第一篇：理財規(guī)劃實踐報告

實習(xí)的目的與意義

我們更加直觀地理解了財務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得各種財務(wù)活動的聯(lián)系，以及財務(wù)活動同其他各種經(jīng)濟(jì)活動的聯(lián)系，掌握財務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會運用財務(wù)管理的知識和技能為經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)驗決策服務(wù)，提升從事經(jīng)濟(jì)管理工作所必須的財務(wù)管理專業(yè)水平和工作能力。同時，加深了我們對財務(wù)管理專業(yè)的了解，拓寬了我們的知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力，培養(yǎng)實事求是的工作作風(fēng)，腳踏實地的工作態(tài)度。2 實習(xí)的內(nèi)容

實習(xí)時學(xué)生接觸實踐的教學(xué)過程，每個學(xué)生都應(yīng)該通過財務(wù)管理的綜合實習(xí)，了解財務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過的知識與實踐相結(jié)合。財務(wù)管理實習(xí)的基本內(nèi)容：財務(wù)管理目標(biāo)；預(yù)算編制；信用政策；股利政策；項目投資決策；財務(wù)預(yù)測；資金管理；證券投資；財務(wù)分析；財務(wù)綜合案例分析。2.1 財務(wù)管理目標(biāo)

財務(wù)管理目標(biāo)財務(wù)管理目標(biāo)又稱理財目標(biāo)，是指企業(yè)進(jìn)行財務(wù)活動所要達(dá)到的根本目的，它決定著企業(yè)財務(wù)管理的基本方向。財務(wù)管理目標(biāo)是一切財務(wù)活動的出發(fā)點和歸宿，是評價企業(yè)理財活動是否合理的基本標(biāo)準(zhǔn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，財務(wù)管理理論在不斷地豐富和發(fā)展。其中財務(wù)管理的目標(biāo),也在不斷推陳出新。到目前為止,先后出現(xiàn)了四種比較具有代表性的觀點,分別是:利潤最大化原則、每股收益最大化原則、企業(yè)價值（股東財富）最大化原則和相關(guān)者利益最大化。2.1.1 利潤最大化

優(yōu)點：(1)剩余產(chǎn)品的多少可用利潤衡量(2)自由競爭的資本市場中，資本的使用權(quán)最終屬于獲利最多的企業(yè)(3)只有每個企業(yè)都最大限度獲利，整個社會的財富才能實現(xiàn)最大化 缺點：(1)沒有考慮利潤的實現(xiàn)時間和資金時間價值(2)沒有反映創(chuàng)造的利潤與投入資本之間的關(guān)系(3)沒有考慮風(fēng)險問題

(4)片面追求利潤最大化可能導(dǎo)致短期財務(wù)決策傾向，影響長遠(yuǎn)發(fā)展 2.1.2 股東財富最大化

優(yōu)點：(1)考慮了投入與產(chǎn)出的比較關(guān)系。

缺點：(1)沒有考慮資金的時間價值和風(fēng)險價值(2)沒有考慮貨幣的時間價值(3)導(dǎo)致企業(yè)行為的短期化

2.1.3 企業(yè)價值(或股東財富)最大化

優(yōu)點：(1)考慮了貨幣的時間價值和風(fēng)險價值(2)可促使企業(yè)資產(chǎn)的保值或增值(3)有利于克服管理上的片面性和短期行為(4)有利于社會資源的合理配置

缺點：(1)對非股票上市公司，這種估計不易客觀和準(zhǔn)確(2)公司股價并非為公司所控制，其價格波動也并非與公司財務(wù)狀況的實際

變動相一致

(3)為控股或穩(wěn)定購銷關(guān)系，不少企業(yè)相互持股 2.1.4 相關(guān)者利益最大化

優(yōu)點：(1)有利于企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展(2)體現(xiàn)了合作共贏的價值理念(3)這一目標(biāo)本身是一個多元化、多層次的目標(biāo)體系，較好的兼顧了各利益主體的利益(4)體現(xiàn)了前瞻性和可操作性的統(tǒng)一

缺點：(1)企業(yè)在特定的經(jīng)營時期，幾乎不可能使利益相關(guān)者的財富最大化，只能做到其協(xié)調(diào)化

（2)所設(shè)計的計量指標(biāo)中銷售收入，產(chǎn)品市場占有率是企業(yè)的經(jīng)營指標(biāo)，已超出了財務(wù)管理自身的范疇

本案例中新公司成立后，對原有的財務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行了一系列的改革，尤其是在員工制度、分配制度、組織機(jī)構(gòu)、和管理制度上，進(jìn)行了較大的變動以達(dá)到轉(zhuǎn)變職工觀念，追求企業(yè)價值最大化，最終以實現(xiàn)總體收益和價值的最大化的這樣一種效果。可見，財務(wù)管理目標(biāo)的選擇對企業(yè)至關(guān)重要。2.2 信用政策

信用政策是指企業(yè)為對應(yīng)收賬款進(jìn)行規(guī)劃與控制而確立的基本原則性行為規(guī)范，是企業(yè)財務(wù)政策的一個重要組成部分。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收款政策，主要作用是調(diào)節(jié)企業(yè)應(yīng)收賬款的水平和質(zhì)量。

根據(jù)本案例中的計算結(jié)果，我們可以看出，如果不及時改變信用政策，處理目前與該經(jīng)銷商的這種情況，東方百貨會產(chǎn)生更多的欠款，應(yīng)收賬款會因為不能及時變現(xiàn)而產(chǎn)生壞賬，減少企業(yè)的流動資金，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的進(jìn)行，百貨公司的信用風(fēng)險加大，不利于資金回籠。根據(jù)以上分析，在這里提出以下幾點建議：(1)應(yīng)收賬款賒銷效果的好壞，依賴于企業(yè)的信用政策，該公司制定合理的信用 政策通過信用標(biāo)準(zhǔn)，信用條件和收賬政策三個方面來決定信用政策。(2)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤分析，賬齡分析，首先保證率分析等，簡歷應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金制度。(3)爭取與該經(jīng)銷商協(xié)商達(dá)成一致的意見，共同解決問題，找到共贏方案。實達(dá)電腦公司過去采用比較寬松的信用政策，其目的是為了擴(kuò)大銷售，占領(lǐng)由此帶來的結(jié)果是擴(kuò)大了企業(yè)的銷售額，占領(lǐng)了市場份額，公司也發(fā)展壯大了起來。但是，同時由于信用政策過于寬松，導(dǎo)致客戶拖欠數(shù)額越來越大，時間也越來越長，嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)，最終導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高，流動資金不足，公司陷入進(jìn)退兩難的境地。經(jīng)過我的計算，新的信用政策是利潤增加了 70 萬，公司的存貨資金占用減少了1000 萬元，所以新方案的可行性很大，因此必須考慮使用新的信用政策，來改變目前這種趨勢。2.3 鼓勵政策

股利政策是指在法律允許的范圍內(nèi)，企業(yè)是否發(fā)放股利，發(fā)放多少股利及何時發(fā)放 股利的方針以及對策。

對兩段材料分析。材料一：對財務(wù)總監(jiān)設(shè)計的幾種不同的股利分配方案進(jìn)行 分析，并且選擇其中較為恰當(dāng)?shù)囊粋€方案。對于這個問題，我先求了三個方案的 投資報酬率和剩余收益，接著計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支 付率政策下所需自有資金數(shù)額及預(yù)計的外部自有資金需要量。材料二：根據(jù)長城 公司以往 的財務(wù)指標(biāo)及長期貸款利率和一些相關(guān)資料，分析長城公司股利政策。這個問題是分別計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下發(fā) 放的股利及實際可支配的現(xiàn)金，最后得出結(jié)論，可采用固定股利支付率政策，股 利支付方式為 20%發(fā)放現(xiàn)金股利，80%發(fā)放財產(chǎn)股利或股票股利。2.4 項目投資決策 本案例需要我們根據(jù)問題到材料中找到每一道題目所需要的數(shù)據(jù)。首先要計算第一年至第五年的稅前利潤和稅后利潤。接下來就求每年的現(xiàn)金凈流量。雖然看似簡單，但是掌握必要的理論公式以及能夠從材料中提取到我們所需要的數(shù)據(jù)才是解題關(guān)鍵。最后是項目投資項目的評價，在投資項目的執(zhí)行過程中，應(yīng)注意原來作出的投資決策是否合理，是否正確，一旦出現(xiàn)新的情況，就要隨時根據(jù)變化的情況作出新的評價。2.5 財務(wù)預(yù)測

