第一篇：系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的含義及其風(fēng)險防范

一、系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的含義

系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)(SIFIs)是指其倒閉可能給金融體系造成系統(tǒng)性風(fēng)險,進(jìn)而可能引發(fā)金融危機(jī)、損害實體經(jīng)濟(jì)的金融機(jī)構(gòu)。一般認(rèn)為,評估系統(tǒng)重要性的標(biāo)準(zhǔn)主要是其對整個金融系統(tǒng)和實體經(jīng)濟(jì)的潛在影響,包括三個方面:一是規(guī)模,指特定金融機(jī)構(gòu)所提供的金融服務(wù)總量。二是關(guān)聯(lián)度,指該機(jī)構(gòu)與金融體系其他要素的關(guān)聯(lián)程度。三是可替代性,指在該機(jī)構(gòu)倒閉后,其他金融機(jī)構(gòu)在多大程度上可以提供相同或至少是相似的服務(wù)。從歷次金融危機(jī)的教訓(xùn)來看,規(guī)模僅僅是衡量系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的一個方面,更為關(guān)鍵的是金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)度和可替代性。

鑒于系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的倒閉具有強(qiáng)烈的負(fù)外部性,政府往往不愿意任其倒閉,而是采取所謂的“監(jiān)管寬容”政策,即通過中央銀行再貸款或者直接的財政資助幫助金融機(jī)構(gòu)渡過危機(jī)。這種“監(jiān)管寬容”往往會導(dǎo)致兩大問題:一是引發(fā)市場主體的道德風(fēng)險和逆向選擇。由于巨額損失一般都最終由政府埋單,系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)道德風(fēng)險,將政府救助所投入的財政成本轉(zhuǎn)化為股東和高級經(jīng)理人的巨大私人收益,在此基礎(chǔ)上甚至出現(xiàn)逆向選擇行為,即熱衷于從事高風(fēng)險的經(jīng)營業(yè)務(wù),成為金融市場中的風(fēng)險愛好者。二是引發(fā)市場失靈。在“監(jiān)管極端寬容”的市場環(huán)境下,市場參與者也產(chǎn)生了對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)不會倒閉的預(yù)期,因而,即使這些金融機(jī)構(gòu)能夠?qū)κ袌鲞M(jìn)行適時、真實的信息披露,金融市場也不會很快地運(yùn)用“用手投票”和“用腳投票”機(jī)制對金融機(jī)構(gòu)的高風(fēng)險行為給予約束,而是將這些系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)視為“永不沉沒的金融航母”。由此,市場中的優(yōu)勝劣汰機(jī)制和自我糾正機(jī)制將在一定程度上失效。

二、防范系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險的制度選擇

圍繞系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范問題,金融穩(wěn)定理事會、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會等國際金融組織以及美英等主要市場經(jīng)濟(jì)國家金融監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行了深入探索,研究出臺了一系列監(jiān)管措施。但是,縱觀迄今為止所出臺的主要監(jiān)管政策,其目的不外乎為以下三個方面:

(一)降低系統(tǒng)重要性的規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性和風(fēng)險關(guān)聯(lián)性。一是推行“簡約金融”模式。推動系統(tǒng)重要性銀行簡化內(nèi)部結(jié)構(gòu),分拆過大的金融機(jī)構(gòu);要求系統(tǒng)重要性銀行將信用違

約掉期(CDS)等高風(fēng)險衍生產(chǎn)品剝離到特定的子公司,而這些公司將接受特別的資本金、保證金和職業(yè)操守等監(jiān)管要求。二是大幅提高交易賬戶資本金要求,控制系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)參與高風(fēng)險的交易業(yè)務(wù)。三是建設(shè)衍生工具合約的中央結(jié)算系統(tǒng)。近15至20年來,衍生產(chǎn)品的急劇擴(kuò)散驟然增強(qiáng)了系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)之間的系統(tǒng)相互聯(lián)系性,故應(yīng)盡快建立起交易對手衍生工具合約的中央結(jié)算系統(tǒng)。四是限制以至禁止商業(yè)銀行從事自營業(yè)務(wù)。如“沃克爾規(guī)則”(Volcker Rules)明確要求,除特定情形下,商業(yè)銀行不得從事自營交易,其對私募股權(quán)基金和對沖基金的投資總額不得超過銀行一級資本的3%以及基金資本的3%,同時禁止銀行做空或做多其銷售給客戶的金融產(chǎn)品。

(二)增強(qiáng)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的損失吸收能力。一是設(shè)定資本附加,即要求系統(tǒng)重要性銀行以普通股形式增加留存資本,設(shè)置“資本緩沖”,進(jìn)一步增強(qiáng)吸收非預(yù)期損失的能力。二是對系統(tǒng)重要性銀行的流動性覆蓋率提出額外的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。三是建設(shè)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的自救安排(Bail-in)機(jī)制。所謂自救安排,是指借助合同或法律的形式,設(shè)定債權(quán)轉(zhuǎn)換成普通股或債權(quán)核銷的機(jī)制,以確保債權(quán)人能夠承擔(dān)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)之損失的危機(jī)處置做法。具體表現(xiàn)形式是在銀行風(fēng)險加大或處于緊急狀態(tài)時,要求銀行將次級債或可轉(zhuǎn)債按一定比率轉(zhuǎn)換成普通股。四是征收金融機(jī)構(gòu)稅(levies)。與普通金融機(jī)構(gòu)相比,系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)由于對宏觀金融穩(wěn)定有著額外的影響,對其他金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營風(fēng)險有著額外的關(guān)聯(lián)度,因而應(yīng)支付相應(yīng)的風(fēng)險溢價,具體形式為征收附加稅。

(三)健全有效處置系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的政策和法律框架。一是健全系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)危機(jī)處置的損失分?jǐn)倷C(jī)制。應(yīng)確保所有金融機(jī)構(gòu)均可被處置,且政府援助處置過程中產(chǎn)生的最終成本,由金融機(jī)構(gòu)或金融服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān),而非納稅人承擔(dān)。處置過程中,應(yīng)建立起股東和債權(quán)人之間有序的損失吸收機(jī)制,確保責(zé)任承擔(dān)的合理性;應(yīng)避免機(jī)構(gòu)的處置給國家的宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行造成較大破壞,維護(hù)處置期間的宏觀金融穩(wěn)定。二是健全系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的跨境危機(jī)處置機(jī)制。完善法律制度安排,賦予處置機(jī)構(gòu)開展跨境合作和信息交換的法律權(quán)利,廢除法律中可能阻礙公平跨境處置的條款;明確母國和東道國當(dāng)局在機(jī)構(gòu)處置中的作用、責(zé)任和義務(wù);母國與東道國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極建設(shè)危機(jī)時期的信息共享機(jī)制,消除信息缺口;建立有效的監(jiān)管聯(lián)席會議機(jī)制,通過監(jiān)管聯(lián)席會議機(jī)制協(xié)調(diào)各方,形成全球意義上的監(jiān)管合力,從而嚴(yán)格、準(zhǔn)確地評估系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險。三是審慎選擇系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)危機(jī)的處置方式。要在注資援助和正常破產(chǎn)之間進(jìn)行謹(jǐn)慎抉擇。政府注資援助或注資支持下的收購兼并,雖然可以避免大型金融機(jī)構(gòu)的轟然倒塌,但畢竟屬于政府注資前提下的“包辦婚姻”,有可能助推“大而不倒”全球性金融機(jī)構(gòu)規(guī)模的不斷擴(kuò)張,進(jìn)而破壞市場紀(jì)律,無限擴(kuò)大系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)倒閉的負(fù)外部性。

