第一篇：國際結算考試總結

1.銀行成為結算的中心。

2.國際結算的依據是單據而非貨物。

3.單據的傳遞速度加快。12

三大清算系統：

1.CHIPS美國同業銀行收付系統

2.CHAPS英國倫敦同業銀行自動收付系統

3.SWIFT全球銀行金融電訊協會（世界最大）15

海外分行是總行在國外開設的營業性的機構，或者說是總行在海外的派出機構，是總行的一個組成部分。它的全部資金來源都由總行提供，盈虧亦由總行承擔。21

附屬銀行又稱“子銀行”，是國內銀行在國外按東道國法律注冊的獨立銀行，是一個獨立的法人機構。其資本全部或大部分由國內銀行持有，其他資本可能為東道國或其他外國銀行所有，由于國內銀行占有全部或大部分股權，因此國內銀行擁有對附屬銀行的控制權，但其一切經營都得按當地的法律和規定辦理，并受東道國金融當局的監管。23

聯營銀行和附屬銀行類似，也是按所在國法律注冊的獨立銀行，但國內母銀行僅占其部分股權，不能完全控制該銀行。

第二篇：國際結算總結

國際結算總結

國際結算是從事國際貿易和國際金融工作必須掌握的一門重要的實務課程。我們作為國際經濟與貿易專業的學生，在走上從事貿易工作之前，需要很好地掌握國際結算的有關知識與操作，才能很好地適應相應的工作。經過一個學期的國際結算的理論以及上機操作的配套學習，我們學會了將理論與實踐在每一個知識點上的密切結合，更好地掌握了國際結算方面的知識與操作。

所謂國際結算，是指為清償國際間的債權債務關系而發生在不同國家之間的貨幣收付活動。產生國際間債權債務的原因主要有，有形貿易和無形貿易類。有形貿易引起的國際結算為國際貿易結算。無形貿易引起的國際結算為國際非貿易結算。國際結算與國內結算也有三方面的區別，首先是貨幣的活動范圍不同，國內結算在一國范圍內，而國際結算是跨國進行的。再是使用的貨幣不同，國內結算使用同一種貨幣，國際結算則使用不同的貨幣。最后是遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循國際慣例或根據當事雙方事先協定的仲裁法。

國際結算使用的支付工具主要有票據，票據是出票人簽發的無條件約定自己或要求其他人支付一定金額，經背書可以轉讓的書面支付憑證。票據一般包括匯票，本票，支票。

匯票是國際結算的主要支付工具，是一個人向另一個人簽發的要求對方于見票時或將來某一時間，對某人或持票人無條件支付一定金額的書面支付命令。匯票本質是債權人提供信用時開出的債權憑證。其流通使用要經過出票、背書、提示、承兌、付款等法定程序，若遭拒付，可依法行使追索權。本票是指一個人向另一個人簽發的保證于見票時或于一定時間向收款人或持票人無條件支付一定余額的書面憑證。當事人只要出票人和收款人。.支票是銀行存款戶對銀行簽發的授權其見票對某人或指定人或持票人即期無條件支付一定余額的書面支付命令。

國際結算的支付方式有國際匯兌結算、信用證結算和托收結算。國際匯兌結算是一種通行的結算方式。她是付款方通過銀行將款項轉交付款方。共有四個當事人：匯款人、收款人、匯出行、匯入行。信用證是進口國銀行應進口商要求，向出口商開出的，在一定條件保證付款的一種書面文件，即有條件的銀行付款保證。托收是出口方向國外進口方收取款項或勞務價款的一種國際貿易結算方式。托收有跟單托收和光票托收。跟單托收是出口商在貨物裝船后，將提單等貨運單據和匯票交給托收銀行，而托收銀行在進口商付款后，將貨運單據交進口方。光

票托收是委托人在交給托收銀行一張或數張匯票向國外債務人付款的支付憑證或有價證券。

國際結算業務是通過兩國銀行辦理的由貿易或非貿易引起的債權債務的清償，它以國際貿易為前提，又是商業銀行的一項基礎業務類屬中間性業務。所以國際結算過程存在多重風險。但風險不等于損失，操作得當，風險可以預防，可以轉化為收益；如不當，風險即會成為損失，同時，國際結算涉及到國家金融管理的有關法令、外匯管理條例、國際慣例與準則、銀行信譽、銀企責任及業務的具體操作等諸多方面，比較復雜。隨著中國加入世貿組織，我國的進出口貿易和外向型經濟將會有更快的發展。這一切為國際結算業務的快速發展提供了有利條件。而隨著金融體制的改革、對外商投資企業結售匯的全面實施、經常項目下的人民幣可自由兌換、國外金融機構的進入，從風險角度討論和研究國際結算業務將成為各商業銀行競爭的熱點。

而在我們的上機模擬操作中，由于現實環境的限制，我們只是學習根據結算流程的操作，熟悉單據的填寫以及國際結算的實際流程。在風險控制方面我們沒有做太多的探討。而且風險的監測與控制也要與客觀現實環境等相結合，才能達到效果，所以我們減少了這一環節的操作。

通過學習，我們也認識到，要成為一個合格的外貿從業人員，需要不斷地學習專業知識，從多方面提高自己的知識儲備。國際結算也是其一的重要課程，在該課程的學習中，我們提高了自己的實際動手能力，學會與時俱進，不斷吸收國際結算領域的最新成果，才能從實從新，在走上國際貿易與國際金融的工作崗位后，能成為一個優秀的貿易、金融工作者。

第三篇：國際結算業務總結

出口商業發票融資：

出口商業發票融資業務是指出口商采用賒銷（O/A），承兌交單（D/A）等信用方式向進口商銷售貨物后，出口商將現在或將來的基于其與客戶（進口商）訂立的貨物銷售合同所產生的應收賬款轉讓給我行，由銀行提供有追索權短期融資的一種金融服務。

產品特點：

1.銀行在貨物出運后向出口商提供的融資

2.一般用于對采用匯出匯款方式結算的出口貿易提供融資 3.融資金額一般不超過發票金額的80% 4.商業發票上應注明該發票項下貨款已經讓渡給我行 5.我行對出口商保留追索權

提貨擔保：

提貨擔保是指貨物先于信用證項下提單或其他物權憑證到達的情況下，為便于進口商辦理提貨，進口實現銷售和避免貨物滯港造成的費用和損失，銀行根據開證申請人的申請向船公司出具書面擔保。銀行在擔保書中承諾日后補交正本提單，換回有關擔保書。

提貨擔保占用授信額度，一般僅限于信用證項下使用。（進口商辦理提貨擔保，必須向銀行提交提貨擔保申請書，船公司到貨通知，致船公司的預先提貨保證書，以及提單和發票等的復印件）

提貨擔保其實是開證行出具的一種保函，開證行作為擔保人承擔保函項下保證人所面臨的一切風險。因此，銀行出具提貨擔保后，要求申請人對于事后收到的信用證項下的單據，無論有無不符點，均不得拒付。必須提交全套海運提單 才會辦理提貨擔保。

打包貸款：

打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同，出運交貨，向收到合格信用證的出口商提供的用于采購，生產和裝運信用證項下貨物的專項貨款。打包貸款是一種裝船前短期融資，使出口商在自由資金不足的情況下仍然可以辦理采購，備料，加工，順利開展貿易。

打包貸款的期限一般很短，出口行介入打包貸款后，很快將貨物裝船運出，在取得各種單據并向進口商開發匯票后，出口商前往貸款銀行，請其提供出口抵押貸款，該銀行收下匯票和單據后，將以前的打包貸款改為出口押匯，打包貸款結束。

在打包貸款中，如出口商不按規定履約職責，貸款銀行有權處理抵押品，以收回貸出款項，打包貸款數額一般為出口貨物總值的50%--70%，一般不超過信用證總金額的80%。打包貸款期限：貸款期限以信用證期限為基礎，一般為自放款之日起至信用證有效期后一個月，最長不超過一年。利率：按相應期限的本幣或外幣流動資金貸款利率執行，按實際貸款天數計息。

出口押匯：

出口押匯是指出口商（受益人）在向銀行提交信用證項下單據議付時，銀行根據企業的申請，憑企業提交的全套單據相符的單據作為質押進行審核，審核無誤后，參照票面金額將款項墊付給企業，然后向開證行寄單索匯，并向企業收取押匯利息和銀行費用并保留追索權的一種短期出口融資業務。（先墊付給出口商，然后再向開證行索匯）