財務(wù)預(yù)測是根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學(xué)可預(yù)計和測算。它是財務(wù)管理的環(huán)節(jié)之一。其主要任務(wù)在于：測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益，為決策提供可靠的依據(jù)，預(yù)計財務(wù)收支的發(fā)展變化情況，以確定經(jīng)營目標(biāo)，測定各項定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計劃，分解計劃指標(biāo)服務(wù)。財務(wù)預(yù)測環(huán)節(jié)主要包括明確預(yù)測目標(biāo)，搜集相關(guān)資料，建立預(yù)測模型，確定財務(wù)預(yù)測結(jié)果等步驟。本案例中運用相關(guān)財務(wù)知識計算公司的凈利潤、債券發(fā)行總額、債券成本和年度資產(chǎn)總額，運用高低點法計算每萬元銷售收入與現(xiàn)金項目不變資金，建立資金預(yù)測模型，預(yù)測公司的資金需要總量以及需要新增資金量。2.6 資金管理

資金管理是對企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱，是財務(wù)管理的重要組成部分，資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。

本案例討論企業(yè)賬款的收回，只要存在商業(yè)信用行為，壞賬損失則是不可避免的。會有客戶逾期還未付款或者拒絕付款，這時候就需要我們通過各種方式與客戶溝通以收回賬款。針對此問題,西門子公司特地設(shè)立了金融服務(wù)集團(tuán)，即 sfs。sfs 在企業(yè)的財務(wù)方面提供很大的支持與幫助，提高了現(xiàn)金管理的效率和效益。sfs在西門子的金融服務(wù)集團(tuán)中有著舉足輕重的作用，它不僅承擔(dān)了西門子“內(nèi)部銀行”的職能，還提供全方面的咨詢和財務(wù)金融方面的支持。2.7 證券投資

證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式。證券投資分析是指人們通過各種專業(yè)性分析方法，對影響證券價值或價格的各種信息進(jìn)行綜合分析以判斷證券價值或價格及其變動的行為。

本案例中利用固定股利貼現(xiàn)模型否認(rèn)了董事長的觀點，分析出股利增加對可持續(xù)增值率和股票賬面價值的影響。首先參考固定股利增長貼現(xiàn)模型，分析材料中董事的觀點是否正確，并分析股利增加對可持續(xù)增長率和股票的賬面價值有何影響。然后得出結(jié)論，股利支付率的提高將減少可持續(xù)增長率以及股票賬面價值。評估東方集團(tuán)的股票價值，先要算出預(yù)計第一、二、三年的每股股利，再算出投資人要求的收益率，最后通過第一步、第二步算出的結(jié)果，算出股票價值。而這一結(jié)果也表明，公司股票的內(nèi)在價值將高于其市價，說明采用新項目，公司的股價將會上升。2.8 財務(wù)分析

根據(jù)實習(xí)資料，計算出相關(guān)指標(biāo)，從短期償債能力指標(biāo)計算結(jié)果看，該公司年末的各種指標(biāo)都比年初高，都說明短期償債能力在提升。流動性風(fēng)險減小了，現(xiàn)金流量比率小于1，說明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償還到期債務(wù)。從長期償債能力指標(biāo)的計算結(jié)果來看，該公司年末資產(chǎn)負(fù)債率大于年初，說明企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，長期償債能力風(fēng)險較大，相應(yīng)地，由投資人投資所形成的資產(chǎn)增多。從產(chǎn)權(quán)比率可以看出負(fù)債受股東權(quán)益的保護(hù)程度增強(qiáng)。從營運能力指標(biāo)看，計算出該廠2003、2004年短期資產(chǎn)、長期資產(chǎn)和總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，然后根據(jù)這些周轉(zhuǎn)率的結(jié)果分析該廠的營運能力，得出2004年較2003年該廠的營運能力有所增強(qiáng)，資產(chǎn)的使用效率有了提高。從生產(chǎn)經(jīng)營獲利能力指標(biāo)看，求出營業(yè)利潤率、成本費用利潤率等指標(biāo)，分析后發(fā)現(xiàn)2004年的指標(biāo)大于2003年的指標(biāo)，可看出企業(yè)經(jīng)營獲利能力提高了。從資產(chǎn)獲利能力的指標(biāo)看，求出的總資產(chǎn)報酬率均高于30%，說明企業(yè)盈利能力較強(qiáng)。從資金凈利潤率指標(biāo)，對該廠獲利能力進(jìn)行綜合分析，說明該廠要注意成本控制，且現(xiàn)金收益的保障程度也不高，但2004年比2003年資產(chǎn)獲利能力有所提高。2.9 財務(wù)綜合案例分析

計算四川長虹 2001—2003 年有關(guān)盈利能力、營運能力、發(fā)展能力、負(fù)債與 資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入利潤結(jié)構(gòu)指標(biāo)。根據(jù)計算結(jié)果，對企業(yè)2001-2003年的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況作出評價，并指出經(jīng)營中的問題。①從企業(yè)的盈利能力指標(biāo)看，該企業(yè)的營業(yè)利潤率逐年上升，從2001年的0.16%上升至2003年1.35%，說明改期經(jīng)營狀況較好，發(fā)展?jié)摿^大；該企業(yè)的成本利潤率也逐年上升，從2001年的1.10%上升至2003年的2.25%，可以看出該企業(yè)的成本控制較好。從總體而言，該企業(yè)的經(jīng)營狀況和獲利能力較好。②從企業(yè)的營運能力指標(biāo)看，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率逐年下降，由2002年的3.39下降至2003年的2.71，說明該企業(yè)的應(yīng)收賬款管理不夠，壞賬增多，變現(xiàn)能力下降，但總體來說，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率還比較好，相對于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的下降，該企業(yè)的其他周轉(zhuǎn)率，如存貨周轉(zhuǎn)率，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等逐年上升，說明該企業(yè)的整體營運能力較強(qiáng)，各項資產(chǎn)利用率較高，日常經(jīng)營能力較強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展較好，說明該企業(yè)是值得投資的。

財務(wù)分析報告是對一定時期內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位財務(wù)活動或財務(wù)計劃完成情況進(jìn)行分析、總結(jié)后寫成的書面報告。它是財務(wù)部門通過一系列會計處理程序匯成若干會計報表，提供各種財務(wù)收支情況，并在此基礎(chǔ)上，經(jīng)過認(rèn)真分析、概括、提煉而編寫成的有說明性和總結(jié)性的文書。財務(wù)分析報告通常在年度和季度編寫，它是一定時間內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動在財務(wù)上的綜合反映，可為人們了解企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、資金運用等情況及時提供衡量和評價的依據(jù)。3 實習(xí)的體會

通過本次理財實訓(xùn)實習(xí)，讓我們對上學(xué)期學(xué)習(xí)的財務(wù)管理和這學(xué)期學(xué)習(xí)的財務(wù)報表分析相關(guān)方面的知識有了跟進(jìn)一步的了解，起到了溫故知新的作用。在課堂上沒有理解的知識點，在做題的過程中慢慢理解，有些淡忘的公式，在做題的過程中加深了記憶。從一開始，拿到實習(xí)材料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到后來自己拿出財務(wù)管理的書，一個個知識點的查閱、理解，再運用到具體的題目，到最后完成每個案例的問題，以及完成這篇實習(xí)報告。

讓我學(xué)會了如何綜合運用所學(xué)知識，觀察、分析財務(wù)報表，正確、合理評價地評價企業(yè)的財務(wù)狀況、資產(chǎn)管理水平、獲利能力以及企業(yè)發(fā)展趨勢。同時也發(fā)現(xiàn)自己存在的不足，例如會計知識不扎實，實際應(yīng)用能力有待提高，會計的社會實踐經(jīng)驗不足等等。

總的來說，這一次的實習(xí)雖然只是在校內(nèi)自主實習(xí)，但是依然讓我學(xué)到了許多知識，得到了很多經(jīng)驗，并在實際操作過程中找出了自身存在的不足，對今后的財務(wù)管理學(xué)習(xí)有了一個更為明確的方向和目標(biāo)，開闊了我們的視野，增進(jìn)了我們對企業(yè)實踐運作情況的認(rèn)識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實的基礎(chǔ)。篇二：投資理財綜合實訓(xùn)報告總結(jié)

投資理財綜合實訓(xùn)報告總結(jié)

