第一篇：采購員日常工作心得總結

工作有計劃：在每一天結束前我會在頭腦里打旋我什么事沒完成，明天的主要事情是什么，做個計劃。很重要的，或事情較多，我會記錄下來，逐個或交*處理。

學會主動與人溝通：經常與車間，倉庫，打樣車間、品質的相關人員接觸，這樣便于自己了解產品，跟蹤需要，減少工作失誤，提高工作效率。

對工作的難點重點要有總結：對工作中的難點，事后盡量做個簡短的書面總結便于自己以后總結經驗。要求廠家處服務處理事得交書面說明。

盡量做好工作總結：對所做的工作，每個月至少做個簡短的總結。從工作量、工作內容、完成事項，要事處理，問題解決，工作失誤，工作計劃等方面做個簡短的總結。

做好供應商的管理：盡量用條款有效的文件去約束牽制他們，讓他們能主動爭取配合我們工作，及時解決問題，讓其感受有壓力又有動力。

要持續對訂單的跟蹤：工作要有責任心，要嚴謹，要主動出擊，不要寄希望于供應商肯定沒有問題，要及時做好跟催工作，要分析供應商的每一次看似合理的理由，是否隱藏著絲絲供貨風險或其它東西。要做好記錄，便于查詢和統計，及配合相關部門做好工作。

問題處理：反應要快，匯報要及時、處理問題要敏捷果斷，要有自己較好的處理建議提供，并能與供應商做個合適的談判結論。

職業習慣：要讓自己有一個好的職業習慣，有成本概念，有利潤思維，有風險意識、有統籌能力、有交流溝通好習慣。這些都有助于自己向一個更優秀的采購靠近，做一名真正優秀的采購員。

采購員，在進行業務聯系時，打業務電話的要點。

1、想好打電話的目的是什么？是詢價、是講價、是訂價、是分析市場變化等。

2、組織好自身談話內容的概要，做到談話流暢，語言豐富，用語專業，親切自然大方，熱情大度。

3、對供應商所銷售的這個品種及其它供應商（同種產品）的信息要了解，以此好回應對方的談話。

4、要記住對方所銷售這個品種現在的大約價格，及你上次所訂購價格，或上次你報給對方你購的價格及你虛擬報給對方的價格。

5、在關心業務的同時，不妨多給予客戶出了業務關心外，工作身體等也做個善意問侯。

6、對新客戶多介紹并展示一下自己公司的實力和優勢等。

常用物料降價如何采購？

如果你是一名采購人員，接到一個客戶來電，對方的報價比上次報價更低了。此時的你接下來會做些什么工作？要確保做好這個品種的采購工作，為企業降低采購成本！首先應意識到此物料行情下降，價格下滑。接下會做如下事：

1、證實信息的準確性。具體就是去詢問你所掌握的所有供此貨的供應商，給他們以溝通方式的形式告知對方別人給你報價，如何如何的合適，價格降了。看他們的反應。

2、以訂貨的形式，強壓價談價，查知真實情況。如果真降了，沒有不想有貨不做點降價表示出貨的商人。

3、找尋此物料的前生原材料，從網上，從前生原材料的商家去查實是否有降。

4、證實物料價格真是降了。就得做到要這些天勤詢價，講價，了解行情走勢，做到需貨時能購到最低的價格。

5、如果你暫時不需要這種物料，你也千萬別放松警惕，有很多時侯會出現在降價期間你沒購進價格又因某些原因而回升喲！你做采購的要是錯過這種時機購貨那就是你的失責。采購應該有覺察物料降中見漲的征兆。

6、勤看報表，了解庫存量，少購貨，緩購貨，保持最低庫存量。buyer.top-sales.com.cn

7、越是降價時期采購員應該更有信心購得更低的價格。越是降價，越要講價還價，壓價力度要加大，這時你完全可以這樣規勸你的供應商：今天你這個價格不賣給我，別人先做了，說不定過兩三天你的物料還沒找到出路，價格比這個降得更低。沒有不心動的。