特點：

1.押匯/貼現為短期墊款，押匯期限一般不超過180天，貼現不超過360天

2.押匯/貼現押匯不是預扣，貼現是預扣，預扣利息后，將剩余款項給予客戶，利息按融資金額x融資年利率x押匯天數/360 計算

3.押匯/貼現是銀行保留追索權的墊款，無論保種原因

對客戶來說如為即期售匯，可申請出口押匯；如為遠期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現

進口押匯：

進口押匯是進出口雙方簽訂買賣合同之后，進口商請求銀行向出口商開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄給出口商，出口商見證后，將貨物發送給進口商。商業銀行為進口商開立信用保證文件的過程。如果客戶是信用證業務中的開證申請人，銀行在收到國外出口商寄來的客戶所開信用證項下單據后，如單證相符，銀行可向客戶提供用于支付該筆信用證款項的短期資金融通，即進口押匯。此時客戶無須支付信用證項下的款項，即可取的信用證項下的單據，不但節省了占用資金的成本，而且獲得了融資便利。

基本流程：出口單據到達后，開證申請人提出辦理進口押匯的要求，并填寫《進口押匯申請書》。開證申請人想銀行提供近期財務報表，進口合同，開證申請書等材料。開證申請人向銀行出具信托收據，并在必要時提供保證金等擔保措施。上述手續辦妥后，銀行向開證申請人發放進口押匯匯款。信托收據：是開證申請人向銀行出具的，用以證明銀行對有關單據及單據項下貨物享有所有權的確認書。信托收據也是銀行和開證申請人間的信托合同，客戶為銀行的委托人代替銀行處理信用證項下的貨物。出口托收押匯：

出口托收押匯是指采用托收結算方式的出口商在提交單據，委托銀行向進口商收取貨款的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。出口商在發貨后，將全套單據提交本行，本行在審核單據后，在進口商未對單據付款前，先向出口商預付貨款，再憑全部單據向進口商索匯，銀行收取相應的押匯利息，并保留對出口商的追索權的融資行為。

一般是原幣入賬（即托收使用的貨幣），若收款人無外匯賬戶，可兌換（結匯）成人民幣使用。

出口托收押匯和出口信用證押匯的區別：

出口托收押匯與出口信用證押匯的根本區別在于后者有開證行的付款保證，屬于銀行信用；而前者為商業信用，沒有銀行作為付款保證，出口方收款人能否收回款項，完全取決于國外付款人的信譽，與托收行，代收行等銀行無關，收匯的風險較大。

進口代收押匯：

進口代收押匯是指代收行收到出口商通過托收行寄來的全套托收單據后，根據進口商提交的押匯申請，信托收據和押匯協議，先對外支付并放單，進口商憑單提貨，用銷售后的貸款歸還代收行押匯本息。

進口代收屬于商業信用，無論進口商是否付款，代收行都沒有責任，但如果為進口商續作進口代收押匯，商業信用就轉嫁給了代收行，從而加大了代收行的風險。

信托：

信托即受人之托，代人管理財物。是指委托人基于對受托人的信任，將其財產委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為委托人的利益或其它特定目的進行管理或處分的行為。

福費廷：

福費廷，改善出口商現金流和財務報表的無追索權融資方式，包買商從出口商哪里無追索地購買已經承兌的，并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務就叫做包買票據，音譯為福費廷。保函：

保函又稱保證書，是指銀行，保險公司，擔保公司或個人應申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔保憑證。保證在申請人未能按雙方協議履行起責任或義務時，有擔保人代其履行一定金額，一定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償責任。保函即為保證書。

保函產生的原因：當承運人到達目的港時，買方還沒有收到賣家郵寄來的提單，而無法憑借提單向承運人提貨，因此出具保函以證明收貨人的身份。====有待考察其真實性

在憑保函交付貨物的情況下，收貨人保證在收到提單后立即向船公司交回全套正本提單，承擔應由收貨人支付的費用以及其他費用的責任，對因未提交提單而提取貨物所產生的一切損失均承擔責任，并標明對于保證內容由銀行與收貨人一起負連帶責任。

委托人:是向銀行或保險公司申請開立保函的人，委托人的權責：1.在擔保人按照保函規定向受益人付款后，立即償還擔保人墊付的款項。2.負擔保函項下的一切費用及利息。3.擔保人如果認為需要時，應雨預支部分或全部押金。

擔保人：是保函的開立人。擔保人的權責：1.在接受委托人申請后，依委托人指示開立保函給委托人。2.保函一經開出就有責任按照保函承諾條件，合理審慎地提交的包括索賠書在內的所有單據，向受益人付款。3.在委托人不能立即償還擔保行已付之款情況下，有權處置押金，抵押品，擔保品。如果處置后仍不足抵償，則擔保行有權向委托人追索不足部分。

受益人：是有權按保函的規定出具索款通知或連同其它單據，向擔保人索取款項的人。受益人的權利是：按照保函規定，在保函效期內提交相符的索款聲明，或連同有關單據，想擔保人索款，并取得付款。

出口保理：

出口保理通常是指出口商以延期付款的方式出售商品，在貨物裝運后立即將發票，匯票，提單等有關單據賣斷給保理商（銀行），收進全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業務。

出口保理是指保理商對采用賒銷等信用方式出口商品或提供服務的出口商在受讓其應收賬款的基礎上，提供信用擔保，貨款催收，銷售分類賬管理以及貿易融資等金融服務。

保理又稱保付代理，托收保付，是貿易中以托收，賒銷方式結算貸款時，出口方為了規避收款風險而采用的一種請求第三方（保理商）承擔風險的作法。保理業務是一項集貿易融資，商業資信調查，應收賬款管理及信用風險承擔于一體的綜合性金融服務。

出口商將單據賣斷給保理組織，這就是說如果海外進口商拒付貨款或不按其付款等，保理組織不能向出口商行使追索權，全部風險由其承擔。這是保理業務的最主要的特點和內容。典型的保理業務是出口商在出賣單據后，立即受到現款，得到資金融通。如果出口商資金雄厚，有時也可以在票據到期后再向保理組織索要貨款；有時保理組織也在票據到期日以前，先向出口商支付80%的出口貨款，其余20%的貨款待進口商付款后再予以支付。、有追索權保理和無追索權保理 融資性保理和非融資性保理 買斷型保理和非買斷型保理

出口保理適用于賒銷（O/A），承兌交單（D/A）等非信用證結算方式的出口貿易。

1.保理商（銀行）審核出口商提出的《出口商業發票貼現申請書》

2.保理商對出口商在本行的授信進行調查，確保能夠從授信額度中劃出專項額度用于商業發票貼現。3.出口商提交《出口商業發票貼現申請書》以及商業發票，運輸單據副本和其他相關單據。4.保理商應逐筆辦理貼現，將貼現款項給付出口商，在辦理貼現時收取手續費，同時扣減出口商貼現額度，并做相應的會計處理。

5.收到債務人付款后，保理商應在扣收利息后將余額劃入出口商賬戶，恢復出口商額度，做相應的會計處理。

6.如已貼現的應收賬款到期后未能收回，保理商應自相關發票到期日起以恰當的方式向出口商催款。

匯兌業務：

匯兌業務是指承兌行將客戶持交的一定款項匯至異地指定的收款人。承匯行在接受客戶持交的款項后，通過匯票或支付委托書向異地承兌行發起命令，由承兌行向第三者支付一定數額的幣種。

備用信用證：

備用信用證又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以信貸融資，或擔保債務償還為目的開立的信用證。它是集擔保，融資，支付及相關服務為一體的多功能金融產品。

備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證行對受益人承當一項義務的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。

特點：

不可撤銷性：除非在備用證中另有規定，或經對方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在備用信用證下之義務。

獨立性：備用證下開證人義務的履約具有獨立性，不取決無其他 跟單性：開證人的義務要取決于單據的提示，以及對所要求單據的表面審查。強制性：備用證在開立后即具有約束力

銀行承兌匯票：

銀行承兌匯票是商業匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬號的存款人出票，向開戶行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

