第一篇：內控檢查評價底稿填表說明(2013年版)

2013年內控檢查評價底稿

填 表 說 明

目 錄

總體情況介紹........................................1.檢評底稿匯總表填表說明............................1.1匯總表1《內部控制檢查評價匯總表》填表說明.....1.2 匯總表2《公司層面控制點執行情況匯總表》除簽字外，無需填寫。..........................................1.3匯總表3《業務層面控制點檢查情況匯總表》除簽字外，無需填寫。............................................1.4匯總表4《未執行控制點匯總表》填寫說明.........1.5匯總表5《內部控制缺陷認定匯總表》填寫說明.....1.5.1財務報告缺陷－定量評價...................1.5.2財務報告缺陷－定性評價...................1.5.3非財務報告缺陷－定量評價.................1.5.4非財務報告缺陷－定性評價.................1.6匯總表6《內控工作意見和建議匯總表以及匯總表》.1.7匯總表7《內控日常工作評價匯總表》.............2.檢評底稿明細表填表說明............................2.1明細表0《公司層面控制檢查評價表》填表說明.....2.2明細表1-48《綜合業務管理檢查評價底稿》填表說明2.2.1《檢查評價底稿》填寫說明..................2.2.2 《會計報表潛在錯報率底稿》填寫說明......總體情況介紹

江漢油田2013年內控檢查評價底稿（以下簡稱檢評底稿）是《江漢油田內部控制實施細則（2013年版）》配套的檢查評價底稿，按照實施細則檢查評價與考核要求，在往年配套的檢查評價底稿基礎上修訂而成。

檢評底稿由56個評價底稿和《填表說明》組成。包括7張匯總表和49張明細表。

匯總表共計7張：匯總表1《內部控制檢查評價匯總表》、匯總表2《公司層面控制點執行情況匯總表》、匯總表3《業務層面控制點檢查情況匯總表》、匯總表4《未執行控制點匯總表》、匯總表5《內部控制缺陷認定匯總表》、匯總表6《內控工作意見和建議匯總表》、匯總表7《內控日常工作評價匯總表》。

明細表共計49張：公司層面控制檢查評價底稿和48個業務流程檢查評價底稿。公司層面控制檢查評價底稿包含115個控制要求、48個業務流程檢查評價底稿共包含1428個控制點。

對于檢查過程中需要特別注意的事項，《填表說明》中均已標注紅色或已加粗，請檢查組在進行現場工作前認真閱讀《填表說明》，熟悉相關操作，以免出現填寫或匯總偏差。1.檢評底稿匯總表填表說明

內控檢查評價底稿中所有文件的表名均不能更改。1.1匯總表1《內部控制檢查評價匯總表》填表說明 檢查組填寫內容：

被檢查單位/部門：從下拉菜單中選取被檢查單位或部門名稱。總共包含了25家單位，25個機關部門及直屬單位。

所屬板塊：從下拉菜單中選取被檢查單位所屬的板塊。可以選擇“油氣主業”、“鹽鹵化工”、“后勤輔助”共3項。

1.5匯總表5《內部控制缺陷認定匯總表》填寫說明

《內部控制缺陷認定匯總表》根據《江漢油田內部控制實施細則（2013年版）》檢查評價與考核辦法附表-內部控制缺陷認定標準確定被檢單位未執行控制點可能導致的財務報告缺陷和非財務報告缺陷，并將匯總結果反饋至《內部控制檢查評價匯總表》以得出檢查評價結論。

“下屬單位上年度經審計的利潤(資產、營業收入)總額”、“公司上年度經審計的利潤(資產、營業收入)總額”：由檢查組如實手工填列。

利潤指標:

?a1=利潤總額潛在錯報金額/下屬單位上年度經審計的利潤總額*100%；

?a2=利潤總額潛在錯報金額/公司上年度經審計的利潤總額*100%；

資產指標: ?b1=凈資產潛在錯報金額/下屬單位上年度經審計的資產總額*100%；

?b2=凈資產潛在錯報金額/公司上年度經審計的資產總額*100%；

收入指標: ?c1=營業收入潛在錯報金額/下屬單位上年度經審計的營業收入總額*100%。

?c2=營業收入潛在錯報金額/公司上年度經審計的營業收入總額*100%。

指標值自動計算，無需手工填寫。

指標使用原則：如果一個控制缺陷或缺陷組合影響的指標數量（如既影響利潤又影響資產等）超過一個，應分別計算各指標數值，并按照孰高原則選擇數值較高的指標進行缺陷認定。

缺陷等級：根據缺陷等級判定標準進行分析填列。1.5.2財務報告缺陷－定性評價

缺陷編號：根據《江漢油田內部控制實施細則（2013年版）》檢查評價與考核辦法附表-財務報告缺陷認定標準，財務報告定性缺陷共3類33項，每個缺陷標準均有相應編號（詳見匯總表5中的《財務報告缺陷認定標準》），檢查組在填制缺陷編號時可在下拉菜單中選取，無需填寫。

