第一篇：醫藥、制藥企業-采購管理制度

采購管理制度

一、目的為加強采購管理，規范物資采購流程，保障公司生產經營活動所需物品的正常持續供應，降低采購成本，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于公司對外采購與生產經營有關的固定資產、生產物資、辦公用品等。

三、采購原則

采購過程中要遵循5R原則，才能使采購效益最大化。

1、適價(Right price)降低采購成本，從而給公司帶來利益；

2、適質(Right quality)采購的物料質量決定了生產出的成品質量；

3、適時（Right time）提前做好采購計劃，才能保證原材料的及時供應；

4、適量(Right quantity)采購數量過大，會造成庫存的壓力，數量過小，則影響生產；

5、適地(Right place)在同等狀態下，就近選取供應商，可以降低物流成本。

四、采購員職責

1、執行采購計劃；

2、建立供應商資料與價格目錄；

3、詢價、比價及定購作業；

4、進貨品質、到貨數量等異常情況的處理；

5、建立采購明細臺賬；

6、維護與供應商的合作關系。

五、采購流程

1、采購申請

物資需求部門根據生產或經營的需要，走OA流程，填寫《采購申請單》，申請單要求注明名稱、規格型號、數量、需求日期等。按采購申請流程，由各相關部門負責人審批，經總經理批準后交采購部門采購。原則上所有流程都要走OA，紙質申請無效。

2、詢價、比價

2.1 每一種物品（物資）原則上需三家以上的供應商進行報價。

2.2 將所購物料的名稱、規格、數量等相關信息口頭告知或傳真供應商，并要求報價。

2.3 采購員接到報價后，需進行比價，并做好比價記錄。

3、選取合格供應商

對于公司原料、輔料、包裝材料等生產物資需要審核資質、檢驗樣品的新供貨商，則要新供應商將資質樣品交至公司質保部審核，通過后才能列入合格供應商名單；對于合作過的“老”供應商原則上不需要再提供資質和樣品，除資質過期外。儀器設備、辦公用品類物資采購不需要提供。

4、合同簽訂

4.1 聯系報價最低的合格供應商簽訂產品購銷合同； 4.2 每票采購都應簽訂合同；

4.3 合同基本要素：單位、名稱、規格、單價、數量、總額、質量標準、付款方式、驗收方式、運輸及費用承擔、違約責任等。這些要素都要在合同中體現。

5、進度跟蹤

為確保準時交貨，采購人員應提前采用電話、傳真等方式跟供應商聯系，以確保物資的及時供應。若采購物品（物資）無法在預定時間內交貨的，采購人員須提前通知需求部門，尋求解決辦法，重新和供應商確定新的交貨時間，并知會需求部門。嚴重影響生產進度的，需重新另找供應商以確保物資供應，保證生產。

6、收貨

物資到達后，采購員要第一時間收貨，清點物資數量，觀察外包裝是否有損毀，有損毀且影響質量的應當場拒收，拍照取證，并知會供貨商。同時做好收貨臺賬登記工作。

7、驗收入庫

到貨后，應嚴格按照合同關于“驗收方式”的規定：“貨到后立即組織驗收，超出多少天未提出異議的視為產品合格”。儀器設備、辦公用品等物資由需求部門驗收，原料、輔料、包材等生產物資由質檢部驗收，驗收結果由需求部門或質檢部簽字后交至采購部留存。物資驗收合格后庫管開具《入庫單》，并按流程辦理入庫手續。對于質檢不及時延誤生產部門使用的情況質檢部門應負主要責任。

