第一篇：內控合規建設三年規劃

內蒙古農村信用社內控合規建設三年規劃

一、單選題

1.內蒙古農村信用社內控合規建設三年規劃是指哪三年（D）

A、2005-2008年 B、2010-2012年 C、2014-2016 D、2015-2017年

2.內蒙古農村信用社2015-2017年內控合規建設工作規劃是為落實自治區聯社（D）社員大會工作部署。

A、一屆二次 B、二屆三次 C、二屆四次 D、三屆四次 3.隨著全區農村信用社內外部經營條件發生深刻變化，農村信用社面臨巨大壓力和挑戰，為適應農村牧區經濟發展需要，在三年規劃中確定了以（）為抓手，以（）為目標。（B）

A、提升資產質量和經營效益，提升內控合規和風險管理 B、內控合規和風險管理，提高抗風險能力和經營效益 C、內控合規和風險管理，培育合規文化促進企業健康持續發展 D、提高抗風險能力和經營效益，企業健康可持續發展

4.內控合規建設三年規劃分年度確定了工作重點，以下說法正確的是（A）A、2015年為強化年，2016年為鞏固年，2017年為提高年 B、2015年為強化年，2016年為提高年，2017年為鞏固年 C、2015年為鞏固年，2016年為強化年，2017年為提高年 D、2015年為提高年，2016年為鞏固年，2017年為強化年

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5.內控合規建設三年規劃明確了2015年重點工作是（C）A、全面排查違規行為、違規問題 B、全面追究違規行為、違規問題 C、整治各類違規行為和問題 D、強化內控合規體系建設

6.內控合規建設三年規劃明確了2016年重點工作是（B）A、整治各類違規行為和問題 B、強化內控合規體系建設 C、鞏固內控合規建設成果

D、建立對旗縣法人機構決策、執行、監督各方面內控合規評價體系 7.內控合規建設三年規劃明確了2017年重點工作是（D）A、培育合規文化 B、建立合規問責機制

C、持續開展對法人機構內控有效性檢查 D、進一步鞏固內控合規建設成果

8.內控三年規劃明確排查重點機構，其中不良貸款形態反映不真實以及占比在（A）%以上機構為重點排查對象

A、10（含）B、10（不含）C、5（含）D、5（不含）9.內控三年規劃明確了要在2015年全面排查（）類重點機構，（）類重點崗位，（）重點領域，（）類重點人員。（D）

A、6，5，9，5 B、5，7，7，6 C、5，6，5，9 D、7，5，5，9

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10.內控三年規劃中提到的重點機構包含：借冒名貸款較為嚴重機構；不良貸款形態反映不真實以及占比在10%以上機構；貸款集中度超比例及限控行業貸款集中度較高機構；銀行承兌匯票墊款機構；2014年案發機構；2014年度風險預警數量較多機構；以及（B）機構 A、監管評級在4級（含）以下 B、監管評級在5級（含）以下 C、監管評級在6級（含）以下 D、綜合考核評級5級（含）社以下

11.內控合規三年規劃中確定排查的重點崗位有（C）A、一級柜員、明星員工、委派會計、客戶經理、庫柜員 B、一級柜員、三級柜員、明星員工、客戶經理、庫柜員

C、一級柜員、委派會計、客戶經理、庫柜員、信用社主任（支行行長）D、一級柜員、三級柜員、委派會計、客戶經理、庫柜員、信用社主任（支行行長）

12.內控合規三年規劃中確定排查的重點領域有（A）

A、信貸業務、存款業務、票據業務、同業業務、財務管理領域 B、信貸業務、存款業務、票據業務、同業業務、財務管理領域、現金業務

C、信貸業務、存款業務、票據業務、內部賬管理、財務管理領域 D、信貸業務、存款業務、內部賬管理、同業業務、財務管理領域 13.內控合規三年規劃中確定排查的重點人員有（B）

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A、參與民間借貸、大額資金炒股、充當資金掮客、交友混亂、涉及黃賭毒、經商辦企業、已有違規違紀行為、頻繁請假及曠工人員

B、參與民間借貸、大額資金炒股、充當資金掮客、交友混亂、涉及黃賭毒、經商辦企業、過度消費及負債、已有違規違紀行為、頻繁請假及曠工人員

C、參與民間借貸、大額資金炒股、充當資金掮客、交友混亂、涉及黃賭毒、過度消費及負債、已有違規違紀行為、頻繁請假及曠工人員 D、參與民間借貸、充當資金掮客、涉及黃賭毒、經商辦企業、過度消費及負債、已有違規違紀行為、頻繁請假及曠工人員

14.內控合規建設三年規劃中全面整治違規行為、違規問題包括逐社逐年建立整改臺賬、問題整改實行銷號管理以及（C）幾項措施 A、排查風險隱患 B、責任追究到位 C、建立健全整改責任制 D、完善法人治理結構 15.內控合規建設三年規劃遵循的原則有（D）項

A、5 B、7 C、4 D、6 16.內控合規建設三年規劃應遵循以下原則：健全完善制度與有效落實制度相結合；深度排查與嚴肅問責相結合；提示問題與整改問題相結合；治標與治本相結合以及（D）相結合

A、風險防控“三道防線”協調配合、有效聯動相結合 B、工作效果與考核評價相結合 C、全面風險管控與重點風險監測相結合

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D、風險防控“三道防線”協調配合、有效聯動相結合；工作效果與考核評價相結合

17.內控合規建設三年規劃中的健全完善制度是指：在對現有（A）基礎上，進一步健全和完善覆蓋所有機構、全部業務的規章制度、業務流程、應急預案、監督制約、檢查問責等制度。

A、內控合規制度進行梳理和評估 B、內控合規制度進行梳理 C、法人治理結構 D、風險管理制度梳理和評估 18.內控合規建設三年規劃中的健全完善制度是指：在對現有內控合規制度進行梳理和評估基礎上，進一步健全和完善覆蓋所有機構、全部業務的規章制度、監督制約、檢查問責以及（B）等制度。