近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的生活水平日益提高，家庭資金也日漸充裕，但是大多數(shù)人都不會很好的利用自己的資產(chǎn)，不會對自己的資產(chǎn)進(jìn)行合理的規(guī)劃。現(xiàn)實生活中，缺乏投資理財觀念的人還是占有很大部門比例，很多人都會選擇將自己閑置的資金放入銀行來獲取微薄的利息，而不肯將資金進(jìn)行合理的組合投資，獲得更大的利潤。因此，為了更好的管理自己資金，進(jìn)行投資理財相關(guān)知識的學(xué)習(xí)在當(dāng)今社會已是必不可少的。進(jìn)行了半學(xué)期投資理財綜合實訓(xùn)課程的學(xué)習(xí)，通過老師課堂上對各種投資理財方式的講解，而后對課后布置的案例進(jìn)行實際分析和操作，讓我在此課程上收獲不少。首先，不管是對一個家庭還是個人進(jìn)行投資理財規(guī)劃，必須先先對該家庭或是個人的財務(wù)狀況進(jìn)行具體的分析，在財務(wù)報表中，最為重要的有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，因此可以著重從這幾個方面進(jìn)行。然后再進(jìn)行財務(wù)比率的分析，從結(jié)余比率、投資與凈資產(chǎn)比率、清償比率、負(fù)債比率等方面入手，從變現(xiàn)能力、營運能力、長期償債能力、盈利能力、投資收益、現(xiàn)金流量方面分析該家庭或是個人的財務(wù)狀況。針對家庭或是個人目前財務(wù)狀況的分析，制定出適合該家庭或是個人的理財目標(biāo)，目標(biāo)的制定可以根據(jù)期限分別制定長期目標(biāo)與短期目標(biāo)。制定了理財目標(biāo)之后，就接著理財規(guī)劃幾投資建議。

投資理財需要根據(jù)的理財目標(biāo)而定，如養(yǎng)老、保障、投資、強(qiáng)制儲蓄、應(yīng)急等不同的理財目標(biāo)有不同的流動性、資金安全、收益、期限等需求，適宜于不同的理財產(chǎn)品。在理財之前，還需要考慮保障需求以及近期的大筆開支，在這些開支都已經(jīng)進(jìn)行了之后，剩余的資金才屬于閑置資金。在閑置資金中，需要根據(jù)風(fēng)險偏好來確定投資比例，偏激進(jìn)，能承受較高風(fēng)險以期獲得較高收益，可以考慮多配置偏股票類的基金，偏穩(wěn)健則可以考慮多配置存款、銀行理財產(chǎn)品、債券基金等。以家庭為例，在短期的理財規(guī)劃中，可以進(jìn)行理財產(chǎn)品的購買，比如股票型基金、貨幣型基金等；在家庭金融資產(chǎn)增值規(guī)劃中，根據(jù)偏好類型，對無風(fēng)險資產(chǎn)、低風(fēng)險資產(chǎn)和風(fēng)險投資進(jìn)行比例的分配。理財規(guī)劃的過程中，也要重視家庭資產(chǎn)的流動性管理以及合理避稅規(guī)劃等方面。在中長期的理財規(guī)劃中，如果家庭里邊有子女的話，要及早進(jìn)行子女的教育金儲備規(guī)劃。另一方面也對家庭的長期期權(quán)投資以及養(yǎng)老醫(yī)療保險方面進(jìn)行規(guī)劃。進(jìn)行投資理財規(guī)劃是為了更好的運作的資金，讓投資者獲得最大的效益，從而能從各方面提高自己的生活水平和生活質(zhì)量，因此在進(jìn)行投資理財建議的時候需要考慮各個方面，將各個投資理財方案進(jìn)行對比，將最佳方案投入使用。就像之前布置的作業(yè)中的案例一樣，如果不懂得投資自己手中的資金，即使是一個生活水平較高的家庭，面對突如其來的意外，對一個家庭的打擊是致命的。對家庭進(jìn)行投資理財規(guī)劃，是對整個家庭負(fù)責(zé)的一種行為。進(jìn)行投資理財規(guī)劃，能夠為家庭（個人）增加收益，從而可以提高家庭的生活水平；進(jìn)行金融風(fēng)險資產(chǎn)組合投資，能夠?qū)⒃谠黾邮找娴那闆r下分擔(dān)風(fēng)險；對醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險方面進(jìn)行投資可以為自己的將來形成一份保障。

通過投資理財綜合實訓(xùn)課程的學(xué)習(xí)，讓我學(xué)到了很多，不僅是在多資金的運作上，也讓我對“投資”這兩個字理解更加深刻，正如一個大家耳詳能熟的理念：“把你的財產(chǎn)看成是一筐子雞蛋，把它們放在不同的地方：萬一你不小心碎掉其中一籃，你至少不會全部都損失”。雞蛋必須放在不同籃子的主要目的是，使你的投資分布在彼此相關(guān)性低的資產(chǎn)類別上，以減少總體收益所面臨的風(fēng)險。當(dāng)今社會是不斷發(fā)展進(jìn)步的，作為一名時代的大學(xué)生，我們必須學(xué)會投資理財。除了

資金的方面的投資，我們也得學(xué)會對自身的“投資”。有個名人曾說過：對于自身的投資是最大的投資。的確如此，自身投資也分兩個方面，硬件方面和軟件方面：硬件方面就是要做好身體素質(zhì)的鍛煉，也就是健身理財，這一點已經(jīng)得到越來越多人的認(rèn)可；軟件方面就是要拓寬知識面，不斷學(xué)習(xí)，提高自己。就像資金投資一樣，投資會有回報，我相信對自身的投資也是一樣的，因此我們得學(xué)會多方面的“投資”。篇三：理財規(guī)劃報告書

蜜蜂理財工作室 成員姓名⑴ 顧靜雯 報名編號 dz6251026014 成員姓名⑵ 胡宏費 報名編號 dz6251358137 成員姓名⑶ 賀卿 報名編號 dz6251101124 案例編號 1 參賽單位 中國工商銀行股份有限公司

理財規(guī)劃報告書

謹(jǐn)致：小舟小姐（案例一）

理財工作室 2007年8月

目錄：

第一部分：客戶告知

一、聲明

二、理財規(guī)劃報告書摘要

第二部分：客戶基本情況分析

一、客戶基本狀況介紹

二、客戶的特殊狀況與理財目標(biāo)

三、家庭財務(wù)分析

第三部分：理財規(guī)劃方案

一、風(fēng)險告知

二、投資規(guī)劃

三、購房計劃

四、定期檢查的安排

第四部分：投資產(chǎn)品庫

第一部分：客戶告知

一、聲明：

尊敬的客戶：

非常榮幸有這個機(jī)會為您提供全方位的理財規(guī)劃服務(wù)。首先請參閱以下聲明：

1、本理財規(guī)劃報告書是用來幫助您明確財務(wù)需求及目標(biāo)，對理財事務(wù)進(jìn)行更好地決策，達(dá)到財務(wù)自由、決策自主與生活自在的人生目標(biāo)。

2、本理財規(guī)劃報告書是在您提供的資料基礎(chǔ)上，基于通常可接受的假設(shè)、合理的估計。綜合考慮您的資產(chǎn)負(fù)債狀況、理財目標(biāo)、現(xiàn)金收支狀況而制定的。

3、本理財規(guī)劃報告書作出的所有的分析都是基于您當(dāng)前的家庭情況、財務(wù)狀況、生活環(huán)境、未來目標(biāo)和計劃以及對一些金融參數(shù)的假設(shè)和當(dāng)前所處的經(jīng)濟(jì)形式，以上內(nèi)容都有可能發(fā)生變化。建議您定期評估自己的目標(biāo)和計劃，特別是在人生階段發(fā)生較大變化的時候，如家庭結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變或更換工作等。

4、專業(yè)勝任說明：此份理財規(guī)劃報告書由中國工商銀行電子銀行部“蜜蜂”理財規(guī)劃小組為您制作，其小組3位成員經(jīng)驗背景介紹如下： 1)學(xué)歷背景：分別就讀于經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、管理學(xué)等相關(guān)專業(yè)； 2)工作經(jīng)驗：中國工商銀行95588理財金專家座席客戶經(jīng)理； 3)專長：投資規(guī)劃、保險規(guī)劃全方位理財規(guī)劃。

5、保密條款：本規(guī)劃報告書將由金融理財師直接交與客戶，充分溝通討論后協(xié)助客戶執(zhí)行規(guī)劃書中的建議方案。未經(jīng)客戶書面許可本公司負(fù)責(zé)的金融理財師與助理人員，不得透漏任何有關(guān)客戶的個人信息。

6、揭露事項：

1)本規(guī)劃報告書收取報酬的方式或各項報酬的來源：如顧問契約。2)推介專業(yè)人士時，該專業(yè)人士與理財師的關(guān)系：相互獨立，如顧問契約。3)所推薦產(chǎn)品與理財師個人投資是否有利益沖突：經(jīng)確認(rèn)無利益沖突狀況。4)與第三方簽訂書面代理或者雇傭關(guān)系合同：本工作小組僅收取顧問咨詢費，未與第三方簽訂書面代理或者雇傭關(guān)系合同。

二、理財規(guī)劃報告書摘要： 1.理財規(guī)劃目的：

以全方位的觀點衡量應(yīng)如何使用閑置資金進(jìn)行投資來達(dá)到理財目標(biāo)。2.客戶背景：

小舟，27歲，工作5年，是一名普通的公司職員，單身，與父母同住。3.資產(chǎn)負(fù)債狀況：

以2006年底市價計算，總資產(chǎn)24萬，負(fù)債無；投資意識不是很強(qiáng)，活期存款過多，但是由此帶來的好處是資產(chǎn)流動性很大。4.目前收入支出狀況：