常用物料漲價如何購買？

采購最基本的職責就是保證所購產品的質量，和供應商的售后服務跟得上公司需要的前提下，能購得物美價廉的產品。最有能力體現的就是能把握好采購的度，能做好行情降價和漲價的物料供應。在大起大落的環境中能為公司降低直接原材料成本，搏得自己的產品多占領市場份額的機會，就是優秀的采購。漲價的征兆：

1、你打電話給供應商了解情況，供應商表現出惜售的狀態。

2、有經常給你打電話詢訂單的供應商家（有長期業務的商家具有代表性）。近段時間變得在你的電話鈴聲中消失了。

3、你要訂單，不是價格沒給到位，對方對你的需貨量打折的情況下。

4、你供應商對你大叫前生原材料漲得很多，或有什么意外情況，導致某一種市場走俏的原材料不能生產，或減少。等很多情況下，可能物料要漲價的局勢比較大，你作為一名采購員就是密切關心行情動態了。證明有漲，要做好如下準備工作。

1、分析現在行情漲，是你公司用量的淡季還是旺季，淡季有用就行，不給生產斷貨，旺季就得確保此時的低成本購進。

2、分析出漲價的具體原因：這種漲勢會不會導致求大于供，有沒有人為炒作，就是前生原材料緊張，能緊張多久。還波及的范圍有多大，受不受國際因素的影響，與石油，人民幣的兌付等問題關聯有多大等到。

3、只有從根本找準的漲勢的原因，才能對癥想策。

4、信息肯定是知道得越早越好，當然你能下手得越早也越好，你完全可能在有所覺察的情況下，先與信息不好，或對你公司合作很好的客戶手中購上一擔貨。這時你可以稱你公司的用量加大，什么的，以能購得多點好，最好是價格不漲，或稍有表示。抓住時機，漲價時有時是需要分秒必爭的。

5、漲價要沉得住氣，不要一聽供應要調價，馬上就不知所措，或者說有的緊跟其上。要靈活運用，多家訂購，越俏的貨，越不能在一家做，萬一供應商因為特別的原因推辭送貨，或不送，到時急得人是你，賣了高價賺錢的是供應商。

6、漲價時訂購一定有必要采取多項選擇，不要讓你對供應商的信任導致你需要的產品遲遲不能到庫，越是漲價，供應商的前生材料還是緊，說不定供應不可能在你這拿了訂單，但是你可能對自己能不能購上原材料心中一點底都沒有。這也很正常。你不耗不起與他們賭或者說事后來處理的，為此越是行情不正常，采購人員越要警惕小心。一顆紅心多手準備，勝多失少。

第二篇：日常工作心得總結

日常工作總結

嘉

在這些日常工作中，我學到了：

1、要整理好自己的文件、資料。由于做接收的文件比較多，如果把所有文件都放在同一個文件夾就會很容易搞亂，曾經領導問我幾天前的一個文件還在不在，我都要花時間一個個找。后來就懂得了按需要審計的項目類型以及日期來分類。

2、耐心細心，勤于思考。現在的工作一般是檢查賬目以及整理數據，內容比較細微，如果缺乏耐心，首先就會降低效率。因為這些工作是任何一個步驟都不可以漏的，必須按部就班地完成，否則出現了錯漏還得花時間修改。給我的印象比較深的是第一次在一個固定資產折舊表里算折舊額，在算14年的折舊額是，誤用了從使用日期開始截止至14年為止的使用壽命，導致折舊額多算了。最近覺得花時間比較多的是檢查分公司之間的內部往來，這個科目之前在學校老師沒有細說，一開始我也沒用弄清在這個科目上，集團和分公司的賬的關系。后來查到其定義是總部與分支機構之間的往來交易，一下子就明白了在這個科目上，集團的借方和貸方分別對應分公司的貸方和借方。但是具體項目和數字也對不上，因此必須要耐心地在分公司賬中的費用上查找體現集團轉來的往來的項目。