三、加強(qiáng)我國系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的政策建議

(一)科學(xué)認(rèn)定具有系統(tǒng)重要性的金融機(jī)構(gòu)。銀行監(jiān)管部門應(yīng)緊密結(jié)合我國銀行業(yè)市場的實際運(yùn)行形勢,按照規(guī)模、可替代性及風(fēng)險關(guān)聯(lián)性的標(biāo)準(zhǔn),科學(xué)、謹(jǐn)慎確定我國系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的名單。系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的范圍過于狹窄,固然會危及宏觀金融的穩(wěn)定,但是,若系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的范圍過于寬泛,又會造成嚴(yán)厲風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在銀行業(yè)中的過度使用,從而增加銀行體系的運(yùn)營成本,降低銀行體系的運(yùn)行效率。建議設(shè)置一個科學(xué)的數(shù)學(xué)公式,針對所有可以影響系統(tǒng)重要性的指標(biāo)設(shè)置參數(shù),定期按此公式計算出一個系數(shù)值,最終依據(jù)該系數(shù)值確定該機(jī)構(gòu)是否納入系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)之范疇。系數(shù)值的測算每年進(jìn)行一次,確保對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)名單的動態(tài)管理。

(二)強(qiáng)化資本監(jiān)管,增強(qiáng)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險能力。這應(yīng)是當(dāng)前我國強(qiáng)化系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的核心環(huán)節(jié)。一是要對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)實施較高的資本充足率要求。應(yīng)在考慮留存資本、逆周期、系統(tǒng)重要性的基礎(chǔ)上對系統(tǒng)重要性銀行實施較高的資本充足率要求。目前,通過首發(fā)公開上市、配股、可轉(zhuǎn)債發(fā)行等途徑,五家大型銀行已經(jīng)達(dá)到了較高的資本充足率水平,下一步資本管理的重點(diǎn)應(yīng)是強(qiáng)化資本約束機(jī)制,充分節(jié)約資本使用,防止資本充足水平的再度快速下降。二是適度引入自救(Bail-in)機(jī)制,要求大型銀行增強(qiáng)次級債和可轉(zhuǎn)債的普通股屬性,可以考慮建立起次級債和可轉(zhuǎn)債的自動或強(qiáng)制轉(zhuǎn)股機(jī)制。

(三)加強(qiáng)跨業(yè)風(fēng)險和金融創(chuàng)新的監(jiān)管。根據(jù)我國目前銀行業(yè)現(xiàn)狀,對于防范系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)來說,限制銀行資產(chǎn)規(guī)模和降低可替代性的途徑并不可取,最有效的辦法是降低系統(tǒng)性重要機(jī)構(gòu)的風(fēng)險關(guān)聯(lián)度。因而,應(yīng)強(qiáng)化對跨業(yè)風(fēng)險和金融創(chuàng)新的監(jiān)管。重點(diǎn)是強(qiáng)化并表監(jiān)管和加強(qiáng)理財產(chǎn)品監(jiān)管,要求大型銀行切實落實并表管理制度,理財產(chǎn)品必須做到“成本可算、風(fēng)險可控、信息可披露”。金融創(chuàng)新必須立足于實體經(jīng)濟(jì)的有效需求,必須置于監(jiān)管的有效覆蓋之下,嚴(yán)禁通過高端的金融工程技術(shù)開發(fā)出過于復(fù)雜的結(jié)構(gòu)性衍生金融產(chǎn)品。

(作者單位:銀監(jiān)會銀行監(jiān)管一部)

第二篇：系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)

系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)

銀行機(jī)構(gòu)

自國際金融危機(jī)以來，美聯(lián)儲已經(jīng)在單個銀行機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)微觀審慎監(jiān)管方面邁出了重要步伐。促進(jìn)各家金融機(jī)構(gòu)的安全與穩(wěn)健是一項重大職責(zé)。但就更大 的范圍而言，我們也正努力在一個更寬泛的宏觀審慎政策框架內(nèi)實施監(jiān)管——不僅關(guān)注單個金融機(jī)構(gòu)的情況，而且關(guān)注整個金融體系的健康。

甚至在實施《多德—弗蘭克法案》之前，我們就已經(jīng)開始徹底檢視自身的監(jiān)管方法，以便更好地實現(xiàn)微觀審慎與宏觀審慎的政策目標(biāo)。我們在2009年 設(shè)立了大型機(jī)構(gòu)監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會。這個高級別、跨學(xué)科的工作小組，從整個聯(lián)儲系統(tǒng)中汲取技術(shù)和經(jīng)驗，管理和監(jiān)督最具系統(tǒng)重要性的金融機(jī)構(gòu)。通過協(xié)調(diào)委員會，我們對傳統(tǒng)的、逐個機(jī)構(gòu)檢查的監(jiān)管方法進(jìn)行了補(bǔ)充，定期使用一種橫向的、跨機(jī)構(gòu)檢查的方法來監(jiān)督行業(yè)行為、日常交易和融資戰(zhàn)略、資產(chǎn)負(fù)債表的變化、關(guān)聯(lián)性 及其他影響系統(tǒng)性風(fēng)險的因素。利用經(jīng)濟(jì)學(xué)家和金融市場專家的工作經(jīng)驗，協(xié)調(diào)委員會越來越多地采用改進(jìn)的定量方法來評估被監(jiān)督機(jī)構(gòu)的情況及其可能對金融體系 帶來的風(fēng)險。

聯(lián)儲加強(qiáng)跨機(jī)構(gòu)監(jiān)管的重要進(jìn)展之一就是最近完成了第二部《綜合資本分析與評估》（CCAR）。在CCAR中，聯(lián)儲評估了19家最大的銀行控股公 司的內(nèi)部資本籌劃過程，以及這些銀行在非常嚴(yán)重的假設(shè)情況下，包括失業(yè)率達(dá)到13%的峰值、股價下跌50%、房價再下降21%時的資本充足率情況。從傳統(tǒng) 的安全和穩(wěn)健的角度看，考慮每家銀行的資本分布狀況，我們關(guān)注的是這些銀行在壓力測試中 是否有充足的資本維護(hù)金融穩(wěn)定。同時，我們也用常規(guī)方法對國內(nèi)最大的銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，這也有助于更好地評價整個金融體系的承受力，包括在經(jīng)濟(jì)很不景氣的 情況下，銀行體系是否具備繼續(xù)向家庭和企業(yè)提供貸款的能力。由于壓力測試將成為有效的監(jiān)管工具，我們正在評估最近的做法，以準(zhǔn)確識別哪些因素可以很好地發(fā) 揮作用，哪些方面還可以在實施和溝通過程中加以完善。聯(lián)儲現(xiàn)在也經(jīng)常使用宏觀審慎方法分析重大經(jīng)濟(jì)事件對單個機(jī)構(gòu)和整個金融體系的潛在影響。我們對2010年春出現(xiàn)的歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)的反應(yīng)就是很 好的范例。出于對歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)的擔(dān)憂，我們一直密切監(jiān)測美國的銀行對歐洲直接和間接的風(fēng)險敞口，并追蹤這些銀行對風(fēng)險敞口的管理。我們也一直在分析歐 債危機(jī)發(fā)展到何種情形會導(dǎo)致更大的混亂局面，比如投資者避險情緒的急劇增加會對資產(chǎn)價值產(chǎn)生不利影響。這項工作不僅使我們對單個銀行的風(fēng)險狀況更加了解，也幫助我們更好地評估了歐洲金融動蕩對美國信貸流動和經(jīng)濟(jì)活動的潛在影響。

宏觀審慎政策正在被納入新法規(guī)和監(jiān)管之中。例如，2011年12月聯(lián)儲發(fā)布了實施《多德—弗蘭克法案》第165和166條款的試行規(guī)則。這些規(guī) 則將為最大的銀行控股公司及系統(tǒng)重要性非銀行金融機(jī)構(gòu)建立宏觀審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)因為機(jī)構(gòu)系統(tǒng)性風(fēng)險的增加而變得更加嚴(yán)格。我們也與聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）和國外監(jiān)管當(dāng)局合作，以對系統(tǒng)關(guān)鍵性機(jī)構(gòu)實施FDIC新的清算規(guī)定。