家庭年收入總和為9900元，年基本開銷2000元，年結(jié)余7900元。5.理財目標(biāo)：

希望把資金用于投資，在短期內(nèi)就能夠獲得增值。大約三年后準(zhǔn)備獨立購置一套盧浦大橋附近的二手房。6.理財規(guī)劃和建議: 建議客戶在保證流動性資產(chǎn)應(yīng)大于三個月的支出作為緊急預(yù)備金之外，盡量多的投資于生息資產(chǎn)，增加凈資產(chǎn)投資率。為三年后準(zhǔn)備獨立購置房產(chǎn)做準(zhǔn)備。小舟小姐的流動資金較充足，無經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，目前的投資方向趨于保守，并且鑒于她過去也沒有自主投資的經(jīng)驗，所以我們建議小舟小姐采用專家理財?shù)姆绞剑瑢ψ约旱馁Y產(chǎn)進(jìn)行保值和增值。

另外，銀行推出的一些衍生產(chǎn)品也比較適合小舟小姐。如短期人民幣理財產(chǎn)品，收益大大超過活期存款，甚至高于定期存款利率，也不用經(jīng)常關(guān)注它的漲跌情況。連結(jié)保險產(chǎn)品也是近期熱門的投資方向，一份投資，既能獲得收益，又添一份保險。7.根據(jù)客戶的情況，建議一年定期檢討一次。暫時預(yù)約2008年1月初為下次檢 討日期，屆時若家庭事業(yè)有重大變化，需要重新制作理財規(guī)劃報告書的情況。返回首頁-5-篇四：個人理財規(guī)劃報告 范文

個 人 理 財 規(guī) 劃 報 告

personal financial planning report 理財師團(tuán)隊成員：文 琳、李百勝、馬 闖

中國光大銀行重慶分行財富管理中心

二0一0年一月二十九日

目 錄

重要聲明.....................................................................................................................................................第一部分

家庭基本情況......................................................................................................................4 第二部分

家庭財務(wù)診斷及建議........................................................................................................6

一、家庭財務(wù)狀況分析..................................................................................................................二、風(fēng)險測試....................................................................................................................................9

三、基本假設(shè).................................................................................................................................10

四、家庭財務(wù)推斷及建議............................................................................................................11 第三部分

家庭財務(wù)規(guī)劃...................................................................................................................一、備用金安排.............................................................................................................................12

二、保險規(guī)劃.................................................................................................................................13

三、換房規(guī)劃.................................................................................................................................四、小孩教育金及創(chuàng)業(yè)金規(guī)劃..................................................................................................第四部分

規(guī)劃分析及建議..............................................................................................................16

一、生涯仿真分析........................................................................................................................16

二、投資組合分析........................................................................................................................三、敏感性分析.............................................................................................................................17

四、幾點建議.................................................................................................................................18 第五部分 風(fēng)險揭示與免責(zé)聲明.....................................................................................................第六部分

后續(xù)服務(wù)............................................................................................................................19 附件1：excel表格：基本假設(shè)、生涯仿真表

1、生涯仿真表3 附件2：word 文檔：風(fēng)險評估

重 要 聲 明

尊敬的 馮女士 : 首先感謝您到中國光大銀行重慶分行財富管理中心咨詢并尋求理財規(guī)劃服務(wù)。很榮幸有這個機(jī)會為您提供全方位的理財規(guī)劃服務(wù)。首先，耽誤您幾分鐘時間，請仔細(xì)參閱以下聲明: 本理財規(guī)劃方案圍繞您和您家庭的人生規(guī)劃目標(biāo)和投資目標(biāo)制定。請您仔細(xì)閱讀本規(guī)劃書，以確保這些資料準(zhǔn)確無誤。理財規(guī)劃方案的內(nèi)容需要隨著您本人、家庭和其他因素的變化定期進(jìn)行修改和完善。

我們將嚴(yán)格保管您和您家庭提供的個人資料，除了政府執(zhí)法部門要求之外，我們沒有義務(wù)向任何第三方提供您資料。您應(yīng)承諾如實陳述事實，如因隱瞞真實情況，提供虛假或錯誤信息而造成損失，我行將不承擔(dān)任何責(zé)任。

我行及專業(yè)理財顧問承諾勤勉盡責(zé)，合理謹(jǐn)慎處理客戶委托的事務(wù)，如因誤導(dǎo)或者提供虛假信息造成客戶損失，將承擔(dān)賠償責(zé)任。您如果有疑問或投訴，歡迎致電我行客服咨詢電話95595。我們期待著與您共同完善和執(zhí)行本計劃。

理財規(guī)劃是中國光大銀行為客戶提供的理財服務(wù)之一。本理財報告用來幫助您明確財務(wù)需求及目標(biāo)，幫助您對理財事務(wù)進(jìn)行更好地決策。本理財規(guī)劃方案僅用于指定的用戶，并且僅用于指定的用途。理財顧問對于任何第三方因為使用本財務(wù)策劃方案的部分或全部內(nèi)容而引起的損失不承擔(dān)任何責(zé)任。

我們制定的理財規(guī)劃方案是基于您所提供的關(guān)于當(dāng)前狀況、需求與財務(wù)目標(biāo)的信息，這些信息會對您的理財將產(chǎn)生重要影響，所以我們強(qiáng)烈建議您定期（特別是您的收支情況和家庭成員發(fā)生變化時）檢查并重新評估您的理財規(guī)劃，以便適時地做出調(diào)整。歡迎您隨時向我行專業(yè)理財顧問進(jìn)行咨詢。

我們對于通貨膨脹率等各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的估計是基于一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資管理者的經(jīng)營業(yè)績。我行專業(yè)理財顧問提供的金融理財規(guī)劃顧問服務(wù)和涉及的金融產(chǎn)品銷售，來自于專業(yè)知識和對您及您家庭狀況的了解。金融市場瞬息萬變，您的家庭狀況和人生目標(biāo)也有可能發(fā)生變化，我們不對未來的業(yè)績做任何保證。

本規(guī)劃報告書將由理財顧問直接交與客戶，充分溝通討論后協(xié)助客戶執(zhí)行規(guī)劃書中的建議方案。未經(jīng)客戶書面許可本公司負(fù)責(zé)的理財顧問與助理人員，不得透漏任何有關(guān)客戶的個人信息。

第一部分 家庭基本情況

一、家庭成員基本情況

注：學(xué)校分配住房一套（50平方米）按其住房的現(xiàn)價打8折，即：450000÷80×0.8×50=225000

三、已明確的理財目標(biāo) 篇五：實習(xí)報告(理財之道)序號： 第2組

學(xué)院

工商管理綜合實訓(xùn)報告

院 部

專 業(yè)

班 級

指導(dǎo)教師 成績評定

商學(xué)院 工商管理 工商 2014 年 11 月 03 日

第2組人員資料

職 務(wù) 姓 名 學(xué) 號 班 級

總經(jīng)理：

助 理：

財務(wù)總監(jiān)：

助 理：

一、實習(xí)準(zhǔn)備

（一）實習(xí)動員 2014年10月25日，在校實驗樓603教室，工商管理專業(yè)在姜鷗、吳玉萍、劉英杰三個老師的帶領(lǐng)下召開了工商管理專業(yè)“理財之道”專業(yè)實訓(xùn)動員大會。老師詳細(xì)的向我們講解了此次實訓(xùn)的目的、過程安排以及實訓(xùn)的意義，最后祝愿我們能在本次實訓(xùn)中有所收獲。

（二）實習(xí)分組

為了更好的進(jìn)行對抗訓(xùn)練，我們所有同學(xué)分成了12個小組，每組6-7名同學(xué)。同時，我們以小組為單位，組建公司。并進(jìn)行了確定公司名稱、目標(biāo)等一系列組建活動。

二、實習(xí)過程及內(nèi)容

（一）實習(xí)介紹

《理財之道－財務(wù)管理電子對抗系統(tǒng)》提供一個模擬的市場環(huán)境，參加訓(xùn)練的所有學(xué)生分組組成多家企業(yè)，并在一個共同的環(huán)境下相互對抗競爭，小組成員分別擔(dān)任企業(yè)的總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、投資經(jīng)理、成本經(jīng)理、財務(wù)助理等角色，全面體驗企業(yè)的規(guī)劃、創(chuàng)立、發(fā)展、成長的各個階段。企業(yè)發(fā)展中的各項財務(wù)管理工作以及其他企業(yè)運營管理工作等各個方面的經(jīng)營決策，均由團(tuán)隊成員根據(jù)市場發(fā)展與競爭形勢的變化獨立完成，最終通過平衡計分卡的綜合評價分?jǐn)?shù)來全面衡量模擬企業(yè)的經(jīng)營績效。