3、善于尋找方法。開展某項新工作時，除了按部就班地完成，還需要積極去思考有什么可以提高效率的辦法。比如現在要按“集團資產入賬攤銷規范”來重算集團固定資產14年和14年以前應提折舊額，如果只用計算機算的話比較耗費時間，但是如果我上網了解一下Excel的函數語句，雖然也要花不少時間，但是如果我現在把這種技巧方法總結了出來，那我以后再做同樣的工作的時候就可以直接套用進去，節省時間了。并且由于每個計算得出的數據的都標明了數據來源及計算方法，因此便更可靠了

在公司參加了四次培訓，其中有節課說到一個叫弗洛倫絲的游泳健將，為了創一項記錄而橫渡英吉利海峽。那天海水冰冷刺骨，還差點遭鯊魚襲擊，但當她游了16個小時后，由于前方被濃霧遮擋，她看不到自己離岸只有1英里就放棄了。后來她十分懊悔自己沒能咬緊牙關堅持到最后！因此我覺得對任何人來說辛苦不可怕，最可怕的是看不到目標，或者不知道自己離目標還有多遠。目標不是由別人告訴自己的，而是要自己去訂立的，這樣才能明晰自己的目標。

在這個月的工作中，雖然工作量不大，但是總結了不少方法，我對之后的工作的期望和目標是，減少出錯，提高效率，把交給我的每份工作都做得盡善盡美。

嘉 2015年5月31日

第三篇：酒店采購員日常工作要領123

酒店采購員日常工作要領

1、制定采購計劃

（1）由酒店各部門根據每年物資的消耗率、損耗率和對第二年的預測，在每年年底編制采購計劃和預算報財務部審核；

（2）計劃外采購或臨時增加的項目，并制定計劃或報告財務部審核；（3）采購計劃一式四份，自存一份，其它三份交財務部。

2、審批采購計劃：

（1）財務部將各部門的采購計劃和報告匯總，并進行審核；（2）財務部根據酒店本年的營業實績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業指標及營業預測做采購物資的預算；（3）將匯總的采購計劃和預算報總經理審批；

（4）經批準的采購計劃交財務總監監督實施，對計劃外未經批準的采購要求，財務部有權拒絕付款。

3、物資采購：

（1）采購員根據核準的采購計劃，按照物品的名稱、規格、型號、數量、單位適時進行采購，以保證及時供應。

（2）大宗用品或長期需用的物資，根據核準的計劃可向有關的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協議，以保證物品的質量、數量、規格、品種和供貨要求。

（3）餐飲部用的食品、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會部下單采購部，采購人員要按計劃或下單進行采購，以保證供應。（4）計劃外和臨時少量急需品，經總經理或總經理授權有關部門經理批準后可進行采購，以保證需用。

4、物資驗收入庫：

（1）無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經倉管員驗收；（2）倉管員驗收是根據訂貨的樣板，按質按量對發票驗收。驗收完后要在發票上簽名或發給驗收單，然后需直撥的按手續直撥，需入庫的按規定入庫。

5、報銷及付款（1）付款：

①采購員采購的大宗物資的付款要經財務總監審核，經確認批準后方可付款；

②支票結帳一般由出納根據采購員提供的準確數字或單據填制支票，若由采購員領空白支票與對方結帳，金額必須限制在一定的范圍內； ③按酒店財務制度，付款 元以上者要使用支票或委托銀行付款結款，元以下者可支付現款。

④超過30元要求付現金者，必須經財務部經理或財務總監審查批準后方可付款，但現金必須在一定的范圍內。（2）報銷：

①采購員報銷必須憑驗收員簽字的發票連同驗收單，經出納審核是否經批準或在計劃預算內，核準后方可給予報銷。

②采購員若向個體戶購買商品，可通過稅務部門開票，因急需而賣方又無發票者，應由賣方寫出售貨證明并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證明，及驗收員的驗收證明，經部門經理或財務總監批準后方可給予報銷。

