第一篇：關于農村信用社業務調查報告

關于農村信用社業務的調查報告

調查對象情況：

農村信用社扎根農村,服務“三農”,是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展,直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收,對于全面建設小康社會具有重要意義。農業以種植業為主,在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現:當前農村信用社經營已出現轉機；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。農村信用社資金實力雄厚，服務功能齊全，通過自己的努力，贏得了良好的信譽，不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國最大的銀行之一。農村信用社以便捷的地理環境、豐富的金融產品，竭誠為各類企事業單位和個人客戶提供安全、快捷、全方位、優質的金融服務。為了更深一步了解銀行這個金融機構及我的金融專業在工作中的運用和掌握銀行業務的基本技能，為此我做了7天的實習生，從基本的苦練“點鈔”到柜員業務交接，雖然比較辛苦，但讓自己對銀行業務的操作流程了解了很多，經過向會計反復的學習和總結，現將各項金融業務的調查報告如下：

調查內容：銀行的各項業務

調查結果：

第一：會計業務

對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。

第二：儲蓄業務

儲蓄業務實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶、辦理儲蓄卡、存取現金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業務等。，憑證不像對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員 1

所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

第三：信用卡業務

信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借記卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納準備金分為貸記卡與準貸記卡。貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。基于大多數學生的實際生活水平和手中的資金數量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業銀行計算機處理系統的負擔，導致的銀行的經營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當一部分原因就是這個情況。隨著商業銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經理各顯其能進行公關，為大學生配發了一張又一張的銀行卡，而學生往往因為對集體發放的東西不放心使用，自己到金融機構去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態，從而出現了銀行自己的拓展業務經營行為導致了成本上升的怪圈。銀行技術條件有待改善。調查發現，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網絡調整等待時間過長、網上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設備使用信用卡出錯時,問題就更復雜，發生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導致信用卡內的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復。有的跨行交易錯賬,受理行已經對錯誤交易發起沖正,而發卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經確認沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發生很多矛盾

第四：信貸業務

由于目前的實際情況，中小企業融資難，盡管央行一再出臺有關鼓勵銀行向中小企業貸款的方案，但是，在各個銀行內部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業務并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀

行提供有關的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為抵押，最常見的就是動產抵押(如汽車貸款)和不動產抵押(如住房貸款)。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發與具體發放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

調查體會：在這個實習階段，對于每一筆業務，我都學習了其VOST系統的交易代碼和操作流程，業務主要可分為單折子系統和信用卡子系統兩類。此外我還學習了營業終了時需要進行的VOST軋賬和中間業務軋賬，學習如何打印流水，平賬報告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細核對表，審查傳票號是否連續，金額是否準確，憑證要素是否齊全等。在銀行實習，學習柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現金賬實是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點現金，然后再是清點重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。

總的來說，這次的實習，雖然自己有些辛苦，但是我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也對這些天在電大所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我覺得在金融單位很重要的一點就是必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償。我體會到實際的工作與書本上的知識也是有一定距離的，并且需要我們反復的學習和總結。雖然這次實習的業務多集中于比較簡單的前臺會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利于減少錯誤的發生，避免錯帳。所以，在今后的生活和工作當中，我還要不斷的學習和鞏固我所學的金融知識及銀行業務的操作，為將來更好的工作打好基礎。

孟憲桂

2010年11月25日

第二篇：關于農村信用社業務的調查報告

關于農村信用社業務的調查報告

調查對象情況：

農村信用社扎根農村,服務“三農”,是農村地區金融服務的主力。農村信用社的健康發展,直接關系到農村產業結構調整的步伐、關系到農民增收,對于全面建設小康社會具有重要意義。農業以種植業為主,在傳統農業地區中具有一定的代表性。調查發現:當前農村信用社經營已出現轉機；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾,農村信用社將能夠走上良性發展的快車道。農村信用社資金實力雄厚，服務功能齊全，通過自己的努力，贏得了良好的信譽，不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國最大的銀行之一。農村信用社以便捷的地理環境、豐富的金融產品，竭誠為各類企事業單位和個人客戶提供安全、快捷、全方位、優質的金融服務。為了更深一步了解銀行這個金融機構及我的金融專業在工作中的運用和掌握銀行業務的基本技能，我到此做了為期20多天的實習生，從基本的苦練“點鈔”到柜員業務交接，雖然比較辛苦，但讓自己對銀行業務的操作流程了解了很多，經過向會計反復的學習和總結，現將各項金融業務的調查報告如下：