在運營前，企業(yè)將擁有一筆創(chuàng)業(yè)資金，團(tuán)隊管理的企業(yè)是個有機(jī)整體。經(jīng)營團(tuán)隊?wèi)?yīng)合理設(shè)計組織架構(gòu)并分配各自的管理職責(zé)。首先，需要制定重要的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)。在運營過程中，設(shè)法使企業(yè)具備最佳前景，實現(xiàn)戰(zhàn)略計劃，努力達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)。在訓(xùn)練結(jié)束時，爭取使企業(yè)在所有企業(yè)中表現(xiàn)最佳。

（二）對抗過程戰(zhàn)略分析

第一季度，主要是生產(chǎn)決策。

通過查看產(chǎn)品市場趨勢圖和需求量，權(quán)衡了購置、租賃的成本，最終我們選擇租賃一間廠房，兩條低端生產(chǎn)線和一條中端生產(chǎn)線。因為在第一季度主要是低端產(chǎn)品的市場，中高端市場不明朗，但是我們考慮到第二、第三季度其他小組的決策，所以在這一季度我們先生產(chǎn)低端產(chǎn)品，同時，進(jìn)行中端生產(chǎn)線的建設(shè)。在產(chǎn)品生產(chǎn)上，兩條低端生產(chǎn)線全部滿額生產(chǎn)，共生產(chǎn)出100套產(chǎn)品。在產(chǎn)品報價上，我們運用成本分析對產(chǎn)品的成本進(jìn)行了計算，并仔細(xì)的研究了客戶的訂單需求量，定價限額及市場競爭狀況，根據(jù)各個訂單的訂單量、回款周期，單個產(chǎn)品成本做了相應(yīng)的報價。系統(tǒng)配送后我們拿到了1號訂單419套產(chǎn)品和25號332套產(chǎn)品，銷售毛利較高，庫存積壓不多。

第二季度，根據(jù)市場需求，中高端產(chǎn)品開始出現(xiàn)。

因為我們在第一季度買了兩條條低端生產(chǎn)線，庫存積壓不多，同時我們也進(jìn)行了終端生產(chǎn)線的建設(shè)。因此，我們決定建設(shè)一條高端生產(chǎn)線，來滿足市場需要。由于資金不夠，我們就去銀行進(jìn)行了借款。將四條生產(chǎn)線進(jìn)行投產(chǎn)，共生產(chǎn)1000套低端產(chǎn)品，500套中端產(chǎn)品和600套高端產(chǎn)品。產(chǎn)品報價也是非常謹(jǐn)慎，考慮了各方面的因素。市場份額較第一季度有所上升，存貨壓力減少，中端產(chǎn)品全部賣出，高端產(chǎn)品賣出了527套，銷量也不錯。由于中高端產(chǎn)品利潤較高，在第二季度的盈利表現(xiàn)也在上升，并高于行業(yè)平均水平。

第三季度，擴(kuò)大生產(chǎn)。

由于第二季度的銷量不錯，因此我們組決定擴(kuò)大生產(chǎn)。通過分析，我們發(fā)現(xiàn)低端產(chǎn)品在第三季度增長幅度很大，所以我們又建設(shè)了一條低端生產(chǎn)線。并制定了在購資金回收期長的價格定高些，短的價格定低些，并投入較多的廣告費用的策略，以此來爭取到更多的訂單。較第二季度大膽些，投入更多生產(chǎn)，高風(fēng)險有高回報在第三季度也拿到了不錯的訂單。

第四季度，分散經(jīng)營得不償失。

此時我們已有兩個廠房三條低端，一條中端，一條高端生產(chǎn)線，還有三條生產(chǎn)線的空余。為了避免浪費，并且根據(jù)市場需求分析在第四季度各種產(chǎn)品的市場還是不錯的，我們決定再買一條低端、一條中端和一條高端生產(chǎn)線。在產(chǎn)品報價上，提高價格，擴(kuò)大廣告投入，爭取獲得更大的利潤。但是，結(jié)果卻并非我們預(yù)想的那樣。由于，分散經(jīng)營我們沒有在任何一個產(chǎn)品上占有絕對的市場占有率。恰恰相反，我們的市場占有率不高，財務(wù)表現(xiàn)欠佳，同時我們一直存在的預(yù)算問題也是雪上加霜。因此，這個季度我們綜合表現(xiàn)跌入了低谷。

第五季度，重新決策，重新定位。由于第四季度表現(xiàn)不佳，我們組開始重新考慮我們之前的戰(zhàn)略決策。此時，老師讓其他表現(xiàn)好的組進(jìn)行了經(jīng)驗交流。我們發(fā)現(xiàn)，原來那些成功的小組，他們并沒有因為市場的變化趨勢而不斷的變化自己的戰(zhàn)略決策，而是分析其他小組的戰(zhàn)略決策，走單一經(jīng)營戰(zhàn)略。他們對自己的競爭對手進(jìn)行了細(xì)致的分析，考慮到對手會因為市場趨勢去改變策略，因此反其道而行之，集中經(jīng)營某一產(chǎn)品不僅取得了較高的市場占有率和客觀的利潤，同時整體表現(xiàn)和高奏凱歌。仔細(xì)分析了我們之前的決策后，我們組決定調(diào)整戰(zhàn)略。由于，低端市場已經(jīng)被前面幾名的小組占據(jù)，我組占有率較小。因此，我們決定，保持現(xiàn)有低端市場不變，繼續(xù)擴(kuò)大中高端產(chǎn)品的生產(chǎn)，來占有更大的中高端市場。因此，這個季度我們保持了低端生產(chǎn)線不變，增加了一條中端和一條高端生產(chǎn)線。在產(chǎn)品報價上，我們在低端產(chǎn)品上選擇低報價，較低廣告費的策略來保證低端產(chǎn)品的市場占有率。而在中高端產(chǎn)

品上，我們采取了高報價，高廣告策略，來爭取獲得更好的利潤回籠更多資金。通過，這一改變，這個季度，我們的整體表現(xiàn)有了一些提升，并且趨勢很好，這給了我們很大的信心。

第六季度，穩(wěn)步上升。

上個季度的改變，給了我們前進(jìn)的動力。因此，我們堅持自己的策略。保持低端，擴(kuò)大中高端。這個季度我們向銀行獲得了短期的貸款，用于租賃廠房，建設(shè)生產(chǎn)線，購買原材料。通過我們縝密的分析，對產(chǎn)品定價進(jìn)行了一定的調(diào)整。低端產(chǎn)品保持不變，繼續(xù)雙低。而中端產(chǎn)品則保持了高報價，高廣告費。但是，高端產(chǎn)品，我們則選擇了適當(dāng)?shù)臏p價，卻不調(diào)低廣告費的策略。最后，拿到訂單，我們都笑了。中端庫存極少，高端全部賣出，低端保持不變。獲得了很大的利潤，這個季度我們的財務(wù)表現(xiàn)上升很大，首次轉(zhuǎn)虧為盈，獲利了100多萬。整體表現(xiàn)繼續(xù)上升。

第七季度，保持追趕。

第七季度開始了，我們依舊堅持前三個季度的策略，只不過有了一點小小的調(diào)整。我們覺得在第八季度會減少甚至是放棄低端的市場。因此，我們決定以成本價格定價低端產(chǎn)品，清理低端庫存，為中高端預(yù)留資金空間。通過這個季度的經(jīng)營，我們清理了所有低端產(chǎn)品的庫存，在保證盈利的同時，為下個季度預(yù)留了資金空間，奠定了我們最終決戰(zhàn)的基礎(chǔ)。第八季度，絕對反擊。

最后一個季度來了，我們按照原先的戰(zhàn)略部署。分析市場趨勢圖，低端產(chǎn)品進(jìn)入死亡期。這個季度放棄低端市場，因此我們決定賣掉低端產(chǎn)品生產(chǎn)線，同時向銀行借款用于購買更多中高端原材料。這個季度我們四條中端，三條高端全部投入生產(chǎn)。由于，沒有了低端產(chǎn)品的束縛，我們在中高端的定價和廣告策略上更能放開手腳，也更大膽。我們選擇了低定價，高廣告費。最終我們拿到了市場大部分的中高端產(chǎn)品配額，市場占有率遙遙領(lǐng)先，同時也獲得了可觀的利潤收入。除了預(yù)算一直很低外，其他指標(biāo)，大幅度上揚，趕超前面多個小組，獲得了第七名的成績。