承兌：

承兌即承兌兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔付款義務的一種行為。只有遠期匯票才能承兌。（本票，支票，和即期匯票都不會發生承兌）承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。匯票付款人在票據上承諾負擔支付票據金額的義務，并將該種意思表示記載在票據的一種票據行為。承兌是匯票特有的一種制度。在票據法上，匯票付款人并不因為發票人的付款委托成為當然的票務賬務人，必須有承兌行為。付款人一經承兌，就叫承兌人，是匯票的主債務人。

承兌時一種附屬的法律行為，目的在于使付款人到期負擔票面金額的支付義務。因此，付款人在承兌后，必須一招票據上的記載內容，到期向持票人支付票據金額，即使發票人未向付款人供應資金，也不能成為向持票人抗辯的理由。如果承兌人在到期日不作付款，持票人應向原發票人就票據金額直接請求支付。承兌需做提示，由承兌人依法定的方式記載有關內容。大多數國家的票據法要求既要注明“承兌”字樣，又要付款人的簽名。

開戶行：

開戶銀行是在票據清算過程中付款人或收款人開有戶頭的銀行。根據持票人向銀行提交票據的方式不同，票據清算分為順匯清算和委托收款清算兩種。順匯清算的資金清算方式中，付款人開戶行銀行直接將款項劃入收款人開戶行。委托收款清算的資金清算方式中，則由收款人委托其開戶銀行向收款行收取票據款項。

出口核銷：

是指外匯監管當局對出口單位的出口貨物實施跟蹤監管直到貨款收回進行核銷的一種事后監督制度。

出口收匯核銷制度，是國家加強出口收匯管理，確保國家外匯入，防止外匯流失的一項重要措施。有對外貿易經營權的中資企業或外商投資企業向將外出口貨物，均應當在其注冊地外匯管理局辦理出口收匯核銷手續。

進口付匯：

進口付匯，主要是配合國家的外匯管制政策，通過“電子底賬+聯網核查”的方式，防止不法企業偽造報關單位或利用報關單位重復付匯。用于外匯，銀行，企業；主要數據有進口報關單，銀行核銷結案信息。

付匯是指經批準經營外匯業務的金融機構，根據有關售匯以及付匯的管理規定，審核用匯單位和個人提供的有效憑證和商業單據后，從其外匯賬戶中或將其購買的外匯向境外支付的行為。

出口收匯：

出口收匯時指企業在貨物出口后的一定期限內向當地外匯管理部門辦理收匯核銷，正式該筆出口價款已經收回或按規定使用。

收匯一般是指出口企業在出口貨物或者提供服務等而產生的應收貨款，從境外匯入的外幣到境內指定收匯銀行的外幣賬戶的過程。是因出口貨物或提供勞務等產生的收入外匯款項，相當于收款。

收匯流程：

1.先查詢到待核查賬戶的金額。

2.查詢電子口岸上一般貿易額度是否足

3.準備好涉外收入申報單，出口收匯核銷專用聯信息申報表，出口收匯說明，電子口岸操作員卡。

4.先去領水單，填寫好申報單，出口收匯說明，如果此時有核銷單號就一起填寫出口收匯核銷專用聯信息申報表。5.將水單，出口收匯說明，跨境人民幣結算：

所謂跨境貿易人民幣結算，是指經國家允許指定的，有條件的企業在自愿的基礎上以人民幣進行跨境貿易的結算，商業銀行在人民銀行規定的政策范圍內，可直接為企業提供跨境貿易人民幣相關結算服務。

其業務種類包括進出口信用證，托收，匯款等多種結算方式。

跨境貿易人民幣結算是指進出口企業除了從采用美元信用證轉為采用人民幣信用證之外并不會有明顯的感覺，真正的變化在于境內外銀行之間的后臺結算部分。

比如，中國某出口企業在海外買方協商過程中，可以要求人民幣結算，海外買家則在付款行開具人民幣信用證，隨后議付行通知賣家，之后才是發貨，收匯，收付款等。循環信用證：

循環信用證指信用證唄全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直到達到規定的次數或規定的總金額為止。進出口商之間訂立的買賣合同，如果需要在較長時間內分期履行，采用循環信用證可節省手續費和開證押金。

按時間循環信用證 和 按金額循環信用證

出口托收：

出口商運貨后，將出口項下的商業票據或金融票據交給委托銀行，委托銀行通過進口地銀行向出口商收取貨款。

典型案例：

出口商A出運貨物后委托我行以承兌交單的方式向美國進口商B收取貨款，并將出口單據及匯票交予我行。我行按照國家外管規定審查出口商業務資格，貿易背景燈，并審核出口托收申請書。審查無誤后，我行我A選擇B公司的賬戶行（美方）為代收行，并向（美方）銀行寄出委托書和全套單據。B承兌匯票后，美方銀行向我行發來SWIFT承兌電，經審核無誤后，我行及時通知A。匯票到期后，美方銀行借記B賬戶并將款項付至我行。我行確認款項無誤后，根據國家外管真誠貸記A賬戶。

信用證：

信用證是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內憑符合規定的單據付款的書面保證文件。是國際貿易中最主要最常用的支付方式。信用證即銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

按照這種結算方式的一般規定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款。

跟單信用證：是憑跟單匯票或僅憑單據付款的信用證。此處的單據是指代表貨物所有權的單據（如海運提單等），或證明貨物已經交運的單據（鐵路運單，航空運單，郵包收據）。光票信用證：是憑不隨附貨運單據的光票付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一些非貨運單據，如發票，墊款清單等。

不可撤銷信用證：指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據符合信用證規定，開證行必須履行付款義務。

可撤銷信用證：開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。在受益人依信用證條款規定已得到議付，承兌或延期付款保證時，開信用證不能被撤銷或修改。

保兌信用證：指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規定的單據履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。

不保兌信用證：開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。

即期信用證：指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用證。

遠期信用證：開證行或付款行收到信用證的單據時，在規定期限內履行付款義務的信用證。假遠期信用證：信用證規定受益人開立遠期匯票，有付款行負責貼現，并規定一切利息和費用由開證人承擔。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬于即期收匯，在信用證中有“假遠期”條款。（遠期匯票，即期付款）

可轉讓信用證：指信用證的受益人（第一受益人）可以要求授權付款，承擔延期付款責任，承兌或議付的銀行，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將信用證全部或部分轉讓給一個或數個受益人（第二受益人）使用的信用證。信用證注明“可轉讓”，且只能轉讓一次。

不可轉讓信用證：指受益人不能將信用證的權利轉讓給他人的信用證。

循環信用證：指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至到達規定的次數或規定的總金額為止。通常用在分批交貨情況下使用。

自動式循環：每期用完一定金額，不需等待開證行的通知，即可自動恢復到原金額。非自動循環：每期用完一定金額，必須等待開證行通知到達，信用證才能恢復到原金額使用。半自動循環：即每次用完一定金額后若干天內，開證行未提出停止循環使用的通知，自第N天起即可自動恢復至原金額。

對開信用證：指兩張信用證申請人互以對方為受益人開立的信用證。兩張信用證的金額相等或大體相等，可同時互開，也可先后開立。它用于易貨貿易或來料加工和補償貿易業務。

背對背信用證：又稱轉開信用證，指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎，開立一張內容相似的新信用證，對背信用證的開證行只能根據不可撤銷的信用證開立。對背信用證的開立通常是中間商轉售他人貨物，或兩國不能直接辦理進出口貿易時，通過第三者以此種辦法來溝通貿易。原信用證金額應高于對背信用證的金額，對背信用證的裝運期應早于原信用證的規定。

預支信用證/打包信用證：指開證行授權通知行向受益人預付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并擔負利息，即開證行付款在前，受益人交單在后，與遠期信用證相反。預支信用證憑出口商的光票付款，也有要求受益人附一份負責補交信用證規定單據的說明書，當貨運單據交到后，付款后再付給剩余貨款時，將扣除預付貨款的利息。

備用信用證：又稱商業票據信用證，擔保信用證。指開證行根據開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其義務時，受益人只要憑備用信用證的規定并提交開證人違約證明，即可取的開證行的償付。是一種銀行信用。

運作流程：

1.開證申請人根據合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，申請開證。2.開證行根據申請書內容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。3.通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。