驗收合格入庫后，在使用過程中發現個別不合格的情況，質檢部應負主要責任，采購部有義務跟供應商協商解決辦法，協商不成的質檢部應承擔相應損失。

8、對帳付款

采購物品（物資）辦理入庫后，由采購員按合同約定的付款方式辦理付款申請。做好催促發票等后續工作。

六、本制度解釋權歸采購部，自公布之日起執行。

七、附件：

1、《詢價記錄表》；

2、《驗收單》。

*************有限公司201*年*月*日

XXXXX詢價記錄表

采購物資驗收單

第二篇：制藥企業管理制度

安全疏散設備管理制度

一、單位內的安全出口門、疏散樓梯、疏散走道的寬度必須按規范要求設臵。

二、所有的疏散出口、樓梯、走道必須配臵相應的應急照明和疏散指示標志，并按規范要求設臵，三、應保證疏散通道、安全出口暢通，安全出口不得上鎖。

四、防火門應保持常閉狀態，并應向疏散方向開啟。

五、各部門負責人應定期檢查疏散標志和應急照明等疏散設施是否完好，發現損壞及時維修。

電氣設備消防安全管理制度

一、所有電氣設備的安裝及線路敷設應符合電氣安裝規程的規定。

二、在增設大容量的電氣設備時，應重新涉及線路，方可進行安裝和使用，嚴禁私自在電氣線路上增加容量，以防過載引起火災。

三、建筑內不允許采用鋁芯導線，應采用銅芯導線，在夾層或悶頂內敷設線路時，應穿管敷設，并將接線盒封閉。

五、電氣設備、移動電器、避雷裝臵和其他設備的接地裝臵應每年至少進行兩次結緣及接地電阻的測試。

六、在配電室和裝有電氣設備的機房內應配臵適當的滅火器材。

動火作業安全管理制度

一、防火、滅火設施不落實不能動火。

二、周圍的易燃易爆雜物未清楚不能動火。

三、附近難以移動的易燃結構未采取安全防范措施不動火。

四、凡盛裝過油類等易燃液體的容器、管道未經洗刷干凈，排除殘存的油質不動火。

五、凡盛裝過氣體受熱膨脹有爆炸危險的容器和管道不動火。

六、在高空進行焊接或切割作業時。下面的可燃物品未清理，不動火。

七、現場未配備相應的滅火器材不動火。

八、動火審批由部門申請，飯店領導同意，保安部配合現場監控。

防火檢查制度

一、防火檢查人員由飯店消防安全管理人員和各部門負責任組成。

二、防火檢查應填寫檢查記錄，檢查人員和被檢查部門負責任在檢查記錄上簽名。

三、防火檢查應填寫檢查記錄，檢查人員和被檢查部門負責任在檢查記錄上簽名。

四、防火檢查內容：

1、火災隱患的整改情況以及防范措施的落實情況；

2、安全疏散通道、疏散指示標志、應急照明和安全出口情況；消防車通道、消防水源情況；

3、滅火器材配臵及有效情況；

4、用水、用電有無違章情況；

5、重點工作人員以及其他員工消防指示的掌握情況；

6、消防安全重點部位的管理情況；

7、易燃易爆危險品和場所防火防爆措施的落實情況以及其他重要物資的防火安全情況；

8、消防（控制室）值班情況和設施運行、記錄情況。

五、發現火災隱患，及時填寫火災隱患當場整改通知書和火災隱患限期整改通知書，并督促整改。

防火巡查制度

一、防火巡查人員由專職管理人員和保安員擔任。

二、防火巡查應每2小時進行一次。

三、各部門的防火巡查由在崗位的防火責任人、員工對轄區崗位上的消防安全狀況、安全操作執行情況進行檢查。

四、營業結束時應當對營業現場進行檢查，消除遺留火種。

五、防火巡查人員當及時糾正違章行為，妥善處臵火災隱患。無法處臵時，應當立即報告。

六、發現初起火災應當立即報警，并及時撲救。

七、防火巡查內容：

1、用火、用電有無違章情況；

2、安全出口、疏散通道是否暢通，安全疏散指示標志、應急照明是否完好；

3、消防設施、器材和消防安全標志是否在位、完整；

4、常閉式防火門是否處于關閉狀態、防火卷簾下是否堆放物品影響使用；

5、消防安全重點部位的人員在崗在位情況；

6、其他消防安全情況。

八、防火巡查人員應填寫巡查記錄，巡查人員及其主管人員應當在巡查記錄上簽名。

九、發現火災隱患應及時填寫火災隱患整改通知，并督促整改。

消防安全責任人消防安全職責

一、貫徹執行消防法規，保障單位消防安全符合規定，掌握本單位的消防安全情況；

二、將消防工作與本單位的生產、科研、經營、管理等活動統籌安排，批準實施消防工作計劃；

三、為本單位的消防安全提供必要的經費和組織保障；

四、確定逐級消防安全責任，批準實施消防安全制度和保障消防安全的操作規程；

五、組織防火檢查，督促落實火災隱患整改，及時處理涉及消防安全的重大問題；

六、根據消防法規的規定建立專職消防隊、義務消防隊;

七、組織制定符合本單位實際的滅火和應急疏散預案，并實施演練。

消防安全管理人消防安全職責

一、擬訂消防工作計劃，組織實施日常消防安全管理工作；

二、組織制訂消防安全制度和保障消防安全的操作規程并檢查督促其落實；

三、擬訂消防安全工作的資金投入和組織保障方案；

四、組織實施防火檢查和火災隱患整改工作；

五、組織實施對本單位消防設施、滅火器材和消防安全標志的維護保養，確保其完好有效，確保疏散通道和安全出口暢通；

六、組織管理專職消防隊和義務消防隊；

七、在員工中組織開展消防知識、技能的宣傳教育和培訓，組織滅火和應急疏散預案的實施和演練；

八、單位消防安全責任人委托的其他消防安全管理工作。

消防控制室設備操作人員消防安全職責

一、負責對各種消防控制設備的監視和運用，不得擅離職務，做好檢查、操作等任務。

二、熟悉本公司采用消防設施系統基本原理、功能，熟練掌握操作技術，協助技術人員進行修理、維護，不得擅自拆卸、挪用或停用，保證設備正常運行。

三、發生火災要盡快確認，及時、準確啟動有關消防設備，正確有效地組織撲救及人員疏散，給領導決策當好參謀，并應直接撥119向消防隊報警，不得遲報或不報，消防隊到場后，要如實報告情況，協助消防人員撲救火災，保護火災現場，調查火災原因。

四、對消防控制室設備及通訊器材等要進行經常性的檢查，定期做好各系統功能試驗，以確保消防設施各系統運狀況良好。做好交接班工作，認真填寫值班記錄。

五、宣傳貫徹消防法規、遵守防火安全管理制度，以高度的責任感去完成各項技術工作和日常管理工作。積極參加消防專業培訓，不斷提高業務素質。

工程部消防安全職責

一、負責本公司新建、改造、裝修工程的消防手續辦理；

二、負責本公司內各單位、部門用電、動火工作的審批；

三、負責本公司消防設施的檢修和保養；

四、制定和實施本部門的員工消防安全培訓計劃；

五、嚴格把關本公司各類電氣設施、設備的采購和安裝；

六、配合禮賓部開展其他消防安全工作。

禮賓部消防安全職責

一、組織實施日常消防安全管理工作；

二、制定和落實消防安全管理制度，保障消防安全，并檢查督促落實；

三、負責本單位的日常消防安全檢查、巡查，并做好記錄，發現問題及時解決；

四、組織實施對本單位消防設施、滅火器材和各類消防安全標識的維護保養，確保完整好用；

五、組織管理義務消防隊，開展經常性業務訓練；

六、組織員工開展消防知識、技能的教育培訓，組織滅火和

應急疏散預案的實施和演練；

七、完成總經理安排的其他消防安全管理工作。

其他部門消防安全職責

一、組織制定本部門的消防安全管理工作計劃。

二、根據本部門的實際情況開展消防安全教育與培訓，制訂消防安全管理制度，落實消防安全措施。

三、按照規定實施消防安全巡查和定期檢查，管理消防安全重點部位，維護管轄范圍的消防設施。

四、及時發現和消除火災隱患，不能消除的，應采取相應措施并及時向總經理報告。

五、發現火災，及時報警，并組織人員疏散和撲救初期火災。

火災隱患整改制度

一、飯店對存在的火災隱患，應當及時予以消除。

二、對下列違反消防安全規定的行為，防火檢查人員應當責成各部門責任人當場整改并督促落實。

1、違章進入生產、儲存易燃易爆危險物品場所的；

2、違章使用明火作業或者在具有火災、爆炸危險的場所吸煙、使用明火等違反禁令的；

3、將安全出口上鎖、遮擋，或者占用、堆放物品影響疏散通道暢通的；

4、消火栓、滅火器材被遮擋影響使用或者被挪作他用的；

5、常閉式防火門處于開啟狀態，防火卷簾下堆放物品，影響使用的；

6、消防設施管理、值班人員和防火巡查人員脫崗的；

7、違章關閉消防設施、切斷消防電源的；

8、其他可以當場改正的行為。

三、不能當場改正的火災隱患由保安部及時將存在的火災隱患向本單位消防安全責任人或管理人報告，提出整改方案。

四、消防安全責任人或管理人應當確定整改措施、期限以及負責整改部門人員并落實整改資金。

五、在火災隱患未消除之前，應當落實防范措施，保障安全。

六、不能確保消防安全、隨時可能引發火災或者一旦發生火災將嚴重危機人身安全的，應當將危險部位停產停業。

七、火災隱患整改完畢，負責整改部門或者人員應當將整改情況記錄報送消防安全責任人或者管理人簽字確認后存檔。

八、對公安消防部門責令限期改正的火災隱患，應當在規定期限內改正并寫出火災整改復函，報送公安消防機構。

滅火和應急疏散預案演練制度

一、每年的6月12日組織員工進行滅火、印記疏散預案的演習和訓練。

二、消防安全管理人為演練總指揮，保安部經理和專職消防主管具體負責指揮演練工作，保安部全體人員和半數以上員工參加演練。

三、實施演練前，由保安部將本次演練具體行動方案上報消防安全領導小組進行批準，方案確定后，將方案傳給各部門，所有參加演練人員應熟悉演練方案，明確職責。

消防安全工作獎懲規定

一、消防安全是全體員工的共同責任，每一個員工在做好本職工作的同時，都有做好消防工作的義務。

二、消防領導小組是飯店實施消防管理、監督的職能機構，各部門員工都要無條件地服從消防領導小組的管理。

三、凡在單位范圍內違反消防管理規定尚不夠追究刑事責任和《治安管理處罰條例》處理的，由飯店消防領導小組依照本規定分別給予“賠償損失”、“口頭警告”、“書面警告‘或予以罰款等項處理亦可同時并處、四、有下列情形之一的，視損失情況和認識態度責令當事人賠償全部或部分損失。