查組聯絡員填寫；并且，檢查組還應收集被檢查單位對內控工作的意見和建議，及時反饋給相關部門，由被檢單位內控辦組織填寫。

1.7匯總表7《內控日常工作評價匯總表》

檢查組依照控制要點，通過相應的檢查與測試方法，綜合考慮被檢單位內控日常工作開展情況進行檢查評價。由檢查組聯絡員評分、填寫。

2.檢評底稿明細表填表說明

2.1明細表0《公司層面控制檢查評價表》填表說明

明細表0《公司層面控制檢查評價表》包含11張檢查評價底稿（分別是：1.1組織架構、1.2權責分配、1.3發展戰略、1.4人力資源、1.5社會責任、1.6企業文化、1.7 反舞弊、1.8 內部審計、2 風險評估、3信息與溝通、4內部監督）和風險清單組成。底稿中灰色區域和風險清單內容供檢查組參考。

檢查組填寫內容：

檢查結論：檢查組根據底稿列示控制要求和檢查步驟與方法，結合《江漢油田內部控制實施細則（2013年版）》第5部分檢查評價與考核辦法的規定對控制要求的執行情況進行判定，共5個類型，包括未執行、有效執行、不適用、未發生、未檢查，檢查組自下拉菜單選取。檢查結論填寫區域的默認顏色為灰色，在完成檢查結論的填寫后自動變為白色，便于檢查人員填寫完成后對整體底稿進行檢查，防止出現漏檢查的控制要求。控制點得分：只有當控制點“檢查結論”為“有效執行”時得全分（不存在得部份分值），其他情況均不得分。此欄根據“檢查結論”自動取得結果，無需手工填寫。

檢查記錄-樣本個數：檢查時被檢查單位各控制點要求相應的樣本數。

檢查記錄-樣本記錄：檢查組應記錄檢查時被檢查單位各控制點要求相應的控制文檔，明確樣本的名稱、文號。檢查人員應依照檢查

執行結果，并在樣本檢查記錄如實填寫，如“參見的XXX流程有效執行”，樣本數按照應查樣本量填寫。若被參見流程所有控制點均為“未檢查”/“不適用”/“未發生”，該參照點的檢查結論也為“未檢查”/“不適用”/“未發生”，所有參見點的檢查記錄均無須填寫。某控制點與其從屬的ERP控制點關系，當ERP控制點出現問題樣本且與該控制點相關時，該控制點中也記錄此問題樣本，作為問題反映。

對未執行控制點的判斷應把握實質重于形式的原則，形式欠缺或單位有替代措施可認定為有效執行。

樣本記錄：檢查組應將檢查時被檢查單位各控制點相應的控制文檔，按照“有效執行的樣本”以及“未有效執行的樣本”分別記錄，抽取的樣本量應滿足應檢查樣本個數要求，每個樣本記錄以分號隔開。由于各業務在不同單位發生頻次不同，若被檢查單位不能滿足應檢查樣本量時，應按實際發生最大筆數抽取。對于被檢查單位未提供檢查樣本的情形，那么在“未有效執行樣本記錄列”應填寫“未提供的應檢查樣本量”，并且在“未有效執行樣本個數列”按照應檢查樣本個數填寫相同的數字。

2.2.2 《會計報表潛在錯報率底稿》填寫說明 控制點編號：無需檢查組填寫。

財務報告相關控制點影響會計報表潛在錯報金額－會計報表項目：無需檢查組填寫。

財務報告相關控制點影響會計報表潛在錯報金額－錯報樣本個數：自動鏈接樣本記錄表中相應控制點未執行的樣本個數（b），無需檢查組填寫。

財務報告相關控制點影響會計報表潛在錯報金額－潛在錯報率：檢查組根據《潛在錯報率對照表》查表填寫。

注：潛在錯報率對照表中的樣本量即為樣本記錄表中單個財務報告相關控制點實際檢查樣本數（a）,錯報數量即為會計報表潛在錯報率底稿中錯報樣本個數。

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第二篇：內控評價底稿填寫說明 11.12

中國鐵建內控評價底稿填寫說明

2012內部控制自我評價底稿填寫說明

一、評價范圍

（一）本次評價包括母公司及確定合并報表范圍內各級子公司，即各級法人單位都要作為一個主體，單獨使用自評底稿，作出自我評價并出具自我評價報告，分公司、項目部不作為單獨主體，根據所涉及的內部控制項目選擇相關的控制項目底稿做自我評價，與母公司合并評價結果。

（二）評價期間為2012年1月1日至2012年12月31日。

二、底稿結構

（一）內控評價底稿包含封面、表頭、統計、缺陷認定表、自我評價底稿及測試底稿（樣板）部分。

（二）封面記錄評價單位的信息，根據企業情況如實填寫。

（三）表頭部分中應填寫企業名稱、底稿的編制和復核人員姓名以及編制和復核時間。自評單位根據具體分工落實初稿填寫，由內控自評小組匯總填寫本底稿，編制人為內控小組成員，組長復核。

（四）統計為匯總評價結果用，根據底稿的評分結果自 中國鐵建內控評價底稿填寫說明

動評分，不用填寫內容，由于各表中都存在勾稽關系，所以禁止調整底稿結構。

（五）缺陷認定表為評價后對評價的缺陷認定匯總。

（六）從內控環境評價開始為本次內控評價的自我評價底稿內容。

三、填寫要求

（一）自我評價底稿根據內部控制規范五要素的相關內部控制項目分為內控環境，風險評估、信息溝通、內部監督和各項控制活動五部分，其中控制活動根據內部控制指引和公司業務特點分為資金、采購、資產、銷售、研究開發、工程項目、業務外包、合同管理、預算管理、財務報告、信息系統。根據行業不同，本次底稿設計分為施工企業、房地產開發企業和通用企業3個版本，各個企業根據自身的業務特點選擇合適的版本填寫。例如，母公司是施工企業，有兩個子公司分別是房地產和設計院，那么母公司選用施工版，房地產子公司用房地產版，設計院用通用版的評價底稿。