第二篇：理財規(guī)劃報告

理財規(guī)劃報告：李先生今年40歲，是公司的銷售總監(jiān)，每月薪金8萬元。目前，共有金融資產(chǎn)180萬元，其中銀行存款100萬元，股票80萬元，2013年計劃組建家庭，還希望有愜意的退休生活，他決定尋求理財規(guī)劃師的幫助，請根據(jù)所學(xué)投資理財?shù)南嚓P(guān)知識為李先生定制一個書面理財計劃。（該部分分?jǐn)?shù)占期末總成績的30%）、（要求至少1500字）。

第三篇：個人理財規(guī)劃報告

個人理財規(guī)劃

個人理財規(guī)劃是指根據(jù)自己的財務(wù)狀況，建立合理的個人財務(wù)規(guī)劃，并適當(dāng)參與投資活動，比如通過投資基金，來一步一步來實現(xiàn)自己的夢想。

第一步：確定您的理財目標(biāo)。每個人的一生都有多種不同的目標(biāo)，其中之一就是理財目標(biāo)。做任何事情如果沒有目標(biāo)都不可能取得成效，沒有理財目標(biāo)就會每天隨著股市的漲跌，在自己的得失情緒中煎熬。而有了理財目標(biāo)就可以減少情緒化的決定，理性面對市場變化。

第二步：明確您的投資期限。理財目標(biāo)有短期、中期和長期之分，所以不同的理財目標(biāo)會決定不同的投資期限，而投資期限的不同，又會決定不同的風(fēng)險水平。例如3個月后要用的錢是絕對不能用來做高風(fēng)險投資的。反之，3年后要用的錢如果不用來投資，則會失去獲得更高回報的可能。

第三步：制定適合您的投資方案。當(dāng)投資人確定了自己的理財目標(biāo)及投資期限后，一個適合自己的投資方案就是隨后需要決定的了。也就是說在考慮了所有重要的因素之后，就需要一個可行性方案來操作，在投資上我們稱投資組合。投資人的風(fēng)險承受力是考慮所有投資問題的出發(fā)點，風(fēng)險承受力高的，可以考慮較高風(fēng)險的股票型基金；風(fēng)險承受力低的，可以考慮低風(fēng)險的債券型基金或貨幣。基金投資人因年齡、資產(chǎn)收入不同風(fēng)險承受力也會不同，投資組合也就有保守型、一般風(fēng)險型、高風(fēng)險型之分了。事實上，個人理財規(guī)劃的真諦其實是要通過合理的規(guī)劃、管理財富來達(dá)到人生目標(biāo)。

在我看來，每個人都要有自己的理財觀念和投資理念，明確自己的目標(biāo)和自己想要的是什么并盡早做好打算，然后按照步驟一步步去做好規(guī)劃，最后再行動起來按照自己所規(guī)劃的步驟和規(guī)定的時間一步步去實現(xiàn)自己的目標(biāo)和確立的方案，遇到不妥當(dāng)?shù)募皶r改進(jìn)。這就需要我們先要對自己所現(xiàn)有的資金有充分了解，再根據(jù)資金情況做合理安排，然后弄清投資的風(fēng)險問題及一些相關(guān)的收入問題，經(jīng)過慎重思考后做出決定。

美國理財師資格鑒定委員會從理財師的角度給出了個人理財?shù)亩x：個人理財是制定合理利用財務(wù)資源、實現(xiàn)客戶個人人生目標(biāo)的程序。個人理財?shù)暮诵闹饕歉鶕?jù)客戶的資產(chǎn)狀況與風(fēng)險偏好來實現(xiàn)客戶的需求與目標(biāo)，同時降低人們對于未來財務(wù)狀況的焦慮。”對于我們大學(xué)生來講個人理財知識并不是紙上空談而是充斥在我們生活中的各個地方。上了大學(xué)后我們手里的錢多了起來，怎樣更好的利用有限的錢成了我們最關(guān)注的問題，這時我們就需要一件回貫穿我們一生的技能——家庭理財。家庭理財就是管理自己的財富，進(jìn)而提高財富效能的經(jīng)濟(jì)活動，而理財是對資金和負(fù)債資產(chǎn)的科學(xué)合理的運作。家庭理財是一門新興的實用科學(xué)，它是以經(jīng)濟(jì)學(xué)為指導(dǎo)、以會計學(xué)為基礎(chǔ)、以財務(wù)學(xué)為手段的邊緣科學(xué)。但對于我們大學(xué)生來講理財?shù)暮诵木退膫€字：開源節(jié)流。

作為深切關(guān)注中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一群朝氣蓬勃的大學(xué)生，我們應(yīng)該盡早做好理財規(guī)劃以面對未來的人生道路。在這，作為一名大學(xué)生，我把自己理財?shù)囊恍┬》椒ǚ窒斫o大家。首先，你得有一張銀行卡，定期存取款項；其次，你最好準(zhǔn)備一個私人帳蒲，可以把每天的花銷全部記錄上去，知道自己錢的去處；再次：你得有一個每月得消費計劃，把自己每個月的生活費做個合理安排，例如分成幾小份，除掉伙食費，余下的如何去分配要做詳細(xì)打算。做完這些安排，你就可以照自己的計劃行事了，記住如果本月有余額可以自動流入下個月的生活費，相應(yīng)的你就可以存一點錢轉(zhuǎn)入下個月，形成一個良性循環(huán)，這樣畢業(yè)時會發(fā)現(xiàn)自己多了一筆小小的創(chuàng)業(yè)資金并提高了自己對財富的控制與管理能力。更重要的是在今后的生活中你可以更加有效地?fù)碛小⑹褂煤捅Ｗo(hù)財富資源可以更加自由地安排未來的開支，實現(xiàn)個人經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。

等我們畢業(yè)后步入社會將會和那些出社會已經(jīng)多年的人一樣，資產(chǎn)肯定比還在讀書的大學(xué)生多得多，雖然不是每個，但是大多數(shù)是這樣的，這時我們將有更廣闊的天地，有更多關(guān)于理財規(guī)的門路需要學(xué)習(xí)，想要更好地理財，對于各種債券、股票和基金等等的投資觀念都需要有所了解，就算是要自己創(chuàng)業(yè)的也要清楚自己的底，畢竟創(chuàng)業(yè)并不容易。我所知道的一些投資特點如下：

1、保險：保障功能獨一無二，保守收益的保證，每個個人、家庭的必須理財工具，雖然并不能帶來太多的收益，但風(fēng)險低；

2、基金：專家理財，實現(xiàn)穩(wěn)中求勝的關(guān)鍵，是穩(wěn)健型投資者的最好選擇之一；

3、股票：高風(fēng)險、高回報，分享上市企業(yè)成長的良好工具，是發(fā)財致富的優(yōu)良工具，當(dāng)然，要投入你的耐性與信心；

4、銀行存款：最安全的貨幣集中營，能為家庭備用金最佳的投放地，可惜其收益永遠(yuǎn)不能追上通貨膨脹，負(fù)利率時代永遠(yuǎn)存在。正因為各種金融工具都有其優(yōu)點與缺點，由此才需要進(jìn)行綜合的理財配置，以實現(xiàn)家庭財富的穩(wěn)健與最有效益的收入。不管怎樣，只有最合理可靠的安排才能有最大效益的收入和最低的風(fēng)險，才能有個最好的理財規(guī)劃。

生活中的財務(wù)管理這門課程的開課時間雖然短暫，卻教會了我許多東西。老用與生活相關(guān)的詳細(xì)例子師形象生動的講解了生活中的理財和投資應(yīng)用的一些方法以及以后的投資問題和存在的風(fēng)險，并且讓我們從觀看理財投資的風(fēng)險與陷阱的一些片段，讓我們更早的接觸到一些投資技巧及現(xiàn)在社會投資中所存在的一些問題，讓我們從現(xiàn)在就開始有所準(zhǔn)備，這對我們以后的生活將會有很大幫助。

以上純屬個人觀點，如有不妥之處，還望老師指正，謝謝！

第四篇：理財規(guī)劃實習(xí)報告

實習(xí)報 告 書 專 用 紙

1實習(xí)的目的與意義

我們更加直觀地理解了財務(wù)管理的基本內(nèi)容，懂得各種財務(wù)活動的聯(lián)系，以及財務(wù)活動同其他各種經(jīng)濟(jì)活動的聯(lián)系，掌握財務(wù)管理的各種業(yè)務(wù)方法，學(xué)會運用財務(wù)管理的知識和技能為經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)驗決策服務(wù)，提升從事經(jīng)濟(jì)管理工作所必須的財務(wù)管理專業(yè)水平和工作能力。同時，加深了我們對財務(wù)管理專業(yè)的了解，拓寬了我們的知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力，培養(yǎng)實事求是的工作作風(fēng)，腳踏實地的工作態(tài)度。

2實習(xí)的內(nèi)容

實習(xí)時學(xué)生接觸實踐的教學(xué)過程，每個學(xué)生都應(yīng)該通過財務(wù)管理的綜合實習(xí)，了解財務(wù)管理工作的具體情況，將已學(xué)過的知識與實踐相結(jié)合。