調查內容：銀行的各項業務

調查結果：

第一：會計業務

對公業務的會計部門的核算(主要指票據業務)主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對于辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現金支票，會計記帳員審核無誤后記帳，然后傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金(出納與收款人口頭對帳后)。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。

第二：儲蓄業務

儲蓄業務實行的是柜員負責制，就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶、辦理儲蓄卡、存取現金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業務等。，憑證不像對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個柜員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個柜員所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然后再傳遞到上級行“事后稽核”。

第三：信用卡業務

信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借記卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納準備金分為貸記卡與準貸記卡。貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納準備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會打印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而準貸計卡則是交納一定的準備金，然后銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。基于大多數學生的實際生活水平和手中的資金數量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業銀行計算機處理系統的負擔，導致的銀行的經營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當一部分原因就是這個情況。隨著商業銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經理各顯其能進行公關，為大學生配發了一張又一張的銀行卡，而學生往往因為對集體發放的東西不放心使用，自己到金融機構去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態，從而出現了銀行自己的拓展業務經營行為導致了成本上升的怪圈。銀行技術條件有待改善。調查發現，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網絡調整等待時間過長、網上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設備使用信用卡出錯時,問題就更復雜，發生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導致信用卡內的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復。有的跨行交易錯賬,受理行已經對錯誤交易發起沖正,而發卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經確認沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發生很多矛盾

第四：信貸業務

由于目前的實際情況，中小企業融資難，盡管央行一再出臺有關鼓勵銀行向

中小企業貸款的方案，但是，在各個銀行內部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業務并不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協議，其實是將款貸給商家，然后商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為抵押，最常見的就是動產抵押(如汽車貸款)和不動產抵押(如住房貸款)。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發與具體發放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。

調查體會：在這個實習階段，對于每一筆業務，我都學習了其VOST系統的交易代碼和操作流程，業務主要可分為單折子系統和信用卡子系統兩類。此外我還學習了營業終了時需要進行的VOST軋賬和中間業務軋賬，學習如何打印流水，平賬報告表，重要空白憑證銷號表，重要空白憑證明細核對表，審查傳票號是否連續，金額是否準確，憑證要素是否齊全等。在銀行實習，學習柜員間每天交接工作時的對賬是必不可少的，對賬時除了要核對現金賬實是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點現金，然后再是清點重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。

總的來說，這次的實習，雖然自己有些辛苦，但是我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也對這些天在電大所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我覺得在金融單位很重要的一點就是必須要有很強的責任心。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。如果沒有完成當天應該完成的工作，那職員必須得加班；如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話,那也必須由經辦人負責賠償。我體會到實際的工作與書本上的知識也是有一定距離的，并且需要我們反復的學習和總結。雖然這次實習的業務多集中于比較簡單的前臺會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限于書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對于銀行防范會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利于減少錯誤的發生，避免錯帳。所以，在今后的生活和工作當中，我還要不斷的學習和鞏固我所學的金融知識及銀行業務的操作，為將來更好的工作打好基礎。

付娟華

2013年7月23日

金融調查報告

隨著我國金融業的快速發展，對銀行卡的使用也越來越多，為了進一步詳細了解關于不同的社會群體對銀行卡的了解情況，使用情況，我們學校設計了這份銀行卡調查問卷，借以了解相關方面的情況。

本次調查問卷總共有三十份，每份調查問卷分為三個部分，第一部分是調查解說，主要述說了本次調查的目的、調查地點、調查日期、調查學生。這是本人需要填寫的。第二部分是個人基本情況調查，主要是填寫被調查人的年齡、性別、職業、個人收入等等。第三部分是銀行卡調查，是本次調查的重點，總共有二十五到題，分別對被調查人使用銀行卡的種類、獲得方式、主要原因、滿意程度信用卡消費等等方面進行調查，全面了解相關情況。

通過對不同年齡、不同收入群體的調查，了解比較全面的調查結果。我主要針對了社會上工作人員和在校大學生兩類人群進行調查分析，得出以下幾個方面的信息：

第一，百分之九十以上的大學生手中的銀行卡數量都在2張以上。原因主要

有兩個方面，一是各商業銀行爭相來大學校園中開展業務，通過學校方面為學生辦理了為數眾多的銀行卡。二是進入大學之后，隨著自身生活的實際情況，每個人都選擇了適合自己的銀行卡，從而導致學生手中持有大量銀行卡的現象。