A、業務流程 B、業務流程、應急預案 C、應急演練 D、業務連續性工作預案 19.內控合規建設三年規劃中的健全完善制度是指：在對現有內控合規制度進行梳理和評估基礎上，進一步健全和完善覆蓋所有機構、全部業務的規章制度、業務流程、應急預案以及（A）等制度。A、監督制約、檢查問責 B、案件防控

C、應急演練 D、業務連續性工作預案 20.內控合規建設三年規劃遵循的提示問題與整改問題相結合工作原則是指：對于各類問題和風險，要建立臺賬，逐一落實整改時限、進度、措施和效果，實行逐一銷號管理，針對整改的結果有以下幾種情況不放過以體現抓內控合規的嚴肅性。（C）

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A、沒有整改的、整改不徹底的 B、整改流于形式、問責不深入、不徹底 C、沒有整改的、整改不到位的、處罰不到位的 D、整改不到位、處罰不到位

21.風險防控“三道防線“協調配合、有效聯動相結合原則，要求風險防控“三道防線”職責主動承擔風險合規管理責任，相關業務條線特別要注重（D）發揮。

A、第三道風險防范作用 B、第二道風險防范作用 C、三道風險防范作用 D、第一道風險防范作用 22.內控合規建設三年規劃的總體目標明確了以（B）為切入點，全面加強農村信用社的管理。

A、內控合規 B、內控合規和風險管理 C、風險管理 D、摸清底數、排查風險 23.內控合規建設三年規劃目的是通過一年強化、兩年鞏固、三年提高，使全區農村信用社合規意識明顯增強，法人治理日趨完善，內部控制更加嚴密，（D）各種風險得到有效控制，合規文化基本形成，長效機制基本建立，實現穩健經營、可持續發展。

A、流程建設日趨成熟 B、不良資產質量有效改善 C、誠信舉報機制逐漸建立 D、員工從業更加規范，激勵考核機制更加科學

24.內控合規建設三年規劃合規意識明顯增強是指員工主動合規意識明顯

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增強，實現（C）效果

A、合規風險和操作風險事件明顯減少 B、企業經濟效益和社會效益顯著提升 C、因違規違法被追究處罰的人員數量明顯減少 D、由被動合規向主動合規轉變

25.內控合規建設三年規劃中信用風險有效控制目標要求，以（）年末不良貸款為基數，不良貸款年均遞減速度不低于（）%，資產質量明顯改善。（C）

A、2014，10 B、2015，10 C、2014，15 D、2015，15 26.內控合規建設三年規劃擬實現主要風險監管指標逐年提升目標是指2017年末全區同時不良貸款率控制在（）%以內，資本充足率（按新口徑計算）達到（）%，撥備覆蓋率達到（）%以上。（A）

A、6，11，100 B、5，11.5，150 C、3，5，100 D、6，11，150 27.2017年進一步鞏固內控合規建設成果，主要圍繞內控合規管理機制、合規檢查機制、合規問責機制、合規績效評價機制、（B）、合規全員教育培訓機制“六大機制”的建立

A、誠信舉報機制 B、合規風險報告機制 C、合規咨詢與法律服務機制 D、首席合規官機制 28.落實內控合規建設三年規劃工作措施一共有（D）項。A、6 B、7 C、8 D、9 29.在內控合規建設三年規劃中，落實完善公司法人治理機構有3項工作

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措施，包括：（C）強化履職監督。A、明確職責邊界、完善三權班子工作流程 B、完善治理框架、健全風險管理體系 C、加強培訓輔導、明確職責邊界

D、履行合理的社會責任、完善信息披露機制

30.強化履職監督，就是加大對高管人員履職審計力度，通過高管人員離任審計、（）和（）工作有機結合，建立高管人員常態化審計制度。（B）A、責任追究、獎懲機制 B、任期審計、重點機構審計 C、任期審計、責任追究 D、任職資格審查、重點領域審計

31.內控合規三年規劃明確要求在2016年底前完成對在同一單位任期（）年（含）以上（）的任期履職審計，強化對高管人員履職行為監督，整治高管人員不盡職、不履職、越位履職等問題。（B）A、3，主要高管 B、5，理（董）事長 C、3，監事長 D、5，主任（行長）

32.強化內控合規機制建設，主要有4大措施，包括：大力推動內控合規體系建設、強化重點內控制度執行、建立健全誠信舉報機制以及（D）。A、誠信透明的信息披露機制 B、完善明晰的崗責邊界 C、重要崗位輪崗和強制休假制度 D、建立合規風險報告機制 33.合規文化基本形成環境氛圍建立的表現形式，除了合規從高層做起、—8—

合規人人有責還有（C）

A、履行企業社會責任 B、主動杜絕吃、拿、卡、要 C、人人主動合規 D、合規風險有效控制

34.強化重點內控制度執行要加強涵蓋信貸審批、存款與柜面業務、資金清算、票據業務、會計核算、（D）各個領域制度的執行。

A、綜合管理、黨風廉政建設 B、電子銀行、科技信息風險 C、安全保衛、固定資產審批 D、風險管理、內部控制 35.重要崗位人員輪崗和強制休假制度規定柜員輪崗期限不超過（）年，委派會計（授權主管）輪崗期限最長不超（）年，基層營業機構負責人輪崗期限最長不超過（）年。（C）