1、因亂扔煙頭或用電、用火不慎，發生火警或火災，損壞單位或員工財務，損失數額不大的。

2、明火作業未采用有效的安全措施造成火警火災，損失不大的。

3、使用易燃易爆危險品，不采取安全措施，或保管不善，造成火警、火災，損失不大的。

五、有下列行為之一的，視情節輕重和認識態度，給予警告或罰款處理。

（一）給予口頭警告或罰款10元以下的；

1、在禁止吸煙的場所吸煙或在允許吸煙的地方吸煙而不設煙灰缸，或有煙灰缸不用，亂扔煙頭、火柴梗的；

2、擅自在樓內使用汽油洗刷桌布，地毯污跡或機械零件的；

3、動用明火施工不辦理動火申請的；

4、班后不按規定清理工作場所易燃雜物的；

5、用電不使用保險裝臵或亂搭亂拉電線的；

6、擅自玩弄消防器材、報警設施，未造成嚴重后果的。

（二）給予書面警告并罰款50以下的；

1、擅自在辦公室、倉庫或工作場所、集體宿舍設爐生或，或使用電爐的

2、使用電熱設備擅自離崗或班后不按規定切斷電源、熄滅火種的

3、擅自貯存、使用少量易燃品，不到保安部備案的。

4、損壞消防設施、標志或隨意挪用、改動消防器材位臵的。

5、在樓內或室內燒廢紙雜物，亂扔煙頭引起報警的。

6、班后不按規定關閉煤氣爐管閥門的。

7、樓內亂堆放物品，堵塞消防設施、通道和防火間距。

（三）給予嚴重警告并罰款100元以下；

1、未經批準擅自攜帶易燃易爆危險物品進入公眾聚集場所，并私自貯存使用這些物品的。

2、謊報火情的。

3、在樓內隨意堆放易燃易爆危險物品，或者將要害部位作臨時倉庫使用的。

4、將性質不同或滅火方法截然不同的化學危險物品，混放一起貯存的。

5、在禁火區域或要害部位不按要求動火作業的。

6、發現火警后，不及時向有關部門報告，又不采取緊急措施臨陣脫逃的

7、違反安全管理和操作規程，或擅離制守導致火警或火災，造成一定的損失和影響

六、有下列情形的追究部門防火責任，由單位領導視情節以行政并經濟處罰

1、火災隱患處于緊急狀態，經保安部多次催促仍不整改，又不能說明原因的。

2、強迫他人違反消防安全規定冒險作業造成危害后果的

3、刁難不配合消防監督人員執行任務，或拒絕接受處罰的。

對火災事故隱瞞事實、不追究、不處理、“不上報的”七有下列情形之一的可以從輕或免于處罰；

1、對違反消防管理造成事故（損失不大）肇事者或責任人自動坦白，真誠認錯。

2、火警、火災發生后，肇事者或責任人能積極參加搶救，免除或減輕火災損失的。

3、對火警、火災事故、肇事者或責任人能主動提供情況，協助有關部門查清事故原因的。

八、有下列情形之一的，可以予以表彰、獎勵

1、部門領導和防火責任人重視消防安全措施得力，沒有發生火警、火災的部門。

2、一貫遵守消防法規、長期保持崗位消防安全，無火災和火災隱患的班組、崗位和個人。

3、發現火災后及時報警，積極撲滅、處理得當，減少火災危害的。

4、熱愛消防工作，積極參加防火、滅火訓練，成績優秀，表現突出的。

5、對單位的消防工作提出合理化建議。

消防安全教育、培訓制度

一、單位全體員工每年六月各進行一次培訓。

二、新上崗和進入新崗位的員工須進行上崗前的消防安全培訓。

三、下列人員應接受消防安全專門培訓。

1、單位的消防安全責任人、消防安全管理人；

2、專、兼職消防管理人員；

3、消防控制室的值班、操作人員；

4、其他依照規定應當接受消防安全專門培訓的人員。

四、培訓內容：

1、有關消防法規、消防安全制度和保障消防安全的操作規程；

2、各部門、各崗位的火災危險性和防火措施；

3、有關消防設施的性能、滅火器材的使用方法；

4、報火警、撲救初起火災以及自救逃生的知識和技能；

5、組織、引導在場賓客疏散的知識和技能。

五、消防監控室值班操作員應進行專業培訓，考試合格持證上崗。

六、培訓方式：

1、由保安部門組織召集對飯店全體員工的培訓；

2、邀請消防部門專業人員授課；

3、結合本消防演練，組織培訓；

4、通過制作墻報、宣傳欄、貼圖畫等方式進行消防安全教育。

七、根據不同部門的實施情況和工作需要，對其員工進行有針對性的培訓。

八、因工作需要員工換崗前進行再教育培訓。

消防設備器材維護管理制度

一、消防設施、器材，由保安部統一建檔管理。

二、應定期組織人員對消防設施、器材進行檢測、維護保養，確保完整好用。

三、消防設施、器材的周圍，不得堆放物品，要便于提取使用。

四、未經管理部門許可，任何部門和個人不得擅自挪動或動用消防設施、器材。

五、消防設施、器材使用后，要立即進行維護保養、更新。

六、非正當使用損壞消防設施、器材的，要追究當事人責任，屬維護不當導致損壞的，連帶追究部門負責人責任。

消控中心值班制度

一、認真執行消防法規、熟悉飯店的消防設施、設備，做好維護和保養。

二、實行24小時值班制度，分三班8小時作業，監視消控主機運行情況。三、一旦出現報警，立即與樓層值班員或保安員聯系迅速查清報警原因。

四、愛護儀器設備，發現小故障應立即排除，如出現較大故障，；立即請工程部技術員進行修復。

五、熟悉本單位的火災報警程序。

六、每班認真填寫“消防監控系統運行情況記錄”。

七、無關人員不準進入消控中心。

義務消防隊組織管理制度

一、貫徹執行消防安全規章制度，做好 消防宣傳工作。

二、定期進行防火安全檢查，消除火災隱患。

三、熟悉單位的消防重點部位和各種消防器材的擺放位臵和操作規程。

四、積極參加撲救火災和疏散人員工作并保護好現場。

五、積極參加單位組織的各項消防培訓。

六、定期組織消防業務訓練，熟練掌握滅火器材的使用。

七、熟悉單位滅火和應急疏散預案，并定期進行演練。

八、在公安消防、保衛部門的領導下積極協助調查火災發生的原因。

用火、用電安全管理制度

一、重點防火部位要嚴格火源管理，實施動火作業審批手續和“四不動火”制度，即：預防措施不落實不動火，沒有經過批準不動火，現場沒有消防監護人員不動火，大風天不戶外動火。