4.受益人審核信用證內容與合同規定相符后，按信用證規定裝運貨物，備妥單據并開出匯票，在信用證有效期內，送議付行議付。議付：

在托收結算方式下，出口商所在地銀行買入托收項下跟單匯票的行為。辦理議付的銀行成為議付行。如開證行拒付匯票，議付行對出票人可行使追索權。在議付時，議付行要求出口商出具質押書。若匯票遭到拒付時，銀行除向出票人追索外，還有權處理抵押品。（即銀行根據信用證付錢）

信用證業務中的議付，本來信用證付給你錢的是開證行，或者保兌行，但是你在出口地一般會找一個銀行交單，這個銀行審核單據一致后，如果該銀行認可，可以把信用證金額給你，然后拿著你的單子去付款行索匯。如果付款行正常付款，一切ok，如果拒付，交單行可以向你追索。這種有追索權的信用證項下資金融通就是出口押匯。也就是我們書本意義上的議付。

但是實際業務中，至少在中國，議付的概念大部分是指向出口地銀行交單據，出口地銀行會幫你審單，幫你寄單據，并不給你提供資金融通。在這里銀行就好像是一個代理的角色，如果拒付了，他會通知你，開證行拒付，你去做客戶工作。如果付款了，他會告訴你，錢回來了，我給你入賬了。這項業務中，銀行是幾乎沒有風險的，我們目前把這個也叫做議付，實際上是代理交單而已。

議付是根據開證行的授權買入或貼現受益人開立和提交的符合信用證規定的匯票及單據的行為。

議付：審單結束，對信用證進行議付的話，應在信用證的背面對議付的日期和金額等進行批注，國外也成這種批注為背書，以防止有人再造單據向其他銀行議付。

出口代付：

指我行應出口客戶申請，對出口客戶向我行提交的復核出口押匯業務要求的出口單據，由我行委托代理行（即出口代付銀行，簡稱代付行）代我行對出口客戶提供的短期融資業務。出口代付到期后，由開證行/進口商直接向代付行付款，我行收取代付差價收入。

信用證交單：

信用證交單是指出口商，在規定時間內向銀行提交信用證規定的全套單據，這些單據經銀行設和，根據信用證條款不同付匯方式，由銀行辦理結匯。

注意事項：

1.單據的種類和分數與信用證的規定相符 2.單據內容正確，包括所用文字與信用證一致

3.交單時間必須在信用證規定的交單期和有效期之內

4.交單要及時，也不能超過運輸單據簽發日期后21天，即不能超過信用證有效期 交單方式：

一種是兩次交單或稱預審交單，在運輸單據簽發前，先將其他已備妥的單據交銀行預審，發現問題及時更正，待貨物裝運后收到運輸單據，可以當天議付并對外寄單。

另一種是一次交單，即全套單據收齊后一次性送交銀行，此時貨已發運。銀行審單后若發現不符點需要退單修改，耗費十日，容易造成逾期而影響收匯安全。因而出口企業宜與銀行密切配合，采用兩次交單方式，加速收匯。

交單期：

交單期：即運輸單據出單日期后必須向信用證指定的銀行提交單據要求付款，承兌或議付的特定期限。（信用證中如有規定，必須在規定的期限內交單；如沒有規定，則最遲于運輸的那句日期21天內交單；但兩種情況下單據還不得遲于信用證的到單日提交）

匯入匯款：

（一）產品描述：匯入匯款，是指國外銀行接受其客戶委托，將款項匯入國內解付銀行，指示其將款項解付給指定的國內收款人的業務。按匯入款項性質，匯入匯款分為貿易項下及非貿易項下匯入匯款。匯款分為電匯、票匯、信匯三種，電匯是目前使用最多、最普遍的匯款方式。

（二）產品用途：滿足客戶外匯資金的收入需要。

（三）客戶定位：有收匯需要的客戶。

（四）產品優勢和特點：匯款速度快、效率高，款項到帳及時準確。

（五）關聯產品或子產品：結匯。

（六）產品期限：即期。

（七）產品價格：0.05%，最低￥50，最高￥500，本行客戶可免收。

（八）產品辦理流程：(1)正常出口收匯辦理流程：

①客戶提供材料：ⅰ.出口收匯待核查賬戶資金結匯/劃轉申請書。ⅱ.出口收匯說明。ⅲ.涉外收入申報單。ⅳ.若客戶未進行網上交單的，需提供電子口岸客戶端IC卡。

②廣西北部灣銀行國際業務工作人員收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入匯款的具體情況，并要求客戶提供核銷單號碼。

③在國結系統做登記解付交易，款項進入客戶的出口收匯待核查賬戶。

④客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結匯/劃轉申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。⑤若客戶已進行網上交單，可直接進入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶未進行網上交單，則客戶需提供電子口岸客戶端IC卡，經辦員再進入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑥在國結系統做手工結匯/原幣劃轉交易，根據客戶指令進行結匯入人民幣賬戶或原幣劃轉入經常項目賬戶。2.預收貨款流程： ①收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入匯款的具體情況。

②在國結系統做登記解付交易，款項進入客戶的出口收匯待核查賬戶。

③客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結匯/劃轉申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。④進入電子口岸“預收貨款”處對該筆預收貨款進行核注，并打印核注情況留底。

⑤在國結系統做手工結匯/原幣劃轉交易，根據客戶指令進行結匯入人民幣賬戶或原幣劃轉入經常項目賬戶。

⑥在企業實際出口并補充核銷信息后，為企業出具出口核銷專用聯。3.延期收款流程：

①收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入匯款的具體情況，并要求客戶提供核銷單號碼。②在貿易信貸系統中查詢客戶的延期收款額度，并打印查詢情況留底。

③在確認貿易信貸系統中的信息與該筆收匯完全一致后，在國結系統做登記解付交易，款項進入客戶的出口收匯待核查賬戶。④在貿易信貸系統中注銷客戶額度。

⑤客戶提供出口收匯待核查賬戶資金結匯/劃轉申請書、出口收匯說明和涉外收入申報單。⑥若客戶已進行網上交單，可直接進入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。若客戶未進行網上交單，則客戶需提供電子口岸客戶端IC卡，經辦員再進入電子口岸查詢客戶額度并核注，打印電子口岸核注情況留底。

⑦在國結系統做手工結匯/原幣劃轉交易，根據客戶指令進行結匯入人民幣賬戶或原幣劃轉入經常項目賬戶。4.非貿易收匯流程：

①客戶提供材料：ⅰ收匯說明。ⅱ結匯申請書（如需）。ⅲ協議、發票等證明交易真實性的材料。②收到報文后通知客戶，詢問該筆匯入匯款的具體情況。

③若客戶當日能提供收匯說明，在國結系統中做登記解付交易；若客戶當日未能提供收匯說明，則在國結系統登記解付交易中做掛賬處理，待客戶提供收匯說明后再做后續解付交易。

（九）產品風險揭示：

1.我國是外匯管制國家，監管部門對外匯匯入有嚴格的政策規定并不斷進行更新，經辦人員辦理時需根據外匯管理局有關政策法規審核材料，合規辦理，防止操作和政策風險。2.客戶收到的匯款為外幣，若不及時結匯，外匯匯率時波動而容易引發外匯匯率風險，因及時提醒客戶規避該風險。

信用證開立業務流程： 信用證開立：

1.信用證副本制作：

本交易是國際業務單證人員為客戶在開立信用證之前進行信用證副本制作，并打印副本供客戶確認，生成MT700報文，但不發送。

2.信用證開立登記：

本交易時經營單位客戶經理掃描客戶開證申請書，同時掃描系統生成信用證號，并錄入客戶，信用證金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國際業務生成一筆開立信用證交易。

