第一篇：內控檢查體會

內控業務檢查學習心得體會

今年8月份總行成立專班對轄內眾多網點的內控業務進行了檢查，總的來說全轄柜面業務操作不斷規范，風險防控能力得到提升，但也存在許多細節問題。問題涉及現金、重空、印章管理，對賬管理，單位及個人賬戶管理，特殊業務交易管理，柜員管理和會計檔案管理九個方面，主要問題就是不合規問題。依法合規經營是現代商業銀行經營管理的基本原則，也是企業堅持正確經營方向的保證，更是金融企業實現自我發展目標及防范金融風險的根本所在。因此，提高員工思想素質，增強員工合規操作及合規管理的理念十分必要。

制度最終靠人來執行，管理的核心是人的管理。加強員工的法律法規、農商行各項規章制度的學習，加強思想教育和制度教育，讓全行每一位員工了解內控管理中存在的問題、形成風險的原因以及預防措施從而提前預防減少失誤。提高全員職工對會計內控管理工作的認識和重視程度，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。牢固樹立“違規就是風險、“安全就是效益”的觀念，樹立典型，獎勵優秀，指出問題，適當懲罰違規現象，不斷規范員工操作行為。要樹立制度面前人人平等，內部控制人人有責的觀念，使他們不再事不關己，高高掛起。銀行本身就是高風險行業，必須把合規經營、風險防范放在第一位。基層柜員要認清所處的位置和職責，自覺遵守各項規章制度，自覺抵制各種違紀違規行為，要根除以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律，視制度如生命，增強風險防范意識和自我保護意識，規范操作，從源頭上提高服務效率，預防案件的發生。

合規管理要求加強精細化管理，按照工作求細、措施求實、手段求新、執紀求嚴的要求，狠抓制度落實，促進精細化管理水平的提升，加強會計內控管理體系建設，形成齊抓共管的內控管理格局。要在我行內部大興求真務實之風，講實話，報實情，出實招，辦實事，務實效的經營作風，提升管理，嚴明紀律，狠抓責任，控制道德風險、降低經營風險，提升農商行形象。針對內外部檢查及自律監管中存在問題，應該引起高度重視，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。全程監控整改情況，問題落實整改責任人，堅持“誰經辦，誰整改，誰不整改處理誰”原則。通過責任到位，縱橫結合措施，除客觀原因確難整改外，做到整改不留死角，不走過場。

此外，要堅持嚴格管理與關心職工工作生活相結合，營造和諧氛圍。服務于基層的柜員和客戶經理工作壓力和勞動強度相對較大，領導要深入基層與員工談心交流，關心員工的工作生活，經常交流溝通，了解員工思想狀態和工作生活情況，與一線人員面對面地共同查找內管工作的難點和問題，征求員工對全行經營管理的意見，解決基層工作生活中的實際問題，密切干群關系，穩定一線員工隊伍，營造和諧的發展環境。

通過此次內控檢查學習，增強了本人合規操作的自覺性以及工作中的自律意識。我們廣大職工在日常的工作中要“抓整改、強內控、零違規”，自發地以“自重、自省、自警、自勵”的標準嚴格要求自己，做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，爭做遵規守紀的農商行人，為實現農商行的持續穩健發展的貢獻力量。

農商行洪山支行

張萌

2016年10月20日

第二篇：內控檢查 公章方面 副本

XXX嚴格根據《公司印章管理規定》制定印章管理細則，管理印章XXXX除“各級機構印章一覽表”所列示印章外未刻制其他印章；分公司本級及所轄分支機構行政、黨務、業務印章是由XXXX部統一制發，無私刻印章現象；公司按要求制定專門部門和崗位保管使用印章并與有關人員簽訂印章保管責任書，印章放在保險柜中；XX公司各部門人員申請用印時需填寫印章申請單，用印審批流程完備方可用印，印章管理部門及時對印章申請單等用印記錄進行整理留存歸檔；分公司不存在加蓋印章的空白介紹信、空白合同、空白公文用紙；分公司對停用，廢止印章進行統一收繳，交由XXX部統一保管，并對收繳的廢止印章已留取印鑒并封存；XXX按照公司印章規定使用OA系統電子印章，嚴格遵守OA電子印章流程加蓋電子印章。