二、單位敷設電器線路、安裝和維修電氣設備，必須由正式電工承擔，嚴禁擅自搭接臨時電源線路。

三、倉庫、宿舍內不準使用碘鎢燈、日光燈、電熨斗、電爐子、電烙鐵、電視機等電器設備。

四、嚴格用電管理、嚴格執行用電安全操作規程，不得超負荷用電。

五、對電器線路和設備由電共負責監管，定期檢查。

六、臨時需要裝設電氣線路和設備的應經工程部批準后，按臨時假設規定安裝并限期拆除。

第三篇：企業采購管理制度

企業采購管理制度

一、目的規范采購操作步驟和方法，確保采購的質量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規定要求。

二、適用范圍

本規范適用于公司的設備、工具、成型軟件和固定資產（不含公司長期代理產品）等采購的控制。

三、定義

1．供應商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務的法人或其他組織。

2．合格供應商：是指經過公司一定程序評審確定可以與公司合作的供應商。

3．購物申請單：是需求部門根據需要采購的項目所填寫并提交給采購中心的單據，此單據須有部門經理和其他審核權限必須簽批。

4．供應商選擇考察表：是確立為公司供應商前對供應商進行評估的表格，一般由采購主管對供應商進行考察并填寫此表，填寫完畢后交商務經理與運作中心總監時行審批。

5．供應商考核表：是每財對供應商交貨準時率、品質和售前售后服務等進行考察的的表格，根據考核決定是否與該供應商繼續合作。

6．終止供應商的報告：是指供應商發生惡劣服務、嚴重品質情況或考核不合等提出與其終止合作的報告，此報告由相關權責部門向采購中心提出，由采購主管填寫逐級上報審批。

7．抽貨檢驗標準：此標準是對采購物品進行檢驗的參照標準，由技術部門或其他相關權責部門編寫交采購中心匯總成冊。

8．貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。

四、采購管理制度

1．嚴潔自律，嚴守工作紀律。不接受供應商禮金、禮品和宴請；

2．嚴格遵守采購規范流程，按流程辦事；

3．能及時按質按量地采購到所需物品；

4．嚴格供應商選擇、評價、甑選以保證供應商供貨質量；

5．加強采購的事前管理，建立完善的設備價格信息檔案，以有效地控制和降低采購成本并保證采購質量；

6．科學、客觀、認真地進行收貨質量檢查；

7．處理好與供應商的關系，幫助供應商解決一定的問題；

8．認真分析采購工作，改進流程、規范和采購標準，提出有助改進公司和供應商服務水平的建議；

9．做好采購相關文檔的存檔、備份工作；

10．在滿足公司需求的基礎上最大限度降低采購成本；

11．所有采購,必須事前獲得批準。

未經計劃并報審核和批準,，除急購外不得采購，急購需在申請單上注時“急購”，并由總經理補批；

12．凡具有共同特性的物品，盡最大可能以集中計劃辦理采購，可以核定物品項目，通知各請購部門依計劃提出請購，然后集中辦理采購；

13．采購物品在條件相同的前提下應在正在發生業務或已確認的供應商處購買，不得隨意變更供應商；

五、供應商選擇標準

1．具有良好的市信用和良好的售前、售后服務能力和服務意識；

2．注冊資金達到___萬以上的一般納稅人；

3．健全的商務管理流程和制度；

4．良好的財務狀況，至少可以給予___天以上帳期；

5．具有優勢的產品資源；

6．相對有利于我公司的供配貨地理區位；

7．積極的合作態度；

六、供應商選擇、評價和終止辦法

供應商的資質水平直接關系到供貨的質量、售后服務水平和重大產品問題的處理等儲多問題，更有重大品質、售后事件等的處理態度、反應的及時性都與供應商本身的資質、能力有關。因此有必要嚴格地篩選、考核供應商，對不合格供應商制訂相關終止辦法。

對供應商資信由高到低分為A、B、C、D四類。具體定類辦法參見《供應商考核辦法及考核表》。

中國是全球制造業的加工廠，國際供應鏈體系的重要環節，近幾年來國際采購巨頭紛紛將中國地區作為自己跨國采購業的基地。采購人才是中國地區最缺行業之

一。國家采購、企業采購、政府采購這三大需求，已經快速催生采購管理隊的迅猛成長，并由原來的區域性向全球性采購邁進。一方面，大批外資、合資企業涌入，它們對具有專業知識、技能的采購人員的需求量與日俱增；另一方面，眾多國內企業也必須迅速提高自身采購人員的素質和技能，以更好地應對挑戰和沖擊。因此，對專業采購人員的爭奪成為企業競爭的戰略之一。那些既具有專業理論知識，又具有豐富實踐經驗的專業采購人員，已成為我國目前非常緊缺的人才。

很多跨國公司在加速擴張的同時，也在拼命 “挖人 ”，從高級管理者到普通采購人員，無不成為被挖的對象，整個行業的人才需求都呈直線上升趨勢。依據國家權威媒體的報道：未來 3-5 年，我國專業采購人才需求量約為 100-150 萬，而目前該領域正規的國家職業資格認證和高等教育尚屬空白。在人們的傳統觀念里，只有生產和銷售才是利潤中心，而采購是當然的 “消費中心 ”，但如果由專業人才，采用科學的采購方法，就會少花錢，就成了 “利潤中心 ”，而且少花的錢都是純利潤，有權威機構研究表明，成本每降低 1%，銷售收入就會增加 16%，從而使采購成為撬動利潤的白金杠桿。

在國內，目前采購從業者的薪金水平呈現 “水漲船高 ”的趨勢。某招聘網提供的今年第一季度薪酬報告顯示，東莞地區采購人員每月平均薪資在 4000 ～

10000 左右，國內在 3200 元左右。外企人才交流機構的統計數據顯示，目前在大城市的職業采購經理的平均月薪都在 7000 元以上，在外企工作的職采購經理年薪在 15 － 20 萬。（以上數據可能略有出入）

至于采購人員未來的職業生涯發展，有多條職業通道可供選擇：一，走管理之路，做一個職業的采購經理人，現在的職業采購經理人的報酬不菲；二，升級采購到做供應鏈管理，供應鏈管理在制造企業中也是一個很重要的地位，也會有豐厚的報酬；三，自主創業，采購工作最大的優勢就在于接觸的人多，了解的信息多，如果你能把握和利用好這些資源，自主創業并非難事。

二采購的心得

在這幾個月中從事采購這方面，讓我收獲不少，與吸取了不少經驗，時間總是在悄無聲息中流逝。真的很感謝公司給我提供了一個磨練自已的機會，現在我將過去幾個月工作中的心得體會作一個匯報。

眾所周知采購部是公司很敏感的部門，也是關系到公司整個銷售利益的重要環節，所以我很感謝公司和領導對我的信任，讓我在一個如此重要的崗位上，給我一個實習的機會，讓我從原來對采購的一無所知到認識了更多的人和事，接觸了更多新鮮的事物，學到一些新的知識，增長了更多見識。在公司各位領導的關心支持下，使我懂得了許多道理，也積累了一些過去從來沒有的經驗，同時也明白了采購和優秀采購之間的分別和差距。了解到一個采購員所具備的最基本素質就是要在具備良好的職業道德基礎上，要保持對企業的忠誠；不帶個人偏見，在考慮全部因素的基礎上，從提供最佳價格的供應商處采購；堅持以誠信作為工作和行為的基礎；不斷努力提高自已在采購工作的作業流程上的知識；在交易中采用和堅持良好的商業準則等，相信這些我都已經做到了。在剛開始接觸采購這個行業時，在對與供貨商的認識上有一些錯誤的觀念。在采購部延部長的提醒下，及時的調整好了對供貨商的態度和觀念，改變了過去的錯誤意識，我們和供貨商的關系應該是友好的，而不是我們是買家就要比賣家高人一頭，我們和供貨商應該一起來實現公司的貨品需求，雙方培養長期伙伴關系，配合我公司降低成本，提高質量的供應商，才是我們最后的選擇。