特別是2011年秋天，我們與FDIC聯(lián)合發(fā)布了規(guī)定，要求所有銀行制定 可信的被稱為“生前遺囑”的預(yù)案，以有序解決銀行倒閉事件。

在國際舞臺上，我們?nèi)χС职腿麪栁瘑T會在2009年夏季對交易活動和證券化敞口實施更嚴(yán)格的監(jiān)管資本標(biāo)準(zhǔn)。我們還與其他央行密 切合作，幫助完善巴塞爾協(xié)議III政策框架，以要求國際性銀行持有更多優(yōu)質(zhì)資本且保持更大的流動性，同時根據(jù)這些銀行在全球金融體系中的重要性，要求它們 補(bǔ)充附加資本。這些附加資本是為了降低這些系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)倒閉的風(fēng)險，也是為了迫使這些機(jī)構(gòu)在決定自身的規(guī)模和運(yùn)營復(fù)雜化程度時從內(nèi)部消化一些可能成本。否則，因這些機(jī)構(gòu)的決策所產(chǎn)生的成本將由經(jīng)濟(jì)和金融體系來承擔(dān)。每項措施的目的都是為了改進(jìn)對系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)審慎監(jiān)管，同時也能促進(jìn)整個銀行體系更 加穩(wěn)定以及更具承受力。

非銀行金融機(jī)構(gòu)

監(jiān)管結(jié)構(gòu)的缺陷，使得系統(tǒng)重要性非銀行金融機(jī)構(gòu)規(guī)避了強(qiáng)有力的綜合監(jiān)督，這是金融危機(jī)爆發(fā)的重要原因。聯(lián)儲一直在與根據(jù)《多德—弗蘭克法案》設(shè) 立的金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會（FSOC）的其他成員機(jī)構(gòu)一起努力，彌補(bǔ)監(jiān)管漏洞。4月3日，F(xiàn)SOC發(fā)布了最終規(guī)則和實施標(biāo)準(zhǔn)及過程的解釋性指引，這將被用來 認(rèn)定非銀行金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)重要性。一旦被認(rèn)定，這些機(jī)構(gòu)會受到聯(lián)儲的嚴(yán)厲監(jiān)管，并被要求滿足聯(lián)儲按照《多德—弗蘭克法案》所設(shè)定的更嚴(yán)格的審慎標(biāo)準(zhǔn)。FSOC制定的規(guī)則提供了其自身擬運(yùn)用的框架細(xì)節(jié)，旨在評估某家機(jī)構(gòu)對美國金融穩(wěn)定的潛在威脅。該評估會考慮機(jī)構(gòu)的大小、關(guān)聯(lián)性、杠桿率、關(guān)鍵產(chǎn)品或服務(wù) 的保證金、對短期資金的依賴度以及現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定。

FSOC頒布的規(guī)則邁出了重要一步，以確保系統(tǒng)重要性非銀行金融機(jī)構(gòu)受到強(qiáng)有力的統(tǒng)一監(jiān)管。但是還有更多的工作有待完成。特別是雖然現(xiàn)在已經(jīng)設(shè)定了認(rèn)定系 統(tǒng)重要性的基本程序，但仍然需要進(jìn)一步改進(jìn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，而且，對于那些最終被認(rèn)定的機(jī)構(gòu)，聯(lián)儲將會制定適合每家機(jī)構(gòu)商業(yè)模式和風(fēng)險水平的監(jiān)督框架。隨著 FSOC在此過程中所獲經(jīng)驗的逐步積累，它還將適當(dāng)調(diào)整一些規(guī)則和程序。

對影子銀行的監(jiān)管

我們一直在宏觀審慎的背景下討論系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。然而，影子銀行的壯大為金融危機(jī)通過金融體系和實體經(jīng)濟(jì)傳播提供了新的潛在渠道。這 是我們從金融危機(jī)中得到的一個重要教訓(xùn)。所謂影子銀行是指至少部分游離于傳統(tǒng)銀行體系之外的，由一些機(jī)構(gòu)、工具和市場組合而成的信用中介。

舉例來說，想想如何在銀行體系之外獲得汽車貸款就可以了解影子銀行的運(yùn)作。金融公司可以發(fā)放汽車貸款，并將汽車貸款與其他貸款組合成證券化產(chǎn) 品。投資銀行將部分證券化產(chǎn)品出售給投資者。資產(chǎn)支持票據(jù)（ABCP）通過在貨幣市場發(fā)行票據(jù)籌集資金也會購買部分低風(fēng)險的證券化產(chǎn)品。此外，通過回購形 式進(jìn)行抵押貸款融資的一些證券交易商會購買部分低風(fēng)險的貸款證券化產(chǎn)品，而貨幣市場和機(jī)構(gòu)投資者從中充當(dāng)了貸款人。

盡管影子銀行作為一個整體發(fā)揮了傳統(tǒng)銀行的職能（包括信用中介和期限轉(zhuǎn)換），但與銀行不同的是，它不能依靠存款保險的保護(hù)或聯(lián)儲的貼現(xiàn)窗口來確 保其穩(wěn)定性，而是依靠合同和監(jiān)管制度的保護(hù)，比如在短期借款的交易中公布擔(dān)保品的范圍等。它也依賴于對主要實體一定的監(jiān)管限制，比如為確保充足的流動性并 避免信貸損失，貨幣市場基金的重大投資規(guī)定需遵守美國證券交易委員會（SEC）的第2a-7規(guī)則。然而在金融危機(jī)中，此類措施也沒能阻止影子銀行體系中典 型的、自我強(qiáng)化的恐慌情緒。這種情緒最終還是在整個金融體系中廣泛蔓延。

影子銀行的一個重要特征就是始終有商業(yè)銀行和清算銀行（即更“傳統(tǒng)”的銀行機(jī)構(gòu)）的參與。例如，商業(yè)銀行縱容了證券化和ABCP發(fā)行的渠道與協(xié) 議（直到最近，這些協(xié)議還在允許那些銀行通過將相關(guān)資產(chǎn)置于資產(chǎn)負(fù)債表外來提高杠桿率）。清算銀行處于三方回購協(xié)議的中介位置，管理現(xiàn)金和證券的交易，同 時為交易雙方提供保護(hù)和流動性。此外，為減少操作糾紛，清算銀行每天還為借貸雙方提供大額臨時性的日間透支。這種臨時性的日間透支平均約1.4萬億美元，允許證券交易商在交易時間內(nèi)買賣自己的證券（如部分貸款證券化產(chǎn)品）。

因此，影子銀行體系中的恐慌和其他緊張情緒會對傳統(tǒng)銀行業(yè)產(chǎn)生溢出效應(yīng)。事實上，我提到的市場和機(jī)構(gòu)，包括回購市場、資產(chǎn)支持票據(jù)市場和貨幣市 場基金，在金融危機(jī)中都一定程度上受到恐慌情緒的影響。結(jié)果，許多傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)失去了重要的融資渠道；另外，由于聲譽(yù)和合同的原因，許多銀行支持了其附 屬基金和發(fā)行渠道，加劇了自身日漸增加的流動性壓力。

影子銀行監(jiān)管改革的進(jìn)展

讓我備受鼓舞的是：鑒于巨大風(fēng)險，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和私人部門都已經(jīng)開始采取措施來防范影子銀行體系中未來的恐慌和其他混亂狀況。然而，在很多關(guān)鍵性領(lǐng)域，這些努力都還處于初期階段。