第三篇：內控環節專項檢查報告

內控環節專項檢查報告

稽核部組成XX人稽核組，利用XX個工作日（其中：非現場XX人XX個工作日，現場XX人XX個工作日，項目整理XX人XX個工作日）,完成了對（XX）的內控環節專項檢查。檢查主要涉及2009年1月至2009年3月辦理的個人貸款業務、儲蓄、對私國內支付結算、對公國內支付結算、會計核算、銀企對帳、重要空白憑證、反洗錢8個業務條線。同時對違規辦理現金業務、非營業時間辦理業務兩類柜臺異常交易業務進行了檢查。檢查環節涉及了會計控制、單筆貸款審核、印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復核控制、授權卡管理、單證真實性審核、柜臺/上門收取現金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現金管理、崗位分離、掛失/凍結/解凍控制、印/押/證管理、其他-利息支付、其他—監控錄像管理等環節。在各級領導和支行有關人員的積極配合下，稽核組順利完成了此次專項檢查工作。本次檢查共發現4個不同類型問題。

一、業務種類稽核評價

（一）個人貸款

此次檢查的個人貸款業務條線涉及會計控制、單筆貸款審核2個環節。通過測試，支行個人貸款業務本次檢查涉及環節控制有效。

（二）儲蓄

此次檢查的儲蓄業務條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復核控制、授權卡管理、單證真實性審核、柜臺/上門現金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現金管理、崗位分離、掛失/凍結/解凍控制、其他-監控錄像管理和其他-沖銷及特殊交易14個環節。通過測試，支行在重要空白憑證管理、復核控制、現金管理、其他-監控錄像管理環節控制較為有效；儲蓄業務條線整體控制較為有效。

（三）對私國內支付結算

此次檢查的對私國內支付結算業務條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復核控制、授權卡管理、單證真實性審核、柜臺/上門現金控制、柜員卡 1 /碼管理、客戶資料管理、現金管理、崗位分離、掛失/凍結/解凍控制、其他-監控錄像管理和其他-沖銷及特殊交易等14個環節。通過測試，支行在重要空白憑證管理、復核控制、現金管理、其他-監控錄像管理環節控制較為有效；對私國內支付結算業務條線整體控制較為有效。

（四）對公國內支付結算

此次檢查的對公國內支付結算業務條線共涉及印章管理、賬戶管理、重要空白憑證管理、復核控制、授權卡管理、單證真實性審核、柜臺/上門現金控制、柜員卡/碼管理、客戶資料管理、現金管理、崗位分離11個環節。通過測試，支行在重要空白憑證管理、復核控制、現金管理環節控制較為有效；對公國內支付結算條線整體控制較為有效。

（五）會計核算

此次檢查的會計核算業務條線涉及印章管理、賬戶管理、其他-利息收支3個環節。通過測試，支行會計核算業務條線整體控制有效。

（六）反洗錢

此次檢查的反洗錢業務涉及組織架構和崗位職責、信息傳導、客戶身份識別和客戶身份及交易信息保存、大額可疑交易報告4個環節。通過測試，支行在大額可疑交易報告管理環節控制較為有效；反洗錢業務條線整體控制較為有效。

（七）重要空白憑證

此次檢查的重要空白憑證業務涉及重要空白憑證管理、崗位分離2個環節。通過測試，支行在重要空白憑證管理環節控制較為有效；重要空白憑證業務條線整體控制較為有效。

（八）銀企對帳

此次檢查的銀企對帳業務條線內容包含在對公國內支付結算賬戶管理環節中。通過測試，支行銀企對帳業務條線整體控制有效。

二、存在的主要問題

（一）重要空白憑證管理

現場檢查了解到，支行領取重要空白憑證時，業務經理或事中監督填制領用單并加蓋預留印鑒后，由支行業務經理去市行憑證庫領取，運送憑證時均乘公共交通工具，未視同現金進行調運，存在一定的風險隱患。

