己的拓展業務經營行為導致了成本上升的怪圈。銀行技術條件有待改善。調查發現，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網絡調整等待時間過長、網上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設備使用信用卡出錯時,問題就更復雜，發生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導致信用卡內的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復。有的跨行交易錯賬,受理行已經對錯誤交易發起沖正,而發卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經確認沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發生很多矛盾

第四：信貸業務

由于目前的實際情況，中小企業融資難，盡管央行一再出臺有關鼓勵銀行向中小企業貸款的方案，但是，在各個銀行內部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業務并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為抵押，最常見的就是動產抵押(如汽車貸款)和不動產抵押(如住房貸款)。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發與具體發放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

四、調查體會：

在這個實習階段，對于每一筆業務，我都學習了其VOST系統的交易代碼和操作流程，業務主要可分為單折子系統和信用卡子系統兩類。此外我還學習了營業終了時需要進行的VOST軋賬和中間業務軋賬，學習如何打印流水，平賬報告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細核對表，審查傳票號是否連續，金額是否準確，憑證要素是否齊全等。在銀行實習，學習柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現金賬實是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點現金，然后再是清點重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。

五、防范和化解風險的建議

對縣級聯社的建議：

1、抓教育，建設強有力的隊伍。一是營造濃厚工作氛圍。二是打造學習型組織。三是聯社要多開展豐富多彩的團隊活動，以促進相互之間的了解，增進友誼，創造一流的團隊精神。

2、轉觀念，改進工作方式方法。一是凡是安保檢查或財務、信貸等經營活動的審計之前，需做好內部培訓工作。二是安保工作要適當采取明察暗訪的方式，對一些環節進行突擊檢查。

3、勤下鄉，深入了解基層情況。要做到三多：

多了解基層業務，多訪問基層主任，多了解基層網點，從中掌握真實的經營、管理情況，為行業管理和決策提供第一手資料。

4、多溝通，建立包社聯系制度。

5、嚴要求，對超負荷經營的信用社要增存壓貸、只收不貸。

6、強素質，提高信貸人員服務水平。加強對信貸人員的培訓力度，采取脫產學習、短期培訓、來解決信貸人員長期以來不懂企業財務、不會看企業報表、不會搞資信調查研究、不會搞信用評估、不會搞風險分析等問題，從根本上提高信貸人員整體素質。

7、建立貸款補償機制和存款風險保證機制。這兩種機制能有效防范農村信用社的經營風險，但具體辦法有待研究。

總的來說，這次的實習，雖然自己有些辛苦，但是我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也對這些天在電大所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我覺得在金融單位很重要的一點就是必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償。我體會到實際的工作與書本上的知識也是有一定距離的，并且需要我們反復的學習和總結。雖然這次實習的業務多集中于比較簡單的前臺會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利于減少錯誤的發生，避免錯帳。所以，在今后的生活和工作當中，我還要不斷的學習和鞏固我所學的金融知識及銀行業務的操作，為將來更好的工作打好基礎。

第二篇：李潔《金融》專科調查報告

關于瑞昌市中小企業融資業務的調查報告

作者：李潔指導老師：徐尤華

近年來，我市中小企業不斷實施產業轉型，在項目建設上空前加大了新型產業項目和傳統工業提升的投資力度，在融資工作中也出現了更大的需求。但是，在市委、市政府的正確領導下，在市主管部門的認真協調下，全市各類重點項目基本都能夠按照預定的進度順利實施。但是，對于一些小型企業特別是新型產業項目，融資難的問題仍是是制約發展的一大瓶頸。為了進一步搞好中小企業融資工作，為上級政府及主管部門搞好融資決策提供較為真實的決策依據，現將我市中小企業融資工作調研情況報告如下：

一、中小企業融資基本情況

我市現有金融機構五家，分別是工行、農行、中行、建行、及農村信用社，均有專門機構服務于中小企業信貸工作，并建立有相應的長效機制為中小企業信貸工作服務，配套有創新性金融產品如共有的商品庫存抵押及固定資產融資、發票融資和商品融資等，并已逐步開展此類金融產品業務。經過與各金融部門密切協調，我市總的信貸規模比往年有較大增長幅度。