采購部業務操作制度

1、按使用部門的要求和采購申請表，多方詢價、選擇，填寫價格、質量及供方的調查表；

2、向主管呈報調查表，匯報詢價情況，經審核后確定最佳采購方案；

3、在主管的安排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購；

4、按酒店及本部門制定的工作程序，完成現貨采購和期貨采購；

5、貨物驗收時出現的各種問題，應即時查清原因，并向主管匯報；

6、貨物驗收后，將貨物送倉庫驗收、入庫，辦理相關的入庫手續。

7、將到貨的品種、數量和付款情況報告給有關部門，同時附上采購申請單或經銷合同；

8、將貨物采購申請單、發票、入庫單或采購合同一并交財務部校對審核，并辦理報銷或結算手續。

倉庫管理制度

1、倉庫的分類：

酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設備倉等等。

2、物品驗收：

（1）倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進行驗收，并做到：

①發票與實物的名稱、規格、型號、數量等不相符時不驗收； ②發票上的數量與實物數量不相符，但名稱、規格、型號相符可按實際驗收；

③對購進的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。④對購進品已損壞的不驗收。

（2）驗收后，要根據發票上列明的物品名稱、規格、型號、單價、單位、數量和金額填寫驗收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報銷，一份交材料會計。

3、入庫存放：

（1）驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉保管；（2）進倉的物品一律按固定的位置堆放；

（3）堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。

（4）凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物品進倉時在卡片上按數加上，發出時按數減出，結出余數；卡片固定在物品正前方。

4、保管與抽查：

（1）對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉爛變質，將物資的損耗率降到最低限度。（2）抽查：

①倉管員要經常對所管物資進行抽查，檢查實物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時查對；

②材料會計或有關管理人員也要經常對倉庫物資進行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。

5、領發物資

（1）領用物品計劃或報告：

①凡領用物品，根據規定須提前做計劃，報庫存部門準備； ②倉管員將報來的計劃按每天發貨的順序編排好，做好目錄，準備好物品，以便取貨人領取；（2）發貨與領貨

①各部門各單位的領貨一般要求專人負責；

②領料員要填好領料單（含日期、名稱、規格、型號、數量、單價、用途等）并簽名，倉管員憑單發貨；

③領料單一式三份，領料單位自留一份，單位負責人憑單驗收；倉管員一份，憑單入賬；材料會計一份，憑單記明細賬； ④發貨時倉管員要注意物品先進的先發、后進的后發。（3）貨物計價：

①貨物一般按進價發出，若同一種商品有不同的進價，一般按平均價發出。

②需調出酒店以外的單位的物資，一般按原進價或平均價加手續費和管理費調出。

6、盤點：

（1）倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終徹底盤點；

（2）將盤結果列明細表報財務部審核；（3）盤點期間停止發貨。

7、記賬：

（1）設立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然；（2）賬簿要分類設置，物資要分品種、型號、規格等設立賬戶；（3）記賬時要先審核發票和驗收單，無誤后再入賬，發現有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入賬；

（4）審核驗收單、領料單要手續完善后才能入賬，否則要退回倉管員補齊手續后才能入賬；

（5）發出的物資用加權平均法計價，月終出現的發貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務部各一份；（6）直撥物資的收發，同其他入庫物資一樣入賬；

（7）調出本酒店的物資所用的管理費、手續費，不得用來沖減材料成本，應由財務部沖減費用；

（8）進口物資要按發票的數量、金額、稅金、檢疫費等如實折為單價人民幣入賬，發出時按加權平均法計價；（9）對于發票、稅單、檢疫費等尚未到的進口物資，于月底估價發放，待發票、稅單、檢疫費等收到、沖減估價后，再按實入賬，并調整暫估價，報財務部材料會計調整三級賬；

（10）月底按時將材料會計報表連同驗收單、領料單等報送財務部材料會計；

（11）與倉管員校對實物賬，每月與財務部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。

8、建立檔案制度：

（1）倉庫檔案應有驗收單、領料單和實物賬簿；

（2）材料會計的檔案有驗收單、領料單、材料明細賬和材料會計報表。

物品、原材料采購制度

1、物品庫存量應根據酒店貨源渠道的特點，以掌握在一個季度銷售量的一倍庫存量為宜。材料存量應以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量。

2、堅持“凡國內能解決的不在國外進口，凡本地區能解決的不到外地采購”的規定。

3、各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿管理的規定。

4、計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財務部并報總經理審批同意后，方可采購。

5、凡購進物料，尤其是定制品，采購部門應堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進行定制或采購。