在這里我想說作為一個采購員，并不像常規所想的那樣僅僅是打個電話，簽個合同那樣簡單，這只是其中之一，也是最基本的。在采購部延部長的領導下我們要做到：（1）需要掌握各種物資的市場供應情況；（2）選擇三家以上的供應商進行詢價、比價，最終以最低的價格采購到質優價廉的商品；（3）嚴格審核合同款項，簽訂采購合同后，注意采購進度的跟蹤。注意交貨日期、產品驗收、催收發票和辦款等；（4）嚴格把好質量關；（5）努力學習業務知識，提高業務水平，接待來訪業務要熱情有禮，外出采購時要注意維護企業的禮儀，利益和

聲譽。在采購部工作的這三年來，在公司各個部門的配合和采購部的多方努力下，我公司與供應商建立了非常良好的合作關系，從原來的訂貨必須支付預付款發展到月結款和不定期的結款方式，大大方便了公司的資金轉周。從原來的采購商品需要到超市采購發展到由經銷商、代理商和廠家送貨，不僅降低了采購成本也加快了采購周期。

采購的時候要多比較聯系幾家 ,多聽聽報價.要多了解市場的情況 ,而讓自己保持適度的神秘感 , 不要讓你聯系的工廠或者供應方看出你有多急 ,多需要他們的材料 , 這樣他們就吃定你了 ,價格也是高的離奇.對不懂的產品，咱們要會騙，會蒙，會裝。經常會碰到此類產品，我會把產品或零件先基本了解下，有了 2，3點東西，就去找專業的工廠。再在交流時候，少說話，偶爾插下話，故意透露你懂行，那些銷售的或者老板會把很多有用的信息透露給你，這時候就可以記下來。多問幾家。到最后信息越累越多，可以變成專家了。哈哈

做采購的，不要把自己的姿態抬的很高。自以為了不起，我最看不起這些人了。以為沒有他，工廠的東西就賣不出去了。其實他們都有感覺的。工廠有求于你，會低聲下氣的來迎合你，但不要被表面給迷惑，其實他們心理對你是有距離的，大家都知道，每個人對 4眼朝天看的人都會套要，除非別人有求于你。如果工廠不怎么缺活，但你姿態還是高的話，這樣肯定要吃閉門羹，搞的自己灰頭灰臉。所以咱們采購要放低姿態，態度謙虛點，總會有意想不到的結果的。做什么事情都要學做人，面對各式各樣的人，能采取不同的對待方式，而且能和平的相處，是做人的最高境界。即使你看不慣的人，也不要表現出來，俗話說：多一個朋友，多一。什么來著，反正樹敵越少，在社會上立足的越好。

對于那些經常來推銷的各式人等，對有用的，咱們可以跟他們了解下，這樣對大家都有好處。沒用的，或者煩人的，可以禮貌點拒絕。

三采購的原則、采購作業要非常小心，因工作上的失誤而造成公司重大的經濟損失，采購是要負擔全部責任的，所以做任何事情都不能有 “隨便 ”兩字。、與供應商的任何業務往來一定要在事情發生前溝通清楚，并將相關信息及時同業務溝通，嚴禁單方面進行操作。、采購在接待供貨商時，說話要有禮貌，要有好的形象，同對方交談時，頭腦要靈活，不知道盡量告訴對方，等清楚后再回復，公司其它的事情盡量少談，找主題重點談，會客時間盡量在十分至十五分鐘之內，談話時間長，會延誤自己的工作，白天的時間是很忙碌的，要懂得善用時間。

4、采購工作是有一定的誘惑的，一定不要迷失自我，不要收供貨商回扣或禮品(如有都交給上級做處理)這樣對你對公司都不好，到時會害了自己。、同供貨商相處，要平等對待，不要認為自己是客戶就了不起，這樣是沒有辦法同供貨商建立好關系的。、采購不能以公司名私自開采購單購買自己所需的材料，或幫其它人采購材料，這樣做是違法的，任何采購單一定要有客戶的正式訂單方可作業。、所有的供貨商都要有《供貨商調查表》傳真來后，采購自填寫《供貨商評定表》給上級批合格后，方可采購原料。然后再登記《合格供貨商記錄》、倉庫每月應對倉存進行一次盤點，并交一份給采購部，采購負責盤虧、盤盈進行分析，并追蹤材料的去向。、后勤在發給《供貨商進料不良通知》時，采購了解情況后，(如有挑選所 所耗工時及損壞的材料都要寫清楚由供貨商承擔一切費用)。傳真給供貨商并追蹤回復結果，并出具扣款資料給財務扣除貨款。、采購在作業時遇到困難，要立即告訴上級處理，不要等到沒辦法處理了再告訴上級，這樣會影響貨期，給公司造成損失。、供貨商提供的樣品，采購員要先記錄在《樣品登記明細表》上，然后再給業務部門確認，結果回復供貨商，讓供應商做相關記錄并存檔以備用。、供貨商傳來的報價單，采購要了解市場原料的最低價，才知道怎樣降價，采購員要多同其它公司采購員和公司業務員多交流。才了解材料最低價。、采購過程是一個很緊張的過程，有時會一邊執行一邊做文件，因為這是對外工作，切記要將文件做得清楚，否則會損壞公司的利益。、對于利潤過低的銷售報價，采購員一定要給上司審核方可報給業務，以保持公司的利潤。

四采購人員如何談判

一個成功的談判應做好兩個部分工作，第一部分是了解談判的過程，第二部分是進行談判準備。談判過程包括理解談判的定義和目的，何時進行談判，有效談判有哪些障礙，成功談判者的特點，推動談判的技巧，和談判中的洞察力。談判準備包括了解對方的意圖，確立你和對手的地位，確定關鍵問題之所在，制定談判戰略和戰術，以及合理地組織。

第一部分：談判過程 談判的定義和目的。談判的定義是雙方達成互相滿意的共識，所以雙贏也就成為談判的目的。

成功談判的阻礙。（1）個人風格與談判抵觸（2）以前和對方有過矛盾（3）認為談判是輸和贏的關系（4）為了 “贏 ”將談判延續得太長（5）談判方權限不足以達成協議（6）將復雜的問題簡單歸結為 “輸贏 ”問題。

成功談判者的特點。包括計劃能力、清晰而敏捷的思路、有強烈成功干、對他人意見的采納能力、自制力、了解人性、善于傾聽等等。但所有這些都需要經過不斷的訓練和實踐以及團隊人員的互相補充。