A、1，2，5 B、3，1，3 C、1，2，3 D、3，2，1 36.做好對賬工作重點加強對高風險、長鏈條、內外賬的核對，對大額賬戶實行（B）對賬

A、賬證核對 B、第三方交叉 C、賬實核對 D、賬賬核對 37.通過開展對員工在工作場所違規保管（）、憑證、合同、（）等物品的檢查加強員工異常行為管理。（A）

A、客戶借條、印章 B、有價單證、印鑒卡 C、重要空白憑證、印章 D、客戶借條、印鑒卡

38.加強理（董）事長工作紀律管理，嚴格理（董）事長的請銷假制度、（B）管理

A、公用費用、重大事項報告 B、重大事項報告、出入境護照

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C、一長獨大、重大事項報告 D、一長獨大、出入境護照 39.以財務開支的合規性為重點，加強高管人員薪酬管理，嚴肅整治（D）、亂發獎金、補貼和（D）等行為。

A、提取績效工資、亂發福利費 B、變相發福利費、加班費 C、提高住房公積金、取暖降溫費 D、變相提取績效工資、加班費 40.建立合規風險報告機制要求各法人機構按月定期報告（A）及處置情況。A、預警監測 B、風險分析 C、不良資產 D、承兌匯票墊款

二、多選題

1.貫徹落實內控合規建設三年規劃主要措施有（ABDE）A、完善公司法人治理結構、強化合規問責機制建設 B、強化內控合規機制建設、加強合規文化建設 C、強化重點內控制度執行、建立誠信舉報機制 D、開展內控有效性評價檢查、加強內控制度建設 E、加強違規行為、違規問題整改

2.內控合規建設三年規劃中，明確了完善公司法人治理結構，主要有哪些措施（ABC）

A、加強培訓輔導 B、明確職責邊界 C、強化履職監督 D、提升履職能力

3.大力推動內控合規體系建設主要有如下哪些措施（ABCDE）

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A、健全完善內控合規組織和管理框架 B、明確各層級內控合規職責 C、逐級簽訂落實責任書

D、自上而下按照“雙線”風險防控責任，全面推進內控合規建設工作 E、制定內控合規管控政策、程序、計劃和流程

4.強化重點內控制度執行要加強涵蓋（ABCDE）、風險管理和內部控制各領域制度的執行。

A、信貸審批 B、存款與柜面業務 C、資金清算 D、票據業務 E、會計核算

5.認真抓好對賬工作要堅持定期不定期對賬、柜面柜下對賬相結合，重點關注（BCD）賬戶的對賬情況。

A、對公 B、重點 C、異動 D、可疑 6.對賬制度的六相符是指（ABCDEF）相符。

A、賬款 B、賬實 C、賬據 D、賬表 E、總分賬 F、內外賬

7.強化重點內控制度中明確以信貸業務的合規性、風險度為重點，集中整治（ACDE）等問題。

A、化整為零 B、貸前調查不實 C、改變用途 D、虛假支付 E、借名冒名 F、貸后檢查不到位

8.強化重點內控制度執行，要加強對（BCDF）等案防“四項制度”落實。

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A、突擊檢查 B、高管交流 C、重要崗位輪換 D、強制休假 E、案件防控 F、近親屬回避 9.強化重點內控制度執行要對柜員卡管理、（ABCD）等內控制度執行以及員工異常行為的內部監督。

A、印押證管理 B、金庫尾箱管理 C、查詢對賬 D、復核授權 E、貸中審查

F、貸后檢查 10.建立內部控制有效評價辦法體系要按照（ABCDEF）等各個控制化解設定檢查要點。

A、組織控制 B、權限控制 C、目標控制 D、措施控制 Ｅ、程序控制 F、監督控制 11.建立內部控制有效性評價辦法體系，自治區聯社將建立對旗縣法人機構公司法人治理、信貸業務、電子銀行業務、案件防控、（ABDF）、安全保衛等包括決策、執行、監督各方面內控合規制度執行的較為科學的定量評價及檢查指標體系。

A、人力資源管理 B、存款及柜面操作 C、績效考核 D、財務管理 E、客戶服務 F、內部審計 12.建立內部控制有效性評價辦法體系，自治區聯社將建立對旗縣法人機構公司法人治理、信貸業務、電子銀行業務、案件防控、人力資源管理、存款及柜面操作、內部審計、財務管理、安全保衛等包括（BCD）各方面內控合規制度執行的較為科學的定量評價及檢查指標體系。A、評價 B、執行 C、決策 D、監督

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13.建立內部控制有效性評價辦法體系要建立內部控制有效性（ABD）體系 A、自查 B、抽查 C、巡查 D、檢查 14.旗縣法人機構全面建立有別于內部審計的內部控制有效性檢查機制，每年至少開展（）次內控自我評價；稽查辦事處每年至少（）家開展內控檢查工作；（）結合檢查結果組織開展重點監測。（BCD）

A、旗縣法人機構監事會 B、1 C、30 D、自治區聯社

15.建立合規績效評價機制，要充分運用內部控制有效性評價結果，實施對旗縣法人機構的等級管理，在綜合績效考核中突出合規考核的重要地位與（BC）直接掛鉤。

A、評先選優 B、工資等級 C、薪酬待遇 D、選人用人 16.加強違規行為、違規問題整改包括的具體措施有（ACDE）

A、建立健全整改責任體系 B、建立理（董）事長履職負面清單制

C、強化整改措施和力度 D、強化整改督促檢查 E、加強對整改工作的考核 F、建立健全整改后評價制度 17.強化合規問責機制建設主要舉措有哪些（ABC）A、建立健全合規問責制度體系 B、加大問責力度 C、加強對合規問責的督促檢查 D、加強對合規問責的評估 18.內控合規建設三年規劃中，確定了2015為年重點整治違規行為和問題，以下是重點整治內容的是（ABCDEF）

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A、2014年發生案件的機構

B、不作為、亂作為高管人員，已發生違規違紀行為、已形成風險隱患和問題所涉及的應承擔責任而未進行問責、問責不到位或以罰代處的人員 C、屢查屢犯、屢糾屢錯和各類重復出現的操作風險隱患和重點違規行為進行嚴肅問責