（二）復核控制

復核人員（由前臺儲蓄柜員兼任）未及時復核前臺柜員辦理的業務。抽查發現：XX柜員在2009年XX月XX日XX點XX分XX秒為客戶XX辦理個人匯款業務，由于復核人員未及時復核，此筆匯款業務因憑證使用錯誤，于XX點XX分XX秒才予以沖正，時間長達近XX小時； 此柜員于XX點XX分XX秒為XX市XX有限公司辦理活期取現(同幣種)業務,因取款用途輸入錯誤，同樣因復核人員未及時復核，此筆業務于XX點XX分沖正，時間長達近XX小時。

（三）現金管理

尾箱管理存在控制漏洞。現場觀察了解，支行對公柜員周一至周五每日中午XX:XX—XX:XX中午午休時對公專柜的現金尾箱由其柜員本人及尾箱管理加鎖后放在營業室內，未放入專用的保險柜管理，不符合省行對現金尾箱管理的有關規定。

（四）其他—反洗錢

支行反洗錢大額與可疑交易的報告工作有待進一步加強，支行未按要求對不經過帳戶進行現金交易的業務手工在反洗錢系統中補錄上報。在檢查的XX筆需手工錄入業務中，有XX筆未在反洗錢系統中按規定錄入。且現場訪談、查看支行反洗錢業務培訓記錄和反洗錢系統相關數據信息發現，2009支行員工雖參加了反洗錢業務法律法規、政策制度及相關文件的學習，但效果不佳，對于反洗錢系統的了解應用欠缺，對于應該需要手工錄入的業務認識不足。

三、問題成因分析

分析存在問題成因，支行制度執行不到位、流程不健全、設計不合理及風險意識不足，復核監督不細致，是產生上述問題的主要原因。

同時，當前我行基層網點業務產品日趨齊全，各業務系統對不相容崗位的相互牽制的要求較多，加之人員配置的限制也是產生問題的客觀原因。

四、對所查機構、業務的財務信息狀況確認意見

稽核組在對XX支行進行柜臺業務檢查時，對支行稽核區間涉及業務條線的帳實、賬款、賬賬、賬表進行了核對，未發現支行業務記錄與會計信息存在內容不真實、數據不準確、范圍不完整等問題，也未發現支行存在賬款/賬實不相符、賬賬/賬表不一致等問題。

五、稽核建議

（一）進一步加強現金尾箱管理，提高業務人員的風險防范意識，確保銀行資金的安全，防范員工的道德風險。

（二）支行應根據現有人員進行合理分工，明確和細化事中監督崗位職責，增強事中監督的責任意識和風險控制意識，做到實時復核、監督，及時發現和糾正存在的問題，切實保證事中監督復核工作的時效性和完整性。

（三）進一步加強反洗錢工作，提高相關管理人員對反洗錢工作的認識，嚴格按照人民銀行反洗錢的相關制度要求規范操作。

（四）對支行重要空白憑證的調運未視同現金管理的問題，建議XX分行有關部門根據網點每周預先提出領取憑證的需求，由分行有關部門在專業護衛公司的押運下視同現金配送，或者雙人領取，專車運送方式進行，以規范重要空白憑證的調撥。同時，分行有關部門應組織人員及時對憑證支出、入帳情況進行雙向檢查。

第四篇：內控制度檢查情況的通報

關于對內控制度執行情況檢查的通報

為落實分行關于突擊檢查的工作要求，進一步推進內控案防工作，切實消除風險隱患，加大對重要風險點的現場檢查力度，2011年11月21日至30日，盟行抽調風險內控管理部、運行管理部、監察室、人力資源部、個人金融業務部和保衛中心等專業人員，組成2個聯合檢查組，開展了對所轄14個支行的內控案防制度執行情況進行了檢查，現將檢查情況通報如下：