推動談判的技巧。第一個是吸取以往的教訓，對剛完成的談判進行小結，哪里成功，哪里不對，哪里要改，對方如何，這對以后都有幫助。第二是小組會議，它可用以解決談判小組內的分歧，對戰略戰術修訂。如是一人的談判，你可安排讓人叫你接聽電話，或告訴對方時間有限，晚點再答復。

第二部分：談判的準備 這里要指出的是與對方以往的接觸以及將來的合作前景都是重要的考慮因素。另外，如果沒有充分地準備，即使口齒伶俐、能說會道也只能收效甚微。下面列出談判準備的八個步驟。

1.分析對方的方案。評估價格、運送、規格、付款和任何與你的要求有出入的地方。記住對方的方案往往是對他們有利的。

2.確立自己的目標。具體定下你的價格、質量、服務、運送、規格、支付等要求并寫在紙上，而不是跟對方說 “你盡量 …..”。

3.定下方案。對每個問題要定出最佳方案、目標方案、以及最壞的方案，這可幫你制定相應策略。

4.分析對方的地位。你同樣可估計一下對方可能的地位，這易于預測其談判策略。至此你可以大致感覺出談判的尺度范圍。

5.確定和組織問題。現在可以組織問題，并列出雙方在各個問題上的相同和不同之處。要記住每個爭論點都要有可靠的資料加以支持。

第四篇：企業采購管理制度

企業采購管理制度

一、采購原則：具備條件，方能進行采購。

1、有符合流程及規定銷售訂單支持。

2、依據市場分析和預測，確能保障銷路。

3、依據總公司任務或者月季預算。

二、采購審批規定。

1、商品購入一律實行訂單管理制，凡是采購商品（無論是主營商品或外購商品或公司內部進貨還是當地采購）均需要填寫采購定單。

2、各分公司采購商務根據本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購通知單，并上報至主管業務部門經理。

3、主管業務部門經理根據市場及經營情況審批合理采購計劃，并簽字認可后，報業務副總經理或總經理審批。

4、經總經理審批后采購訂單由采購商務員統一執行。

（1）集團內部統一購貨，由采購商務人員統一向集團內各分公司訂購，確認采購訂單生效。

（2）集團外部購入，由采購商務員或指定專人統一購貨，并在確認采購訂單生效后向商務統計崗申請外購商品編號。

5、分公司采購商務員確認采購訂單生效后，應于當日將單據其他聯次傳送給儲運、統計、財務主管。

6、財務人員根據采購訂單對到貨后入庫金額進行復核、監控。儲運商務根據采購訂單對庫房貨物存放地點做好接貨準備，對貨物到貨周轉情況提供信息。財務主管對資金作出合理安排。

7、對未按定單方式進行管理的商務及負責人進行經濟處罰。

8、定單按月分類單獨歸檔、備查。

三、接受采購訂單流程。

1、采購商務接受由銷售業務部門經理所下采購訂單。

2、采購商務審核銷售業務部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業務部門，發出合格采購訂單。

3、采購商務將采購訂單發給儲運商務，由儲運商務做接貨準備。

4、采購商務負責將采購訂單替換成通用格式發給供應商。

四、進口商品付稅、付匯流程。

1、銷售業務部門發出付稅或付匯通知。

2、資金商務填寫支票借款單，到財務部審批備案。

3、資金商務傳遞數據，通知財務部當日用款。

4、資金商務持簽字后借款單到財務部借支票。

5、資金商務將支票送到海關或銷售業務部門。

6、每周由資金商務報給財務部資金計劃，每季報銷售業務部門作資金盤點。

五、聯系供應商和貨運公司、進口商品報關、在途商品監控管理。

1、目的。

（1）開展在途商品管理，監控各分公司、供貨商各方面執行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。

（2）監控集團公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個環節中狀態。

（3）在途商品管理工作側重于對貨物在途時間、在途數量、在途金額及供應商發運能力控制。

（4）跟蹤集團公司和供應商及分公司之間調撥商品在途時間、數量和金額，為相關部門提供真實和準確在途信息。

2、國內在途意義。

（1）為貫徹集團公司物資管理目標，在各個物資流通環節監控到每一件貨物，商務部開展了國內在途業務。國內在途：主要指分公司之間因內部銷售而產生在途商品。

（2）在途商品定義：貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權，正在運輸途中或已運達企業但未驗收入庫商品。

3、國內在途目的。

（1）監控分公司在途商品管理，明確銷售業務部門、運輸公司、分公司各方面責任。

（2）對分公司在運輸途中產生在途商品數量、金額以及狀況進行監控，縮短運輸時間，加快物資流通速度，提高資金周轉速度。

（3）收集、匯總、加工、整理在途數據，掌握物流信息，根據在途數據進行分析，發現問題促使銷售部盡快解決。

4、在途商品確認。集團公司財務部傳遞銷售給分公司發票清單及銷售數據和商務部向地區分公司發送的發貨信息及時傳送到相應分公司商務統計崗并經對方確認生效后，即視為在途商品。

5、在途商品管理。分公司商務統計人員每日接收發貨信息后，根據實際到貨數量統計本公司在途情況，并逐日向集團公司商務部傳送在途數據。對超出正常期限在途商品標注、說明，便于供應商及時協調與解決。對未按規定進行監管或雖已監管但未及時準確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔，同時責任人應寫出書面報告上報總經理。

6、國內操作流程。

（1）集團公司商務部采購商務員將到貨清單遞交商務統計。

（2）商務統計根據《到貨登記單》和《商品入庫單》及發貨清單核減在途商品數量、金額和計算在途時間。

（3）商務統計將到貨清單上商品與實際到達商品差異表傳遞財務部。

（4）財務部依據商務統計傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續。

（5）商務統計將在途商品差異信息傳遞相關部門。

（6）對在途時間監控：掌握商品貨運周期。同時，注重發現長期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業務部門盡快解決提高物流周轉速度，加快資金周轉，搶占市場。

（7）對商品在途數量、在途金額監控：使分公司掌握在途商品規模及占用資金量大小，促使銷售業務部門加緊運輸力度，加速資金周轉。

（8）對供應商監控：體現在運輸貨物能力和返款速度，供應商發運能力高低直接影響貨物周轉速度，周轉速度越快越有助于分公司降低貨物風險系數，返款速度快慢，影響分公司資金周轉及利潤取得

（9）生成結果：對分公司在途商品管理，側重于從商品在途數量、在途金額；在途時間，供貨商運作能力方面提供在途信息。

7、國內在途程序所需數據：財務數量+以銷未提=統計結存。

（1）銷售數據：資金商務收款臺銷售庫數據（已銷數）和庫房提貨數據（已提數）進行核對后，生成已銷已提商品數據庫，包括銷售單號、銷售日期、發票號、商品編號、代理編號、數量、單價、金額等內容。

（2）入庫數據：各分公司商品入庫數據包括入庫單號、入庫日期、發票號、商品編號、數量、單價、金額等內容。

8、核對依據：以銷售方發票號作為核對依據，依據每張發票發票號、商品編號，同分公司入庫單上發票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。