第二，四大國有銀行仍然是大部分人使用最多的銀行卡，原因很簡單，四大

國有銀行營業網點眾多，成立歷史比較久，人們認為安全性等方面可能會優于其他新興的銀行，許多單位都選擇它們作為工資卡，而各高校大多選擇他們的銀行卡作為學生交納學費的工具，從而使學生“不得不”使用四大國有銀行的借記卡。

第三，安全方便是人們使用銀行卡最主要的原因，隨著人們生活水平的提高

和生活節奏的加快，小巧易帶，使用簡單的銀行卡已經成為人們生活消費必不可少的一個方面，使用存折的時代已經過去了。

第四，百分之八十以上的人在選擇不同銀行的不同銀行卡時，最重要的影響

因素是該銀行的服務質量，改革開放以來，我國的銀行業蓬勃發展起來，大大小小的銀行如雨后春筍般的成立，銀行業的競爭也愈來愈激

烈，服務質量已經成為一個銀行是否生存的關鍵，只有服務質量良好，為客戶利益著想的銀行才能立于不敗之地。

第五，隨著社會的發展，人們消費觀念的轉變，信用卡消費越來越得到人們的青睞，信用卡具有消費、透支、結算等功能，極大的方便了我們的日常生活，但是盡管如此，辦理使用信用卡的人數還不到調查總人數的三分之一，人們對提前消費觀念也沒有很好的接受，銀行信用卡業

務的發展阻力依然很大。

從以上幾個信息可以看出，我國銀行卡業務發展雖然總體態勢良好，但是一些問題依然很嚴峻。

首先，基于大多數學生的實際生活水平和手中的資金數量考慮，每人手中都持有眾多的銀行卡，無疑是一種社會資源的浪費。大量的睡眠卡增加了商業銀行計算機處理系統的負擔，導致的銀行的經營成本上升，吵得沸沸揚揚的銀行卡年費的收取問題，相當一部分原因就是這個情況。第二，隨著商業銀行之間競爭的加劇，高校成為爭奪的重要市場，銀行的客戶經理各顯其能進行公關，為大學生配發了一張又一張的銀行卡，而學生往往因為對集體發放的東西不放心使用，自己到金融機構去開立帳戶，使大量“集體卡”處于閑置狀態，從而出現了銀行自己的拓展業務經營行為導致了成本上升的怪圈。

其次，四大國有銀行占有了我國大部分的銀行業市場，其他地方性的非國家控股的股份制銀行發展受制，不合法的市場競爭依然存在，競爭力不強。

再次，銀行技術條件有待改善。調查發現，持卡人對刷卡信心不足，抱怨最多的是ATM開機率和吞卡率及POS刷卡的成功率不高、網絡調整等待時間過長、網上支付的安全性不可靠等。特別是跨行、異地設備使用信用卡出錯時,問題就更復雜，發生過此類問題的客戶大多對此不滿。有時客戶因為錯賬導致信用卡內的錢被劃走,打電話到銀行卻無法得到滿意答復。有的跨行交易錯賬,受理行已經對錯誤交易發起沖正,而發卡行未接到,必須等待手工對賬處理。有的在銀行之間已經確認沖正問題，但也不能立刻把客戶錢款劃回,使商戶與客戶間發生很多矛盾。

最后，服務功能嚴重滯后。卡品種比例失衡，信用卡發展嚴重落后，卡消費信貸

功能開發不足，透支少，分期付款消費少；大宗消費如購車、購房、旅游、購機票等方面卡支付方式受限，傳統的現金交易和轉帳交易仍占優勢；網上銀行的卡業務功能受限，網上支付的安全性和支付網關的統一性制約著網上卡功能的發揮；細化服務和貼身服務少，一些免費的信息服務和旨在與持卡人建立起緊密和穩定關系的服務少；帳戶的整合功能和高級卡向低級卡的涵蓋功能差，有的發卡行同品牌的卡品種很多，持卡人由于不同需要同時持有同一品牌的幾張卡，給持卡人帶來不便。