D、借冒名貸款問題突出的機構 E、主要高風險機構 F、不良貸款大幅上升機構

19.內控合規三年規劃中，2015重點整治的6種情況問責對象以下有哪些（ABCD）

A、要追究工作不盡職、未能發揮有效制約作用的間接責任人的責任 B、追究操作人員的責任 C、要追究直接責任人責任

D、要追究負有管理、領導、監督責任的管理人員責任 E、業務條線中盡職人員 F、所有從事該業務的業務人員

20.2015強化年，對案件追責遵循的原則是（ABCD）

A、違規必究、違規必懲 B、上追兩級 C、雙線問責 D、一案四問責

21.以強化內控合規管理為切入點，提升全面風險管理能力的措施有哪些（ABCDE）

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A、突出抓好重點問題機構的風險化解處置 B、全面提升信用風險管控能力

C、全面提升操作風險管控能力 D、全面提升流動性風險管控能力

E、嚴防聲譽風險 F、建立健全科技風險預警機制

22.加強內控制度建設有哪幾項措施（ACDE）

A、健全完善各項內控制度 B、建立風險識別、計量、監測、報告的工作流程

C、保證制度的先進性 D、通過完善制度促進流程優化 E、增強制度的可操作性 F、完善法人治理結構 23.健全完善各項內控制度包括（ABCDEF）A、健全、完善監督制約和檢查問責制度 B、健全、完善法人治理結構、授權授信管理制度 C、健全、完善業務操作流程 D、健全、完善合規風險管理制度 E、健全、完善各類風險應急預案 F、健全、完善各類報告制度

24.強化科技信息技術對內控合規管理的支持具體辦法有哪些（BCDF）A、適時組織開發客戶關系管理系統 B、進一步升級完善現有管理系統

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C、適時組織開發內控評價系統

D、開發符合我區農村信用社實際的風險管理基本工具 E、搜集風險數據，形成分析報告 F、強化數據質量管理

25.加強合規文化建設應徹底摒棄（BCD）

A、以權力代替規章 B、以信任代替管理 C、已習慣代替制度 D、以情面代替紀律 E、以方便代替流程

26.強化合規教育培訓工作主要有以下哪些辦法（ABCE）A、充分利用自治區聯社遠程在線教育系統學習B、通過崗位示范帶動學習C、通過案例分析強化培訓效果

D、各法人機構每年至少組織不少于3次的培訓

E、對于新上崗員工、新上任高風險部門和關鍵崗位人員必須開展一次全面系統的合規培訓

F、組織開展精神文明規范服務活動

27.關于內控合規建設三年規劃的組織實施應做到（ADEF）A、風險部門負責組織，其他部門負責實施

B、各旗縣級法人機構內控合規建設工作領導小組由行長（主任）擔任組長。

C、自治區聯社各業務條線分管領導是內控合規建設工作推進落實第一責

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任人

D、明確分工和責任 E、加強組織領導

F、建立溝通、報告、督導聯動制度

28.強化整改督促檢查，要對問題整改落實情況進行（BCDE）整改落實 A、賬銷案存 B、逐條檢查 C、逐項確認 D、逐條核銷 E、存檔留存

29.強化整改措施和力度，2015年底前，落實名單制管理的具體要素有以下哪些（ABDEF）

A、明確整改時限 B、逐一制定整改措施 C、梳理整改流程、辦法 D、落實整改責任

E、確定整改目標 F、按銷號制進行落實、管理和報告

30.2014年度監管評級在5A級（含）以下的30家旗縣級法人機構，均要制定風險化解處置計劃和方案，方案中應包含以下幾點內容和工作措施，力爭實現風險逐年減小、監管評級逐年上升的目標。(ABCDE)A、定時間 B、定任務 C、定措施 D、抓落實 E、抓效果 F、抓重點

31.全面提升信用風險管控能力要強化（）經營管理戰略的貫徹執行，強力推動（）模式的推廣落地，推動（）各項制度的認真落實，推動（）體系的全面實施。（ABDE）

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A、支農支小 B、陽光信貸 C、普惠金融 D、授權授信 E、客戶信用評級 F、風險管理 32.全面提升信用風險管控能力要嚴格（ACDE）的風險限額管理

A、機構 B、第一還款來源 C、客戶 D、擔保方式 E、行業 F、抵質押品

33.全面提升信用風險管控能力，要嚴控（BC）貸款，嚴查信貸業務操作中的違法違規行為，守住風險底線。

A、固定資產 B、超授信集中度 C、限控行業 D、個人消費貸款 E、流動資金貸款

34.全面提升信用風險管控能力，要結合內控合規建設工作，強化貸款（CDEF）的風險管控

A、受托支付環節 B、貸前調查 C、集中度 D、票據業務 E、銀擔合作 F、同業業務 35.全面提升信用風險管控能力，強化不良貸款的清收處置，繼續把不良貸款清收作為各項工作的重中之重，要做到（ACDF）分解下達清收任務 A、查明原因 B、新老劃斷 C、確定重點 D、制定計劃 E、責任追究 F、分清責任 36.全面提升信用風險管控能力，強化不良貸款的清收處置，逐戶逐筆制定清收措施，重點抓（BCDF）實現清收目標

A、收入 B、進度 C、任務考核 D、清收效果 E、責任追究 F、落實

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37.全面提升操作風險管控能力，以（）系統、（）為抓手，以營業部網點內部風險控制重點進一步優化升級相關管理系統，強化旗縣法人機構對基層行社的全過程、全流程監控管理（BDE）

A、核心業務 B、柜面風險監測預警 C、信貸管理 D、遠程集中授權 E、遠程集中監控 F、征信管理 38.全面提升操作風險管控能力，強化旗縣法人機構對基層行社的全過程、全流程監控管理，進一步增強對（ABC）的揭示和控制