一、基本情況

第一小組負責檢查阿爾山支行、扎旗支行、突泉支行、溫泉街支行、興安支行、興安北路支行；第二小組負責檢查鐵西支行、新城支行、烏蘭大街支行、南路支行、新橋支行、罕山街支行、普惠支行、和平街支行。此次檢查的內容包括內控案防、運行管理、個人金融、安全保衛、人力資源、總分行10個風險點落實情況共28個專題內容。

從本次檢查情況看，各行管理人員及相關崗位人員總體上能夠互相協作、各司其職、各盡其責，全面履行了內控、案防管理職責，風險防控能力明顯提升。在實際工作中，各行把內控案防管理工作作為日常經營管理的重要組成部分，認真貫徹落實相關內控管理制度和辦法，并結合本行工作實際具體安排部署內控案防工作，組織員工學習貫徹上級行內控案防規定、工作要求以及專業制度；定期組織召開內控案防工作會議，組織對本網點內控管理狀況、內控制度執行情況等進行檢查和評價，查找問題隱患，對存在的問題積極采 1 取整改措施；實施員工行為動態排查和考核，認真執行了查庫制度，按要求進行營業網點安全檢查，按月組織網點柜員進行安全應急預案演練，提示員工熟練掌握處臵緊急情況的操作；對自助設備、業務權限卡、空白重要憑證、崗位輪換等重要業務和環節認真監督檢查等，較好地執行了內控案防制度，整體內控制度執行力有了一定程度的提高。特別是扎旗支行、興安支行、突泉支行對總分行的10個風險點進行了分解落實，對防止操作風險事件的發生起到了積極的作用。

二、檢查發現的主要問題

通過本次內控制度執行檢查情況看，我行整體內控管理水平較過去有較大幅度的提高，但仍然存在一定的問題，主要表現在以下幾個方面：

1、由于驗證押運人員身份的POS機出現故障無法使用,導致營業網點接送款、調繳款至今未使用POS機對押運人員身份進行確認。涉及的網點有烏蘭大街支行(9月份已將POS機送盟行運管部)、罕山街支行（8月2日停用，設備在本網點保管）、2、柜員權限卡管理。持卡人暫時離崗10天（含）以上的，未于離崗當日填寫《全功能銀行系統權限卡簽發及信息變更申請表》，未由人力資源部將其權限卡改為“待啟用”狀態。問題網點有:罕山街支行持卡人（舒俊峰）離崗27天（10月3日臨時借調到盟行,截止檢查日未返崗）；普惠支行持卡人（高玉斌）離崗18天（10月31日離崗參加分行比賽11月19日返崗）。

3、客戶經理管理情況。通過現場查看客戶經理工作日志，客戶經理（營銷經理）劉冰轉崗到鐵西支行，客戶經理（營銷經理）李春娟轉崗到烏蘭大街支行，均沒有記載工作日志。新城支行個人客戶經理（史冬梅）不具有任職資格，依據2011年6月2日《興安盟分行關于重新聘任各支行客戶經理的通知》（工銀興發[2011]96號），原大堂經理（史冬梅）未被聘任，仍在履行新城支行大堂經理職責。抽查普惠支行客戶經理9-11月份電子工作日志，因沒有設備，故無記錄內容。

4、抽查帳戶管理檔案資料。普惠支行11月4日辦理變更戶名,同時更換預留印鑒業務（公章、財務章、法人），無法人授權書，無經辦人員的身份證復印件；未重新簽訂“單位銀行結算帳戶管理協議”(戶名:內蒙古東部電力有限公司興安電業局住房公積金管理辦公室，帳號060804***05、060804***57)。興安南路支行2011年9月28 日，辦理存款戶更換預留印鑒手續不規范，企業變更財務章（***1088），未出具正式公函，預留印鑒卡片上“法人代表或代理人簽名確認啟用印鑒”處未簽字，未填寫《變更銀行結算帳戶申請書》、《補發（換）開戶許可證申請表》；2011年4月29 日，企業變更財務章（***1318），未填寫《變更銀行結算帳戶申請書》、《補發（換）開戶許可證申請表》。