6、高額進貨和長期定貨，均應通過簽訂合同的辦法進行。

7、從國外購進原材料、物品、商品等，凡動用外匯的，不論金額大小一律必須取得總經理的批準，方予采購，否則財務部拒絕付款。

8、凡不按上述規定采購者，財務部以及業務部門的財會人員，應一律拒絕支付，并上報給總經理處理。物品、原材料盤查制度

1、物品、原材料、物料在盤點中發生的溢損，應對自然溢損和人為溢損分別作出處理。

2、自然溢損：

（1）物品、原材料、物料采購進倉后，在盤點中出現的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率合理的范圍內，可填制升損報告，經主管審查后，視“營業外收入”或“管理費”科目內處理；

（2）超出合理升損率的損耗或溢余，應先填制升損報告書，查明原因，說明情況，報部門經理審查，按規定在“營業外收入”或“管理費”科目內處理。

3、人為溢損：

人為溢損應查明原因，根據單據報部門經理審查，按有關規定在“待處理收入”或“待處理費用”科目處理。物品、原材料損耗處理制度

1、物品及原材料、物料發生變質、霉壞，失去使用（食用）價值，需要作報損、報廢處理。

2、保管人員填報“物品、原材料變質霉壞報損、報廢報告表”，據實說明壞、廢原因，并經業務部門審查提出處理意見，報部門經理或財務部審批。

3、對核實并核準報損、報廢的物品、原材料的殘骸，由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理。

4、報損、報廢由有關部門會同財務部審查，提出意見，并呈報總經理審批。

5、在“營業外支出”科目處理報損、報廢的損失金額。食品采購管理制度

1、由倉管部根據餐飲部門需要、訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計劃一式四份，交總經理審批，然后交采購部采購。

2、當采購部接到總經理審批同意的采購計劃后，倉管部、食品采購組、采購部經理、總經理室各留一份備查，由倉管部根據食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。

3、為提高工作效率，加強采購工作的計劃性，各類貨物采取定期補給的辦法。能源采購管理制度

1、酒店工程部油庫根據各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計劃和使用計劃。

2、制定實際采購使用量的季度計劃和計劃（一式四份）交總經理審批，同意后交采購部按計劃采購。

3、按照酒店設備和車輛的油、氣消耗情況以及營業狀況，定出油庫、氣庫在不同季節的最低、最高庫存量，并填寫請購單，交采購部經理呈報總經理審批同意后，交能源采購組辦理。

4、超出季節和使用計劃而需增加能源的請購，必須另填寫請購單，提前一個月辦理。

5、當采購部接到工程部油庫請購單后，應立即進行報價，將請購單送總經理審批同意后，將請購單其中一聯送回工程部油庫以備驗收之用，一聯交能源采購組。能源提運管理制度

1、采購部根據油庫請購單提出的采購能源品名、規格、數量進行采購。

2、采購部將采購能源的手續辦理好后，將有關單據、發票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點、單位地址、電話等以及辦妥提運證后，連同填寫委托提貨單據，交油庫辦理簽收手續，便以安排提運。

3、各類油類、氣類的驗收手續，按油庫驗收的有關細則辦理。

4、提貨完畢，應及時通知鐵路卸車專線負責人，把空車拖走。

5、驗收情況要及時報告采購部。倉庫物資管理制度

1、酒店倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規格、質量和數量，發現與發票數量不符，以及質量、規格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，并立即向采購部遞交物品驗收質量報告。

2、經辦理驗收手續進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續。物料經驗收合格、辦理進倉手續后，所發生的一切短缺、變質、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。

3、為提高各部領料工作的計劃性、加強倉庫物資的管理，采用隔天發料辦法辦理領料的有關手續。

4、各部門領用物料，必須填制“倉庫領料單”或“內部調撥憑單”，經使用部門經理簽名，再交倉庫主管批準方可領料。

5、各部門領用物料的下月補給計劃應在月底報送倉管部，臨時補給物資必須提前三天報送倉管部。

6、物料出倉必須嚴格辦理出倉手續，填制“倉庫領料單”或“內部調撥單”，并驗明物料的規格、數量，經倉庫主管簽署，審批發貨。倉庫應及時記賬及送財務部一份。

7、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨后補手續。

8、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

9、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經領導批準，據以列賬，并報財務部一份。

10、為配合供應部門編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月編制“庫存物資余額表”，送交采購部、財務部各一份。