針對以上種種問題，提出以下幾點建議：

第一，大力拓展銀行卡功能和受理范圍，推動銀行卡“一卡多用”。大力拓展銀

行卡的服務功能，實現以銀行卡為基礎的“一卡多用”，是在信息化發展中銀行卡業務發展的重要措施和途徑。為此，各行要在不斷完善存取現金、購物消費等基本功能的基礎上，積極拓展貼近居民日常工作生活需要的服務功能

第二，政策引導，發揮政府的推動作用，加快銀行卡受理環境建設步伐。

第三，規范市場，加強央行的協調服務和監督管理力度，避免銀行間惡性競爭。

鼓勵競爭，理順發卡行、收單行及專業化服務公司的利益分配機制，提高商業銀行建設受理環境的積極性。

“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”，我國銀行卡業務的將在不斷的探索中前進，越來越完善。

僑劉偉

2013-7-20

第三篇：農村信用社、業務題

農村信用社、業務題

1、農村信用社“十二大工程”建設的主要內容是“四個三”：實施三大管理創新工程、展開三大業務創新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。

（1）實施三大管理創新工程：風險的管控體系、充滿競爭和激勵的干部人事制度、嚴格與績效掛鉤的結構薪酬制度。

（2）展開三大業務創新工程：信貸品牌工程、拓展中間業務工程、資金有效營運工程。

（3）啟動三大基本建設工程：信息化工程、網點標準化改選工程、綜合服務中心的建設。

（4）推進三大文化建設工程：系統黨建工程、企業文化建設工程、隊伍素質提高工程。

2、農村信用社改革與發展的三大目標：風險防范更為有效、經濟效益進一步提高、各項業務得到更快更好的發展。

3、農村信用社員工行為規范的總體要求是什么：是誠實、條理、熱忱和執著；真心誠意待人，博得他人信任；有條不紊工作，有效組織自己的行動；熱情的言行舉止，具有強烈的說服力和感染力；有堅定的信念和明確的目標，永不放棄。

4、農村信用社經營管理人員崗位的基本規范是什么：熱愛信合事業，有強烈的事業心；嚴格遵守農村信用社內部的各項規章制度；研究新情況、新動向，以科學的態度認真實踐堅持原則，明辨是非。關心員工，與下級員工保持經常的溝通。

5、農村信用社的資金來源包括(資本金)、(存款)、(金融市場籌資)。

6、遼寧省聯社黨委提出要將黨的思想建設與（企業文化建設）相結合。

7、遼寧省農村信用社標識由（綠）和（黃）兩種基本顏色構成。

8、農村信用社是由（社員入股組成）、（實行民主管理）、（主要為社員提供金融服務）的集體金融組織，實行（自主經營）、（自負盈虧）、（自擔風險）。

農村信用社在什么情況下可以實行以縣（市）為單位統一法人？

答：按照《關于農村信用社以縣（市）為單位統一法人的指導意見》規定，在人口相對稠密或糧棉商品基地縣（市），可以縣（市）為單位將農村信用社和縣（市）聯社各為法人改為統一法人，具體條件是：（1）全轄農村信用社統算，賬面資金能抵債（2）基層農村信用社自愿

（3）縣（市）聯社有較強的管理能力（4）統一法人后股本金達到1000萬元以上(經銀行監管部門批準，可適當調整)，并使核心資本充足率在任何時點不低于2%。

10、出納工作的基本制度有那些？

一、凡經辦現金出納業務，必須堅持以下基本規定：

（一）錢賬分管；先收款后記賬，先記賬后付款。

（二）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。

（三）現金收付，換人復核。

（四）凡現金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。

（五）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。

（六）未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。

實行出納柜員制的，按有關規定執行。

二、現金收付必須依據內容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續完備、責任分明、數字準確。

三、收付、整點票幣時，應隨時挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標準：

（一）票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者；

（二）紙質較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開粘補者；

（三）裂口超過紙幅１／３或票面裂口、損及花邊圖案者；

（四）票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者；

（五）票面變色嚴重、影響圖案清晰者；

（六）硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化蝕損壞部分花紋者。

四、票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。

五、現金、金銀、外幣、有價證券等，必須入庫保管。裝零頭數的尾數箱應由經手人加鎖后入庫保管。庫內現金、實物應按種類、券別擺列整齊、保持清潔。庫內不準存放私人財物和其他物品。