首先進(jìn)行改革的是傳統(tǒng)銀行支持的影子銀行的會計和監(jiān)管資本的處理方式。美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會在2009年達(dá)成了最終規(guī)則，要求證券化及其他結(jié) 構(gòu)性的融資工具，在某些情況下并入主辦銀行的資產(chǎn)負(fù)債表。在監(jiān)管資本方面，巴塞爾協(xié)議Ⅱ和巴塞爾協(xié)議III通過提高未受監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的資本充足率來解決影 子銀行常見的關(guān)聯(lián)性和其他來源的系統(tǒng)性風(fēng)險，如加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司、對沖基金和信用保險公司資產(chǎn)負(fù)債表外的流動性資本管理。巴塞爾協(xié)議III也包括定量的流 動性規(guī)定，反映出對銀行支持的資產(chǎn)負(fù)債表外工具導(dǎo)致的合同性風(fēng)險和其他風(fēng)險的管理。

貨幣市場基金是第二個正在進(jìn)行改革的領(lǐng)域。美國證監(jiān)會（SEC）在2010年修訂了相關(guān)法規(guī)，在維護(hù)金融穩(wěn)定方面邁出了重要一步，即要求貨幣市場基金保持較多的流動資產(chǎn)，這會有助于安撫投資者并減少擠兌的可能性。盡管 有新的規(guī)定，但是由于固定資產(chǎn)凈值的變動、投資人的極度避險情緒以及消化損失能力的缺失而導(dǎo)致的擠兌風(fēng)險仍然是一個問題，尤其是政策制定者為阻止危機(jī)中擠 兌風(fēng)險而運(yùn)用的一些政策工具已不再可用。SEC主席瑪麗?夏皮羅（Mary Schapiro）主張再采取一些其他措施，包括要求基金維持消化虧損的資本或?qū)δ承┵Y產(chǎn)以市

場價而不是1美元的固定價贖回股本，來提高貨幣市場基金對資 金撤離的應(yīng)對能力。同時，也有建議提出維護(hù)這些基金穩(wěn)定性的替代方法。增強(qiáng)貨幣市場基金彈性的額外措施對金融體系的整體穩(wěn)定性很重要，值得認(rèn)真考慮。

回購市場也正在改革，在這方面，聯(lián)儲已經(jīng)發(fā)揮了積極的作用。最初的努力都集中在彌補(bǔ)清算銀行在三方回購市場上提供的大量日間透支所造成的漏洞。日間透支，雖然在正常情況下提供了很大的便利，但可能通過造成證券交易商與清算銀行之間的相互敞口引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。當(dāng)市場處于緊張形勢下，交易商違約的日 間透支可大到足以威脅清算銀行的穩(wěn)定，因為這些機(jī)構(gòu)與外部的金融體系存在著緊密聯(lián)系。但是，如果清算銀行拒絕提供日間透支給交易商，那么該交易商正常運(yùn)營 的能力將會大大受損，可能給客戶及同行，包括許多其他金融機(jī)構(gòu)帶來麻煩。因此，在市場緊張的時期，清算銀行的行為會危及證券交易商的穩(wěn)定，反之亦然。

國際監(jiān)管組織也已經(jīng)開始關(guān)注解決影子銀行導(dǎo)致的金融穩(wěn)定風(fēng)險。20國集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人已經(jīng)要求金融穩(wěn)定委員會（簡稱FSB，其會員包括美聯(lián)儲在內(nèi)的世 界主要經(jīng)濟(jì)體監(jiān)管機(jī)構(gòu)）加強(qiáng)對影子銀行體系的監(jiān)管。目前，F(xiàn)SB有五大主要項目致力于認(rèn)識影子銀行的風(fēng)險及提供政策建議。研究領(lǐng)域則包括貨幣市場基金、資 產(chǎn)證券化、有價證券借貸和回購市場，銀行與影子銀行的相互交易，其他影子銀行的參與者。鑒于不同國家的影子銀行結(jié)構(gòu)存在巨大差異，F(xiàn)SB的任務(wù)顯得非常艱 巨。影子銀行對金融穩(wěn)定的潛在風(fēng)險，以及影子銀行能夠很容易地創(chuàng)造跨境中介鏈的問題，也很關(guān)鍵。

監(jiān)測金融穩(wěn)定

國內(nèi)外為使影子銀行體系走到陽光下作出了不懈的努力，也可以說，對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)實施了更嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。但是即使我們在已知脆弱性上取得 了進(jìn)展，我們也必須保持警惕，因為我們的金融體系在不斷發(fā)展，對金融穩(wěn)定不可預(yù)見的風(fēng)險也會隨著時間的推移而發(fā)展。事實上，新規(guī)定不可避免的副作用是，金 融體系會進(jìn)行調(diào)整，將風(fēng)險從監(jiān)管嚴(yán)格的領(lǐng)域轉(zhuǎn)向監(jiān)管較松的領(lǐng)域，所以越來越需要把影子銀行當(dāng)做一個整體而進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)測和監(jiān)督。

聯(lián)儲近年來已經(jīng)加大了監(jiān)測的力度，大量的工作都在我們最近設(shè)立的金融穩(wěn)定政策研究辦公室的主持下開展。我們經(jīng)常會同國內(nèi)和國外的管理當(dāng)局和監(jiān)管 機(jī)構(gòu)（包括我們“金融服務(wù)管理理事會”（FSOC）的其他成員）積極開展程序研究和數(shù)據(jù)收集工作。此外，通過利用聯(lián)儲資源，我們正在開發(fā)一個監(jiān)測系統(tǒng)性風(fēng) 險的框架和基礎(chǔ)設(shè)施。我們的目標(biāo)是有能力跟進(jìn)金融體系中所有環(huán)節(jié)的發(fā)展，包括金融部門數(shù)據(jù)稀缺的部分，或最近發(fā)展很快而不太被了解的部分。這項工作不僅是 有益的補(bǔ)充,而且與我們所做的工作緊密協(xié)調(diào)，如上文所述，即從宏觀審慎政策視角對系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。例如，根據(jù)公開發(fā)布的資料，我們開發(fā)和監(jiān)測 系統(tǒng)重要性的措施反映了機(jī)構(gòu)的互聯(lián)性及對關(guān)鍵性服務(wù)的規(guī)定。不幸的是，影子銀行部門的數(shù)據(jù)，由于其自身特性而更難獲取。因此，我們在監(jiān)控這個重要領(lǐng)域的風(fēng)險時必須更加創(chuàng)新?？v觀監(jiān)測金融體系風(fēng)險的大量指 標(biāo)，如風(fēng)險溢價措施、資產(chǎn)估值和市場運(yùn)作，我們試圖通過查看（資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)

和表外）杠桿率和跟蹤短期批發(fā)融資市場等指標(biāo)，特別是資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配來衡量 風(fēng)險。我們也正在拓展新的信息來源，提高對杠桿作用的監(jiān)測能力。例如，在2010年我們開始對交易商融資開展季度調(diào)查（即高級信貸主管交易商融資方式意見 調(diào)查），收集交易商對回購市場及OTC衍生品市場參與者提供的有關(guān)杠桿作用的信息。此外，我們正在與其他機(jī)構(gòu)合作建立一整套有關(guān)對沖基金和私人股權(quán)公司的 監(jiān)管數(shù)據(jù)。

更廣泛的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的發(fā)展也可能給金融穩(wěn)定帶來風(fēng)險。為評估這類風(fēng)險，我們定期監(jiān)測大量指標(biāo)，包括非金融部門的杠桿作用。除此之外，我們使用資金 賬戶的流量數(shù)據(jù)來評估有多少非金融部門貸款最終流向了短期債務(wù)。這種評估很重要，因為一個過度杠桿化的非金融部門可以放大沖擊的效果，損害金融部門和更廣 泛經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的正常運(yùn)行。我們對金融部門如何影響經(jīng)濟(jì)活動的判斷反映了貸款人的信息——特別是保險標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險偏好、資產(chǎn)負(fù)債表的規(guī)模和容量，也包括宏觀經(jīng)濟(jì) 受金融風(fēng)險影響的分析指標(biāo)。與此同時，聯(lián)儲和其他監(jiān)管部門都在采取行動，評估和開發(fā)新的宏觀審慎政策工具，制定早期預(yù)警指標(biāo)，以幫助發(fā)現(xiàn)和限制未來的系統(tǒng) 性風(fēng)險的累積。