5、興安南路支行“人民幣銀行結算帳戶管理系統”設臵的操作員（白龍）與實際操作人員（萬全）不符。

6、普惠支行未做到每季召開一次內控管理委員會工作 3 會議，內控案防教育學習記錄不全面。

7、和平支行《基層營業機構工作日志》存在周五剖析會漏記錄現象。

8、新橋中街支行大客戶營業窗口缺少2個自衛工具，需盟行保衛部門給配備。

9、興安南路支行未做到每半年到管轄機構（辦事處或派出所）對員工行為進行排查（無管轄機構蓋章的證明資料）。

10、阿爾山支行7-8召開的案件防范分析會沒有記錄；

11、阿爾山支行《營業網點日常安全檢查登記簿》2011年11月24日晚間營業未終了提前記錄；

12、阿爾山支行、突泉支行、扎旗支行、溫泉街支行、興安支行、興安北路支行“深化內控案防制度執行年”活動開展的不夠完善，與工銀興辦發【2011】152號文件要求有一定的差距；

13、突泉支行部分個人U盾領取回執未填寫領取日期或日期填寫不全；

14、突泉支行、溫泉街支行、扎旗支行部分對公客戶新開戶未按規定進行盡職調查；

15、溫泉街支行網點負責人2011年10-11月沒有每月4次的網點日間庫、柜員尾箱的檢查記錄信息；

16、溫泉街支行臨時帳戶超期未銷戶。溫泉街對公賬戶南通四建集團有限公司阿爾山世界地質文化展覽中心項目部臨時賬戶（060804***43）截止檢查日到期未銷戶。

17、扎旗支行未建立學習教育記錄本，三會”記錄未反應學習規章制度和內控案防教育內容，及傳達落實有關制度、規定等；

18、扎旗支行、興安支行《基層營業機構工作日志》記錄內容簡單，沒有周五剖析內容，不能全面的反應案防存在的問題，被檢查人未簽字，無法確認被檢查人；

19、扎旗支行、興安支行在督促落實內外部檢查發現問題的整改方面還存在薄弱環節，對無法整改的問題沒有詳細的情況說明，對在整改期限內沒有整改完畢的問題無后續的整改情況說明，問題是否整改最終沒有結果，問題整改流于形式；

20、扎旗支行未定期登錄《業務操作指南》電子發布平臺、未將《業務操作指南》納入重控物品管理并進行交接；

扎旗支行1109柜員馬淑娟2011年9月30日請假，但接只檢查日未將其保管的4枚會計印章及時上繳；

21、柜員庫存不符，扎旗支行1715柜員國麗偉庫存現金多25元、空白重要憑證通用發票1051923-1051925號當日未進行銷號處理，當班現場負責人鄧云超未按規定進行復核。

三、問題產生的原因

上述問題產生的原因主要有以下幾個方面：

1、督促落實內外部檢查發現問題的整改有待加強，對違規干部員工未按規定進行處理，沒有落實嚴格問責，沒有有效獎懲措施，導致整改工作不到位，解決問題不徹底，致使一些問題屢查屢犯，屢禁不止。

2、個別授權人員（現場負責人）未認真履行業務審核崗位職責，對提交的授權業務審查不認真、不嚴肅，沒有充分發揮監督審查和事中控制的作用。

3、一些業務管理人員對業務學習組織不夠，特別是新規定、新制度、新流程貫徹不到位，制度執行意識不強，沒有按制度和流程要求辦理業務，仍然存在以習慣代替制度的不良做法。