11、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管部根據庫存情況及時向采購部提出請購計劃，供應部根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。

12、倉管部因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責任則由采購部承擔。倉庫安全管理制度

1、酒店倉庫除倉管人員和因業務、工作需要的有關人員外，任何人未經批準，不得進入倉庫。

2、因工作需要需進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。

3、倉庫內不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。

4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經領導同意的其他單位或部門的物品存倉。

5、任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。

6、倉庫范圍內不準生火，也不準堆放易燃易爆物品。

7、一切進倉人員不得攜帶火種進倉。

8、倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。倉庫防火制度

1、倉庫內的物品要分類儲放，庫內保證主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。

2、倉庫內的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具設防爆裝置，倉庫內保持通風。各類物品要標明性能名稱。

3、倉庫的總電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發現可能引起打火、短路、發熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。

4、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況，發現問題及時報告。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產生自燃。流動資產管理

第一節 貨幣資金管理

一、現金使用范圍

1、支付職工工資、津貼；

2、支付個人勞務報酬；

3、根據國家規定頒發給個人的各種資金；

4、支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

5、向俱收購農副產品和其他物資的價款；

6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

二、現金使用管理

1、酒店員工因正常業務需預支差旅費或報銷各種費用的，需提前將金額報財務部。總金額五千元以上一萬元以內的需提前一天，壹萬元（含壹萬元）以上需提前二天。如未按規定提前將本部門所用金額通知財務的，財務有權拒絕辦理。所有借款單據，必須經部門負責人審核簽字后，再報各酒店授權審批人批準，方可辦理。

2、報銷單據上應有經辦人的簽字，部門負責人的簽章，財務主管、酒店總經理（或總經理授權審批人）的簽字方可辦理。

3、財務審批堅持支出的合理性，單據的合法可信性。手續不全者不予報銷。

4、現金報銷時間為周二至周五的上午9：30－12：00（可根據酒店具體情況制定）。

三、支票使用管理

1、支票使用要設置支票領用登記簿，按序號使用。

2、各部門領用支票，由領用人填寫支票申領單，經部門負責人、授權審批人批準后，方可領取支票。

3、支票自領用之日起，不管用否，十日內必須到財務報賬。如逾期未報，寫申請報告，請總經理（或總經理授權審批人）批準。如逾期不能提供總經理（或總經理授權審批人）簽署的申請報告，將按申請表上所填金額或實際支出額，記入個人名下，算作個人借款，必須在一個月內結清，逾期仍未結清的將上報酒店財務部從工資中扣款。數額較大的提交酒店行政部門處理。

4、一切支出均需要有預算，逐級批準后，方可支出。

5、預算外出需寫申請報告，請酒店總經理批準后，方可支出。

四、其他業務

1、每日下午四點之前所收到的支票、匯票應于當日送存銀行。

2、辦理外埠匯款或自帶匯票，應填制付款通知單，詳細填寫單位名稱、開戶行、賬號、金額，經部門經理審核、總經理（或總經理授權審批人）批準后，方可交與財務部辦理。

3、酒店庫存現金儲備不足時，需經財務經理批準后方可到銀行提取。

五、內控制度

1、出納員不得保管酒店在銀行的全部預留印鑒。

2、庫存現金要日清月結，賬實相符。

3、不得白條抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現金。

4、各賬戶內的銀行存款余額要及時上報財務負責人，以便合理安排資金。

5、出納員不得負責記錄除現金及銀行存款日記賬之外的有關涉及貨幣資金的賬簿。

6、主管會計要按月同出納核對庫存現金金額及銀行存款余額。銀行存款余額調節表完成后，交由主管會計審核。

六、票據的管理

1、票據審批程序

（1）凡直接支取貨幣資金（包括現金、轉賬支票）的單據均由授權審批人簽字。

（2）沖減個人借款及領用支票后的報銷單據也要由授權審批人批準。

2、票據的傳遞

所有財務票據經各部門審核簽字（票據停留期限不超過一日）轉至財務部，財務部根據有關規定進行審核簽字后，轉送授權審批人簽字后（票據停留期限不超過兩天）退回財務部，由財務部通知各部門辦理各種會計手續。所有票據需將每個項目填寫清楚，并將領款人或經辦人的姓名詳細填寫在摘要欄中，領款人及經辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續時再行填寫。第二節 應收應付款賬目管理