A、潛在風險 B、可疑交易 C、違規行為 D、風險識別能力 E、風險報告路線 F、重大事項 39.全面提升操作風險管控能力，強化旗縣法人機構對基層行社的全過程、全流程監控管理，進一步明確操作風險報告路線，規范操作風險處置流程，逐步做到對違規操作的（ABCD），并為業務條線部門的問題糾改和審計部門的突擊檢查提供基礎信息

A、實時監測 B、實時預警 C、實時整改 D、實時責任追究 E、實時報告 F、實時檢查 40．全面提升流動性風險管控能力的具體措施有哪些（ABCD）

A、結合存款保險條例的實施，各法人機構要加強流動性風險的日常監測 B、定期開展壓力測試和應急演練 C、增強流動性風險防控的前瞻性和預見性

D、主動消除風險隱患，嚴防因局部風險、單體機構風險擴散蔓延而引發區域性、系統性風險

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E、提升對柜面風險預警系統的應用程度，實時監測可能發生的風險 F、全面梳理內控制度，排查內控制度漏洞

三、判斷題

1.內蒙古農村信用社內控合規建設三年規劃是2015年—2017年。（對）2.內控合規建設三年規劃按照年度順序分別是整治年、強化年、鞏固年。（錯）

3.健全完善制度與有效落實制度相結合是內控合規建設三年規劃的工作原則之一。（對）

4.內控合規建設三年規劃的總體目標是指標與治本相結合，切實建立起風險防控的“三道防線”。（錯）

5.2015年重點任務是排查5類重點崗位、5類重點領域、6類重點機構、9類重點人員。（錯）

6.內控合規建設三年規劃是為全面落實自治區聯社二屆四次社員大會工作部署，強化內控合規管理，有效遏制各類違規問題的發生，防控風險，促進全區農村信用社持續穩健發展。（錯）

7.2016年底前完成對在同一單位任期5年（含）以上理（董）事長的任期履職審計，強化對高管人員的履職行為監督，整治高管人員不盡職、不履職、越位履職等問題。（對）

8.認真抓好對賬工作。要形成制度，常抓不懈，重點加強對高風險、長鏈條、內外賬務的核對，對大額賬戶實行第三方交叉對賬。（對）

—20—

9.旗縣法人機構全面建立有別于內部審計的內部控制有效性檢查機制，每年至少開展三次內部控制有效性的自我評價。（錯）

10.稽查辦事處今后三年每年至少對30家旗縣法人機構開展內部控制有效性的檢查工作。（對）

11.2015年力爭建立起基本完善的內部控制有效性評價辦法體系，并開展內部控制有效性的試評價工作。（對）

12.2016年全面開展內部控制有效性的自查、抽查和重點檢查。（對）13.2017年要全面建立合規績效評價機制。（對）

14.旗縣法人機構在2017底前，要對所有存在的問題、隱患和風險，逐社逐筆建立臺賬，實行名單制管理。（錯）

15.各稽查辦事處和旗縣法人機構要建立整改檢查定期跟蹤機制，對問題整改落實情況要進行“逐條檢查、逐項確認、逐條核銷、存檔留存”。（對）16.對發生重大、惡性案件及違規行為的，要實行“上追兩級”、“雙線問責”、“一案四問責”，切實做到違規必究，違規必懲，絕不姑息。（對）17.2014年度監管評級在5A級（含）以下的30家旗縣法人機構，均要制定風險化解處置計劃和方案，定時間、定任務、定措施、抓落實、抓效果，力爭實現風險逐年減小、監管評級逐年上升的目標。（對）

18.要全面摸清2014年底貸款集中度超標底數，特別是通過借名方式化整為零集中度超標情況，逐個機構登記造冊，建立臺賬，一戶一策落實壓降計劃，力爭通過三年整治，使100%法人機構集中度比例符合監管要求。（錯）

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19.旗縣級法人機構要切實防范在當前形勢下因重大突發事件、風險事件和案件等引發的負面輿情，及時處置各類風險事件，與此同時要加大正面宣傳力度，擴大農村信用社的知名度、美譽度和社會認同感。（對）20.通過對各項制度的梳理、整合和完善，實現對業務流程及管理流程的全面優化與再造，建立起較為科學的流程化管理體系，用流程約束行為，真正實現“流程管事、制度管人”，形成常態化內控機制。（對）

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第二篇：內控合規

內控合規學習心得體會

合規經營是銀行穩健運行的內在要求，是每一個員工必須履行的職責，同時也是保障我們自己切身利益的有力武器，通過全行開展的內控制度學習，是我對合規有了更加深刻的認識：合規操作涉及銀行各條線、各部門，覆蓋銀行業務的每一個環節，作為中國銀行的老員工，我深刻體會到合規經營意思重大。現在就這次學習談談自己的體會：

一、愛崗敬業、無私奉獻：在平凡中奉獻，愛崗敬業是各行各業中最為普遍的奉獻精神，它看似平凡，實則偉大。作為農行人，為了農行的前途，為了農行的榮譽，做一名愛崗敬業的人，是職業道德對我們最引為用以規范行為品質，評價善惡的行為規則。

作為一個金融單位的職工更應以自己所從事的職業上講求道與德，如果路走得不對就會犯錯誤，就會迷失方向；如果沒有德，就難于為人民服務，就談不上自己的事業，也就沒有單位事業的興旺，就沒有個人事業的發展，也就失去了人身存在的社會價值。我現在正在從事農行工作，這是我的職業，也是我唯一的職業，自我參加工作以來，我一直從事這項職業，也一直熱愛這個職業，對農行工作有濃厚的興趣和深厚的感情，所以我一直是愛崗敬業的。只有愛崗敬業才是我為人民服務的精神的具體體現。

二、加強業務知識學習、提升合規操作意識。“沒有規矩何成方圓”，身為網點一線員工，切實提高業務素質和風險防范能力，全面加強柜面營銷和柜臺服務，是我們臨柜人員最為實際的工作任務。因