財務(wù)管理實習(xí)的基本內(nèi)容：財務(wù)管理目標(biāo)；預(yù)算編制；信用政策；股利政策；項目投資決策；財務(wù)預(yù)測；資金管理；證券投資；財務(wù)分析；財務(wù)綜合案例分析。

2.1財務(wù)管理目標(biāo)

財務(wù)管理目標(biāo)財務(wù)管理目標(biāo)又稱理財目標(biāo)，是指企業(yè)進(jìn)行財務(wù)活動所要達(dá)到的根本目的，它決定著企業(yè)財務(wù)管理的基本方向。財務(wù)管理目標(biāo)是一切財務(wù)活動的出發(fā)點和歸宿，是評價企業(yè)理財活動是否合理的基本標(biāo)準(zhǔn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，財務(wù)管理理論在不斷地豐富和發(fā)展。其中財務(wù)管理的目標(biāo),也在不斷推陳出新。到目前為止,先后出現(xiàn)了四種比較具有代表性的觀點,分別是:利潤最大化原則、每股收益最大化原則、企業(yè)價值（股東財富）最大化原則和相關(guān)者利益最大化。

2.1.1利潤最大化

優(yōu)點：(1)剩余產(chǎn)品的多少可用利潤衡量

(2)自由競爭的資本市場中，資本的使用權(quán)最終屬于獲利最多的企業(yè)

(3)只有每個企業(yè)都最大限度獲利，整個社會的財富才能實現(xiàn)最大化缺點：(1)沒有考慮利潤的實現(xiàn)時間和資金時間價值

(2)沒有反映創(chuàng)造的利潤與投入資本之間的關(guān)系

(3)沒有考慮風(fēng)險問題

(4)片面追求利潤最大化可能導(dǎo)致短期財務(wù)決策傾向，影響長遠(yuǎn)發(fā)展

2.1.2股東財富最大化

優(yōu)點：(1)考慮了投入與產(chǎn)出的比較關(guān)系。

缺點：(1)沒有考慮資金的時間價值和風(fēng)險價值

(2)沒有考慮貨幣的時間價值

(3)導(dǎo)致企業(yè)行為的短期化

2.1.3企業(yè)價值(或股東財富)最大化

優(yōu)點：(1)考慮了貨幣的時間價值和風(fēng)險價值

(2)可促使企業(yè)資產(chǎn)的保值或增值

(3)有利于克服管理上的片面性和短期行為

(4)有利于社會資源的合理配置

缺點：(1)對非股票上市公司，這種估計不易客觀和準(zhǔn)確

(2)公司股價并非為公司所控制，其價格波動也并非與公司財務(wù)狀況的實際

變動相一致

(3)為控股或穩(wěn)定購銷關(guān)系，不少企業(yè)相互持股

2.1.4相關(guān)者利益最大化

優(yōu)點：(1)有利于企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展

(2)體現(xiàn)了合作共贏的價值理念

(3)這一目標(biāo)本身是一個多元化、多層次的目標(biāo)體系，較好的兼顧了各利益主體的利益

(4)體現(xiàn)了前瞻性和可操作性的統(tǒng)一

缺點：(1)企業(yè)在特定的經(jīng)營時期，幾乎不可能使利益相關(guān)者的財富最大化，只能做到其協(xié)調(diào)化

（2)所設(shè)計的計量指標(biāo)中銷售收入，產(chǎn)品市場占有率是企業(yè)的經(jīng)營指標(biāo)，已超出了財務(wù)管理自身的范疇

本案例中新公司成立后，對原有的財務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行了一系列的改革，尤其是在員工制度、分配制度、組織機(jī)構(gòu)、和管理制度上，進(jìn)行了較大的變動以達(dá)到轉(zhuǎn)變職工觀念，追求企業(yè)價值最大化，最終以實現(xiàn)總體收益和價值的最大化的這樣一種效果。可見，財務(wù)管理目標(biāo)的選擇對企業(yè)至關(guān)重要。

2.2信用政策

信用政策是指企業(yè)為對應(yīng)收賬款進(jìn)行規(guī)劃與控制而確立的基本原則性行為規(guī)范，是企業(yè)財務(wù)政策的一個重要組成部分。信用政策包括信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收款政策，主要作用是調(diào)節(jié)企業(yè)應(yīng)收賬款的水平和質(zhì)量。

根據(jù)本案例中的計算結(jié)果，我們可以看出，如果不及時改變信用政策，處理目前與該經(jīng)銷商的這種情況，東方百貨會產(chǎn)生更多的欠款，應(yīng)收賬款會因為不能及時變現(xiàn)而產(chǎn)生壞賬，減少企業(yè)的流動資金，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的進(jìn)行，百貨公司的信用風(fēng)險加大，不利于資金回籠。根據(jù)以上分析，在這里提出以下幾點建議：

(1)應(yīng)收賬款賒銷效果的好壞，依賴于企業(yè)的信用政策，該公司制定合理的信用 政策通過信用標(biāo)準(zhǔn)，信用條件和收賬政策三個方面來決定信用政策。

(2)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理，對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤分析，賬齡分析，首先保證率分析等，簡歷應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金制度。

(3)爭取與該經(jīng)銷商協(xié)商達(dá)成一致的意見，共同解決問題，找到共贏方案。實達(dá)電腦公司過去采用比較寬松的信用政策，其目的是為了擴(kuò)大銷售，占領(lǐng)由此帶來的結(jié)果是擴(kuò)大了企業(yè)的銷售額，占領(lǐng)了市場份額，公司也發(fā)展壯大了起來。但是，同時由于信用政策過于寬松，導(dǎo)致客戶拖欠數(shù)額越來越大，時間也越來越長，嚴(yán)重影響資金周轉(zhuǎn)，最終導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高，流動資金不足，公司陷入進(jìn)退兩難的境地。經(jīng)過我的計算，新的信用政策是利潤增加了 70 萬，公司的存貨資金占用減少了1000 萬元，所以新方案的可行性很大，因此必須考慮使用新的信用政策，來改變目前這種趨勢。

2.3鼓勵政策

股利政策是指在法律允許的范圍內(nèi)，企業(yè)是否發(fā)放股利，發(fā)放多少股利及何時發(fā)放 股利的方針以及對策。

對兩段材料分析。材料一：對財務(wù)總監(jiān)設(shè)計的幾種不同的股利分配方案進(jìn)行 分析，并且選擇其中較為恰當(dāng)?shù)囊粋€方案。對于這個問題，我先求了三個方案的 投資報酬率和剩余收益，接著計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支 付率政策下所需自有資金數(shù)額及預(yù)計的外部自有資金需要量。材料二：根據(jù)長城 公司以往的財務(wù)指標(biāo)及長期貸款利率和一些相關(guān)資料，分析長城公司股利政策。這個問題是分別計算在剩余股利政策、固定股利政策、固定股利支付率政策下發(fā) 放的股利及實際可支配的現(xiàn)金，最后得出結(jié)論，可采用固定股利支付率政策，股 利支付方式為 20%發(fā)放現(xiàn)金股利，80%發(fā)放財產(chǎn)股利或股票股利。

2.4項目投資決策

本案例需要我們根據(jù)問題到材料中找到每一道題目所需要的數(shù)據(jù)。首先要計算第一年至第五年的稅前利潤和稅后利潤。接下來就求每年的現(xiàn)金凈流量。雖然看似簡單，但是掌握必要的理論公式以及能夠從材料中提取到我們所需要的數(shù)據(jù)才是解題關(guān)鍵。最后是項目投資項目的評價，在投資項目的執(zhí)行過程中，應(yīng)注意原來作出的投資決策是否合理，是否正確，一旦出現(xiàn)新的情況，就要隨時根據(jù)變化的情況作出新的評價。

2.5財務(wù)預(yù)測

財務(wù)預(yù)測是根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學(xué)可預(yù)計和測算。它是財務(wù)管理的環(huán)節(jié)之一。其主要任務(wù)在于：測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益，為決策提供可靠的依據(jù)，預(yù)計財務(wù)收支的發(fā)展變化情況，以確定經(jīng)營目標(biāo)，測定各項定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計劃，分解計劃指標(biāo)服務(wù)。財務(wù)預(yù)測環(huán)節(jié)主要包括明確預(yù)測目標(biāo)，搜集相關(guān)資料，建立預(yù)測模型，確定財務(wù)預(yù)測結(jié)果等步驟。

本案例中運用相關(guān)財務(wù)知識計算公司的凈利潤、債券發(fā)行總額、債券成本和資產(chǎn)總額，運用高低點法計算每萬元銷售收入與現(xiàn)金項目不變資金，建立資金預(yù)測模型，預(yù)測公司的資金需要總量以及需要新增資金量。