（二）底稿中的表名為內部控制項目名稱，前三列分別是“評價內容編號”、“控制目標”、“評價內容”，評價人根據評價內容填寫表中灰色的空格，其他為設定項，不可修改。

（三）“是否適用”，根據企業業務情況，評價內容是否適用本企業，適用選擇“是”，否則選“否”。選擇“否”認 中國鐵建內控評價底稿填寫說明

為該控制不適用本企業的請在該行最后一欄備注里說明原因。

（四）是否關鍵控制為設定項，不能更改。

（五）責任部門為該控制實際執行的部門名稱，如該業務涉及多個部門，應將涉及多個部門名稱全部填寫。

（六）評價方法，根據不同業務評價人選用了何種評價方法，填表人可以選擇其中一項，如果采用多種也可以直接填入。

（七）評價依據包括相關的“文件或證據名稱”和“主要涉及內容”。其中，“文件或證據名稱”填寫被評價單位制定的與該控制有關的制度、規定等文件的名稱（要注明文號等關鍵信息），或是收集到的以證明被評價單位對該項控制點實施了具體控制的證據名稱。“主要涉及內容”填寫與該控制有關的文件或證據中，涉及該項控制的主要內容的摘要。如：內控環境控制編號03中評價內容為“是否界定了董事會、監事會、經理層在建立與實施內部控制中的職責分工”，“文件或證據名稱”可以是“公司章程”，“主要涉及內容”是“xx條 董事會職責、xx條 監事會職責、xx條 總經理職責的明確規定”。

（八）標準分為設定值，不能更改。

（九）自評得分為評價人根據評價結果以及對該項控制 中國鐵建內控評價底稿填寫說明

點是否控制有效，對該控制內容的評價打分，不得超過標準分值。本次底稿對關鍵控制設定的分值為3分，一般控制的分值為1分，控制有效滿分、無效0分，沒有中間值。

（十）復核得分為內控評價小組進行復核時，根據自評單位提供的評價證據、內控評價小組收集到的自評單位內部控制的其他信息，進行的復核打分,打分規則與自評分相同。

（十一）測試證據索引為測試檔案的編號。即在評價過程中，進行測試后所收集的材料或記錄的編號。此編號不可重復，應能夠明確對應底稿內的項目內容。編號規則：公司簡稱拼音首字母-子公司簡稱拼音首字母-項目編號-流水號，項目編號為統計表中控制項目的序號，如：十二局下屬建安公司采購的第一份測試檔案編號為SEJ-JA-06-001，十二局本部的采購的第一份測試檔案編號為SEJ-BB-06-001。

（十二）常用控制證據為提示項，針對每個評價內容提供的常用控制證據舉例，可以在評價中參考。例如：內控環境第六個評價內容：制定“三重一大”事項管理制度的常用控制證據就是《三重一大管理制度》。

四、缺陷認定表填寫

（一）內部控制項目為缺陷內容涉及的自我評價底稿的表名。例如：內控環境第35個控制點認定為缺陷(以下都以此為例），控制內容為“是否制定與業績考核掛鉤的薪酬制 中國鐵建內控評價底稿填寫說明

度，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協調，體現效率優先，兼顧公平”，在此填寫“內控環境”。

（二）評價內容編號為缺陷涉及的底稿自我評價底稿評價內容的編號。如上例：填寫35。

（三）內部控制缺陷描述：根據評價結果認定為缺陷的，就相關控制目標和評價內容，進行缺陷的具體表述，格式為“根據xxx項目xxx控制目標，評價中發現xxx（證據名或者具體內容）缺失或者不完善。如上例，在此填寫“根據內控環境35控制目標，評價中發現公司人力資源激勵制度不完善，沒有起到應有的激勵作用。”

（四）內部控制缺陷影響：描述因此缺陷可能導致的風險，具體格式為：如果發生xxx缺陷所涉及的控制目標沒有得到有效控制，可能導致企業承擔xxx的風險。如上例在這一項內填寫“人力資源激勵制度不完善，可能導致人才流失、經營效率低下或關鍵技術、商業秘密和國家機密泄露。”

（五）缺陷認定（設計/運行）：按照設計缺陷和運行缺陷進行區分，區分標準為：

1、設計性缺陷：缺少為實現控制目標所必需的控制，或者現有控制設計不適當，即使正常運行也難以實現控制目標。

2、運行性缺陷：設計適當的控制沒有按設計意圖運行，中國鐵建內控評價底稿填寫說明

或者執行人員缺乏必要授權或專業勝任能力，無法有效實施控制。

根據評價結果認定缺陷，按認定的結果選擇填寫。

（六）內部控制影響程度：分財務報告和非財務報告，主要區分是缺陷是否影響財務報告，其中根據影響度進行判定（重大/重要/一般）。

（七）整改意見：自我評價中提出的缺陷，經公司董事會或類似權力機構認定后正式確認為缺陷，并要針對缺陷提出整改意見，描述包括整改的方法、預計完成的時間，整改的具體責任部門等事項。