此，在臨柜工作中，我始終堅持要做一個“有心人”。虛心學習業務，用心鍛煉技能，耐心辦理業務，熱心對待客戶。在銀行業競爭日趨激烈的形勢下，我們都很清楚地意識到：只有更耐心、周到、快捷的優質服務才能為我行爭取更多的客戶，贏得更好的社會形象。

加強合規操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總是覺得有的規章制度在束縛著我們業務的辦理，在制約著我們的業務發展，細細想來，其實不然，各項規章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規章制度辦事，我們才有保護自己的權益和維護廣大客戶的權益能力。我們的各項規章制度正如一架龐大的機器，每一項制度都是一個機器零件，如果我們不按程序去操作維護它，哪怕是少了一顆螺絲釘，也會造成不可估量的損失，各項制度的維護和貫徹是要靠我們廣大的員工嚴格執行，規章制度的執行，不是靠某一人來執行的，而是要靠一個集體相互制約、監督來實施的。

通過“內控制度活動”的學習，增強了本人遵紀守法的自覺性，顯示了遵紀守法的必要性，激發了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中“細到項目，認真到成因”，自發地以“自重、自省、自警自勵”嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業道德，爭做遵規守紀的農行人，為實現中國農業銀行持續穩健經營、快速發展的既定目標貢獻力量！

第三篇：內控合規

中國工商銀行股份有限公司江蘇省揚州分行征文

題

目：

內控提升品質，合規創造價值 姓

名： 余加強 單

位： 儀征白沙支行

內控提升品質，合規創造價值 內部合規管理的主要內容

1.1 內部環境

內部環境是銀行實施內部控制的基礎，一般包括智力結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。

1.2 風險評估

風險評估是銀行及時識別、系統分析經營活動中與現實內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。銀行開展風險評估，應當準確識別與現實目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。銀行應根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等應對策略，實現對風險的有效控制。

1.3 控制活動

控制活動是銀行根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。同時，銀行應當建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。

1.4 信息與溝通

信息與溝通是銀行及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在銀行內部、銀行與外部之間進行有效溝通。

銀行應當利用信息技術出盡信息的集成與共享，充分發揮信息技術在信息與溝通中的作用，并加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制，保證信息系統安全、穩定運行。

銀行應當建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。

1.5 內部監督

銀行應當制定內部監督制度，明確內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責權限，規范內部監督的程序、方法和要求，并制定內部控制缺陷認定標準，對監督過程中發現的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改的方案，采取適當的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告。銀行應當結合內部監督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。我行當前內控合規的問題

2.1 內控觀念認識有偏差。

商業銀行內控機制作為一種自律行為，必然受內控觀念影響和支配，而在實際工作中，對內控觀念的認識存在許多偏差：一是許多人往往簡單地認為內控機制就是各種規章制度的匯總，而忽視內控機制是業務運作過程中環環相扣、監督制約的一種動態機制；二是誤解內控是對同事、員工的不信任；三是片面地理解業務開拓和內控的關系，認為內控嚴則業務損；四是誤認為內控只是決策層和職能部門的職責，從而在思想上沒有形成嚴格執制的意識。這種認識偏差必然導致在問題發生后只能采取事后補救的辦法，從而違背內控機制事前控制的特點，埋下風險隱患。

2.2 內控機制不健全。

目前，我國商業銀行的內控機制從總體上有了很大的進步，但實效性還不是很理想，突出表現在：一是制度貫徹不力。許多規章制度流于形式，抓落實的力度不夠，遇到具體問題，靈活性講得多，原則性講得少。二是制度不完整。一些新業務和計算機業務的管理制度滯后，無法適應新業務的正常開展需要；一些新業務還沒有制定出完善的操作程序和相應的制度，存在無章可循的空檔。三是制度不系統。制度建設中重此輕彼，缺乏統一的考慮，影響了制度整體作用的發揮。四是制度條文不夠嚴謹。

2.3 內控運行機制失調。

在實際工作中，業務主管部門既是業務活動的組織者，又是業務經營自身監督的責任者，這種對自己行為進行所謂的“自我監督”本身就不可靠。同時，銀行內部各業務部門在具體行使監控職能時職責不明確，或政出多門、或相互推諉，不能形成協調和制約機制。

2.4 權力制約失衡。

突出表現在業務人員、管理人員的業務行為、決策行為、責任行為缺乏可操作的規范制度予以制約。一把手負責制的經營管理模式雖然有利于經營管理水平的提高，但由于權力沒有受到約束，缺乏規范有效的監督機制，權責失衡，導致個別負責人越權行事、濫用職權、欺上瞞下、行賄受賄等不良現象發生，嚴重影響商業銀行的穩健發展。

2.5 稽核部門監督職能弱化。

目前，各商業銀行都實行了系統領導的稽核管理體制或者總稽核負責制，但稽核部門作為內部機構，地位不超脫，職能不獨立，難以對領導決策失誤造成的損失進行有效的監督，并且稽核部門對稽查出的問題不經領導同意就不能上報，不能獨立作出決定。稽核監督的滯后性以及稽核手段落后，都影響了稽核監督功能的發揮。對內控合規管理的幾點建議 3.1 完善銀行組織管理體系，創造良好的內控環境。

銀行業應注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風險管理能力的問題，創造良好的內控環境。根據《公司法》、《中華人民共和國商業銀行法》的要求，實行董事會領導下的行長負責制，保證董事會是全行最高權力機構，切實發揮董事會在銀行發展方向、重大業務決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎上，改革商業銀行現行的內部稽核體制，實行對總行法人負責的內部稽核制度，加強總行對稽核工作的垂直領導。