在金融危機(jī)之前的幾十年里，金融穩(wěn)定政策往往被貨幣政策所掩蓋，因為制定貨幣政策已經(jīng)被視為中央銀行的主要職能。然而在危機(jī)之后，金融穩(wěn)定政策 的重要性更加突出了，現(xiàn)在通常被認(rèn)為與貨幣政策處于同等重要的地位，都是中央銀行的職責(zé)。我們已經(jīng)花費(fèi)幾十年來建設(shè)和完善執(zhí)行貨幣政策所需的基礎(chǔ)設(shè)施。盡 管我們在很短時間內(nèi)做了大量工作來提高對系統(tǒng)性風(fēng)險的認(rèn)識，并將宏觀審慎政策視角納入監(jiān)管，但是，我們執(zhí)行金融穩(wěn)定政策的框架還不在同一個水平。因此，不 斷完善行之有效的宏觀審慎政策指標(biāo)和工具，同時尋求金融體系的必要改革，對于維護(hù)金融穩(wěn)定和支持美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。

作者系美國聯(lián)邦儲備委員會主席

本文系作者2012年4月9日在2012亞特蘭大聯(lián)邦儲備銀行金融市場會議上的演講。中國人民銀行長沙中心支行李志軍、司馬亞璽譯。

相關(guān)專題：中國金融2012年第12期

第三篇：赤峰市建設(shè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險防范

赤峰市建設(shè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險防范

管理工作實施方案

為貫徹市委《 關(guān)于開展廉政風(fēng)險防范管理工作的通知》精神，扎實推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)工作，提高反腐敗工作的規(guī)范化和制度化水平，根據(jù)《赤峰市廉政風(fēng)險防范管理實施辦法》，結(jié)合全市建設(shè)系統(tǒng)實際，制定此方案。

一、指導(dǎo)思想

以學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實市委廉政風(fēng)險防范管理工作的要求，堅持“有效預(yù)防、標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、”的工作方針。將廉政風(fēng)險防范管理工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制體系，推進(jìn)建設(shè)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政工作向制度化、系統(tǒng)化方向邁進(jìn)。

二、工作目標(biāo)

通過廉政風(fēng)險防范管理工作的逐級逐崗落實，使黨員干部廉政風(fēng)險意識普遍提高，反腐倡廉機(jī)制得到深化，“以廉促政”的聯(lián)動效應(yīng)充分顯現(xiàn)，預(yù)防腐敗工作長效機(jī)制初步建立。

三、工作原則

（一）全員參與，突出重點(diǎn)的原則。黨員干部是廉政風(fēng)險防范管理工作的主體，委機(jī)關(guān)干部和所屬單位班子成員及重點(diǎn)崗位人員是查找風(fēng)險點(diǎn)的重點(diǎn)，突出抓好行政許可審批事項、非行政許可審批事項及財務(wù)、人事職能崗位的廉政風(fēng)險點(diǎn)的查找和防范管理工作。

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（二）教育為先，防范從嚴(yán)的原則。在開展廉政風(fēng)險防范管理工作時要注重預(yù)防，教育為先。通過查找在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能出現(xiàn)腐敗行為的風(fēng)險點(diǎn)、隱患，制定相應(yīng)制度，建立有效防控體系。教育與懲處并重，達(dá)到既教育干部群眾，又突出防治的目的。

（三）穩(wěn)步實施，務(wù)求實效原則。要結(jié)合本單位、本科室、本崗位實際，采取個人查、大家?guī)?、上級審的方式，認(rèn)真查找風(fēng)險點(diǎn)，切忌避重就輕、敷衍了事，做到查找準(zhǔn)確，防范制度針對性強(qiáng)，突出實效。

四、實施范圍

建委領(lǐng)導(dǎo)班子成員及機(jī)關(guān)各科室人員，委屬單位班子人員及重點(diǎn)崗位人員，各旗縣區(qū)建設(shè)局、建工局、城管局、房管局領(lǐng)導(dǎo)班子成員及重點(diǎn)崗位人員。

五、內(nèi)容及實施步驟

廉政風(fēng)險防范管理工作就是通過全面查找黨員干部思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險點(diǎn)，依據(jù)風(fēng)險發(fā)生機(jī)率和危害程度逐一確定風(fēng)險等級，采取有效防控措施，按照計劃、執(zhí)行、考核、修正四個環(huán)節(jié)實行科學(xué)、系統(tǒng)的循環(huán)管理。

全市建設(shè)系統(tǒng)推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作分2個階段進(jìn)行。

（一）學(xué)習(xí)宣傳階段（4月10日一 5月1日）。在委領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一安排部署下，對工作進(jìn)行安排部署。明確開展此項工作的意義、目的和要求。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要采取多種形式，集中組

織黨員干部學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神和基本知識，為順利開展工作奠定思想和理論基礎(chǔ)。

（二）實施執(zhí)行階段（5月一10月）。

1、查找風(fēng)險點(diǎn)。

一是思想作風(fēng)方面存在的風(fēng)險點(diǎn)：放松世界觀改造，理想信念動搖；政治素質(zhì)低，背離社會主義榮辱觀和黨的優(yōu)良作風(fēng)等。二是制度方面存在的風(fēng)險點(diǎn)：未根據(jù)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及制定和有效實施各項制度；機(jī)制的約束、監(jiān)督力不足等。三是崗位職責(zé)方面存在的風(fēng)險點(diǎn)：不履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位；違反廉潔自律規(guī)定；以權(quán)謀私；違反民主集中制；濫用職權(quán)等。

（1）委領(lǐng)導(dǎo)要組織黨組成員結(jié)合分管工作，提出各自的崗位風(fēng)險點(diǎn)，并交各科室討論，委工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論后，確定其風(fēng)險點(diǎn)。

（2）分管主任，組織各自分管科長、副科長在自查的基礎(chǔ)上，明確其風(fēng)險點(diǎn)，然后由科室人員討論，再交委工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論后，確定其風(fēng)險點(diǎn)。

（3）各科室人員在科長指導(dǎo)下，明確其風(fēng)險點(diǎn)，交委工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論后，確定其風(fēng)險點(diǎn)。

（4）二級單位班子成員及重點(diǎn)崗位人員在自查基礎(chǔ)上，查找出的風(fēng)險點(diǎn)由委分管主任及科長、副科長審定后，交所屬單位員工討論，再交工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

查找風(fēng)險點(diǎn)是實施廉政風(fēng)險防范管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一定要突

出重點(diǎn)，結(jié)合工作目標(biāo)分解，結(jié)合崗位職責(zé)細(xì)化，突出崗位職責(zé)風(fēng)險。在查找風(fēng)險點(diǎn)的過程中要注重實際效果，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審的方式，力求做到準(zhǔn)確、全面、深入。要圍繞中心工作，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做到突出重點(diǎn)，防止以偏概全，防止庸俗化。

2、制定措施。

（1）思想作風(fēng)風(fēng)險的防范措施：建立學(xué)習(xí)教育臺賬，加強(qiáng)黨員干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)的管理；采取談心、互助、警示、告誡等形式落實黨員干部教育長效機(jī)制；強(qiáng)化人文關(guān)懷，愛護(hù)、幫助黨員干部；加強(qiáng)黨員干部作風(fēng)建設(shè)等。

（2）制度機(jī)制風(fēng)險的防范措施：建立綜合監(jiān)督機(jī)制；完善制度體系建設(shè)；落實現(xiàn)有各項規(guī)章制度等。