對于一部分融資難的小型企業項目，我們認為，主要是由于金融部門責任體系不斷規范，而企業的體制機制仍然存在一定的缺陷，比如產權不明，經營權不獨立等問題，都影響著企業通過正規渠道融資。就金融機構而言主要是在風險方面，目前國家對銀行的監管力度不斷加大，增加了信貸責任追究終身制，由于政策限制，信貸條件越來越苛刻，實際上是提高了準入門檻，對企業的要求愈來愈嚴，涉及到企業的產權、抵押、擔保、財務制度等多項條件約束，金融機構和承辦人員必須規避信貸風險以及政策變化的不確定性所帶來的一系列問題；對企業來講主要是自身原因，如企業規模不夠、財務管理制度不健全、產權不明晰（如股份制、租賃承包等）、無抵押條件（如無土地所有權、產品或庫存）、擔保方難找以及過去的不良行用記錄等等，需要不斷的完

善或改進。政府設定的擔保公司雖然可以起到一定的擔保作用，但自身體制為股份制，在擔保某個企業貸款時需通過股東會決議往往又會流產，形成了對中小企業貸款的又一瓶頸。

二、制約瑞昌市中小企業融資的金融環境因素分析

1．轉型中的商業銀行信貸制度。瑞昌市商業銀行體系，尤其是作為主體的四大國有商業銀行正處于轉型之中，遠未真正實現市場化與商業化。在計劃經濟時期，各家銀行缺乏經營約束，紛紛爭要貸款指標，層層倒逼的結果是銀行積壓大量不良貸款。而市場化改革之后，各家銀行隨著總行發展戰略的轉移、貸款管理權限上收，信貸業務轉向了面向大企業的發展戰略，限制了中小企業貸款的發展；同時，對所謂“違規操作”的嚴厲追查，轉型過程中實行的“減員增效”政策，以及在信貸資產五級分類時形成的逐筆考核和終身追究的近乎苛刻的信貸考核制度，使信貸員普遍形成了對中小企業“多貸不如少貸，少貸不如不貸”的惜貸思想。我們認為，從企業倒逼銀行放貸到銀行慎貸的轉變說明商業銀行對安全性這一經營原則的重視，但從“慎貸”走向“惜貸”則違反了商業銀行“效益性、安全性、流動性”三性統一的經營原則，過分強調了銀行資金的安全性原則，而忽視了效益性原則，這既不符合商業銀行業自身的利益也極大地制約了中小企業的快速發展。長此以往，銀行的生存與發展將受到影響，而金融服務于經濟，金融服務于產業發展的功能也就無從發揮。

2．社會信貸服務配套功能的缺失。商業銀行信貸服務功能的完善有賴于社會、銀行、中小企業三方共同努力。目前，瑞昌市與商業銀行信貸服務功能有關的投資擔保機構、信用評估機構的社會化發展幾乎空白。由商業銀行自身來承擔信用評估，工作量大，企業情況復雜，信貸員往往感到十分棘手。而沒有投資擔保機構，往往又會使大量的中小企業告貸無門，商業銀行想貸而不敢貸。因此，目前瑞昌的投資擔保業、信用評估業的落后現狀已經成為瑞昌市提升商業銀行信貸服務、提高中小企業融資水平的主要制約因素之一，限制了中小企業融資的規模與效率，減緩了瑞昌中小企業——特別是民營中小企業的成長速度。中小企業經營中的不確定性。商業銀行傳統的信貸發放原則——真實票據原則，一直是商業銀行在流動資金貸款發放時恪守的原則之一，但目前我市大多數民營企業受制于經營規模與經營的業務品種，無法提供有效的商業合同、商業訂單或銀行對該業務的前景難以預測，使商業銀行無法根據企業的業務狀況提供流動資金貸款。能夠獲得銀行流動資金支持的只有那些具備一定規模的企業，如市區的大多數房地產項目，一般能得到銀行信用的支持；或經營前景比較明朗

化的企業，但是，大多數中小企業經營中的不確定性制約了銀行信貸的發放。從中小企業自身來看信貸服務問題，融資困難主要受制于以上兩個方面的因素。其他的因素，比如財務管理、企業規劃等，也在一定程度上影響著商業銀行信貸服務功能。