3.2 加強崗位內部控制機制建設，實現崗位間的監督制約。

一是按照責任分離、相互制約的原則建立會計崗位責任制，堅持現金、有價單證保管與賬務記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務收支審批與會計核算相分離，呆賬準備金的確認與銷核相分離，賬務處理與后續稽核相分離的準則，按照會計制度、業務性質和合理負擔的要求設置記賬、復核、事后監督等崗位，明確每個崗位的職責和權限，并相互制衡。嚴禁會計人員一人從事兩個以上重要崗位的工作和越崗越權處理業務。二是按照每一項業務至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業務操作中的責權劃分，按各自的工作性質、權限承擔相應的工作責任；三是加強業務操作的事后檢查，每項業務要求有一名業務主管或專門崗位對該項業務處理的整個流程進行綜合把關和全過程的檢查，確保各崗位按職責要求正確處理同一業務，發現問題，及時糾正。

3.3健全銀行內部責任機制，保證資產運用的安全性和盈利性。

一方面要解決好銀行內部審批程序和分段授權問題，防止分支機構權力過大，資產風險不易控制。另一方面狠抓內部崗位責任的落實。建立會計內部控制負責制，主管會計的副行長向行長負責，應定期檢查會計工作；會計主管對主管行長負責，具體組織和管理各項會計工作，監督各項規章制度的落實，處理重要會計事項，定期抽查重要會計業務，發現問題及時解決，定期向主管行長匯報工作，但不參與具體事務；一般會計人員對會計主管負責，執行各項會計制度和操作規程，履行所承擔職責；下級行對上級行負責，并接受總機構的監督和指導。

3.4加強銀行內控電子化管理，保障銀行業務的正常運行。

銀行業務的日益現代化，要求銀行內控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業目前還未形成一套有效的內部電子監管系統和電子網絡系統，影響了內控的質量和效率，有必要在銀行電腦內部控制方面繼續完善。

3.5加強業務崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。

交叉檢查是銀行實施內部控制、防范員工舞弊行為的一個基本措施，也是銀行會計控制體系和業務分工設計的基本出發點，因此要正確應用交叉檢查原則，實行行內崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個人、每項業務都處于被監督、被檢查范圍之內。

3.6創建重視知識和人才的機制。

首先，改革銀行用人制度。在引入競爭機制，實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎上，進一步完善企業人才等級制度。管理者要知人善任，創造讓優秀創新人才脫穎而出人才機制，讓相應才能的人才處于相應的能級崗位，注意發現和使用那些具有信息意識、競爭意識、風險意識、創新能力、管理能力和公關能力的一批人，要揚長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優化人才配置，提高銀行業風險防范水平的必備條件。其次，創造良好的吸引人才的環境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責任制、成果評定與獎勵等整套政策和辦法，千方百計吸引優秀人才從事銀行工作，成為企業學術帶頭人、業務骨干和管理創新骨干。第三，加大人才投資力度。采取送出去和請進來的辦法，加強員工再教育和再培訓，促進員工知識更新，使其逐步成為新型的創新型和風險管理型人才。

第四篇：內控合規

“合規文化”學習心得

根據總行全行開展“合規文化建設大討論”活動的要求，科技部內部也開展了合規文化建設，重點學習了《張云同志在中國農業銀行合規文化暨案防制度宣講報告會上的講話》。作為新入行的大學生員工，我感覺受益頗深。

合規文化大討論，是落實“基礎管理提升年”活動，不斷增強合規管理基礎的重要環節。開展合規文化大討論，就是針對合規管理中影響農行基本面最直觀、最突出的問題進行深刻的討論分析，讓新型的合規文化理念深入人心，是我們真正明白只有深入開展合規文化大討論，將合規管理理念滲透到業務經營全過程，努力做到時時合規、事事合規、處處合規，才能有限防控風險，降低案件發生；只有深入開展合規大討論，引導我們樹立全新的合規文化理念，才能深入推進合規文化建設，進而將“基礎管理提升年”活到落到實處，從肯本上增強合規管理基礎，確保農行穩健經營、長治久安和科學發展。

作為新入行的大學生，在今后的工作中，我要做到以下幾點：

一、提高自身思想素質，增強依法合規經營的理念

加強自身的法律法規、規章制度學習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。加強對自身的風險防范教育，使大家都認識到社會的復雜性和銀行經營風險的普遍性，認識到銀行本身就是高風險行業，把風險防范放在第一位。

每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀、違規、違章行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，珍惜自己的職業生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高規范操作，從源頭上預防案件的發生。

在前段時間還積極參加了分行組織的參觀看守所進行警示教育活動，對此我也感受頗深，深深地明白了不按規章制度辦事可能帶來的嚴重后果。

二、學習合規文化，人人有責

合規文化的推崇目標，是把合規理念融入每一位員工必須接受、認同、遵從的企業精神和價值理念之中。合規不只是專業管理人士的責任，合規管理人人有責；對合規機制建設無一例外；對制度規范執行一視同仁，這是合規文化建設所追求的效果。

企業合規文化教育建設是一項工程浩大的系統性工程，不是一朝一夕就能建成的，也不是某一個員工的事情，是我們行所有員工共同的目標。農行作為一個企業，要合理確定發展目標，在一個時期內要有一定的規劃目標，最終建立適應企業長遠發展的機制。而我們作為農行的一員，則需要不斷審視在自已的崗位上應如何做好自已的工作，與別的員工相比差別有多大，應如何改進；在農行這個大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，對農行的改革與發展有何建設性意見。加強學習，努力提高自身的人生觀、世界觀、價值觀，培訓合規文化思想。同時，我們要結合工作實際，認真開展規范化服務，按照總行各項規章規定中的條款，對一些細節問題、難點問題要進行專項學習。對存在較大矛盾和服務困難的服務焦點要集思廣益，打開思路，不斷創新服務方式，以最大的限度滿足客戶需要，提升農行以及自身合規文化精華。

合規文化是一種嚴肅的愛，今天對我們的嚴格要求，是為了我們的明天更自律。今天我們嚴格要求自己，是為了明天我們能更自由。不要把合規文化當成我們的負擔，制度的執行只是為我們的工作提供了強有力的保障，為我們的工作順利進行提供依據，是我們的“保護傘”。認真學習合規文化，我們就能很好地利用合規文化這把“保護傘”。