（3）崗位職責(zé)風(fēng)險的防范措施：監(jiān)督干部選拔任用工作；嚴(yán)格財務(wù)審批，公示公務(wù)活動招待費(fèi)使用情況；推行公開承諾制，接受群眾監(jiān)督等。

防范措施的制定要突出針對性、動態(tài)性和預(yù)防性，避免以次沖主，流于形式。

3、風(fēng)險評估。

委廉政風(fēng)險防范管理領(lǐng)導(dǎo)小組要針對所屬各級領(lǐng)導(dǎo)及重點(diǎn)崗位人員查找出的廉政風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行專題研究，按照風(fēng)險發(fā)生機(jī)率或危害損失程度確定風(fēng)險等級，劃分出重大風(fēng)險和一般風(fēng)險，確定風(fēng)險等級要遵循就高不就低的原則。依據(jù)確定的風(fēng)險等級，明確監(jiān)管權(quán)限和監(jiān)管責(zé)任。經(jīng)嚴(yán)格審核把關(guān)和登記匯總后，在一定

范圍內(nèi)公示，并建立臺賬逐年完善，隨時督檢。

4、監(jiān)督管理。

對風(fēng)險點(diǎn)的監(jiān)督管理實行分級管理、分級負(fù)責(zé)。廉政風(fēng)險等級較高的管理權(quán)限：在分管領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，我委主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；廉政風(fēng)險等級一般的管理權(quán)限，在科室主管、單位領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；廉政風(fēng)險較低的權(quán)力，由科室主管、單位領(lǐng)導(dǎo)直接管理和負(fù)責(zé)。

加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，通過采取定期召開匯報會、座談會、經(jīng)驗交流會以及階段檢查、抽查等形式及時發(fā)現(xiàn)問題，主動采取有效措施，認(rèn)真加以解決。加強(qiáng)外部監(jiān)督，要通過定期征求服務(wù)對象、群眾、監(jiān)督員、評議員意見等形式發(fā)現(xiàn)問題，對信訪舉報經(jīng)查證屬實或立案案件實行責(zé)任追究一票否決，保證防控措施的落實。黨員干部在述職述廉時要重點(diǎn)匯報履行崗位職責(zé)、廉潔自律規(guī)定和落實防控措施情況，并對領(lǐng)導(dǎo)干部落實廉政風(fēng)險防范管理工作進(jìn)行民主測評。對開展廉政風(fēng)險防范管理工作不積極的單位和個人要給予批評教育和組織幫助。

5、檢查修正。

檢查工作由領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，依據(jù)風(fēng)險點(diǎn)查找情況、防控措施制定和落實情況、日常檢查、責(zé)任追究、民主測評等方面制定考核評估辦法。突出檢查評估的廣泛性、真實性和科學(xué)性。根據(jù)檢查評估結(jié)果，糾正存在的問題，進(jìn)一步完善工作程序，及時調(diào)整風(fēng)險內(nèi)容和防控措施，重新轉(zhuǎn)入下一個循環(huán)管理流程。

六、工作要求

（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識。

推進(jìn)廉政風(fēng)險防范管理工作，涉及到反腐倡廉建設(shè)的方方面面，全市建設(shè)系統(tǒng)及委屬二級單位各級干部都要參與其中。通過開展廉政風(fēng)險防范管理工作，結(jié)合我委工作特點(diǎn)，建立一套預(yù)防腐敗的科學(xué)管理體系，建成一套制度化、規(guī)范化的長效管理機(jī)制。

（二）突出重點(diǎn)，兼顧全局。

開展廉政風(fēng)險防范管理工作要突出抓好領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部，關(guān)鍵崗位和重點(diǎn)人員，同時要抓好延伸，做到不漏崗、不缺項，使風(fēng)險管理人員全額、全方位、多層次接受廉政風(fēng)險防范的教育。

（三）通過查找、務(wù)求達(dá)到

一是全體黨員干部職工在政治上靠得住、信念堅定；二是作風(fēng)上過得硬、品德端正；三是工作上有本事、能力出眾；四是妥善處理問題上，善于應(yīng)對。

（四）抓好結(jié)合，注重實效。

為促進(jìn)反腐倡廉工作的有效開展，要做到“六個結(jié)合”：一是與落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制相結(jié)合；二是與本單位、本科室中心工作相結(jié)合；三是與關(guān)鍵崗位、環(huán)節(jié)重點(diǎn)突破相結(jié)合；四是與查補(bǔ)堵漏，建立完善懲防體系相結(jié)合。五是與學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動相結(jié)合。六是與機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年活動相結(jié)合。確保全市建設(shè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險防范管理工作取得實效。

第四篇：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自查報告

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自查報告集錦1

根據(jù)銀監(jiān)會《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神，以合行總部的相關(guān)要求，結(jié)合我社實際，我社積極開展了案件專項治理活動。成立了以主任同志為組長，副主任、委派會計、分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組，對我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查，重點(diǎn)檢查了印鑒密押，重要空白憑證，現(xiàn)金管理，信貸業(yè)務(wù)，對自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場整改。

1、全面動員，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題要求及時反映，不得隱瞞，知情不報，對其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。由委派會計同志負(fù)責(zé)實施對分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查?；静僮饕?guī)定執(zhí)行情況較好，“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求，重要空白憑證帳實相符，銷號登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致，分社在領(lǐng)入重要空白憑證時未按要求入庫，而是直接留在柜面使用，已責(zé)令立即糾正。檢查了會計憑證、帳簿、各類登記簿，會計憑證要素齊全，帳簿設(shè)置合理，錯帳沖正規(guī)范，計息正確。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。

2、對微機(jī)儲蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，能按操作程序進(jìn)行操作，特殊會計業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況，操作員臨時離崗能退出操作系統(tǒng)。由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員，存在操作員離崗時由出納員代崗，而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象。

3、對內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對，查實了未達(dá)帳項。支票帳戶存款能按月發(fā)出對帳單，但收回率較低，一是我社對睡眠戶存款無法及時聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會計核算不健全，不重視對帳工作，造成一部分對帳單滯留信用社，一部分對帳單發(fā)出后遲遲不能收回。我社已加強(qiáng)了對帳工作的管理，進(jìn)兩個月發(fā)出和收回率明顯提高。通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對了儲蓄存款余額，分社和社部分別核對了20戶，除未登折款項外，帳折均相符。對帳據(jù)、帳實、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對，檢查日均做到了相符。

4、對印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。崗位設(shè)置合理，能起到相互制約的作用。各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求，檢查中發(fā)現(xiàn)有個人名章長時間閑置桌面的情況，已當(dāng)場要求改正，要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。信貸業(yè)務(wù)方面。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。在聯(lián)社對信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上，由信用社對信貸員進(jìn)行了授權(quán)，對大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批，落實第一責(zé)任人。農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致，大額貸款建立了信貸檔案。信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營的重點(diǎn)和難點(diǎn)。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致，致使農(nóng)戶個人貸款違約率較高，信貸人員往往處于被動的局面，對剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收，而對剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心。

5、農(nóng)村信用社個人貸款種類多，客戶數(shù)量大，獲取信息的渠道狹窄，嚴(yán)重的信息不對稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài)。“三查”制度的流于形式，從事信貸人員的觀望等待心理，往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時，通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了。農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計甚至不考慮實際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險產(chǎn)生且加劇。

6、“三防一?！狈矫?。信用社已與員工簽定了安全責(zé)任書，落實了安全責(zé)任。安全防衛(wèi)設(shè)施，消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對措施。通過自查，我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識，對一些過時的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂。力圖通過對重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展。通過自查，我們也剖析了內(nèi)控制度長期流于形式的原因。