4、由于內控案防工作涉及全行各個部門，基礎資料種類較多。經初步統計，各種登記表、簿、日志多達21種，有些登記簿和日志的內容是重復記載，有些工作內容已經能夠在電子日志或電子登記簿中查看，各基層網點為了應對各級檢查，仍在延續使用多年前的日志和登記簿，各行應如實反映情況，盟行有關部門應開展調查研究，減輕基層機構工作量，求真務實，提高工作效率。

四、下一步工作要求

針對上述情況，全行員工尤其是各級管理人員，一定要保持清醒頭腦，充分認識當前內控案防形勢的復雜性，要對本地區、本行存在的風險事件進行深入剖析，決不能有絲毫麻痹和大意，始終對內控案防工作中的新情況、新問題保持高度的警覺。

1、各支行要以今年開展的“深化內控和案防制度執行年活動”為契機，不斷加大內控和案防制度教育工作力度，使全員接受一次內控案防再教育。特別是在我行經營效益和轉型發展都保持良好局面的形勢下，更要繃緊內控案防這根弦，不斷增強抓好內控案防工作主動意識，筑牢內部管理的 6 基礎，鞏固“深化內控和案防制度執行年活動”成果。

2、各機構負責人要進一步認真學習相關制度和內控案防工作要求，深入貫徹落實總行《加強營業網點內控管理若干規定》（工銀辦發?2009?793號）要求，進一步明確自己在內控管理和案件防范中的履職規范和禁止性規定，知曉自己和別人該做什么、不該做什么以及什么能幫、什么堅決不能幫，切實落實好內控案防工作要求。

3、各機構負責人和現場負責人要按規定履行監督授權職責，必須定期對重點業務、重要環節進行監督管理，認真執行檢查制度，并認真記載工作日志和檢查記錄。

4、要加強對員工異常行為動態排查工作。既要抓員工動態排查，也要抓業務動態排查。通過排查員工異常行為發現業務中存在的問題，同時也通過跟蹤業務痕跡來發現應重點關注的員工。對發現的不良行為和業務經常出現差錯的員工及時采取必要的防控措施。

5、要嚴格落實責任追究制度，切實解決屢查屢犯、屢禁不止的問題。屢查屢犯、屢禁不止問題：指2011年8月25日分行召開的“深化內控和案防制度執行年”活動動員視頻會議，關于《加強組織領導，強化風險排查，全面深化和推動內控案防制度執行力建設》重要講話內容，“一個員工一季度發生三次同樣違規行為，一個網點一個季度有三個員工發生同樣違規行為”，將被視為屢查屢犯、屢禁不止行為，各行要按照員工管理權限，追究員工、網點負責人直接的違規責任和管理責任。對違規授權、虛假查庫、虛假對賬、虛假調查等問題要進行嚴肅處理。要通過嚴格的責任追究起到 7 震懾全行的作用，達到查一違規問題、堵塞一片漏洞的效果。

6、明確責任，認真整改存在的問題。各支行對本次檢查發現的問題要認真進行梳理、歸納，深入分析問題產生的原因，明確整改責任人，逐條、逐項落實整改，按時上報整改報告。盟行檢查組對本次檢查發現的問題要錄入合規檢查監督管理系統，對違規責任人要給予積分處理。

同時，各行負責人要針對本各類檢查發現的問題進行一次徹底梳理、分析，建立“各類檢查發現問題庫”，看哪些是屢查屢犯的，哪些是新出現的，哪些本行能整改，哪些需要上報上級行。從中分析這些問題發生的原因，制定針對性措施，達到徹底整改、徹底消除風險隱患的目的。

各支行行長、分管行長和現場負責人是所在行內控案防工作的執行者。對本次檢查發現的問題要認真抓好整改，盟行風險內控管理部等部門要將檢查中存在的問題建立臺賬，抓好整改督查，作為事后評價和考核聘任的依據。今后凡嚴重不負責任屢查屢犯、所管轄單位內控狀況得不到明顯改觀的，要對其采取必要的組織措施。