五、測試底稿填制

（一）測試底稿根據實際測試內容需要自行復制添加。

（二）單位名稱、測試期間、測試人員及日期、復核人員及日期按照實際情況填寫。

（三）抽樣數量為可選項，點擊可選標志選擇符合本次檢查適用的樣本數，括號內為判定條件。

（四）內控項目為進行評價測試的內部控制項目的表名。

（五）抽樣方法為可選項，點擊可選標志選擇符合本次檢查使用的抽樣方法。

（六）評價內容和編號為評價測試的評價內容及對應的 中國鐵建內控評價底稿填寫說明

編號。

（七）測試內容為檢查要點的描述，根據測試內容由測試人員填寫。

（八）樣本描述為抽樣樣本的具體描述，可以以日期等區分因素對不同的測試樣本名稱進行區分。

（九）測試結果填寫此項樣本檢查的判斷結果，點擊可選標志，選擇“通過”或“不通過”。

（十）索引填寫測試檔案編號，規則同底稿里的測試證據索引。

（十一）說明欄填寫對本次控制項目檢查進行數量和有效性的表述。

（十二）測試結論為可選項，點擊可選標記選擇經過對抽樣樣本的檢查，對本控制目標判斷結果“控制有效”或者“控制無效”。

六、主要評價方法

（一）調查問卷

調查問卷是設計一套問卷，同時對于問卷不能解釋清楚的部分在附注中用文字加以說明。對于問卷中的各個問題，評價人員可以根據需要，靈活采用多種方法如詢問、觀察、抽樣驗證等做出回答。

（二）現場訪談 中國鐵建內控評價底稿填寫說明

現場訪談是指評價人員到現場向內部控制體系的有關各方了解被評價商業銀行內部控制體系建立、執行和監督實際情況。現場訪談是收集信息的一個重要手段，應當在條件許可并以適合于被訪談人的方式進行。但評價人員應當考慮：

1、訪談人員應當來自被評價范圍內實施活動或任務的適當的層次和職能；

2、訪談應當在被訪談人正常工作時間和（可行時）正常工作地點進行；

3、在訪談前和訪談過程中應當努力使被訪談人放松；

4、應當解釋訪談和作記錄的原因；

5、訪談可通過請被訪談人描述其工作開始；

6、應當避免提出有傾向性答案的問題（即引導性提問）；

7、應當與被訪談人溝通評審訪談的結果；應當感謝被訪談人的參與和合作。

（三）書面檢查

即評價人員查閱被評價機構的政策和規章制度，如行為守則、業務政策、業務程序、財務會計制度、組織結構圖等，審查執行內部控制體系生成的文件，如賬本、報表、憑證、記錄、合同、報告等，檢查其是否存在控制痕跡，以判斷內部控制措施是否得到有效執行。中國鐵建內控評價底稿填寫說明

（四）觀察

即評價人員在被評價單位的工作現場，或觀看操作過程錄像，觀察有關人員的實際工作情況，以確定其規定的內部控制措施是否得到嚴格執行，該方法適用于那些不留書面痕跡的內部控制體系，以及測試執行控制的到位程度。

（五）流程圖法

即利用符號和圖形來表示被評價機構組織結構，職責分工，權限，經營業務的性質及種類，各種業務處理規程、各種會計記錄等內部控制狀況的示意圖。可以使評價人員清晰地看出被評價機構內部控制體系如何運行，業務的風險控制點和控制措施，有助于發現各內部控制體系的缺失和審計重點。

（六）抽樣方法

通過抽取一定有代表性的樣本進行調查和測試，根據樣本來推斷總體狀況的一種評價方法。

（七）穿行測試法

即評價人員在每一類交易循環中選擇一筆或若干筆業務，從頭到尾檢查其實際處理過程，以驗證所描述的內部控制的客觀性和真實性。

（八）證據檢查法

即評價人員抽查一定數量的憑證、賬簿、報表、借據、中國鐵建內控評價底稿填寫說明

協議合同等有關資料，以驗證各項控制措施在實際操作中是否被真正運用。

（九）分析性復核

就是通過對被評價機構內部控制體系中的重要情況和趨勢的分析，分析研究被評價機構內部控制體系的異常變動和差異。分析性復核主要包括比較分析、因素分析和趨勢分析。

比較分析就是針對同一內部控制內容和指標，在不同的時間和空間進行對比，來說明實際情況與參照系的差異。

因素分析是分析影響內部控制體系變化的若干因素，分析研究內部控制的變動原因，從中發現被評價機構內部控制體系的異常變動和差異。

趨勢分析就是對連續若干期內部控制體系情況進行比較與分析，如此可以了解內部控制體系變動的幅度和趨勢。

第三篇：素質評價手冊填表說明[范文]

初中學生基礎性發展目標評價方案

（試 行）為全面貫徹黨的教育方針，進一步推進素質教育，促進學生全面發展。根據《教育部關于積極推進中小學評價與考試制度改革的通知》(教基[2002]26號)和《教育部關于印發〈基礎教育課程改革綱要(試行)〉的通知》（教基[2001]17號）等文件精神，結合我市實際，制定本評價方案。

一、指導思想

對初中學生進行基礎性發展目標評價，是基礎教育課程改革的基本要求，是促進學生全面發展的重要舉措，也是高中階段學校招生的重要依據。實施初中學生基礎性發展目標評價要以科學發展觀為指導，以促進學生全面發展為目標,科學評價學生的發展水平，關注學生的發展趨勢，淡化評價的甄別與選拔功能，發揮評價的激勵與促進發展功能，促進學生健康成長。