三、瑞昌中小企業走出融資困境的對策

(一)金融內部環境的改善

1．重新設計信貸員績效考核制度。我們認為，在體制轉型后，各家商業銀行應當重新設計商業銀行在新形勢下的信貸員績效考核制度。要充分重視“效益性、安全性、流動性”三原則的統一，建立與股改后的體制相適應，又能充分調動信貸員放貸積極性的動態薪酬結構已迫在眉睫。原有的信貸員工資制度嚴重地制約了信貸業務的發展，特別是中小企業信貸業務的發展。信貸員薪酬結構應由固定工資為主的工資結構轉變為以固定工資為輔，與信貸員相關的貸款利息收入掛鉤的獎勵工資為主的工資結構，將逐筆考核、終身追究轉變為不良貸款比例管理。

2．建立中小企業授信額度制度，簡化信貸審批環節。借鑒大企業授信額度制度，盡快建立中小企業授信額度制度，方便客戶辦理小額流動資金貸款。制定科學的、切合實際的中小企業信用評級制度，客觀評定中小企業的信用等級，合理確定中小企業的授信額度。對中小企業的授信等級和額度，要依據其經營效益和信用等級等方面的變化，實行動態管理；對優質中小企業及時授信，企業在有效期和額度范圍內可以循環使用；對信用等級優良的中小企業要積極給予信用貸款支持；要逐步建立和推廣貸款辦理時限制度，簡化審批程序，提高信貸審批效率。授信額度的權限應下放給信貸員，并與信貸員績效考核相結合，與信貸員工資獎金掛鉤，商業銀行信貸管理部門負責額度審批，后臺跟蹤管理，及時發現問題，化解風險。

3．發展票據貼現市場，完善中小企業融資市場機制。票據貼現市場的發展不僅僅是當地中小企業融資的需要，也不僅僅能提升瑞昌市商業銀行的信貸服務功能，對于構建區域性金融中心，提升城市服務功能、配合瑞昌市經濟發展戰略同樣是非常重要的。目前，無論是銀行還是企業，熟悉票據貼現業務的人才都不多，在這一點上，加強銀行與企業、銀行與高校的橫向聯系，加強票據貼現業務的培訓，提升銀行業務人員與企業財務人員的票據業務水平是關鍵。

4．創新中小企業信貸服務品種，推動中小企業融資市場的發展。在積極推廣現有的房產和商鋪抵押貸款、按揭貸款、擔保貸款的同時，要努力開發商標權、專利權、著作權質押貸款，倉單質押貸款，中小企業聯保貸款等創新品種，在增強商業銀行競

爭力的同時，使中小企業的融資市場得到進一步發育。積極探索采用企業股權、出口退稅稅單、應收賬款等西方國家新興的抵押方式，迎接加入WTO后外資銀行進入的新挑戰，外資行在零售銀行業方面有豐富的經驗，扶持中小企業有多年的實踐經驗，并有許多成功的案例。所以，推動中小企業的融資市場的發展也是瑞昌市商業銀行業自身發展的需要。

5．利率市場化——充分發揮利率的調節作用。利率市場化，是我國金融界近年來積極探討的一個重要問題，單單從一個瑞昌市來解決這一問題似乎不現實，但是，瑞昌的銀行業在面對著不同風險的客戶，如果利率是一樣的，大客戶的風險小，當然成為其首選。所以，對不同風險的客戶適用不同的利率是調動銀行發放中小企業貸款的另一關鍵因素。目前，瑞昌市各銀行應在國家規定的利率浮動范圍內，積極主動的制定中小企業利率定價策略，推動中小企業信貸服務水平的提高。

四、工作的有關融資工作措施

1．增強主銀行意識，逐步形成良好的銀企關系。目前，在我國沒有完善的主銀行制度，但《票據法》中的基本賬戶制度的相關規定，要求企業只在一家銀行開立能提取現金的賬戶，說明央行在結算方面已經要求企業樹立主銀行意識，避免多頭開戶給銀行在對企業信用評估方面造成的困難。在信貸方面，企業應結合基本結算賬戶，主動與一家銀行形成長期合作關系，在長期合作中增強銀行與企業之間的相互了解，逐步形成穩固的銀企關系，結成發展同盟，提升企業的信用等級與授信額度。