二O一一年十二月五日

第五篇：零售分公司內控檢查評價報告

浙江零售分公司內部控制檢查評價報告

根據《開展2011年內部控制檢查評價的通知》石化股份浙審函[2011]13號，第四內控檢查組對零售分公司2010年7月1日至2011年6月30日業務期間的12個內控流程進行檢查，控制點總數992個，不適用控制點77個，應執行控制點243個，其中未發生控制點數65個，未執行控制點8個，有效執行控制點170個，控制點有效執行率為95.51%。

一、企業內控實施基本情況及檢查整體評價

（一）內控實施基本情況

零售分公司設有內控工作領導小組，由公司總經理李文洪任組長，黨委書紀沈永國、副總經理華鷹、潘永升任副組長，各部門負責人、各片區經理任組員。公司內控領導小組辦公室設在財務部，財務部經理郭曉玲兼任辦公室主任，負責《內控手冊》的培訓、落實、反饋等工作。

零售分公司按內控要求每半年進行內控自查與穿行測試，對適用的21個流程進行檢查測試，并按規定向省公司內控辦上報內控檢查報告。

零售公司通過制定《內控考核辦法》，明確各內控流程責任人的職責，對內控穿行測試與評價中未執行的控制點進行考核等規定。對相關流程責任人進行考核，因所涉及到的內控流程控制點都有效執行或尚未形成實質性損失，未對相關流程責任人進行扣獎。

（二）檢查評價整體情況。

零售分公司現有的內控制度已覆蓋了公司運營的各層面和各環節，形成了較為規范的管理體系，能夠預防和及時發現、糾正公司運營過程中可能出現的問題，確保公司的健康正常經營，公司的內部控制制度執行情況良好，符合中石化上市公司內部控制工作的要求。

二、業務層面控制檢查評價

根據實際檢查的內部控制矩陣和控制點相關情況及檢查發現的問題如下：

1、4.10—1.3 紹興城北站，有一張員工卡領用沒登記，另有7張員工卡領用也未登記；

2、4.10—1.3.1 紹興城北2011年1月11日開業調試，維修卡5966.86升回罐。經查流水單號實際為1月4日-11日調試；

3、6.1—5.3 未見相關報表及分析資料；

4、6.4—2.1 蕭山南飛加油站改造項目未招標，工程結算價格遠遠大于最初上報的金額；

5、7.3—1.1 法律意見書、公司章程無;杭州公交油氣經營管理有限公司股權收購存在先支付后審批的情況；

6、7.3—1.2.1 無授權委托書及法律意見書；

7、7.5—1.2.1 2011年6月29日新增資產，主數據：600000035359安全數質量部氣體檢測儀,未維護對應設備主數據信息

三、內部控制缺陷認定

按照中石化內控缺陷認定標準，參照基本規范、評價指

引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，經研究初步確定了適用本公司的內部控制缺陷認定原則。本報告期內公司內控缺陷認定以定性標準為主，定量標準為輔。公司按內部控制缺陷成因或來源，內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷；按影響企業內部控制目標實現的嚴重程度，內部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；按具體影響內部控制目標的具體表現形式，內部控制缺陷分為財務報告缺陷和非財務報告缺陷。根據前述的程序、方法和認定原則，我們發現報告期內無重大缺陷、重要缺陷。

四、檢查意見和建議

零售分公司把內部控制作為一項長期而持續的系統工程來抓，不斷完善內部控制制度，并強化執行效果的監督和檢查。公司將在今后的工作中繼續嚴格遵守中石化有關規定，不斷健全和完善公司的內部控制制度，并嚴格執行和加強監督，以保證公司在財務管理、重大投資決策等方面嚴格管理、規范運作。公司將繼續加強內部審計部門的力量，充分發揮公司審計監察部在內部控制制度檢查和評估、風險防范方面的作用。