7、內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項系統(tǒng)的制約控制機(jī)制，凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血。但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途，大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制，掛在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中，登記簿、工作日志一字排開，越設(shè)越多，一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會計特殊事項登記簿、登記計算機(jī)工作日記志，一筆借款要登記受理登記簿、借款合同登記簿、內(nèi)勤工作日志。上級檢查樂于看登記簿看工作日志，卻往往忽視實地的實質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn)。很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧，以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善。查庫制度、“三防一?！睓z查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報告一年送上四次。執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的`形式主義泛濫，源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼。委派會計實行以來，在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用，但多數(shù)委派會計的大部分時間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會計業(yè)務(wù)中。委派會計本身也還是一個風(fēng)險源，卻賦予其監(jiān)督與管理的重任，只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流，而內(nèi)心卻流淌著真實的無奈。其實，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項基本規(guī)定”的貫徹落實來進(jìn)行，在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制。以基本制度為經(jīng)，以各項業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯，織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng)，無重復(fù)、無遺漏，不斷地加以完善，隨時能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚。而委派會計不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚，鯊魚也不行，他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝高超的漁夫，魚鷹也可以。內(nèi)控制度建設(shè)山重路遙，案件專項治理工作常抓不怠，而什么時候內(nèi)控制度真正落實了，案件專項治理工作也就不需要了。

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自查報告集錦2

根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計22號《關(guān)于開展中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計檢查的通知》《中國人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計檢查的通知》（銀發(fā)87號）的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計制度，提升金融統(tǒng)計水平，我行立即成立統(tǒng)計工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對照統(tǒng)計檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識，周密安排部署

為認(rèn)真開展好此項自查工作，我行高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會議，組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計執(zhí)法檢查的通知》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計工作管理制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識，提高了對開展統(tǒng)計檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計管理工作重要性的認(rèn)識，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn)，確定了檢查人員，落實檢查人員責(zé)任，提出了具體要求，從而保證了自查效果。

二、統(tǒng)計工作檢查情況

（一）落實整改

xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對照去年人民銀行、銀監(jiān)會、總行統(tǒng)計執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計工作的質(zhì)量。

（二）落實人民銀行統(tǒng)計制度的情況

1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計法》《金融統(tǒng)計管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。

2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。

3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計制度，所報境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計表等各類報表均能及時、保質(zhì)、保量地報送。

4、各類統(tǒng)計報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)能做到及時整理并歸檔保存，不存在虛報、瞞報、偽造、拒報、屢次遲報統(tǒng)計數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。

5、按時、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項統(tǒng)計調(diào)查工作。

（三）落實銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管報表制度的情況

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表管理暫行辦法》，依法向上級行及轄區(qū)人民銀行報送非現(xiàn)場監(jiān)管報表。

2、認(rèn)真開展非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計工作，設(shè)置統(tǒng)計管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計工作保質(zhì)保量，及時完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計、上報工作。

3、通過對歷年非現(xiàn)場統(tǒng)計數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報數(shù)據(jù)真實完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計記錄，未虛報、瞞報、偽造、篡改非現(xiàn)場監(jiān)管報表數(shù)據(jù)，能夠做到報送報表數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性、完整性。

（四）統(tǒng)計工作管理情況我行統(tǒng)計集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時、準(zhǔn)確上報各類統(tǒng)計報表、撰寫統(tǒng)計分析。統(tǒng)計崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。通過檢查，我行加強(qiáng)了對統(tǒng)計工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)計報表質(zhì)量和統(tǒng)計人員執(zhí)行統(tǒng)計法規(guī)的自覺性有了一定提高。

三、存在的問題和改進(jìn)措施

檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析，不能對全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議，沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計分析的實效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。

一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計人員素質(zhì)，加強(qiáng)對統(tǒng)計制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對統(tǒng)計業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，努力提高統(tǒng)計水平和統(tǒng)計質(zhì)量。

二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級行的要求，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，做到異地存放，保證備份數(shù)據(jù)完好無損。

三是加強(qiáng)統(tǒng)計資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計資料的完整。

四是努力提高統(tǒng)計分析水平，充分發(fā)揮統(tǒng)計分析的作用，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自查報告集錦3

根據(jù)銀監(jiān)會《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神，以合行總部的相關(guān)要求，結(jié)合我社實際，我社積極開展了案件專項治理活動。成立了以主任同志為組長，副主任、委派會計、分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組，對我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查，重點(diǎn)檢查了印鑒密押，重要空白憑證，現(xiàn)金管理，信貸業(yè)務(wù)，對自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場整改。

1、全面動員，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題要求及時反映，不得隱瞞，知情不報，對其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。由委派會計同志負(fù)責(zé)實施對分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查。基本操作規(guī)定執(zhí)行情況較好，“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求，重要空白憑證帳實相符，銷號登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致，分社在領(lǐng)入重要空白憑證時未按要求入庫，而是直接留在柜面使用，已責(zé)令立即糾正。檢查了會計憑證、帳簿、各類登記簿，會計憑證要素齊全，帳簿設(shè)置合理，錯帳沖正規(guī)范，計息正確。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。

2、對微機(jī)儲蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，能按操作程序進(jìn)行操作，特殊會計業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況，操作員臨時離崗能退出操作系統(tǒng)。由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員，存在操作員離崗時由出納員代崗，而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象。

3、對內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對，查實了未達(dá)帳項。支票帳戶存款能按月發(fā)出對帳單，但收回率較低，一是我社對睡眠戶存款無法及時聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會計核算不健全，不重視對帳工作，造成一部分對帳單滯留信用社，一部分對帳單發(fā)出后遲遲不能收回。我社已加強(qiáng)了對帳工作的管理，進(jìn)兩個月發(fā)出和收回率明顯提高。通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對了儲蓄存款余額，分社和社部分別核對了20戶，除未登折款項外，帳折均相符。對帳據(jù)、帳實、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對，檢查日均做到了相符。

4、對印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。崗位設(shè)置合理，能起到相互制約的作用。各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求，檢查中發(fā)現(xiàn)有個人名章長時間閑置桌面的情況，已當(dāng)場要求改正，要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。信貸業(yè)務(wù)方面。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。在聯(lián)社對信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上，由信用社對信貸員進(jìn)行了授權(quán)，對大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批，落實第一責(zé)任人。農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致，大額貸款建立了信貸檔案。信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營的重點(diǎn)和難點(diǎn)。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致，致使農(nóng)戶個人貸款違約率較高，信貸人員往往處于被動的局面，對剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收，而對剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心。

5、農(nóng)村信用社個人貸款種類多，客戶數(shù)量大，獲取信息的渠道狹窄，嚴(yán)重的信息不對稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài)。“三查”制度的流于形式，從事信貸人員的觀望等待心理，往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時，通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了。農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計甚至不考慮實際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險產(chǎn)生且加劇。

6、“三防一保”方面。信用社已與員工簽定了安全責(zé)任書，落實了安全責(zé)任。安全防衛(wèi)設(shè)施，消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對措施。通過自查，我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識，對一些過時的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂。力圖通過對重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展。通過自查，我們也剖析了內(nèi)控制度長期流于形式的原因。

7、內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項系統(tǒng)的制約控制機(jī)制，凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血。但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途，大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制，掛在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中，登記簿、工作日志一字排開，越設(shè)越多，一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會計特殊事項登記簿、登記計算機(jī)工作日記志，一筆借款要登記受理登記簿、借款合同登記簿、內(nèi)勤工作日志。上級檢查樂于看登記簿看工作日志，卻往往忽視實地的實質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn)。很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧，以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善。查庫制度、“三防一?！睓z查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報告一年送上四次。執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的形式主義泛濫，源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼。委派會計實行以來，在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用，但多數(shù)委派會計的大部分時間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會計業(yè)務(wù)中。委派會計本身也還是一個風(fēng)險源，卻賦予其監(jiān)督與管理的重任，只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流，而內(nèi)心卻流淌著真實的無奈。其實，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項基本規(guī)定”的貫徹落實來進(jìn)行，在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制。以基本制度為經(jīng)，以各項業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯，織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng)，無重復(fù)、無遺漏，不斷地加以完善，隨時能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚。而委派會計不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚，鯊魚也不行，他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝高超的漁夫，魚鷹也可以。內(nèi)控制度建設(shè)山重路遙，案件專項治理工作常抓不怠，而什么時候內(nèi)控制度真正落實了，案件專項治理工作也就不需要了。