9、國外在途商品管理。

（1）定義。

〈1〉在途存貨：包括運入在途存貨和運出在途存貨是指貨款已經支付或雖未付款但已取得所有權正在運輸途中或已運達公司尚未驗收各種存貨。

〈2〉商務部在途商品：進口商對集團公司進行銷售并開制發票，貨物尚未運抵各目的地商品。商務部對在途商品管理主要通過核對進口商發票和分公司入庫單據，監控公司在途物資狀況，多角度、多側面反映物資流通狀況。

（2）意義。

〈1〉開展進出口商在途管理，跟蹤進出口商、分公司各方面執行貨物計劃情況，明確各自責任和關系。

〈2〉監控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環節中狀態進行實時監控、過程監控，檢查進、出口商運作能力，降低風險系數。對在途商品管理工作，側重于對長期在途商品及進出口商發運能力控制。

10、具體物控工作流程。

（1）工作內容：依據進口商發貨資料核對公司入庫信息，獲取在途數據。

（2）進口商發貨，商務部采購商務接收各種發貨資料流程。

〈1〉商務部采購商務每日接收進口商和銷售業務部門各種發貨資料。進口商涉及單據有：發貨通知書、裝箱單、發票、進口發貨單、訂單。銷售業務部門單據：貨物清單。

〈2〉商務部采購商務整理各種單據，并分別在登記本中詳細記錄。

〈3〉核對裝箱單與發票中商品品名、型號、數量、金額，保證單據配套性、一致性。

〈4〉核對裝箱單與銷售業務部門貨物清單。檢驗單據中發票號、發運編號、發貨日期、品名規格、數量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業務部門制定分貨計劃，還提供貨物運抵不同目的地、運輸方式、預計到貨時間。

〈5〉依據進口商發貨單核查每周進口商發貨規模。

〈6〉單據核對過程中，針對有問題單據向有關各方（進口商、銷售業務部門）進行必要信息反饋，補充、更正單據信息，最終進行存檔、備查。

〈7〉各種單據審核無誤后，將進口商系統發票錄入程序中。

（3）貨物抵庫，商務部商務統計核減在途流程。

〈1〉貨物抵庫，采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單。

實物運抵集團公司，采購商務按到貨、入庫流程，依據實到貨數量填寫相應國外到貨登記單和入庫單實物運抵各分公司，銷售商務開制銷售小票和內容相對應國外到貨登記單和入庫單辦理入庫。對于實物入庫和小票入庫，采購商務在途崗可以通過單據上庫別欄信息加以區分。

〈2〉每日采購商務在途崗接收商務統計審核后到貨登記單和入庫單，在單據傳遞交接過程中要有相應交接手續，記錄在冊。采購商務在途崗將對國外到貨登記單和入庫單進行再次審核重點。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號和裝箱單號、發運編號等于在途統計息息相關內容，檢驗單據中各項填制內容是否一致。

〈3〉審核過程中注重進口商系統發票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對應關系（一張發票針對一張貨物清單一張發票對應一張或多張到貨登記單；一張發票對應一張入庫單；一張到貨登記單可對應多張入庫單），將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。

〈4〉錄入到貨登記單后，程序自動核減發票信息，通過報表顯示在途變化情況。

（4）單據查詢流程。

（5）報表預覽、打印流程。

（6）在途數據傳輸流程。

（7）分析流程。

〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。

〈2〉分析角度：在途時間、在途數量、金額、進出口商運作能力。

〈3〉分析重點：統計長期在途商品（在途時間超過一個月），定期向銷售業務部門反饋，促使銷售業務部門盡快解決。

11、損失調賬：貨物在運輸過程中，因丟失、損壞而產生差異情況，在途崗與銷售業務部門協商后，進行賬面調整。

（1）屬于進出口商責任，造成貨物丟失調賬方法。

〈1〉貨物丟失，銷售業務部門查清責任，落實賠償事宜。

〈2〉銷售業務部門開制銷售小票，將丟失貨物進行銷售，即視同銷售給索賠責任人。

〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫，采購商務在途崗核減在途商品。

（2）屬于運輸公司責任，致使貨物丟失調賬方法。

〈1〉銷售業務部門在確認貨物丟失的同時通知商務部。

〈2〉銷售業務部門落實賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并傳真給商務部（要求通知單有銷售業務部門經理簽章，附有賠償款的證明資料）

第五篇：醫藥實行兩票制制藥企業怎么應對？

醫藥實行兩票制，制藥企業怎么應對？

關鍵詞：兩票制全國推廣，集中招標采購決定價格，處方權決定銷量，以藥養醫，醫生回扣，過票行為，逃稅洗錢，低開高走轉變為高開高走

最近總經理讓我研究下兩票制，由于此前未接觸過相關行業，以下為本人根據若干文章觀點融合消化思考濃縮后的理解，不排除有腦補、未證實的說法，謬誤爭議處請指出。2017年1月11日起全國11省202市推廣醫藥和耗材兩票制（暫未涉及重復使用的醫療設備）

一、先說結論概要：兩票制能夠打擊過票逃稅行為、加強醫療用品來源監管，并對醫療用品經營流通行業產生大吃小的行業洗牌，但對于降低醫療用品價格其單獨發揮作用可能不大。醫療用品價格虛高有更深層的行業和制度原因，過票和多環節流通只是深層原因的現象結果之一，即便減少流通環節杜絕過票，但若推廣成本和回扣仍無法降低，只能倒逼生產和流通企業把低開高走的開票模式轉為高開高走模式，推廣成本和回扣從流通企業支付變為由廠家支付，最終售價難以降低。

二、兩票制實施前的一些行業背景醫藥和醫療器械行業經營銷售特點：公立醫療機構采用政府集中招標采購，招標價格決定銷售價格；而銷量則掌握在握有處方權的醫生及握有終端渠道的代理商手上，加上醫生門診費限價等因素，普遍出現以藥養醫、醫生回扣現象。