3.信用證開立: 本交易按客戶申請開立一完整有效的信用證，并生成MT700/MT701等報文。

4.信用證修改：

本交易在信用證發出后，接到開證申請人有關信用證金額，裝效期，信用證條款等內容的修改時，錄入生成MT707等報文。

5.信用證修改確認：

本交易可由MT799報文發起。

本交易時再信用證修改發出后，受益人明確確認時，做修改確認處理。

6.信用證撤銷：

本交易可由MT799報文發起

本交易在信用證發出后，受益人接受申請人提出撤銷信用證申請時（或申請人接受受益人提出撤銷信用證申請時），作信用證撤銷處理。撤銷時，恢復客戶額度，銷表外。

7.循環信用證（激活）：

本交易在非自動循環即期信用證（或半自動循環即期信用證）需循環時，作信用證手工循環處理。循環時恢復信用證余額。

8.信用證注銷：

本交易在信用證過效期3個月后，作信用證注銷處理。注銷時，恢復客戶額度，銷表外。9.信用證注銷恢復：

本交易在信用證注銷后，需恢復時，作信用證注銷恢復處理?；謴蜁r不需審批，不占客戶額度，不記表外，后續交易使用時不占客戶額度，不記表外，視為信用證項下托收處理。

進口到單：

1.不符點登記：

本交易可由MT750報文發起。

本交易是收到交單行電提不符點通知時，作不符點登記處理。

2.授權付款/承兌/議付

本交易是開證行收到交單行的電提不符點報文（即做了不符點登記交易）后，接受不符點時，作授權對方付款/承兌/議付處理，并生成MT752報文。

3.信用證到單：

本交易是我行收到議付行寄來的信用證項下單據時，進行審單，做信用證到單處理。審核單據，確認是否一次寄單或有二次寄單的情況，如有不符點在系統中寄來不符點并通知申請人。審單時，可根據信用證號查詢是否有未關聯的不符點登記信息。

4.信用證二次到單：

本交易是我行接到議付行二次寄來的信用證項下單據時，作信用證二次到單處理。

5.提單背書/授權提貨：

本交易時海運提單做成我行抬頭，背書給進口商；或空運單據以我行作為提貨人，授權給進口商時，做提單背書/授權提貨處理。

6.拒付：

本交易是審單發現不符點，進口商不接受時，作拒付處理。本交易處理全套單據。7.改單：

本交易是受益人提出寄來單據進行修改時，作改單處理，包括，單據替換，單據補給，金額修改等。增減額時更新信用證余額，到單金額。

8.無償放單：

本交易由MT799報文發起。

本交易是在得到受益人發起可以無償放單的指示報文時，做無償放單處理。無償放單時，恢復客戶額度。銷表外。

9.退單：

本交易可由MT799報文發起（拒付后續的退單業務）

本交易是審核到單后，發現有嚴重不符點與客戶確認后需對單據退回交單（拒付退單）或得到受益人發出的退單指示報文時，作退單處理。

10.承兌：

本交易是遠期信用證到單后五個工作日內作承兌處理。

11.承兌展期：

本交易可由MT799報文發起

本交易是雙方確認延長承兌到期日時，作承兌展期處理。

12.信用證付匯：

本交易是即期信用證到單后五個工作日內作付匯處理，或遠期信用證承兌到期時，作信用證付匯處理。

出口信用證通知：

1.信用證預通知：

本交易可由MT705報文發起。

本交易是收到開證行信用證預通知時，作信用證預通知處理。2.信用證通知：

本交易可由MT700（MT701）報文發起。

本交易是收到開證行信用證通知或簡電正是時，作信用證預通知處理。

3.他行信用證通知：

本交易是他行信用證通知在我行議付時，作他行信用證通知處理。

4.信用證修改通知：

本交易可由MT707報文發起。

本交易在接到開證行有關信用證金額，裝效期，信用證條款等內容修改時，作修改通知處理。

5.信用證修改拒絕：

本交易是受益人拒絕申請人提出的信用證修改時，作信用證修改拒絕處理。本交易可對某次修改進行拒絕處理。

6.信用證撤銷通知：

本交易可由MT799報文發起。

本交易在受益人接受申請人提出撤銷信用證申請時（或申請人接受受益人提出撤銷信用證申請時），作信用證撤銷通知處理。

7.信用證注銷：

本交易在信用證效期后，作信用證注銷處理

8.信用證注銷恢復：

本交易在信用證注銷后，需恢復時，作信用證注銷恢復處理。出口信用證議付

1.審單議付

本交易是在客戶將信用證項下單據提交我行時，作審單議付處理。電提時，不更新信用證余額，不生成寄單面函

在開證行授權付款/承兌/議付后，在議付出單交易中作后續正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函；

不選擇電提時，正常寄單處理：更新信用證余額，生成寄單面函。

2.議付出單：

本交易可通過MT752報文發起。

本交易是開證行授權付款/承兌/議付，作議付出單處理，更新信用證余額，生成寄單面函。

3.電文登記：

本交易可由MT799報文發起。

本交易是收到對方承兌電文，承兌展期電文，拒付電文或其他相關電文時，作電文登記處理。

4.改單：

本交易是受益人提出改單時，作改單處理。

5.退單/無償放單

本交易是收到收單行退回單據或受益人提出無償放單時，作退單/無償放單處理。退單時更新出口信用證余額。

6.議付收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作議付收匯處理。

有出口信用證項下融資，如打包貸款，押匯，貼現時，需歸還融資。有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳。有出口代付時，入暫掛戶，發起還出口代付流程。有轉讓時，對轉讓第二受益人的款項進行暫掛處理，在進口信用證到單付匯交易中作后續付匯處理。

7.后續解付：

本交易是收匯有長款，經確認后，作后續解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進行部分退匯處理。

有出口信用證項下融資，如打包貸款，押匯，貼現時，需歸還融資。有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳。有出口代付時，入暫掛戶，發起還出口代付流程。有轉讓時，對轉讓第二受益人的款項進行暫掛處理，在進口信用證到單付匯交易中作后續付匯處理。

出口信用證加保：

1.保兌

本交易對于已經在信用證通知時選擇加保的信用證，作保兌處理。

2.保兌修改

本交易是在收到信用證修改通知后，對加保信用證作保兌修改處理。對信用證增額部分加保時，需扣減開證行在我行的額度，記表外，減額時，恢復開證行在我行的額度，銷表外。

3.保兌撤銷：

本交易是在信用證通知撤銷后，對已加保信用證作保兌撤銷處理。撤銷時，恢復開證行在我行的額度，銷表外。

4.保兌付匯：

本交易對加保信用證項下的單據無不符點寄單時，作保兌付匯處理，解付入客戶帳。

5.保兌注銷：

本交易在信用證過效期后，作保兌注銷處理。注銷時，恢復開證行在我行的額度，銷表外。出口托收代收： 出口托收：

1.托收寄單

本交易是托收人委托并提交單據時，作托收寄單處理。

2.電文登記：

本交易可由MT499報文發起。本交易是收到對方承兌，承兌展期電文，拒付電文或其他相關電文時，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單（修改托收指示，換單）時，作改單處理。增加額時，更新托收金額。

4.退單/無償放單

本交易是收到收單行退回單據或受益人提出無償放單時，作退單/無償放單處理。

5.托收收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作議付收匯處理。有出口托收項下押匯/貼現時，需歸還押匯/貼現 有出口代付時，入暫掛戶，發起還出口代付流程

6.后續解付：

本交易是收匯有長款經確認后，作后續解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進行部分退匯處理。

有出口托收項下押匯/貼現時，需歸還押匯/貼現

有出口代付時，入暫掛戶，發起還出口代付流程 7.托收注銷：

本交易是不再后續處理時，作托收注銷處理。

進口代收：

1.代收到單：

本交易是我行接到托收行寄來的跟單托收單據時，進行審單，作代收到單處理。

2.代收二次到單

本交易是我行接到托收行二次寄來的跟單托收項下單據時，作代收二次到單處理。

3.拒付：

本交易是向托收行通知：付款人拒絕付匯或承兌時，作拒付處理。

4.改單：

本交易可由MT430報文發起。

本交易是受益人提出對寄來單據進行修改時，作改單處理，包括：單據替換，單據補寄（金額修改）等。增減額時更新到單金額。

5.無償放單：

本交易可由MT499報文發起。

本交易是在得到受益人發出可以無償放單的指示報文時，作無償放單處理。

6.退單：

本交易可由MT499報文發起

本交易是客戶拒付退單或者得到受益人發出退單的指示報文時，作托單處理。

7.承兌：

本交易是付款人辦妥承兌手續時，作承兌處理。8.承兌展期：

本交易可由MT499報文發起

本交易是雙方確認延長承兌到期日，作承兌展期處理。

9.代收付匯：

本交易是客戶支付足額款項并指示我行對外付匯時，作代收付匯處理。

10.代收注銷：

本交易是不再后續處理時，作代收注銷處理。

保函/備用信用證 保函開立

1.保函副本制作：

本交易是國際業務人員為客戶在開立保函之前進行保函副本制作，并打印副本供客戶確認，生成MT760（保函面函），不發送

2.保函開立登記：

本交易是經營單位客戶經理掃描客戶保函開立申請書，同時掃描系統生成保函號，并錄入客戶，保函金額等基本信息，掃描提交完成后，在分行國際部生成一筆保函開立交易。

3.保函開立：

本交易是按客戶申請考慮一完成寶航，并生成MT760 MT799等報文或保函開立面函

4.生效日/失效日確認

該交易對在保函開立時暫無法確認生效日或失效日的進行生效日/失效日確認 5.擔保責任增減

本交易在保函條款約定或其他原因導致擔保責任增減時，作擔保責任增減處理。該交易不修改保函金額，增加時不增加保函金額（開立保函時按最大金額審批即可），減除時減少保函余額。