第五篇：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自查報告

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自查報告

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自查報告1

根據(jù)銀監(jiān)會《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神，以合行總部的相關(guān)要求，結(jié)合我社實際，我社積極開展了案件專項治理活動。成立了以主任同志為組長，副主任、委派會計、分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組，對我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查，重點(diǎn)檢查了印鑒密押，重要空白憑證，現(xiàn)金管理，信貸業(yè)務(wù)，對自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場整改。

1、全面動員，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題要求及時反映，不得隱瞞，知情不報，對其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。由委派會計同志負(fù)責(zé)實施對分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查?；静僮饕?guī)定執(zhí)行情況較好，“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求，重要空白憑證帳實相符，銷號登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致，分社在領(lǐng)入重要空白憑證時未按要求入庫，而是直接留在柜面使用，已責(zé)令立即糾正。檢查了會計憑證、帳簿、各類登記簿，會計憑證要素齊全，帳簿設(shè)置合理，錯帳沖正規(guī)范，計息正確。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。

2、對微機(jī)儲蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，能按操作程序進(jìn)行操作，特殊會計業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況，操作員臨時離崗能退出操作系統(tǒng)。由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員，存在操作員離崗時由出納員代崗，而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象。

3、對內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對，查實了未達(dá)帳項。支票帳戶存款能按月發(fā)出對帳單，但收回率較低，一是我社對睡眠戶存款無法及時聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會計核算不健全，不重視對帳工作，造成一部分對帳單滯留信用社，一部分對帳單發(fā)出后遲遲不能收回。我社已加強(qiáng)了對帳工作的管理，進(jìn)兩個月發(fā)出和收回率明顯提高。通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對了儲蓄存款余額，分社和社部分別核對了20戶，除未登折款項外，帳折均相符。對帳據(jù)、帳實、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對，檢查日均做到了相符。

4、對印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。崗位設(shè)置合理，能起到相互制約的作用。各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求，檢查中發(fā)現(xiàn)有個人名章長時間閑置桌面的情況，已當(dāng)場要求改正，要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。信貸業(yè)務(wù)方面。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。在聯(lián)社對信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上，由信用社對信貸員進(jìn)行了授權(quán)，對大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批，落實第一責(zé)任人。農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致，大額貸款建立了信貸檔案。信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營的重點(diǎn)和難點(diǎn)。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致，致使農(nóng)戶個人貸款違約率較高，信貸人員往往處于被動的局面，對剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收，而對剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心。

5、農(nóng)村信用社個人貸款種類多，客戶數(shù)量大，獲取信息的渠道狹窄，嚴(yán)重的信息不對稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài)。“三查”制度的流于形式，從事信貸人員的觀望等待心理，往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時，通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了。農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計甚至不考慮實際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險產(chǎn)生且加劇。

6、“三防一?！狈矫妗Ｐ庞蒙缫雅c員工簽定了安全責(zé)任書，落實了安全責(zé)任。安全防衛(wèi)設(shè)施，消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對措施。通過自查，我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識，對一些過時的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂。力圖通過對重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督，提高經(jīng)營管理水平，促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展。通過自查，我們也剖析了內(nèi)控制度長期流于形式的原因。

7、內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項系統(tǒng)的制約控制機(jī)制，凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血。但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途，大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制，掛在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中，登記簿、工作日志一字排開，越設(shè)越多，一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會計特殊事項登記簿、登記計算機(jī)工作日記志，一筆借款要登記受理登記簿、借款合同登記簿、內(nèi)勤工作日志。上級檢查樂于看登記簿看工作日志，卻往往忽視實地的'實質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn)。很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧，以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善。查庫制度、“三防一保”檢查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報告一年送上四次。執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的形式主義泛濫，源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼。委派會計實行以來，在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用，但多數(shù)委派會計的大部分時間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會計業(yè)務(wù)中。委派會計本身也還是一個風(fēng)險源，卻賦予其監(jiān)督與管理的重任，只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流，而內(nèi)心卻流淌著真實的無奈。其實，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項基本規(guī)定”的貫徹落實來進(jìn)行，在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制。以基本制度為經(jīng)，以各項業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯，織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng)，無重復(fù)、無遺漏，不斷地加以完善，隨時能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚。而委派會計不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚，鯊魚也不行，他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝高超的漁夫，魚鷹也可以。內(nèi)控制度建設(shè)山重路遙，案件專項治理工作常抓不怠，而什么時候內(nèi)控制度真正落實了，案件專項治理工作也就不需要了。

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險自查報告2

根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計22號《關(guān)于開展中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計檢查的通知》《中國人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計檢查的通知》（銀發(fā)87號）的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計制度，提升金融統(tǒng)計水平，我行立即成立統(tǒng)計工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對照統(tǒng)計檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識，周密安排部署

為認(rèn)真開展好此項自查工作，我行高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會議，組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國人民銀行關(guān)于開展全國金融統(tǒng)計執(zhí)法檢查的通知》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計工作管理制度》、《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識，提高了對開展統(tǒng)計檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計管理工作重要性的認(rèn)識，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn)，確定了檢查人員，落實檢查人員責(zé)任，提出了具體要求，從而保證了自查效果。

二、統(tǒng)計工作檢查情況

（一）落實整改

xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對照去年人民銀行、銀監(jiān)會、總行統(tǒng)計執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計工作的質(zhì)量。

（二）落實人民銀行統(tǒng)計制度的情況

1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國統(tǒng)計法》《金融統(tǒng)計管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。

2、貫徹執(zhí)行中國人民銀行制定的金融統(tǒng)計制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。

3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計制度，所報境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計表等各類報表均能及時、保質(zhì)、保量地報送。

4、各類統(tǒng)計報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)能做到及時整理并歸檔保存，不存在虛報、瞞報、偽造、拒報、屢次遲報統(tǒng)計數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。

5、按時、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項統(tǒng)計調(diào)查工作。

（三）落實銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管報表制度的情況

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場監(jiān)管報表管理暫行辦法》，依法向上級行及轄區(qū)人民銀行報送非現(xiàn)場監(jiān)管報表。

2、認(rèn)真開展非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計工作，設(shè)置統(tǒng)計管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計工作保質(zhì)保量，及時完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計、上報工作。

3、通過對歷年非現(xiàn)場統(tǒng)計數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報數(shù)據(jù)真實完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計記錄，未虛報、瞞報、偽造、篡改非現(xiàn)場監(jiān)管報表數(shù)據(jù)，能夠做到報送報表數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性、完整性。

（四）統(tǒng)計工作管理情況我行統(tǒng)計集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時、準(zhǔn)確上報各類統(tǒng)計報表、撰寫統(tǒng)計分析。統(tǒng)計崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。通過檢查，我行加強(qiáng)了對統(tǒng)計工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)計報表質(zhì)量和統(tǒng)計人員執(zhí)行統(tǒng)計法規(guī)的自覺性有了一定提高。

三、存在的問題和改進(jìn)措施

檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計分析水平尚需提高，目前只做一些簡單的分析，不能對全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議，沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計分析的實效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。

一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計人員素質(zhì)，加強(qiáng)對統(tǒng)計制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對統(tǒng)計業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，努力提高統(tǒng)計水平和統(tǒng)計質(zhì)量。

二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級行的要求，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，做到異地存放，保證備份數(shù)據(jù)完好無損。

三是加強(qiáng)統(tǒng)計資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計資料的完整。

四是努力提高統(tǒng)計分析水平，充分發(fā)揮統(tǒng)計分析的作用，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。