一、指導思想

對初中學生進行基礎性發展目標評價，是基礎教育課程改革的基本要求，是促進學生全面發展的重要舉措，也是高中階段學校招生的重要依據。實施初中學生基礎性發展目標評價要以科學發展觀為指導，以促進學生全面發展為目標,科學評價學生的發展水平，關注學生的發展趨勢，淡化評價的甄別與選拔功能，發揮評價的激勵與促進發展功能，促進學生健康成長。

二、評價原則

1、導向性原則。評價制度、標準、內容、方法等要適應基礎教育課程改革要求，有利于推進素質教育，引導學校和教師全面關注學生發展過程。

2、科學性原則。堅持形成性評價與終結性評價相結合，定量評價與定性評價相結合，共性評價與個性評價相結合，力求評價結果的真實有效，避免以偏概全。

3.參與性原則。加強學生、教師和家長之間的對話與交流，增進理解與溝通，努力獲取學生全面信息，促進民主、平等、和諧校園文化的建設。

4、公開、公正、公平原則。建立健全評價工作制度，完善評價工作措施，不斷提高評價工作的專業化水平，做到認真細致、實事求是、客觀公正。

三、評價內容和方法

（一）評價內容。評價以《教育部關于積極推進中小學評價與考試制度改革的通知》中提出的基礎性發展目標為依據，從公民道德素養、學習能力、交流與合作、運動與健康、審美與表現五個方面對學生進行評價。

（二）評價主體。為了降低不同評價主體評價時的片面性，堅持評價主體多元化原則，實行學生自評、學生互評、教師評價有機結合，有條件的地方可以在征求各方面意見的基礎上增加專家評價和家長評價。學生自評和家長評價一般以評語形式呈現。

每個班都應成立由班主任、任課教師、學生代表組成的班級評價小組，人數為5-7人。小組中的學生成員不參與教師評分，但應參加實證材料審核、評價細則討論等決策過程。小組中的教師成員必須是任課教師，對學生應有充分了解，同時具備較強的責任心和較高的誠信素質。畢業班總結性評價小組由學校評價工作領導機構負責組織，其教師成員給學生授課的時間不能少于1年。小組名單要在評價工作正式開展前一個月向被評班級學生公布，如果超過1/3的學生不同意某教師或學生代表作為評價小組成員，則需要做相應調整。畢業班級總結性評價的小組成員確定后，要報學校和區縣兩級評價工作領導機構備案。

（三）評價方法。

1、自評。學生根據本人平時表現，結合成長記錄情況，對照基礎性發展目標評價標準，寫出自評報告，整理并提供相關證據，確定自評等級。

2、互評。同學相互之間根據平時表現、本人陳述以及所提供的證據，依據基礎性發展目標評價標準，確定互評等級。

3、教師評價。在學生自評與互評的基礎上，教師評價小組以本學期學生的日常表現為依據，通過觀察、訪談和調閱學生的成長記錄等方法，對學生進行綜合評價，確定等級并寫出綜合性評語。

對于班級評價小組成員之間的分歧，要通過集體研究，慎重作出評價結論。對于原則性的重大分歧，應提交學校評定委員會研究決定。

基礎性發展目標評價要以學生主要行為表現的實證材料為依據。實證材料的提供務必遵循實事求是的原則，要根據實際情況確定實證材料的內容，主要收集以下八類實證材料：

1.各類課程學習的階段性或終結性考試或考查成績；

2.考勤、教師觀察等日常記錄的統計資料；

3.關鍵性作品、作業； 4.綜合實踐活動有關記錄和證明；5.經教育行政部門認可的表彰、獲獎證明；

6.關鍵性評語（班主任、授課老師或其他重要人士）；

7.經教育行政部門或學校認可的特長鑒定、醫學檢查等證明；

8.自我描述。

各區縣要采取切實有效的措施督促學校積累、整理實證材料，要指導農村學校、薄弱學校拓展實證材料的來源，引導學校提煉好實證材料。

評價時應注意對實證資料的分析與概括，避免以偏概全。學校要特別重視建立并逐步完善學生成長記錄檔案，準確記錄學生成長過程，充分發揮過程性評價對學生成長的激勵作用。各學校在日常教育教學中要合理劃分各部門、班主任、任課教師、班干部、學生、家長等在收集整理學生基礎性發展目標評價實證材料方面的職責，將該項工作日常化、常規化。

（四）評價次數。綜合素質評價工作要貫穿整個初中階段，分為學期評定與畢業評定。學期評定一般在學期末進行，每學期評定一次。畢業評定在初中畢業前進行，由各個學期的評定結果匯總合成。前者主要用于改進學校日常教育教學，后者主要用于教育教學質量評估和高中段學校招生。各地要把這兩者有機結合起來，充分發揮日常評價的基礎性作用。要采取恰當方式把日常評價結果納入畢業評價中，避免日常評價流于形式、總結性評價缺少過程性評價支撐的現象。