2．規范企業會計管理，提高企業信用水平。信貸人員在做中小企業信貸調查報告和授信額度評估時，碰到的最大的問題就是中小企業的會計記賬不規范，會計報表很難真實反映企業經營的真實水平。這里有中小企業會計人員的水平問題，也有企業經營者對會計人員提出的一些不合理要求的原因。然而，銀行信貸人員根據不規范的會計報表，很難做出正確的判斷，使銀行對中小企業的信用評級變得十分困難，甚至會使許多中小企業失去了獲得銀行支持的機會。

3．建立民間行業協會，通過聯保增加融資機會。瑞昌的中小企業目前實力還比較有限，單個企業在融資中的分量較輕。通過行業協會出面，組織中小企業聯保、互保，能提高企業的信用等級，獲得更高的銀行授信額度。銀行通過行業協會，也能使銀行更多地了解企業發展的情況，獲得更多的客觀資料，有利于銀行優化資金配置，選取具有潛力的中小企業予以扶持。一是政府支持。我市今年在中小企業融資方面始終高度重視積極予以扶持，為中小企業融資服務，同時設立中小企業發展基金扶持中小企業

轉型發展及產業結構調整，同時擬定出臺中小企業信貸政府貼息政策；金融系統更是一馬當先，對全縣煤焦企業和重點龍頭企業予以資金扶持。二是部門協調。今年來，我局把幫助中小企業融資的工作放在了重要位置，主要領導親抓、分管領導負責、職能科室協調，已多次與金融部門聯系深入企業調查了解資金需求狀況，同時向市政府分管領導匯報取得政府支持和幫助，擬定了對中小企業融資的優惠條件與傾斜政策，建議出臺實質性的制度或相關細則，同時積極發揮協調職能，把金融機構、擔保公司與相關企業組織一次政、銀、企合作座談會，邀請市工行、農行、建行、農村信用社、市財政局、擔保公司等單位主管信貸業務的領導與十余個中小企業代表面對面交流，既讓有關企業全面了解近年來的各類金融機構的信貸政策，又讓廣大中小企業真正了解了金融部門強化信貸責任終身負責制的客觀性和必要性，認識到了企業本身在越來越規范的市場規則面前加強自身規范的緊迫性和重要性。在此基礎上，銀企雙方就如何創新思路開辟新的合作領域探索了一些新思路，新辦法，為今后促進中小企業融資建立了嶄新的基礎。

第三篇：金融調查報告

金融調查報告

隨著我國金融業的快速發展，對銀行卡的使用也越來越多，為了進一步詳細了解關于不同的社會群體對銀行卡的了解情況，使用情況，我們學校設計了這份銀行卡調查問卷，借以了解相關方面的情況。

本次調查問卷總共有三十份，每份調查問卷分為三個部分，第一部分是調查解說，主要述說了本次調查的目的、調查地點、調查日期、調查學生。這是本人需要填寫的。第二部分是個人基本情況調查，主要是填寫被調查人的年齡、性別、職業、個人收入等等。第三部分是銀行卡調查，是本次調查的重點，總共有二十五到題，分別對被調查人使用銀行卡的種類、獲得方式、主要原因、滿意程度信用卡消費等等方面進行調查，全面了解相關情況。

通過對不同年齡、不同收入群體的調查，了解比較全面的調查結果。我主要針對了社會上工作人員和在校大學生兩類人群進行調查分析，得出以下幾個方面的信息：

第一，百分之九十以上的大學生手中的銀行卡數量都在2張以上。原因主要

有兩個方面，一是各商業銀行爭相來大學校園中開展業務，通過學校方面為學生辦理了為數眾多的銀行卡。二是進入大學之后，隨著自身生活的實際情況，每個人都選擇了適合自己的銀行卡，從而導致學生手中持有大量銀行卡的現象。

第二，四大國有銀行仍然是大部分人使用最多的銀行卡，原因很簡單，四大

國有銀行營業網點眾多，成立歷史比較久，人們認為安全性等方面可能會優于其他新興的銀行，許多單位都選擇它們作為工資卡，而各高校大多選擇他們的銀行卡作為學生交納學費的工具，從而使學生“不得不”使用四大國有銀行的借記卡。