六、發生出納錯款，應立即查找，并向有關部門報告。對于確實無法挽回的錯款損失，要區別性質進行處理。

（一）技術性錯款，按規定的手續審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。誤收確實難以辨認的假幣，按規定的手續審批后報損。

（二）責任事故錯款，應按長款歸公，短款自賠的原則處理。

（三）屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。

七、凡現金、金銀、外幣、有價單證、收付訖章等出入庫和庫房、保險柜鑰匙（密碼）的轉移都必須辦理交接手續。應由交接雙方及監交人當面點交清楚，并登記交接登記簿和共同簽章。交接登記簿應妥善保管，以備查考。

11、表外業務的分類：

（1）貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內，按照約定的條件發放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

（2）擔保。擔保是指銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內外的企業提供信用擔保服務的業務。

（3）金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產的交易為基礎而派生出來的金融工具，是金融創新的產物。

（4）投資銀行業務。隨著金融業務自由化進程的不斷加快，西方國家金融監管當局逐步放松和取消對金融機構業務和地域等方面的限制，商業銀行和投資銀行以及其他金融機構之間的界限越來越模糊，商業銀行承擔了越來越多的投資銀行業務。

第四篇：農村信用社貸款業務

農村信用社貸款業務

之風險管理

一.何為貸款風險

貸款風險是指銀行貸款管理活動中由于各種事先無法預測額不確定因素影響使銀行貸款到期不能收回或無法如數足值收回從而使貸款有蒙受損失的可能性。

二.農村信用社貸款風險管理分類：農村信用社貸款風險管理分為以下幾個階段：

2006年以前，農村信用社貸款分類辦法是按照四級分類，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆賬四種類型，后三種合稱為不良貸款。

2006年以后，農村信用社可根據自身實際制定五級分類管理制度，及依據借款人的實際還款能力進行貸款質量的五級分類，即按照風險程度將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。

當前，農村信用社實際的是在綜合系統網絡中貸款分類按照四級分類，二在實際管理中使用五級分類的折中辦法。

三.信用社貸款現狀

當前，信貸資產質量低劣、不良貸款占比高是困擾農村合作金融事業發展的一大難題。它不僅影響到農村信用社的自身效益和在社會上的聲譽，而且也關系到農村信用社的生存、發展乃至

金融、社會的穩定。因此，如何防范化解貸款風險，提高信貸資產質量，保證信貸業務正常運行已成為農村信用社改革和發展中亟待解決的首要問題。

1.不良貸款占比高，貸款的流動性差。

2.貸款收息率低，貸款的效益性難以實現。

3.抵押貸款占比少，擔保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障。

四、貸款風險產生的原因

風險源于事物的不確定性，是一種導致損失產生的可能性，它有廣義和狹義之分。廣義風險是指預期事物的不確定性，通常有兩種情況：一是預期不確定性可能帶來意外收益，即風險收益；二是預期不確定性可能帶來意外損失，即風險損失或風險成本。狹義風險僅指預期事物不確定性而造成的損失。通常所謂經濟風險僅指狹義風險，本文中的風險限制在狹義范圍內。所謂貸款風險是指銀行、信用社放出去的貸款不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。它是風險的一種，具有風險的一般屬性，信貸資金的運動是一種以“兩權分離、按期償還”為本質特征的特殊的價值運動，即銀行、信用社發放貸款所讓渡的只是信貸資金的使用權，而所有權仍歸銀行、信用社所有。這一本質特征要求借款人必須按照事先協議到期歸還貸款，以實現信貸資金的歸流。但是，由于貸款的發放和收回存在著一定的時間間隔，在此期間內，會受各種不確定因素的影響，導致借款人經營失敗，造成銀行、信用社的貸款不能收回，貸款風險由可能性變為現實性。引發貸款風險的原因很多，基本上可分為兩種，即外部原因和內部原因。

五.貸款風險的規避方法

1.始終堅持“以人為本”，提高信貸人員整體素質。

一是大力構建學習的平臺，將健康的信貸文化思想、行為及職業道德，通過人這一特殊載體進行有效傳導和貫徹；二是建立長效的信貸培訓機制，根據新時期信貸工作要求制定培訓計劃，讓信貸人員針對性的不斷“充電”，以適應不斷變化的信貸工作需求；三是通過整合現有人力資源、公開招聘、選拔信貸人員和加大培訓力度等措施，把優秀的人才放在信貸崗位上；四是建立信貸人員等級管理制度。通過科學設臵評定信貸人員等級、建立科學的信貸考核目標體系和信貸考核的激勵機制，讓信貸人員的工作實績得到高額回報和實現個人價值，充分調動信貸人員工作的積極性和主動性。