1、公司對應收、應付、預付、預收賬款由財務經理指定專人負責。對該科目的管理人員須定期核對清賬，特別對應收、預付賬款要嚴格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。具體應收賬款管理見銷售管理制度。

2、對公司有關單位往來賬目，要定期對賬，每季度對賬一次。防錯記、漏記（單腿賬）。對借款應于每月制作“其他應收款統計表”用于核對借款數額。

3、對公司大額應收款款項，財務有責任了解款項的去向，并定期進行核查。固定資產管理

公司應加強固定資產、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財產的安全完整。

第一節 固定資產及低值易耗呂的區分及分類 公司固定資產是指使用年限在一年以上的永恒建筑、機器設備、工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營用的主要設備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產。屬于生產經營使用的各種設備，按使用年限確認是否屬于固定資產；不屬于生產經營使用的各種設備，按使用年限和單位價值標準兩個條件確認是否屬于固定資產。

1、低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價值超過100元的各種器具、用具和物品，即非固定資產的勞動資料。單位價值低于100元的物品，采購后直接計入費用。

2、酒店固定資產按經濟用途分為以下五類：（1）房屋、建筑物；（2）機器機械及其他設備；（3）交通運輸設備；

（4）電子通信辦公自動化設備；（5）儀器儀表、家電、家具等。

第二節 固定資產、低值易耗品的購建、購置

酒店一切固定資產、低值易耗品的購置，均按預算計劃執行。屬于房屋建筑物購建項目，必須由有關部門事先提出專項報告（基建計劃），經批準后納入財務收支計劃。在項目構建期間，必須堅持按工程進度村款。工程項目竣工后，財務部根據項目竣工決算和固定資產交付使用清單，辦理固定資產的有關賬務處理，建立固定資產有關賬卡。凡購置機器、機械及其他生產設備、運輸設備、電子設備及低值易耗品必須先辦理申請報批手續，于購置前一個月填寫酒店物品請購單，該單一式三份。經逐級認真審批后，按有關財務工作程序辦理相關手續。未經申請報批手續者，未納入財務收支計劃者財務部有權不予安排，不予報銷。

第三節 固定資產、低值易耗品的管理與維修

一、固定資產、低值易耗品的管理

酒店財務部，負責對酒店固定資產及低植易耗品的價值管理，核算固定資產、低值易耗品的增減變化及結算情況，計算固定資產折舊，辦理固定資產內部調撥的賬簿調整。

財務部建立酒店固定資產、低值易耗品總分類賬，二級明細分類賬，三級明細分類賬，固定資產明細卡。明細卡片一式三份，財務部門一份，管理部門一份，使用部門一份，相互核對。

酒店固定資產使用部門負責生產用固定資產、低值易耗品的實物歸口管理；辦公室負責非生產用固定資產、低值易耗品的實物管理，各固定資產及低值易耗品的使用部門應指定專人負責管理。固定資產及低值易耗品的增減事項必須經上述職能部門簽證辦理。各固定資產、低值易耗品的使用部門，均需按有關規定建立相應的資產明細卡片賬，防止資產的丟失和損壞。

二、固定資產的維修

低值易耗品通過情況在使用期不進行維修，不能使用即可辦理報廢手續。為更好地發揮固定資產的效用，各固定資產使用部門要作好固定資產的維修保養。一般中小修理應于報修前一個月，大修理應提前三個月通知財務的資金部門，納入月度財務收支計劃，各部門根據批準的資金計劃進行維護修理。屬于固定資產大修理、擴建、改建后應辦理固定資產交付使用手續交付使用部門。