6.保函修改：

本交易在保函開出后，接到開立申請人有關保函金額，裝效期，保函條款等內容的修改時，錄入生成MT767等報文。

7.保函修改確認：

本交易由MT799報文發起

本交易在保函修改發出后，受益人明確確認時，作修改確認處理。本交易可選擇對某次修改進行確認。

8.保函撤銷：

本交易可由MT799報文發起

本交易在保函開出后，受益人接受申請人提出撤銷保函申請時（或申請人接受受益人提出撤銷保函申請時），作保函撤銷處理。撤銷時，恢復客戶（反擔保時，恢復代理行額度，銷表外）

9.保函注銷：

本交易在保函過效期后，作注銷處理。注銷時，恢復客戶額度（反擔保時恢復代理行額度）銷表外。

10.保函注銷恢復：

本交易在保函注銷后，需恢復時，作注銷恢復處理?；謴蜁r不需要審批，不占額度，不記表外。保函索賠

1.保函索賠：

本交易是收到受益人的索賠要求后，作保函索賠處理。

2.電文登記：

本交易可由MT799報文發起。

本交易是收到對方拒付電文或其他相關電文時，作電文登記處理。

3.改單：

本交易是受益人提出改單時，作改單處理。增減額時更新保函通知余額，索賠金額。

4.退單：

本交易是收到收單行退回單據時，作退單處理。更新保函通知余額。

5.索賠收匯：

本交易是收到收匯頭寸電文時，作索賠收匯處理。

備用信用證有我行保兌時，為銀行收入，不能解付客戶帳

反擔保保函收匯時，入暫掛戶，后續在保函索賠付匯交易中處理。

6.后續解付：

本交易是收匯有長款經過確認后，作后續解付處理。收匯款項或者解付，或者退匯，不能僅對長款進行部分退匯處理。

第四篇：國際結算重點總結

《國際結算重點總結》

一、名詞解釋

1、參加承兌：參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時，非匯票債務人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據行為。

參加承兌者稱作參加承兌人，被擔保到期付款的匯票債務人稱被參加承兌人。

2、保理：國際保理（International Factoring）是保理商Factor為國際貿易賒銷方式（Sell on Credit）或稱記賬賒銷方式（Open Account）提供出口貿易融資、銷售賬戶處理、收取應收賬款及買方信用擔保合為一體的金融服務。

3、福費廷：福費廷（forfaiting）業務也稱為買斷或包買票據，是基于進出口貿易的一種融資方式，指銀行從出口商那里無追索權地買斷通常由開證行承兌的遠期匯票。在開證行因當地法院止付令而未能履行信用證項下付款責任時，銀行向出口商行使追索權。

4、水單（BANK BILL）：國際貿易中常指的水單，是指收貨人在銀行付款后拿到的回執。

5、清潔提單：指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。

6、倒簽提單：倒簽提單，是托運人要求承運人在實際裝貨前簽發的那種提單，就是說，提單簽發在前，實際裝貨在后。因此，貨主或銀行凡發現提單簽發日早于貨物裝船日者，貨主拒收貨物，銀行拒絕承辦此類業務。

7、單獨海損：單獨海損是指除共同海損以外的，由海上風險直接導致的船舶或貨物的部分損失。

8、形式發票：又叫預開發票，是出口商在貨物出運前向進口商開立的供其申請進口許可證和外匯的發票。

9、重量單：（磅碼單）

用來補充商業發票內容的不足，便于國外買方在貨物到達目的港時，供海關檢查和核對貨物。每件包裝物毛重凈重、整批貨毛重凈重；有的還須皮重；按公量的須提供干量和標準含水量的數據；有重量單一般不須裝箱單

10、順匯：它是匯款人（通常為債務人）主動將款項交給銀行，委托銀行通過結算工具，轉托國外銀行將匯款付給國外收款人（通常為債權人）的一種匯款方法。

11、撥頭寸：匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業務時，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。

12、寄售(consignment)：是指出口方將貨物運往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當地市場上代為銷售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關費用的貨款再匯給出口商的結算方法。

13、憑單付匯：憑單付匯是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業單據或某種裝運證明即可付款給出口商。

14、直接托收：銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。

15、沉默保兌：沉默保兌指的是雖然開證行并未授權指定銀行對信用證進行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。

16、綠條款信用證（Green Clause Credit）

比紅條款信用證嚴格一些，要求賣方在裝運前把貨物以開證行名義存放倉庫，取得倉單（Warehouse Receipts）等，與匯票（收據）一起交指定行，才可取得預支金。

17、對開信用證：對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。

（對開信用證是由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買賣雙方有買有賣的情況下，買賣雙方同時互相開出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請人，第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。）

18、寄單面函：BP通知(Bill of Purchase):

又稱寄單面函(Covering Letter/ Documentary Remittance)，是指定銀行致開證行，向它憑單索償，或者寄單給開證行，向償付行索償。正確制作BP通知書是維護安全、及時收匯的一項重要工作。

19、承擔費: 20、SWIFT開證:

即為電子化開證，SWIFT是國際銀行同業間的現代化通訊系統，是利用其高度尖端的通訊系統在會員間轉遞信息、帳單和同業間的頭寸劃撥。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。

21、DPTR憑信托收據借單: 即遠期付款交單，以開立信托收據換取單據。銀行對進口商的融通允許進口商在付款前開立信托收據（T/R）交給代收行，憑以借出貨運單據先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據。是D/P的變通。

22、需要時代理P80: 如果發生拒付的情況，委托人就可能需要有一個代理人為其辦理在貨物運出目的港時所有有關貨物存倉、保險、重新議價、轉售或運回等事宜。這個代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時的代理”

23、留置金保函: 機械設備交易合同，常常規定支付合同金額的90%-95%，其余5%--10%等設備安裝完畢運轉良好，經買方驗收后再支付。這一小部分余額稱作保留金或留置金，如發現機械設備、品質、規格與合同規定不符，雙方洽商減價，便從保留金扣抵。

24、票匯: 匯出行應匯款人的要求開立以其在付款地的聯行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。

25、保險憑證: 是簡化了的保險單，只列明保險單正面的主要內容，背面沒有印就保險合同條款，但與保險單具有同等作用。

26、領事發票: 是由進口國駐出口國領事認證或出具的發票。

二、簡答題和論述題

1、多式運輸單據和聯運提單的比較 P192 答：⒈適用的運輸方式不同

⒉單據簽發人所承擔的責任不同

⒊ 單據的性質和作用不同 ? 對多式運輸單據的審核

如果信用證要求的是聯運提單，而受益人提交的是多式聯運單據，在不違背信用證其他條款情況下，只要聯合運輸單據是由船公司或其代理人所簽發的，且注明“貨已裝船”，銀行可以接受這種單據。

2、完全背書和空白背書的比較 P48 答：（1）相同之處：均是經背書人簽章轉讓票據權利的行為

（2）區別：兩種背書所要求的轉讓方式不同

A、完全背書必須依背書（完全背書或空白背書）而轉讓； B、空白背書可以：依交付而轉讓、依空白背書而轉讓、依完全背書而轉讓、補充為完全背書后再背書轉讓。

3、融通匯票

答：融通匯票是指被融通人開出融通匯票，沒有付給對價，要求融通人承兌匯票，再交給貼現人予以貼現，把凈款立即付給被融通人使用，等到匯票到期日，被融通人把應該還款的票面金額交給承兌人（即融通人），此時貼現人向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現人，結清這筆融資業務。