2.切實執行信貸管理的各項規章制度。

一是嚴格執行貸款“三查”制度，對每筆貸款都必須認真做好貸前調查、貸時嚴格審查、貸后尤其需要跟蹤檢查。

二是嚴格貸款操作規程，特別是對每筆貸款從申請―調查―審查―審批―發放―貸后檢查―收回等每個環節的相關操作流程要嚴格按照規定執行，細化各個環節的責任，全程監控每筆貸款的風險點。

三是建立主責任人制度，嚴格責任界定。主責任人制，即第一責任人制，是適應農村信用社信貸業務發展需要，在實行審貸分離、明確崗位職責和部門職責的基礎上，針對有決策權人在決策各環節中的作用及行為而承擔責任的管理制度。主責任人制的建立，是對信貸決策各環節有決策權人管理責任的進一步明確，有利于規范信貸決策行為，有利于克服多年來信貸業務逐級報批而由一人承擔責任或名為集體承擔責任而實際無人承擔責任的弊端，是信貸管理制度的又一個創新。通過建立主責任人制，進一步強化責任人的責任意識，確保責任人嚴格認真履行職責，共同為信貸業務的穩健發展負責，共同為提高信貸資產質量負責，共同為防范和化解貸款風險負責，建立有效的信貸風險監管機制。信用社權限內辦理的信貸業務，信貸人員為調查主責任人，業務副主任為審查人承擔審查主責任、主任為審批決策人承擔決策責任。經審貸小組審議通過的信貸業務，審貸小組成員共同為真實性和合規合法性負責，并承擔相應責任。

四是強化制度制約，嚴格責任追究。冷靜分析多年來信貸管理不規范和違規現象屢禁不止的原因，除信貸管理制度本身不完善的原因外，還有一個比較突出的原因，那就是有章不循，違章不究或追究不嚴，使信貸人員存有僥幸心理和依賴思想，養成了一邊糾正一邊違章或只查違章不認真糾正的不良習慣，可以說已經給我們帶來了沉痛的教訓。為了確保信貸業務的健康快速發展，盡快改變信貸人員的惰性思維，必須通過制度建設，進一步明確調查、審查、審批各決策環節有關人員的責任，規范主責任

人的行為。

五是確保信貸管理的正面獎懲激勵和約束機制的有效執行。加強內部稽核監督檢查，強化對客戶的貸后監管，及時發現信貸運行和管理中存在的問題，全面掌握客戶的風險狀況。做到定期檢查與隨機抽查相結合，序時檢查和專項檢查相結合。對重點社、重點人員存在的重點問題，重點進行檢查，嚴格責任認定和責任追究，做到發現一個查處一個，始終對信貸違規現象形成高壓態勢。通過監督檢查和責任追究，使信貸人員逐步養成按制度辦理貸款的良好工作習慣，轉變重放輕管的工作作風。

3.建立內部評價體系。

首先，在明確責任，實時監控的前提下，應完善現有授權管理制度，進一步明確信貸管理部門工作程序內容及應承擔的責任，逐步完善信貸管理制度，減少干預行為，提高服務效率。其次，推廣農戶貸款授權、授信管理新模式。針對農戶和其他自然人貸款，可以借鑒、推廣農戶授信聯保貸款“一證通”做法，在推廣過程中要加強基層社授信評定小組的建設，在落實貸款責任制的基礎上，建立健全激勵約束兼容的考核機制，通過導入市場營銷激勵機制等手段，將經營績效與基層社信貸人員切身利益結合起來。

第三，建立農村信用社內部評級體系。可以在農村信用社風險管理中引入內部評級法。農村信用社建立客戶信用等級評定體系，對科學識別、評價客戶信用狀況，優化客戶結構，對信貸業

務的健康發展將起到積極的推動作用。積極探索建立適合公司類項目貸款、大額貸款、微小企業貸款和農戶貸款客戶不同特點的信用評級制度，并將信用評級標準按區域經濟狀況予以區分。建立大額授信客戶、大額貸款風險集中度、關聯交易和關系人貸款管理制度，科學評定客戶授信額度，堅持發展與風險防范并重的原則，完善授信管理制度。