2.6資金管理

資金管理是對企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項工作的總稱，是財務(wù)管理的重要組成部分，資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。

本案例討論企業(yè)賬款的收回，只要存在商業(yè)信用行為，壞賬損失則是不可避免的。會有客戶逾期還未付款或者拒絕付款，這時候就需要我們通過各種方式與客戶溝通以收回賬款。針對此問題,西門子公司特地設(shè)立了金融服務(wù)集團(tuán)，即 SFS。SFS 在企業(yè)的財務(wù)方面提供很大的支持與幫助，提高了現(xiàn)金管理的效率和效益。

SFS在西門子的金融服務(wù)集團(tuán)中有著舉足輕重的作用，它不僅承擔(dān)了西門子“內(nèi)部銀行”的職能，還提供全方面的咨詢和財務(wù)金融方面的支持。

2.7證券投資

證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式。證券投資分析是指人們通過各種專業(yè)性分析方法，對影響證券價值或價格的各種信息進(jìn)行綜合分析以判斷證券價值或價格及其變動的行為。

本案例中利用固定股利貼現(xiàn)模型否認(rèn)了董事長的觀點，分析出股利增加對可持續(xù)增值率和股票賬面價值的影響。首先參考固定股利增長貼現(xiàn)模型，分析材料中董事的觀點是否正確，并分析股利增加對可持續(xù)增長率和股票的賬面價值有何影響。然后得出結(jié)論，股利支付率的提高將減少可持續(xù)增長率以及股票賬面價值。評估東方集團(tuán)的股票價值，先要算出預(yù)計第一、二、三年的每股股利，再算出投資人要求的收益率，最后通過第一步、第二步算出的結(jié)果，算出股票價值。而這一結(jié)果也表明，公司股票的內(nèi)在價值將高于其市價，說明采用新項目，公司的股價將會上升。

2.8財務(wù)分析

根據(jù)實習(xí)資料，計算出相關(guān)指標(biāo)，從短期償債能力指標(biāo)計算結(jié)果看，該公司年末的各種指標(biāo)都比年初高，都說明短期償債能力在提升。流動性風(fēng)險減小了，現(xiàn)金流量比率小于1，說明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償還到期債務(wù)。從長期償債能力指標(biāo)的計算結(jié)果來看，該公司年末資產(chǎn)負(fù)債率大于年初，說明企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，長期償債能力風(fēng)險較大，相應(yīng)地，由投資人投資所形成的資產(chǎn)增多。從產(chǎn)權(quán)比率可以看出負(fù)債受股東權(quán)益的保護(hù)程度增強(qiáng)。從營運能力指標(biāo)看，計算出該廠2003、2004年短期資產(chǎn)、長期資產(chǎn)和總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，然后根據(jù)這些周轉(zhuǎn)率的結(jié)果分析該廠的營運能力，得出2004年較2003年該廠的營運能力有所增強(qiáng)，資產(chǎn)的使用效率有了提高。從生產(chǎn)經(jīng)營獲利能力指標(biāo)看，求出營業(yè)利潤率、成本費用利潤率等指標(biāo)，分析后發(fā)現(xiàn)2004年的指標(biāo)大于2003年的指標(biāo)，可看出企業(yè)經(jīng)營獲利能力提高了。從資產(chǎn)獲利能力的指標(biāo)看，求出的總資產(chǎn)報酬率均高于30%，說明企業(yè)盈利能力較強(qiáng)。從資金凈利潤率指標(biāo)，對該廠獲利能力進(jìn)行綜合分析，說明該廠要注意成本控制，且現(xiàn)金收益的保障程度也不高，但2004年比2003年資產(chǎn)獲利能力有所提高。

2.9財務(wù)綜合案例分析

計算四川長虹 2001—2003 年有關(guān)盈利能力、營運能力、發(fā)展能力、負(fù)債與 資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和收入利潤結(jié)構(gòu)指標(biāo)。根據(jù)計算結(jié)果，對企業(yè)2001-2003年的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況作出評價，并指出經(jīng)營中的問題。①從企業(yè)的盈利能力指標(biāo)看，該企業(yè)的營業(yè)利潤率逐年上升，從2001年的0.16%上升至2003年1.35%，說明改期經(jīng)營狀況較好，發(fā)展?jié)摿^大；該企業(yè)的成本利潤率也逐年上升，從2001年的1.10%上升至2003年的2.25%，可以看出該企業(yè)的成本控制較好。從總體而言，該企業(yè)的經(jīng)營狀況和獲利能力較好。②從企業(yè)的營運能力指標(biāo)看，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率逐年下降，由2002年的3.39下降至2003年的2.71，說明該企業(yè)的應(yīng)收賬款管理不夠，壞賬增多，變現(xiàn)能力下降，但總體來說，該企業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率還比較好，相對于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的下降，該企業(yè)的其他周轉(zhuǎn)率，如存貨周轉(zhuǎn)率，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等逐年上升，說明該企業(yè)的整體營運能力較強(qiáng)，各項資產(chǎn)利用率較高，日常經(jīng)營能力較強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展較好，說明該企業(yè)是值得投資的。

財務(wù)分析報告是對一定時期內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位財務(wù)活動或財務(wù)計劃完成情況進(jìn)行分析、總結(jié)后寫成的書面報告。它是財務(wù)部門通過一系列會計處理程序匯成若干會計報表，提供各種財務(wù)收支情況，并在此基礎(chǔ)上，經(jīng)過認(rèn)真分析、概括、提煉而編寫成的有說明性和總結(jié)性的文書。財務(wù)分析報告通常在和季度編寫，它是一定時間內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動在財務(wù)上的綜合反映，可為人們了解企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、資金運用等情況及時提供衡量和評價的依據(jù)。

3實習(xí)的體會

通過本次理財實訓(xùn)實習(xí)，讓我們對上學(xué)期學(xué)習(xí)的財務(wù)管理和這學(xué)期學(xué)習(xí)的財務(wù)報表分析相關(guān)方面的知識有了跟進(jìn)一步的了解，起到了溫故知新的作用。在課堂上沒有理解的知識點，在做題的過程中慢慢理解，有些淡忘的公式，在做題的過程中加深了記憶。從一開始，拿到實習(xí)材料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到后來自己拿出財務(wù)管理的書，一個個知識點的查閱、理解，再運用到具體的題目，到最后完成每個案例的問題，以及完成這篇實習(xí)報告。

讓我學(xué)會了如何綜合運用所學(xué)知識，觀察、分析財務(wù)報表，正確、合理評價地評價企業(yè)的財務(wù)狀況、資產(chǎn)管理水平、獲利能力以及企業(yè)發(fā)展趨勢。同時也發(fā)現(xiàn)自己存在的不足，例如會計知識不扎實，實際應(yīng)用能力有待提高，會計的社會實踐經(jīng)驗不足等等。

總的來說，這一次的實習(xí)雖然只是在校內(nèi)自主實習(xí)，但是依然讓我學(xué)到了許多知識，得到了很多經(jīng)驗，并在實際操作過程中找出了自身存在的不足，對今后的財務(wù)管理學(xué)習(xí)有了一個更為明確的方向和目標(biāo)，開闊了我們的視野，增進(jìn)了我們對企業(yè)實踐運作情況的認(rèn)識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實的基礎(chǔ)。

第五篇：理財規(guī)劃

在沒上“個人理財規(guī)劃”課之前，本人對理財?shù)睦斫膺€只是停留在表面的概念上，現(xiàn)在對個人理財有了新的認(rèn)識和理解。下面簡單的談?wù)勎业膫€人理財規(guī)劃。主要分為三個時期：青年期，中年期和老年期。一青年期

處于青年期的我們，剛剛有了自己的工作，生活當(dāng)中處處都得用錢，而可能我們的收入有限，一個月下來幾乎省不了多少錢，即所謂的月光族。我覺得掙多少花多少總不是個辦法，但每個月的收入又有限，這會需要我從開支當(dāng)中下手。把每個月的消費清單列好，把不是必需品的去掉，把買菜的錢改變到原來的2/3，這樣每月節(jié)省下來的錢應(yīng)該的友好幾百塊，把這幾百塊錢存起來，不能覺得少就不存了。一個雖然可能就三四百，但是一年就是三四千，翻到銀行里存起來，每年都存上個幾千來塊，十年過后就有好幾萬了，這好幾萬就是從日常生活中節(jié)省下來的，感覺真值。隨著工作的進(jìn)步，收入的增多，每個月可以從自己的工資中抽出一部分錢（在保證正常的生活的前提下）用來買股票，買那種大型的年盈利持續(xù)增長的公司股票，以小見大，時間長了錢就明顯了。當(dāng)然了，這些投資都是在保證正常的生活的前提下進(jìn)行的。生活當(dāng)中的錢得留夠必須消費的錢，還有應(yīng)急用的錢。二中年期

到了這個時期，