公立醫療機構虛高藥價的利益分配大致如下(以省中標價為基數)：

過票行為：所謂“過票”，指的是醫藥代表借用或租用其他藥品經營企業的《藥品經營許可證》、《營業執照》，自行組織貨源銷售給藥品經營、使用單位后，再到經營企業開具《銷售發票》和《銷售清單》，以經營企業提供的條件經營藥品。就是不具有藥品經營權限的醫藥生產企業或個人（無證經營者）使用有證企業的票據進行的經營行為。過票行為的目的：1.規避增值稅及所得稅，擴大醫藥代表利潤空間；2.滿足支付醫生回扣等的洗錢提現需求例如一款藥品的單位底價為30元(廠家給一級代理商的價格)，中標價格是100元。按照行業一般規則，省市醫藥公司抽5個點，也就是藥廠開給醫藥公司的發票價格應該是95元。醫院加成15%銷售，最終零售價為115元。這其中，醫藥代理賺取65元差價(95元-30元)，但正常來說這部分差價需要繳17%增值稅(約11元)，還有25%企業所得稅(約16元)，也就是說代理商最后只剩近38元的差價。“這點錢肯定沒辦法覆蓋成本和費用，我們光給醫生的返點就得20多塊，所以只能過票避稅?！本唧w流程是，通過醫藥代理的引導，藥廠按底價30元給過票公司開具增值稅票，貨則直接發給醫藥公司，過票公司開95元票及供貨清單給醫藥公司，醫藥公司按100元賣給醫院，銀行資金流則是醫院付100元給醫藥公司，醫藥公司付95元給過票公司，過票公司付30元給藥廠,明面上都不經過沒有經營資質的醫藥代理。過票公司雖然加了65元利潤，但它在避稅方面相當有門道，例如通過非法獲取一些虛開發票增加成本抵消利潤、以小規模納稅人身份降低稅率、注冊到西藏稅收優惠地區等，綜合避逃稅能達30%，而過票公司通過非法發票虛列成本時以此名義轉出現金（也就是報稅時沒有反映的利潤，實際來源是醫藥公司的貨款，轉成現金洗錢無法監控流向），開票公司扣除支付的稅費并收取一定手續費(如開票額或差額10%)后，返給醫藥代理，作為代理利潤及付給醫生回扣等推廣費用。所以實際上即使考慮到過票的避稅洗錢需要，也只需要開三次票即可，為何實際銷售過程有時需要開7、8次票呢？這涉及到醫療行業的高度信息不對稱性。醫療領域不斷有新的研究成果、推出新的制品，但醫生和醫院不一定能及時了解到新的研究成果、新藥的作用和用法，所以就誕生了醫藥代表這一職業（廠商、代理商的銷售員或個人代理）去向醫院、醫生進行推廣、普及指導（類似快消品的終端鋪貨），而中國地域廣大，大型醫藥公司難以單獨完成對市場的覆蓋，許多醫療制品（尤其是小企業的產品）要通過一層層的推廣才能銷售到終端（尤其偏遠地區），因此大型醫藥公司的直接覆蓋和中小型代理商的間接覆蓋相結合構成了現在的代理機制，因此全國總代》省代》市級代理》縣級分銷等層層轉銷，加價開票并支付推廣成本。而且久而久之沉淀變味，部分醫藥代表、上級代理商、終端醫生、招標組織建立了熟人利益關系網，加劇了這種推廣成本。為降低醫療制品價格而制定的另一項制度設計：公立醫療機構的集中招標采購制度，為何自2001年全國實施以來未能充分有效降低醫療制品價格呢？原因有招標規則標準不統一（這又涉及化學制劑標準化（化學式等效即可忽略品牌比價）遲遲未推出，以及中藥的非標準化）、質量與價格難以平衡、地方保護主義，以及----只是產品準入及確定采購價格而不約定采購數量----實際銷量決定于握有處方權的醫生及握有終端渠道的代理商（需支付上述推廣成本）----從而導致二次議價、企業難以安排生產計劃、低價中標好藥買不到等問題。

三、兩票制的目的“兩票制”是指藥品生產企業到流通企業開一次發票，流通企業到醫療機構開一次發票。公立醫療機構藥品采購中逐步推行“兩票制”，鼓勵其他醫療機構藥品采購中推行“兩票制”。綜合醫改試點11個省和公立醫院改革試點200個市要率先推行“兩票制”，鼓勵其他地區執行“兩票制”，爭取到2018年在全國全面推開。兩票制的目的包括：打擊過票逃稅洗錢、降低藥品虛高價格、打擊不合規藥品流通、瓦解地方保護主義等。官方意義：《關于在公立醫療機構藥品采購中推行 “兩票制”的實施意見（試行）》（2017年01月11日）：“在公立醫療機構藥品采購中推行“兩票制”是深化醫藥衛生體制改革、促進醫藥產業健康發展的重大舉措，是規范藥品流通秩序、壓縮流通環節、降低虛高藥價的重要抓手，是凈化流通環境、打擊“過票洗錢”、強化醫藥市場監督管理的有效手段，是保障城鄉居民用藥安全、維護人民健康的必然要求?！眹鴦赵横t改辦專職副主任、國家衛計委體改司司長梁萬年指出，“兩票制”是藥品領域一項重要改革舉措，目的是減少藥品流通環節，使中間加價透明化，進一步推動降低藥品虛高價格，減輕群眾用藥負擔。兩票制的直接目的是打擊過票逃稅洗錢，使過票公司和代理商在正規開票走款流程中無從插足，同時公立醫療機構必須驗明票、貨、賬三者一致方可入庫。間接目的是通過減少中間加價環節并加強監管，試圖降低加價空間、緩解醫療制品價格虛高。支持建設全國性、區域性的藥品物流園區和配送中心，打破地方保護主義的條款：加快清理和廢止在企業開辦登記、藥品采購、跨區域經營、配送商選擇、連鎖經營等方面存在的阻礙藥品流通行業健康發展的不合理政策和規定為便于藥品流通設置的便利條款：科工貿一體化集團設立的僅銷售本集團藥品公司（全國僅限1家商業公司）、境外藥品國內總代理（全國僅限1家國內總代理）可視同生產企業；集團內企業調撥可不視為一票，但最多允許多開一票；為特別偏遠、交通不便的鄉（鎮）、村醫療衛生機構配送藥品，允許再開一票。

四、兩票制的實施影響1.打擊過票行為和地方保護方面效果立竿見影，附帶效果是醫療制品流通行業大吃小洗牌過票公司和不掌握終端渠道的純轉銷代理商將消失或轉型做純配送，醫藥代表等掌握人脈的自然人也難以獨自介入，正規經營的企業不再被排擠，醫療制品流通行業面臨資源整合，利好全國性大型醫藥公司（全國共三家：第一國藥，第二華潤第三九州通），鼓勵廠商垂直營銷，而地區性中小流通企業面臨大吃小困境或會抱團取暖。2.在降低虛高藥價方面，單一措施可能難有作為，要結合后續改革業內普遍認為，在以藥養醫、醫生回扣及全國性推廣成本等更深層原因尚未解決的情況下，單純的兩票制，有可能倒逼生產商第一次開票大幅提高價格，即低開高走模式轉為高開高走模式（例如上述例子中出廠價從30元漲到95元賣醫藥公司，醫藥公司100元賣醫院），高額利潤由生產商自己并以傭金等其他手段洗出（以往的過票公司獲取虛開發票的行為風險轉移到廠商）支付代理提成和醫生回扣等推廣成本。另一方面，廠商若渠道下沉垂直營銷自身投入較大，其推廣成本不一定能夠降低，依靠全國性大型醫藥公司加強統一配送可能降低物流成本，但若形成壟斷也可能增加成本，而且偏遠地區能否覆蓋存疑。另一方面，兩票制結合營改增，有望降低依法納稅企業的稅務成本，并加強票務監管。僅靠強制減少流通環節就能降價的邏輯，難以令人信服，也未在其他行業中得到印證。總之，醫改這盤大棋中，不論兩票制、集中采購、醫?？刭M等，或許都只是布局之子，效果有待進一步博弈，或可局部做眼，能否全盤做活，要看后招。3.還有一種激進觀點，認為集中采購制度本身是政府對市場過度監管的錯誤，招標價決定企業生死，容易形成政府部門權力肥缺，而兩票制則將低開高走變為高開高走，掩蓋了出廠價和招標價的巨大價差，讓外界找不到取消藥集中招標采購的理由，從而保住主導藥品集中招標這一大權。由于了解有限本人對此不持看法。