第五篇：合規與內控

合規與內控，為風險管理解困

來源：CIO時代網

從美國安然、世通事件、9.11事件，到2008年發生的南方凍雨、汶川地震、次債危機，眾多的風險和危機在警示我們：“風險如影隨形，無處不在”。如何通過內部控制與合規管理防范、降低風險，是企業領導迫切需要解決的管理難題。

古希臘政治家伯利克利在提出“風險”概念時，并不是為了能夠預見未來的風險，而是為了為不可預知的風險做好準備，這與中國的諺語“居安思危，思則有備，有備無患”有異曲同工之妙。

但是，目前國內大部分企業乃至很多全球性企業都在風險防范意識方面重視程度不足，在風險管控措施方面執行不到位，這使得眾多企業在面對重大突發災難時，很容易陷入生存危機，比如，“9.11”事件迫使超過半數的受影響企業倒閉；汶川地震致使大批中小企業遭受史無前例的打擊。

即使不受突發災難影響，由于盲目擴張、多元化經營、造假和管理失控等風險造成的“突然死亡事件”也不勝枚舉，比如，美國安然公司、世通公司由于爆發財務丑聞，難逃破產命運；三鹿集團由于造假、應急不當最終破產；波及全球的次債危機更是引發多家金融機構破產，并波及全球其它經濟實體。

從德隆系、三鹿到香港合俊的隕落，從美國安然、世通到雷曼兄弟的破產，每場危機的背后都隱藏著風險管理的缺口。居安思危，防微杜漸，全球化經濟形勢下，中國企業應盡快加強內部控制，構建合規管理體系，提升風險管控能力。

加強內控，箭已在弦

內部控制有助于企業實現業績和利潤目標，提高工作效率，防止資源損失，提高財務報告的可靠性，督促企業遵守相關法律、法規，避免企業名譽受到損害以及受到其它不良影響。

為了防范和及早發現各種風險，避免或減少可能遭受的損失，在保證企業穩定、健康、快速發展的同時，企業的經營、管理者應該認真制定和切實執行內控管理：首先，企業應建立高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經營風險，保證業務收益的穩定；其次，企業應運用新技術、新方法對風險進行科學預測，對可能面臨的各種風險進行控制和管理；第三，完善風險監控機制，建立科學的風險監測反饋系統；第四，完善企業內部控制管理制度，用制度管人、管機構、管業務、管經營，并接受監管部門的指導和檢查。

2008年6月，我國財政部、證監會、銀監會、保監會及審計署等五部委聯合發布了“中國版薩班斯法案”——《企業內部控制基本規范》，并將于2009年7月起首先在上市企業中實施。其中，該規范第37條規定：“企業應當建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。”

在“美國版薩班斯法案”中，也有類似條款，比如第404條款規定：企業必須了解那些可能影響財務報告流程的風險，并要求他們實施恰當的控制以阻止財務違法行為；此外，404條款還要求，企業需建立一個基礎設施，以確保所有的記錄和數據不會被毀滅、丟失、未經授權的變更和錯誤的使用——這是業務連續性管理能夠成為滿足薩班斯法案合規性手段的重要原因之一。

從概念描述和服務內容上看，中國的應急預案機制與國際上所倡導的業務連續性管理體系有很多共融、共通之處。相對而言，包括三鹿集團、香港合俊等，中國很多企業都缺乏完善的應急機制、業務連續性管理體系和風險防范意識，這正是壓倒他們的最后稻草。

合規價值，不可小覬

近年來，各種法律、法規、行業指導性文件越來越多：《中央企業全面風險管理指引》、《新巴塞爾資本協定》、《薩班斯法案》、《信息系統災難恢復規范》、《上交所內部控制指引》、《深交所內部控制指引》、《銀行業金融機構信息系統風險管理指引》以及即將在2009年7月起實施的《企業內部控制基本規范》等等，一個又一個法律、法規的出臺，使企業管理不知不覺中進入了一個合規時代。

從風險管理的角度看，合規能夠幫助企業管理各種風險，避免罰款、法律制裁、商業損失或者因為員工失誤造成的數據泄漏等風險。

合規不僅是企業為了滿足外部監管機構的要求，更是完善企業治理，提高內部控制管理水平和風險管理水平的重要手段。

需要強調的是，合規是可以創造價值的，也是可以度量和考核的。其中，銀監會所頒發的《商業銀行合規風險管理指引》中指出：合規可以降低因遭受監管處罰和法律訴訟而導致財務損失的可能性；堅持合規經營的宗旨和原則，能夠提升品牌價值和社會地位，增強銀行持續競爭力，帶來財富收入和聲譽價值。

可以說，這些價值和衡量標準對于銀行以外的企業同樣適用，合規管理完全可以超越“成本中心”，成為價值源泉。

合規與內控，以IT為突破口

隨著IT應用的逐步深入，企業的日常運營越來越依賴于IT系統的支撐。IT系統已經成為整個企業業務的重要支撐，同時也是對企業活動進行控制的重要手段。以具體運營流程為基礎展開的IT控制，直接關系到運營活動的實施。因此，企業進行內部控制應該從以IT為主的內部控制為突破口。需要強調的是，IT內部控制并不是孤立的，它是企業以業務目標為主導的整體內部控制項目的一部分。

IT內部控制必須遵循企業的內部控制機制和策略，確保IT控制符合企業內部控制的基調。此外，IT內部控制還擔當支持企業高層管理活動的責任。在企業內設定業務目標，確立企業政策，在組織資源配置及管理決策時，IT負責輔助企業制定政策方針并在組織內部傳達交流。

面對即將于2009年7月實施的《企業內部控制基本規范》，上市公司急需一套普遍適用的IT內部控制方法論以滿足《企業內部控制基本規范》的要求，協助IT部門建立合適的內部控制機制。