4、托收項下對于出口商的融資有哪些？P89（1）托收出口押匯(Collection bills purchased),又稱議付（Negotiation），出口商向銀行融資的主要方式。（2）托收項下貸款.出口商可在流動資金不足的情況下，要求托收行發放低于托收金額的貸款

（3）使用融通匯票貼現對出口商融資（融通匯票的金額低于跟單匯票；期限長于跟單匯票。）

5、如何識別軟條款P138

6、背對背信用證與可轉讓信用證的比較P115 答：（1）開證行不同?？赊D讓信用證，原證與新證的開證行是同一家銀行；背對背信用證，原證與新證的開證行是兩家不同的銀行（2）背景不同。可轉讓信用證，明確規定“可轉讓”，開證行、進口商和中間商均知道信用證可轉讓；背對背信用證，原證開證行、申請人和新證受益人一般不知道新證的存在。

（3）新證受益人在信用證中地位不同。可轉讓信用證，與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開證行的付款保證；背對背信用證，只獲新證開證行的付款保證。

（4）通知行地位不同?？赊D讓信用證，只是受原證開證行的委托，對第2受益人不付保證付款責任；背對背信用證，新證開證行，獨立承擔對新證受益人的付款責任。

（5）與原證關系不同?？赊D讓信用證，直接發生關系；背對背信用證，不可能發生直接關系。

7、包買票據和一般貼現業務的比較

答：

1、包買票據的主要特征在于包買商以無追索方式貼入票據，當付款人拒付票款時，包買商雖具有對付款人的優先債權或向擔保人提出賠償的權利，卻惟獨沒有向出口商追還所付貼現凈額的權利。但一般貼現業務的貼現公司貼入票據后，仍享有向票據出讓人追索票款的權利。

2、包買業務的融資對象為大型資本貨物交易，通常需使用固定間隔期．的多張等值票據。而一般貼現的票據主要用于普遍商品交易，一次交易只涉及一張體現交易金額的票據。

3、包買業務中的票據須經擔保人擔保后，包買商才子以貼現融資；而一般貼現只需付款人對票據(指匯票)進行承兌，持票人對票據進行背書即可，無須擔保。

4、包買票據的費用除貼現利息及手續費外，還包括選擇費、承擔費及罰金；而一般貼現業務中，貼現公司只按當時市場利率扣收貼現息及手續費，故包買票據的費用負擔高于一般貼現。

8、保險業務與出口信用保險的比較

? 答：首先，出口信用保險一般要求出口商將全部銷售投保(即無論采用哪種付款方式都要投保)，而保理業務中出口商可以根據風險情況有選擇性地進行貨物出口的保理。

? 其次，出口信用保險費用較高，在國際上，最高保險費可達全部出口金額的4%，比保理服務傭金高得多。

? 再次，信用保險中，進口商的信用風險一般由保險公司和出口商共同分擔，保險公司一般只承保并賠償信用額度內70%--90%的壞賬，而且索賠手續繁瑣、耗時，一般賠付期為貨款到期日后120-150天。而在保理業務中，保理公司承擔信用額度內全部的壞賬風險，而且索賠手續簡單、便捷，保理公司的賠付期最長不超過90天。

? 最重要的是，出口商利用保理服務，除了能夠實現買方信用風險的有效轉移，還能夠獲得信用保險所不能夠提供的諸如融資、賬戶管理、賬款催收等其他服務。

9、真假遠期信用證的比較

? 答:（1）開證基礎不同——假遠期信用證是以即期付款的貿易合同為基礎，真遠期信用證是以遠期付款的貿易合同為基礎。

?

（2）信用證的條款不同——假遠期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款，但來證要求出口人做遠期匯票。同時在信用證上又說明該遠期匯票可即期議付，付款人負責貼現費用及貼現利息由開證申請人負擔。而真遠期信用證中只有利息由誰負擔條款。

?

（3）利息的負擔者不同——假遠期信用證的貼現利息由進口商負擔，真遠期信用證的貼現利息由出口商負擔。?

（4）收匯時間不同——假遠期信用證的受益人能即期收匯，真遠期的信用證要匯票到期才能收匯。

10、信用證的三個特點P96（1）信用證是一項獨立文件.信用證一經開立就不再受到貿易合同的牽制。

（2）信用證結算方式僅以單據為處理對象。（3）開證行負第一性的付款責任。

第五篇：國際結算結課總結

國際結算總結

一、填空

1、票據的特性：流通性、無因性、要式性、文義性。

2、票據的作用：支付工具、流通工具、信用工具、融資工具。

3、票據的當事人：（1）基本當事人：出票人、受票人和收款人；（2）派生出的其他當事人：背書人、承兌人和持票人等。

4、票據的基礎關系：原因關系、對價關系、資金關系。

5、以付款期限長短為標準，可分為即期匯票和遠期匯票；

以商業性質為標準，匯票可分為銀行匯票和商業匯票；

以信用基礎為標準，匯票可分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票。

6、保證的類型：1）全部保證和部分保證2）單獨保證和共同保證3）正式保證和略式保證。

7、本票的基本特征：1)本票是由出票人自己付款的票據；2）本票是無條件支付的承諾。

8、根據商業性質不同，本票可分為銀行本票和商業本票；

根據記載收款人的方式不同，本票可分為記名本票和指示性本票。

9、托收方式的風險主要可以概括為兩種：信用風險和貨物風險。

10、信用證有信開和電開兩種形式。

11、信用證的類型：

（1）信用證按照是否加具保兌來劃分，可分為保兌信用證與未保兌信用證兩種；

（2）即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證；

（3）根據使用信用證的權利能否轉讓來劃分，信用證可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證兩種；

（4）背對信用證；（5）對開信用證（6）循環信用證（7）預支信用證

12、信用證項下的融資有：進口貿易融資和出口貿易融資。

13、二、名詞解釋

1、國際結算：是對國際債權債務進行了結和清算的一種經濟行為。

2、票據：狹義的票據是指以支付金錢為目的的有價證券，是指由出票人簽發的，無條件約定由自己或委托他人在一定日期

支付確定金額的流通證券。

3、票據偽造：是指沒有接受授權而蓄意假冒他人名義所為的票據行為。-------必考

4、票據的變造：沒有合法權限的人在已有效成立的票據上變更簽名以外的記載內容的行為。

5、匯票：匯票是指出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

6、票據行為：是指依據票據上規定的權利和義務所確立的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證等。

7、背書：是指匯票背面的簽字。

8、承兌：是指經持票人提示，付款人同意按出票人指示支付票額的行為。

9、追索：是持票人在票據被拒付時，向其前手請求償還票據金額及其他法定款項的行為。

10、本票：是出票人簽發的，承諾自己在見票是無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。

11、支票：是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人

或者持票人的票據。

12、空頭支票：如果出票人與付款人并無資金關系，又未訂立透支的信用契約或超出銀行存款余額而任意簽發的支票。

--------必考

13、順匯：也稱匯付法，是指客戶主動將款項交給銀行，委托銀行用某種結算工具將款項匯往國外收款人。

14、逆匯：也成出票法，是指由債權人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過國外代理行向國外債務人索取款項。