第四，規范信貸檔案管理。作為序時性真實反映信貸業務和信貸運行，明確信貸責任的信貸檔案，是信貸管理工作的一項重要內容，必須引起高度重視。

4.推進信貸管理電子化和信息化建設。

農村信用社要加強信貸管理，當務之急是加快信貸管理信息化系統建設。各級聯社應優先確保一定比例的資金，重點加快基層社電子化建設進程，做好人員培訓，提升基層社管理水平第一是穩步推進信貸管理電子化建設。要研究建立全社統一的信貸業務電子化處理系統，實現信貸業務數據的集中管理與維護，強化對業務處理流程的剛性控制。上級主管部門應牽頭組織開發和推廣，或研究論證現有已開發的信貸管理系統，或考察評估引進國內外銀行同業先進的信貸管理系統。

第二是探索建立信貸管理信息系統。要建立上下級之間的信息溝通機制，確保信息的對稱性和充分性。建立信貸管理工作重點聯系制度，加強與聯系社之間的對話，將聯系社作為試驗的基地。充分利用網絡資源，建立信貸管理網頁，并及時把有關文件

和學習資料在網上公布，使之成為全社信貸管理人員學習交流的平臺。

第五篇：關于農村信用社的調查報告

關于農村信用社信息技術應用的調查報告

調查動機：把學習到的理論知識運用到實踐中去

調查目的：通過實踐，提升理論知識，提高自己在實踐當中處理問題、解決問題的能

力

調查單位：抄紙屯信用社

調查時間：2014年1月15日

調查地點：清苑縣抄紙屯信用社

2014年1月15日，根據學校布置的此次調查任務，特對保定市清苑縣抄紙屯農村信社電子及信息技術應用方面的情況進行了的調查，具體情況如下：

一、基本情況

隨著計算機網絡技術的發展，高新信息技術已成為金融業核心競爭的重要因素。目前，農村信用社與商業銀行相比，在電子化應用、信息技術應用方面還有一定的差距。由于電子化，尤其是網絡化科技建設落后，造成了在競爭中的被動局面，在一定程度上制約了業務的發展。因此，加快電子化建設和金融科技創新步伐，提高金融服務水平，已成為農村信用社發展的當務之急。

目前，保定市清苑縣抄紙屯農信社已初步建立了配套的綜合前置、中間業務平臺，并推廣了功能完善的綜合業務網絡系統，充分體現了“面向服務、面向管理、面向經營”的設計理念。現在信用社積極開辦各種代理業務、個人理財業務等，為用戶提供個性化的、更方便、更快捷的服務，以提高農村信用社的金融服務競爭力。

二、主要問題

截至2013年末，該社存款達到余額3億元，2013年初開始使用“信通卡”轉賬業務。現在該社存在的主要問題是計算機應用層次偏低，資源未得到充分作用。一方面，農村信用社電子化建設資金投入仍顯不足；另一方面，投入的新機型、新設備得不到充分利用，僅僅局限在常規結算、業務數據統計、文檔處理等低層次應用上，沒有真正把科技工具應用到業務經營中去。農村信用社在幾個方面存在著明顯不足：一是金融產品研發力量薄弱。無論是研發團隊還是技術水平，在借助于電算化建設開發新產品、新業務上遠遠落后于國有商業銀行。如在中間業務的開發上，僅僅限于業務量大、收益低的代收、代付業務，而金融理財、電子銀行等綜合性、高收益的業務發展緩慢。二是結算渠道不暢，匯劃、傳遞速度慢，差錯率高，資金留存率低，在為客房提供服務時有心無力。三是投入不足、不及