學校要建立學生綜合素質評價報告。綜合素質評價報告內容包括學生學業考試成績、基礎性發展目標評價等級、綜合評語以及初中階段發展的突出表現（或標志性成果）等內容。要將學生綜合素質評價報告納入學籍管理，使之成為學生學籍檔案的重要組成部分。學校要充分發揮學生綜合素質評價報告的作用，一方面用作學生階段性發展狀況的記錄，為總結性評價的實證材料提供依據，另一方面用作學校和學生、家庭進行溝通的重要載體，使日常評價的過程成為師生共同交流、反思、改進、發展的過程。

基礎性發展目標評價的工作量較大，學校應利用學生綜合素質評價報告有計劃分階段地整理、分析實證材料。同時要采取適合本校實際情況的評價手段，鼓勵有條件的學校在日常教育教學中及時把相關評價信息電子化，在評價工作中充分利用信息技術提高評價工作的效率與客觀性。

四、評價結果的呈現與運用

（一）評價結果的呈現。初中學生基礎性發展目標評價結果包括兩部分：綜合性評語和評定等級。

1、綜合性評語。主要是對學生綜合素質的整體描述和學生成長過程的客觀評價，重點突出學生發展水平、發展特點和發展潛能。綜合性評語應準確反映學生五個方面的具體表現，既充分反映學生的優點和進步，又不回避學生的缺點和問題，做到具體、親切、中肯，充分體現對學生的關愛和對其健康發展的期盼。綜合性評語由班主任收集各方評價結果、與相關人員（不少于3人）共同研究寫出。

2、評定等級。是指每個基礎性發展目標的評定結果以等級方式呈現，一般可分為A、B、C、D四個等級，分別代表優秀、良好、合格、不合格。評價標準詳見《日照市初中學生基礎性發展目標評價標準》(見附件1)

（1）分項等級評定。分項等級評定是指對每一位學生每一維度發展目標的等級評定。評價過程中，師生依據《日照市初中學生基礎性發展目標評價標準》，在認真分析比較的基礎上，確定每一位學生每一維度發展目標的等級。一般情況下，A等學生不超過評價學生總數的30%，同時，在各等級取值范圍內確定恰當的對應分值。其中，90≤A<100、75≤B≤89、60≤C≤74、40≤D≤59。

評定后，分別計算出師生對每一學生每一維度評定分數的平均得分，然后再轉換成等級。轉換原則是，90分以上為“優”，75分至89分為“良”，60分至74分為“合格”，59分以下為“不合格”。

最后，根據教師評價分數和學生互評分數，計算出每一學生每一維度的平均得分，按照得分與等級之間的轉換原則，轉換成相應的等級。學生的“道德品質與公民素養”評為D等（不合格）時要極其慎重，要有充分資料予以支持，除非學生有嚴重違法亂紀或犯罪表現或國家有強制性規定，學生道德品質與公民素養一般不評定為不合格。（2）總等級評定。總等級評定在初中畢業前進行，由各學期評定結果匯總合成，分為分項總等級評定和總等級評定。

分項總等級評定。首先計算出每一學生每一維度的總等級分值。然后根據得分與等級之間的轉換原則，轉換成每一維度相應的總等級（即分項總等級）。三年制初中每一學生每一維度的總等級分值為：N= Q30%+B30%+J40%。其中Q、B、J分別為每一學生七、八、九年級每一維度的平均分值。

總等級評定。依據每一學生每一維度的總等級分值，再計算出五個維度得分的平均分，按各等級規定的比例數從高分到低分確定獲得各總等級學生名單。其中，A等學生不超過該校當年畢業生總數的30%，B等不超過40%，C等不超過30%；對于上一考核中教育教學工作先進的學校，A級所占比例不超過32%，B等不超過40%，C等不超過28%；市級規范化學校A等不超過35%，B等不超過40%，C等不超過25%；省級規范化學校A等不超過37%，B等不超過 43%，C等不超過20%。A等的學生名單要張榜公布。將學生評為D等應非常慎重，原則上不超過2％。

一所學校各班A等學生的比例原則上應均衡確定。有維度或總等級被評為D的學生其材料必須提交學校評價工作領導小組進行審核。

（二）評價結果的運用。基礎性發展目標評價結果直接體現了學生多方面發展的狀況，各區縣要充分重視其意義和價值，要從以下四個方面來使用好基礎性發展目標評價的結果。

1、用于指導改進日常教育教學實踐。各區縣要切實發揮基礎性發展目標評價促進學生發展、提高教師專業素養、改進教學實踐、提升學校教育管理水平等發展性功能。

學校要重視整理、分析各階段基礎性發展目標評價的信息，及時、恰當地向學生、教師反饋，一方面引導學生體驗成功、正視不足、明確努力方向，另一方面指導教師反思教育教學行為，關注學生的學習興趣、學習動機和自信心，更為全面、深刻地了解學生的優勢和不足，及時根據學生的特點給予有針對性的指導，優化學生學習的過程與方法，進而有效地提高教學質量，更好地促進學生全面發展。

2、作為教育行政部門評估和監控學校教育教學質量的重要依據。各區縣要定期收集、整理、發布區域內學校教育教學質量總體評價信息，要組織專家根據義務教育階段課程的總目標對評價結果進行信息處理，診斷學生發展、教師教學和學校管理中的問題，提出有針對性的、有價值的改進建議。同時要做好學生基礎性發展目標評價與教師、校長、學校評價的銜接工作，選取學生基礎性發展目標評價中的有關指標信息應用到這些評價中去，調動多方面開展基礎性發展目標評價工作主動性，多渠道發揮基礎性發展目標評價對全面實施素質教育、深入推進課程改革、促進基礎教育均衡發展的導向作用。