15、托收：是指債權人（出口商）為向債務人（進口商）收取款項，出具債券憑證（票據）委托銀行代為收款的一種結

算方式。

16、托收的類型：光票托收和跟單托收。

17、出口托收押匯：出口商在委托托收行向進口商收取款項的同時，要求托收行對所提交的全套單據先預付部分或全部

貨款，等到托收款項收妥后歸還銀行的預付款，這種方式叫做出口托收押匯。

18、信用證：是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。

19、對開信用證：是指貿易雙方各開出一份以對方為受益人的信用證，用于兩批不同商品的換貨和易貨。

20、清潔提單：是指貨物裝船時，貨物而定外表狀況良好，對提單上所印就的“外表狀況明顯良好”沒有做相反的批注

或附加條文的提單。

21、不清潔提單：是指承運人在提單上加注了有關貨物及包裝狀況不良或存在缺陷等批注的提單。

22、倒簽提單：是指承運人或其代理人應托運人的要求，在貨物裝船完畢后，以早于該票貨物實際裝船完畢的日期作為

提單簽發日期的提單。

23、嘜頭：標志和號碼俗稱嘜頭。

24、國際多式聯運：通常以集裝箱為運輸單位，將不同的運輸方式組合起來，構成一種連續的綜合性的一體化貨物運輸。

25、海關發票：是某些國家或地區海關規定的一種固定格式的，由出口商填制的，供進口商報關的一種特殊的發票。

26、領事發票：又稱領事簽證發票，是由進口商駐出口國領事認證或出具的發票。

27、船公司證明：是由船公司或承運人提供的證明船舶的國籍、船級、船齡、掛靠港口等事項的文件。

28、銀行保函：是銀行根據申請人的請求，向受益人開立的、擔保履行某項義務的、承擔經濟賠償責任的書面承諾文件。

29、福費廷：是指買進因商品和勞務的轉讓（主要是出口交易）而產生的在將來某一個日子到期的債務，這種購買對原先的票據持有人無追索權。

30、三、簡答

1、現代國際結算呈現出的特征：

1）國際結算的規模和范圍越來越大；2)國際擔保融入國際結算

3)政策性金融支持伴隨著國際結算4)國際結算方式不斷更新5)國際結算中商業信用的比重加大

2、要實現EDI的全部功能，需要具備4個方面的條件：

1）數據通信網是實現EDI的技術基礎； 2)計算機應用是實現EDI的內部條件

4)標準化是實現EDI的關鍵；4)EDI立法是保障EDI順利運行的社會環境。

3、背書是票據權利轉讓的行為，它具有三種效力：

1）移轉效力。背書人通過背書將票據權利轉讓給背書人；

2）擔保效力。背書人與出票人的責任相同，對其后手有擔保票據承兌及付款的責任。

3）權利證明效力。合法的持票人可依據背書的連續性而行使票據權利，無須證明其實質權利。

4、追索的法定原因：

1）到期日不獲付款； 2）到期前不獲承兌； 3）承兌人或付款人逃避或死亡使得持票人無法提示承兌或提示付款； 4）承兌人或付款人被宣告破產或因違法被責令終止業務活動。

6、信用證項下對單據的一般要求：

1）只是行為的單據化2）單據的形式、簽字和證實3）單據的正本、副本和份數4）單據的簽發人 5）單據的出具時間

7、議付行在審單時發現單證不符時可采取的辦法：

1）退單2）擔保議付3）請求開證行授權議付

8、提單的功能：

1）提單是證明承運人已接管貨物和貨物已裝船的貨物收據； 2）提單是承運人保證憑以交付貨物和可以轉讓的物權憑證；

3)提單是海上貨物運輸合同成立的證明文件。

提單的類型：

1）已裝船提單與收貨待運提單-----按貨物是否裝船劃分

2）清潔提單與不清潔提單-----按是否有不良批注劃分

3）記名提單、指示提單和來人提單-----按提單中收貨人欄的填寫方式劃分

4）全式提單與簡式提單-----按提單內容的繁簡程度劃分

5）直達提單、轉船提單和聯運提單-----按不同的運輸方式劃分

6）班輪提單和租船契約提單-----按船舶營運方式劃分

7）正常提單與倒簽提單、預簽提單------按簽發提單的時間劃分

8）按運輸工具的類型劃分------普通提單和集裝箱提單

8、國際多式聯運方式的基本特征是：

1）必須訂立一個國際多式聯運合同；2）必須使用國際多式聯運單據

3）必須使用兩種以上不同的運輸方式4）必須是國際貨物運輸

5）必須是多式聯運經營人全程單一負責制6）必須實行全程單一的運輸費率

10、按損失程度和性質的不同，海損可分為以下幾種類型：

1）全損全損又分為實際全損和推定全損

2）部分損失：是指貨物損失沒有達到全部損失。

部分損失又分為兩種情況：共同海損和單獨海損

11、銀行對保險單的審核要點包括四個方面：

1）按信用證核對保險單據，是否單證一致；2）將保險單據與發票和其他單據核對，是否單單一致

3）對保險單據自身的審查；4）保險單背書的審查，是否符合信用證的規定。

12)商檢證可以有以下機構簽發：

1）政府商檢部門2）民間檢驗機構3）生產廠家4）進口商或其代理人5）出口商

12、擔保方式有以下五種：

1）保證2）抵押3）質押（動產質押）4）留置5）定金

13)外匯擔保具有以下幾個特點：

第一，擔保人是債務人以外的，由債務人提出的并經債權人同意的，具有代償能力的金融機構或企業法人；

第二，外匯擔保具有涉外因素；

第三，外匯擔保屬于外匯債務擔保，因此外匯擔保的內容必定是以某種外國通貨（一般是可自由兌換的貨幣）所表示的債權債務關系，而并非以本幣表示的債權債務關系；

第四，外匯擔保屬于人的擔保，即屬于保證這類擔保形式，其表現形式為擔保合同。

13、外匯保險業務所涉及的風險主要有：

1）政治風險2）匯率風險3）違約風險4）擔保合同本身的風險5）擔保項目的風險6）反擔保方面的風險

14、福費廷交易的當事人主要有四個：

1）進口商，即福費廷交易的債務人，其承擔到期支付票據款項的主要責任

2）出口商，通常是福費廷匯票的賣主，為保護自己不受追索，將經進口商承兌的遠期匯票或本票無追索權地售給福費

廷融資者（即福費廷貼現機構）；

3）擔保人，一般是進口商所在地的銀行，為進口商的按期支付提供擔保；

4）福費廷融資者，即貼現機構，通常為出口地銀行或其附屬機構，或大金融公司，或福費廷公司。

15、國際保理業務的當事人一般有四個：

第一，銷售商，即國際貿易中的出口商或稱賣方；

第二，債務人，即國際貿易中的進口商或稱買方，對由提供貨物或服務所產生的應收賬款負有付款責任；

第三，出口保理商，與出口商簽訂保理協議，從而對由出口商的應收賬款續做保理業務的一方；

第四，進口保理商，同意收取已由出口保理商轉讓過來的應收賬款，并有義務對該項賬款進行支付且承擔風險的一方。

四、論述

1、（必考的）國際結算信用管理鏈P182、票據的風險防范P403、出票對匯票的三個基本票據當事人均發生發生法律效力。P51（必考）

1）對出票人的效力。匯票屬委托他人付款的證券，匯票的出票人委托他人付款，自己不負付款責任，僅負擔保責任。擔保承兌和付款，是出票人法定的擔保責任。

2）對付款人的效力。匯票是一項付款命令。然而，付款人并不因為匯票的簽發而當然成為票據債務人，因為匯票的簽發僅僅是出票人一方的行為。

3）對收款人的效力。收款人因匯票的簽發而獲得以自己名義受領票款的權限，即當收款人接受匯票后，就已取得付款請求權。

4、匯付的風險與防范P845、托收風險的防范：

（1）從出口商角度而言，為了防范托收方式的風險，減少壞賬損失，出口商在選用托收作為收匯方式時，應注意以下幾個方面：

a.考察進口商的條件、資信與經營作風，必須選擇資信較好的、有多年合作歷史的、證明有付款能力的客戶使用托收方式； b．明確各種托收方式的操作要點與分析控制的關鍵點。

C．嚴格按照買賣合同的規定發貨和制作單據，保證單據的完整性、準確性、真實性，以防進口商從審單中找到拒付的借口甚至提出索賠。

d.每筆托收的金額不宜太大；遠期托收的期限不要太長，一般不要超過90天；簽訂合同時，對價格計算要將遠期的利息考慮在內。

e.了解進口國的貿易管制和外匯管制。

f.了解進口國的法律和慣例。

g.爭取以CIF（或CIP）價格成交，由出口商辦理保險。

h.在應用光票托收方式時，要了解進口國有關光票托收業務的具體規定、習慣做法運作規則。

（2）從進口商角度而言，應用托收方式應注意以下幾點：

a.必須事先對出口商的資信、經營作風有深入全面的了解。

b.對進口貨物的銷售趨勢和市價趨勢要進行預測和了解。

c.嚴格審單。

d.訂立貿易合同同時視對方的資信、財力，以及進口貨物的市場銷售預測形勢而選擇對自己有利的交單條件和價格條件。

（3）從銀行角度而言托收方式的風險防范應著重與以下幾個方面：

a.嚴格按照委托人的托收申請書各項要求辦理。

b.雖然在托收業務項下銀行的風險最大，要比信用證項下的融資風險大得多，銀行在做這類業務時應格外小心謹慎。

五、綜合題，實踐理論相結合