第三，安全方便是人們使用銀行卡最主要的原因，隨著人們生活水平的提高

和生活節奏的加快，小巧易帶，使用簡單的銀行卡已經成為人們生活消費必不可少的一個方面，使用存折的時代已經過去了。

第四，百分之八十以上的人在選擇不同銀行的不同銀行卡時，最重要的影響

因素是該銀行的服務質量，改革開放以來，我國的銀行業蓬勃發展起來，大大小小的銀行如雨后春筍般的成立，銀行業的競爭也愈來愈激

烈，服務質量已經成為一個銀行是否生存的關鍵，只有服務質量良好，為客戶利益著想的銀行才能立于不敗之地。

第五，隨著社會的發展，人們消費觀念的轉變，信用卡消費越來越得到人們的青睞，信用卡具有消費、透支、結算等功能，極大的方便了我們的日常生活，但是盡管如此，辦理使用信用卡的人數還不到調查總人數的三分之一，人們對提前消費觀念也沒有很好的接受，銀行信用卡業

務的發展阻力依然很大。

從以上幾個信息可以看出，我國銀行卡業務發展雖然總體態勢良好，但是一些問題依然很嚴峻。

首先，基于大多數學生的實際生活水平和手中的資金數量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業銀行計算機處理系統的負擔，導致的銀行的經營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當一部分原因就是這個情況。第二，隨著商業銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經理各顯其能進行公關，為大學生配發了一張又一張的銀行卡，而學生往往因為對集體發放的東西不放心使用，自己到金融機構去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態，從而出現了銀行自己的拓展業務經營行為導致了成本上升的怪圈。

其次，四大國有銀行占有了我國大部分的銀行業市場，其他地方性的非國家控股的股份制銀行發展受制，不合法的市場競爭依然存在，競爭力不強。

再次，銀行技術條件有待改善。調查發現，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網絡調整等待時間過長、網上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設備使用信用卡出錯時,問題就更復雜，發生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導致信用卡內的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復。有的跨行交易錯賬,受理行已經對錯誤交易發起沖正,而發卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經確認沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發生很多矛盾。

最后，服務功能嚴重滯后。卡品種比例失衡，信用卡發展嚴重落后，卡消費信貸

功能開發不足，透支少，分期付款消費少；大宗消費如購車、購房、旅游、購機票等方面卡支付方式受限，傳統的現金交易和轉帳交易仍占優勢；網上銀行的卡業務功能受限，網上支付的安全性和支付網關的統一性制約著網上卡功能的發揮；細化服務和貼身服務少，一些免費的信息服務和旨在與持卡人建立起緊密和穩定關系的服務少；帳戶的整合功能和高級卡向低級卡的涵蓋功能差，有的發卡行同品牌的卡品種很多，持卡人由于不同需要同時持有同一品牌的幾張卡，給持卡人帶來不便。

針對以上種種問題，提出以下幾點建議：

第一，大力拓展銀行卡功能和受理范圍，推動銀行卡“一卡多用”。大力拓展銀

行卡的服務功能，實現以銀行卡為基礎的“一卡多用”，是在信息化發展中銀行卡業務發展的重要措施和途徑。為此，各行要在不斷完善存取現金、購物消費等基本功能的基礎上，積極拓展貼近居民日常工作生活需要的服務功能

第二，政策引導，發揮政府的推動作用，加快銀行卡受理環境建設步伐。

第三，規范市場，加強央行的協調服務和監督管理力度，避免銀行間惡性競爭。

鼓勵競爭，理順發卡行、收單行及專業化服務公司的利益分配機制，提高商業銀行建設受理環境的積極性。

“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”，我國銀行卡業務的將在不斷的探索中前進，越來越完善。

2010-9-1

第四篇：金融專科學生自薦信

尊敬的公司領導：

您好!

我是蕪湖職業技術學院的一名金融專科學生，我叫xiexiebang，由于想嘗試公關方面的工作，特向貴公司發送一封自薦信。

本人今年21在社會工作5年，多個行業都有所接觸，一直未找到發展方向。由于社會發展越來越快，對工作要求越來越高、不學習就被社會淘汰;直到近兩年才有所醒悟。讀書的時候總覺得不用讀書也能成功，參加工作了才后悔莫及。之所以選擇金融專業、是因為金融是一門綜合性的工作，同時預測和計劃經濟宏觀趨勢。學習金融需要良好的學習能力和計劃能力，但又不是學了就一定能從事這方面工作。

個人認為它是知識累積的沉淀，只有到認可年齡、轉行才能被人接受。而在此期間我希望能找一份與人交流、自由、有挑戰的工作，交流是增長見識第一步，有自由才會有激情，有挑戰才會有意義!我喜歡結識有理想的朋友，據說北京臥虎藏龍，所以有了北漂的想法。個人性格比較樂觀，特長是理財、思考。

此致

敬禮!