3、作為高中招生的重要依據。基礎性發展目標評價結果與初中學生學業考試成績一并作為高中招生的依據。

五、組織領導

市、區縣、學校要分別成立初中學生基礎性發展目標評價領導組織與監察組織，明確各自相應的職責，負責評價的組織和監督工作。

(一)市、區縣分別成立初中學生基礎性發展目標評價工作委員會，由教育主管部門負責人，初中校長、教師、家長和其他社會人士組成。主要職責：1.制定評價方案、實施細則和審核評價的規章制度；2.組織對學校負責人和教師的培訓，開展相關宣傳工作；3.對區縣基礎性發展目標評價工作進行檢查，監督評價程序；4.組織專家對區縣基礎性發展目標評價結果進行統計分析，形成反饋意見,以指導學校改進教育教學；

5、接受社會各方面的質詢、質疑與監督，并制定具體投訴方式與處理辦法。

區縣成立初中學生基礎性發展目標評價監察委員會，由教育紀檢部門領導、初高中校長、教師、家長和其他社會人士組成。主要負責監控本地區評價工作的組織、實施情況。各區縣要組織獨立測評小組抽樣檢測各校的評價結果，接受咨詢與投訴，對評價過程中的違規行為進行及時調查和處理。

(二)學校成立學生基礎性發展目標評價工作委員會，由校長、學校有關中層負責人、教師代表、家長代表、學生代表和其他社會人士組成。主要職責：1.確定學校具體評價方案，制定具體的評價程序；2.對教師、學生及其家長進行培訓，開展相關宣傳、解釋工作。3.指導班級成立評價小組，組織并監督本校評價工作，處理評價過程中出現的問題，對評價結果進行認定；4.組織教師對全校的基礎性發展目標評價結果進行統計分析，形成反饋意見,指導改進教育教學。4.接受社會各方面監督，對評價中出現的分歧予以仲裁。

學校成立學生基礎性發展目標評價監察小組，建議由學校黨組織負責人（校長兼任書記的學校由校黨支部推薦人選）、教師代表、家長代表、學生代表和其他社會人士組成。主要負責監控學校評價工作的組織、實施情況。學校要組織獨立測評小組抽樣檢測各班的評價結果，接受本校有關投訴，進行調查處理，如不能處理，應上報區縣評價監察組織處理。

日常評價的組織領導各區縣、學校要根據實際需要做出安排，各學校可根據基礎性發展目標評價的要求對現行教育教學管理組織進行適當調整，落實相關人員的職責，確保基礎性發展目標評價組織領導工作常規化。

六、制度保障

（一）研訓制度。各級教育主管部門要充分了解評價工作的有關信息，及時發現典型、總結經驗，要加強對基礎性發展目標評價工作的研究，并在此基礎上及時指導學校處理評價過程中存在的問題，不斷完善初中學生基礎性發展目標評價方案。

各區縣要采取切實可行的措施，保證每位參與基礎性發展目標評價的人員得到及時有效的培訓，確保有關人員明確評價的基本內容、程序和要求，統一評價的標準和尺度，提高有關人員的職業道德水平和綜合評價能力，保證評價過程和結果的公平、公正及權威性與可信度。

各區縣要充分重視媒體對基礎性發展目標評價工作的影響，采取有效措施加強與有關部門的協調、溝通，主導宣傳方 向，加大宣傳力度，引導家長、社會充分認識基礎性發展目標評價工作的重要意義，了解其過程、方法，支持基礎性發展目標評價工作。

(二)公示制度。各區縣要在評價工作開展前將評價的內容、方法和評價結果的使用等，向學生及其家長做出明確的說明和解釋。基礎性發展目標評價的結果應通知學生本人及其家長，評定等級為A的學生名單應當公示，接受學生的質詢并由班級評價小組研究后給予答復。

(三)誠信制度。各級教育行政部門、學校要為學生基礎性發展目標評價者、學生本人等建立信用記錄。如果在評價過程中出現弄虛作假行為，應在當事人的信用記錄中予以記載，并通報批評。學生的信用記錄作為高中招生錄取的重要參考。信用記錄不佳的教師不能作為學生基礎性發展目標評價小組成員。

(四)申訴制度。各地要建立基礎性發展目標評價申訴制度，如果學生、家長、教師和其他社會人士認為評價過程中存在危害評價結果公正的現象和行為，或者對評價結果存在異議，可先向學校評價委員會提出舉報或申訴，如果對學校評價委員會的答復或處理不滿意，可向上級教育行政部門提出舉報或申訴。

(五)評估制度。各級教育行政部門要及時總結基礎性發展目標評價工作的經驗、教訓，采取有效措施對評價質量進行監控和評估，對相關工作及時進行評價，對有關部門和人員及時進行考核。

各區縣、學校要根據本《方案》制定具體的實施辦法。

第四篇：零售分公司內控檢查評價報告

浙江零售分公司內部控制檢查評價報告

根據《開展2011年內部控制檢查評價的通知》石化股份浙審函[2011]13號，第四內控檢查組對零售分公司2010年7月1日至2011年6月30日業務期間的12個內控流程進行檢查，控制點總數992個，不適用控制點77個，應執行控制點243個，其中未發生控制點數65個，未執行控制點8個，有效執行控制點170個，控制點有效執行率為95.51%。