時，電子化建設進程緩慢。計算機人員配置不合理，員工素質偏低。一是平均學歷不高，計算機專業人才較少。二是知識結構不合理，真正技術能力與業務能力兩全的人不多。三是人員使用不合理，現有一些具備潛力的計算機技術人才學非所用，沒有安排到合適的工作崗位。四是工作能力達不到要求，電子化建設對多數員工來說是一個新領域，涉及范圍廣，而現有員工對其認識和掌握尚處于粗淺階段，技術、知識和思維更新跟不上發展要求。監督制約機制不健全，存在安全隱患：一是稽核監督方面的人力和技術相對滯后，起不到應有的監督作用，迫使科技部門在承擔發展、管理、服務工作的同時，還需拿出相當的精力來做好監督檢查工作，這既不符合工作流程，也加重了科技部門的工作負擔。二是計算機管理制度在工作中難于落實，仍然存在分工不清、責任不明、獎罰不力的情況，特別是個別崗位混亂、制度執行不力等問題。在計算機應用中不能很好地落實分級授權原則，系統管理員、業務主管及操作員的口令或交叉使用，或掌握在記賬員一人手中等，存在著較大的操作風險。三是在硬件維護及保養方面存在缺陷，個別計算機操作對設備的維護、保養責任心不強，操作不規范，很多營業網點的設備運行環境很難達到規定標準，計算機使用壽命短、運行故障多。

三、加快農村信用社電子化建設的措施建議

農村信用社要想在未來競爭中爭得一席之地，就必須盡快改變目前的分散式單機運行狀態，構架網絡，普及網絡，在電信部門網絡線路能夠實現聯網的網點，都聯入中心網絡。要借鑒其他商務銀行和先進同行的成功經驗，統一規劃、分步實施、節儉高效、少走彎路，開創具有自己特色的發展之路。

加強制度建設，建立約束機制。隨著電子化建設步伐的加快，新的業務處理系統被不斷更新和推廣應用，認真落實各項管理規章制度，完善內部約束機制，規范各種操作行為，成為網絡應用系統安全有效運行的重要保證。一是加強操作員管理，合理配置，明確分工，建立操作員崗位目標責任制。二是要規范內部人員行為。重點突出制度防范和技術防范，嚴格權限的分配和崗位設置。操作員必須在規定的權限內輸業務，用戶口令及密碼必須專人專用，嚴禁公開口令及密碼。三是提高稽核監督部門的科技水平，加強對計算機管理的審計監督。審計監督應貫穿于計算機操作的全過程，重點把握系統設計開發、管理工作、物理環境、業務核算、操作運行等方面的審計監督。

調整人才結構，加強人員培訓，強化操作技能，提高服務水平。要改變目前農村信用社電子化建設隊伍整體水平不高的實際，需要做到以下幾點：一是建立激勵機制。要將計算機知識考試和操作技能的測評作為日常達標考核的重要內容，并與工作績效掛鉤。二是要有重點、分層次地對員工進行計算機知識和操作技能的培訓。通過培訓，從中發現和

選拔一批年輕有為、較為優秀的員工，充實到不同的業務操作崗位上去，以緩解當前專業計算機人才嚴懲不足的燃眉之急。三是面向社會，多種渠道吸收一批懂計算機知識的專業人才，充實到急需的業務操作崗位。

以科技創新，促進服務創新。一是要自主開發計算機網絡應用程序，開辦各種代理業務、自助銀行業務、個人理財業務等，為用戶提供個性化的、更方便、更快捷的服務，提高農村信用社的金融服務競爭力。二是要加強管理決策信息系統建設，把大量的紛紜復雜的國務數據經過過濾篩選、加工處理，并將其最終集中存放到一個數據倉庫中，為各級管理決策者及時掌握業務發展情況提供準確的決策依據。三是加快辦公自動化系統建設，提高辦公效率。該農信社加快了“信通卡”業務的發展創新，豐富了金融產品。我們相信，隨著經濟全球化和信息技術與信息產業迅速發展，電子信息技術將成為今后各行業工作交流的熱點，現在我縣銀行系統的電子信息雖然還處在初始階段，但是已邁出可喜的一步。千家萬戶聯入網絡，通過網絡既實現信息共享，又實現多種社會功能，形成“網絡社會”，這是我們的心愿，也是我們奮斗的目標。希望在各級部門的共同努力下，我縣的“電子政務”工程能夠盡快健全、完善，快速建立起精干高效的網絡化政府。

通過此次對抄紙屯信用社深入的調查，通過這段時間我每天和員工們一起學習、一起討論、一起處理一些實際問題，我感觸很深，有很大的收獲。了解了信用社的經營策略，經營思路以及行之有效的經營方法。幾年的電大學習給了我豐富的理論知識，雖然與實際應用還有一些差距，但是通過這次調查，我更加深了對企業的了解，對企業的日常工作有了深層次的感性和理性認識，理論知識加深對實際工作的認識，用實踐驗證所學理論知識的正確性。