自薦人：

第五篇：會計專科調查報告

XXX廣播電視大學 社會實踐報告評審表

題目： XX市路橋公司會計崗位實踐報告

姓

名

教育層次

學

號

分

校

專

業

教 學 點

指導教師

日

期

目錄

一、實踐調查的目的........................................................................1

（一）實習的目的和意義..........................................................1

（二）公司概況..........................................................................1

二、實踐調查的內容與過程............................................................1

三、實踐調查的結果........................................................................2

四、實踐調查的總結與體會............................................................3

（一）改進公司財務會計方面的建議......................................3

（二）對社會實踐調查的建議..................................................4

摘要

為了運用所學習的專業知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯系與實踐,培養實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎。

經過這次實習，我的會計實踐能力得到了進一步的提高，對會計理論方面的理解也逐漸加深，課堂上的理論知識為我的實踐提供了正確的方向，也讓我深刻認識到實踐的重要性，對會計的職能有了更為系統的了解。同時我更加領會到團隊協作與人際交往的重要性。這次實習也使我清楚的認識到自己的不足之處，應該更加努力使得理論與實踐融會貫通。

關鍵詞：財務管理，會計崗位實踐，會計核算

關于在承德路橋建設有限責任公司 財務會計方面的社會實踐調查報告

一、實踐調查的目的

（一）目的和意義

為了運用所學習的專業知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯系與實踐,培養實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎。

學習好會計工作不僅要學好書本里的各種會計知識，而且也要認真積極的參與各種會計實習的機會，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，只有這樣才能成為一名高質量的會計專業人才。為此我于2015年5月1日2015年5月30日在承德路橋建設有限公司實踐調查。

（二）公司概況

承德路橋建設有限公司，位于承德市開發區，交通便捷，現在職工35個，雖然公司內部人員不多，但單位財務會計機構內部工作崗位設置是依據內部控制制度關于不兼容職務分離的原則。內部崗位分工是按照“經辦、審核、復核、審批”四分離原則確立的，在崗位設置與業務分工中堅持相互制約、相互監督的原則。該公司財務科設有財務負責人1名，會計1名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發生的經濟活動，報告該公司的財務狀況和經營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務收支和業務開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。

二、實踐調查的內容與過程

我們將單位的財務人員設置、賬冊設置、預算管理等作為主要調查內容，具體包括為：

1、崗位設置狀況，主要針對是否設有會計、出納、保管。

2、人員素質情況，主要針對是否有專業證書、是否專職、是否遵守財務人員的職業道德等。

3、賬冊設置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現金日記賬等賬冊

設置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。

4、主要針對內部財務制度是否健全。

根據以上安排我進行了實踐調查，現將主要情況報告如下: 首先，在第一個周的時間里，我對公司先進的財務管理理念有了初步的了解。會計作為一門應用性的學科、一項重要的經濟管理工作，是加強經濟管理，提高經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，經濟越發展會計工作就顯得越重要。會計工作在提高經濟在企業的經營管理中起著重要的作用，其發展動力來自兩個方面：一是社會經濟環境的變化；二是會計信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動力，它決定了對會計信息的數量和質量的需求。其次，在第二周的時間里，我認真的學習了日常財務操作的全過程。跟公司出納人員學會了如何開支票、電匯等票據，如何根據原始憑證并運用財務軟件進行記賬憑證的編制，每月月底如何根據銀行對賬單與財務軟件上的銀行存款余額賬戶進行核對并及時編制銀行存款余額調節表，向會計主管學習財務報表的編制和財務報表的分析。最后，在第三個周的時間里，我學習和了解了公司的有關財務制度，對財務人員的崗位主要職責有了具體認識。

1、進行會計核算。會計人員要以實際發生的經濟業務為依據，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責。

2、實行會計監督。各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督。會計人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發現賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關規定進行處理；無權自行處理的，應當立即向本單位行政領導人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統一的財政制度、財務制度規定的收支，不予辦理。