一、企業內控實施基本情況及檢查整體評價

（一）內控實施基本情況

零售分公司設有內控工作領導小組，由公司總經理李文洪任組長，黨委書紀沈永國、副總經理華鷹、潘永升任副組長，各部門負責人、各片區經理任組員。公司內控領導小組辦公室設在財務部，財務部經理郭曉玲兼任辦公室主任，負責《內控手冊》的培訓、落實、反饋等工作。

零售分公司按內控要求每半年進行內控自查與穿行測試，對適用的21個流程進行檢查測試，并按規定向省公司內控辦上報內控檢查報告。

零售公司通過制定《內控考核辦法》，明確各內控流程責任人的職責，對內控穿行測試與評價中未執行的控制點進行考核等規定。對相關流程責任人進行考核，因所涉及到的內控流程控制點都有效執行或尚未形成實質性損失，未對相關流程責任人進行扣獎。

（二）檢查評價整體情況。

零售分公司現有的內控制度已覆蓋了公司運營的各層面和各環節，形成了較為規范的管理體系，能夠預防和及時發現、糾正公司運營過程中可能出現的問題，確保公司的健康正常經營，公司的內部控制制度執行情況良好，符合中石化上市公司內部控制工作的要求。

二、業務層面控制檢查評價

根據實際檢查的內部控制矩陣和控制點相關情況及檢查發現的問題如下：

1、4.10—1.3 紹興城北站，有一張員工卡領用沒登記，另有7張員工卡領用也未登記；

2、4.10—1.3.1 紹興城北2011年1月11日開業調試，維修卡5966.86升回罐。經查流水單號實際為1月4日-11日調試；

3、6.1—5.3 未見相關報表及分析資料；

4、6.4—2.1 蕭山南飛加油站改造項目未招標，工程結算價格遠遠大于最初上報的金額；

5、7.3—1.1 法律意見書、公司章程無;杭州公交油氣經營管理有限公司股權收購存在先支付后審批的情況；

6、7.3—1.2.1 無授權委托書及法律意見書；

7、7.5—1.2.1 2011年6月29日新增資產，主數據：600000035359安全數質量部氣體檢測儀,未維護對應設備主數據信息

三、內部控制缺陷認定

按照中石化內控缺陷認定標準，參照基本規范、評價指

引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，經研究初步確定了適用本公司的內部控制缺陷認定原則。本報告期內公司內控缺陷認定以定性標準為主，定量標準為輔。公司按內部控制缺陷成因或來源，內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷；按影響企業內部控制目標實現的嚴重程度，內部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；按具體影響內部控制目標的具體表現形式，內部控制缺陷分為財務報告缺陷和非財務報告缺陷。根據前述的程序、方法和認定原則，我們發現報告期內無重大缺陷、重要缺陷。

四、檢查意見和建議

零售分公司把內部控制作為一項長期而持續的系統工程來抓，不斷完善內部控制制度，并強化執行效果的監督和檢查。公司將在今后的工作中繼續嚴格遵守中石化有關規定，不斷健全和完善公司的內部控制制度，并嚴格執行和加強監督，以保證公司在財務管理、重大投資決策等方面嚴格管理、規范運作。公司將繼續加強內部審計部門的力量，充分發揮公司審計監察部在內部控制制度檢查和評估、風險防范方面的作用。

第五篇：內控檢查審計項目工作底稿編號規則

內控檢查/審計項目工作底稿編號規則

一、編號規則

1、Report項目報告，其中包括：

RE-1 內控檢查報告/審計報告下發告知函 RE-2 內控檢查報告/審計報告

RE-3 內控檢查報告/審計報告審核記錄表及資料 RE-4 內控檢查發現/審計發現匯總表 RE-5 內控檢查發現/審計發現跟進監督匯總表

2、Planning項目計劃，其中包括： PL-1內控檢查通知書/審計通知書 PL-2 內控檢查/審計工作計劃 PL-3內控檢查/ 審計方案

PL-4 啟動階段及撤場階段相關會議紀要 PL-5組織架構、制度流程及分析資料、審批權限 PL-6 項目待解決事項清單

如有其他的符合性控制測試底稿，請依次類比編號。

3、Compliance Test符合性控制測試底稿，其中包括：（1）CS-1內部控制調查問卷

CS-2訪談記錄 CS-3樣本抽樣記錄 CS-4樣本的穿行測試

如有其他的符合性控制測試底稿，請依次類比編號。（2）CT-1測試底稿的匯總底稿

CT-2,CT-3,CT-4….各具體樣本的測試底稿，如支持文檔、具體樣本復印件等。

4、Substantive Test實質性測試底稿，其中包括：

ST-1測試底稿的匯總底稿

ST-2,ST-3,ST-4….各檢查點測試底稿，如支持文檔、具體樣本復印件等。

二、索引說明

1、請注明各類底稿之間存在勾稽關系的索引編號。

2、發現匯總表中的編號索引按照該標準，如：<索引：CT-2-1/9.15>

三、注意事項

1、若工作條件所限未能編制電子工作底稿時，請以部門標準空白底稿作記錄；

2、請在每張工作底稿（無論電子表格或手工表格）右上方簽上文檔編制、獲取者的姓名、日期。

3、項目結束后應當在報告之日起兩個月內完成對檔案的整理、編號工作，及時歸檔。