3、擬訂本單位辦理會計事務的具體辦法。

4、參與擬定經濟計劃、業務計劃，考核、分析預算、財務計劃的執行情況。

5、辦理其他會計事務。

三、實踐調查的結果

通過這次調查，發現該公司崗位設置，賬冊設置基本齊全，記載及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。賬務做到了日清月結。財務人員均取得了專業證書，都能夠遵守會計職業道德，沒有發現提供虛假財務會計報告、做假賬、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、貪污、挪用公款、職務侵占等與會計職務有關的違法行為發生。而且公司財務管理制度完善、健全，并制定了各項規章制度。同時我還發現該公司有幾點好的做法：

（一）崗位設置與分工雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設置了會計工作崗位，堅持不兼容崗位相互分離，確保了崗位之間權責分明，相互制約、相互監督，使內部控制制度不折不扣地貫徹執行，基本做到了數據維護管理與電算審核相分離；資料錄入與審核記賬相分離；記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員的職責權限明確分工，并相互分離、相互制約。

（二）票據管理票據是單位財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。因此，空白票據是由專人去保管，保管票據的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不兼容職務分離的原則。票據保管人員對票據的領用和使用上嚴格遵守了票據管理條例，基本上能夠按照規定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據，做到了全部聯次保存。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據號碼作了記錄，以便隨時檢查已使票據號碼的連續性。另外，未經批準公司財務人員沒有發現擅自將票據背書轉讓、擅自簽發空白支票，對已經開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關注使用情況，期滿后立即進行了使用余額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據管理是公司內部財務管理制度的一項重要內容，在工作中該公司建立了嚴格的票據保管制度，做到了專人保管制度；專庫保管制度；專賬保管制度；保管交接制度；定期盤點制度。

（三）資金管理一是加強現金管理，嚴格執行了國家現金管理條例及實施細則。對現金收入，如：銀行提取的現金、職工歸還的各種借款、其它收入等，按銀行規定的庫存現金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現金和白條抵庫等現象發生。二是出納辦理的現金收支業務是以會計審核確認的會計憑證為依據的。職工個人預借的現金都是經過領導簽字批準后，才予以支付的。三是出納員對已辦理收支業務的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據記賬憑證登記了現金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結，賬賬、賬證、賬實相符。

（四）經費管理加強財務審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于辦公費、印刷費、宣傳費、設備購置費以及按規定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規定的權限審批后給予了報銷。制定嚴格的經費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據，并由經辦人員簽字，主管領導審批，財務人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監督和事后監督。嚴格按照支出計劃執行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現象。

四、實踐調查的總結與體會

（一）改進公司財務會計方面的建議

1、做好財務管理基礎工作，建立健全的財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

2、財務管理是公司經營管理的主要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任。同時要對財務人員的培訓加大力度，財會人員的再教育主要是通過自學和每年一次的財政部門組織的培訓來完成。致使相關專業知識更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發展。

3、加強原始憑證管理，在原來的工作基礎上，做到更加制度化和規范化。

4、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和數據的準確性。編制會計憑證、報表時，應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

5、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數據都應建立檔案、妥善保管，按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。隨著社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財務管理制度也應當在保留原有好的做法的基礎上，對在發展過程中出現的新問題，涉及到的新領域進行不斷修改、補充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。

（二）對社會實踐調查的建議

這次實踐是根據學校教學計劃的要求進行的，是非常有意義的一次活動。作為一個新人，平和的心態很重要，做事不要太過急功近利，表現得好別人都看得到，當然表現得不好別人眼里也不會融進沙子。工作中要多看，多觀察、多聽、少講，不要說與工作無關的內容，多學習別人的藝術語言，和辦事方法。

除努力工作具有責任心外，要善于經常做工作總結。每天堅持寫工作日記，每周做一次工作總結。主要是記錄，計劃，和總結錯誤。工作中堅決不犯同樣的錯誤，對于工作要未雨綢繆，努力做到更好。善于把握機會。如果上級把一件超出自己能力范圍或工作范圍的事情交給自己做，一定不要抱怨并努力完成，因為這也許是上級對自己的能力考驗或是一次展示自己工作能力的機會。

堅持學習。不要只學習和會計有關的知識，還要學習與經濟相關的知識。因為現代企業的發展不僅在于內部的運作，還要靠外部的推動。要按經濟規律和法律規定辦事。