三、固定資產計提折舊的范圍、計提折舊方法

酒店的房屋建筑物以及以經營租賃方式租出的固定資產、以融資租賃方式租玫的固定資產、酒店在用的機器設備、儀器、儀表、運輸車輛、季節性停用和大修理停用的設備應計提折舊。酒店未使用和不需要的設備和以經營租賃方式租入的固定資產，不計提折舊。

四、酒店固定資產折舊采用平均年限法

酒店的固定資產按以下類別和年限分別計提折舊；房屋、建筑物不短于20年；

2、電子設備、運輸工具以及生產經營業務有關的器具、工具、家具等不短于5年。酒店固定資產殘值率為10％。折舊率和折舊計算如下：

年折舊率＝（1％－10％）／折舊年限 月折舊率＝年折舊率／12 月折舊額＝固定資產×月折舊率

3、固定資產、低值易耗品的內部調撥

根據生產經營和管理需要，酒店可以進行內部使用部門之間的固定資產調撥和轉移。固定資產內部調撥手續，由調入部門填寫財產內部調撥單一式四份，分別由調入部門、管理部門、財務部、主管經營副總經理、調入部門簽章，然后由調入部門將一聯留存，第二聯送管理部門，第三聯送財務部。管理部門據以辦理固定資產明細卡片變更手續，最后調入部門憑第四聯去調出單位領用固定資產，調出單位留存第四聯，并據以發出調撥的固定資產。任何部門和個人都不得擅自拆除、調用、挪用、外借、變賣固定資產、低植易耗品。

五、固定資產、低值易耗品的清查盤點，盤盈盤虧以及報廢的處理 酒店各使用部門每半年應對本部門使用的固定資產進行一次清查盤點，酒店年終組織一次全面清查盤點，年終清查盤點工作由財務部門管理部門和使用部門共同參加。如清查時發現賬實不符或毀損嚴重時，應于半個月內查明原因，并查清責任人，由財務部門填寫盤盈盤虧報告單，一式三份，經酒店有關部門簽署批示以后，一份留存，一份送財產管理部門，一份送使用部門，然后進行有關財務處理，并對責任人提出處理意見，財務部門應監督處理意見的落實。

對因各種原因需要報廢的固定資產、低值易耗品，使用部門應填寫固定資產報廢申報單一式三份報酒店審批。經酒店組織專門技術鑒定小組進行技術鑒定，并由總經理及各有關部門在資產報廢申請單簽署審批意見，一份送管理部門，一份留存申報單位據以實施報廢處理，一份送財務部據以進行有關賬務處理。

六、固定資產投資、出租、出借；低值易品的借用

酒店固定資產主要用于本酒店生產經營、不對外投資、出租、出借。如因需要固定資產向外投資、出租，須按酒店財務制度規定，由財產物資管理部門寫出可行性分析報告，經酒店組織評估，有關部門批準，簽訂投資和出租合同方可實施。

酒店固定資產原則不予外借。如因特殊情況需臨時出借時，應由總經理批準，借用單位出具正式借據，并按規定收費。

酒店內部各部門借用固定資產，借用一方應向出借方開收據，并按期歸還。酒店固定資產不得給私人使用。個人領用、借用的低值易耗品，應由借用人出具借條方可借用，并應如期歸還，逾期不還，應按朱價賠償。個人借用的低值易耗品，如遇使用人發生人事變動或工作高離，應由領用人向財產管理部門辦理交還手續或變更手續，經財產管理部門蓋章以后，人事部門方可辦理調離手續。

二、費用支出預算管理

1、酒店實行“費用支出按預算，分月調整預算執行計劃”的管理辦法，即各部門每年年末根據酒店工作計劃，編制各部門下費用預算。每月月末，根據預算及各部門在工作中的實際情況，調整編制下月份的費用預算。預算一經確定，各單位須嚴格執行。

2、酒店各部門將編制好的費用預算報交財務部，由財務部對各部門的費用支出預算進行匯總和初步審核，財務部有權了解預算中各項費用的用途和開支理由，并對不合理的項目提出修理意見。

3、財務部將初步審核后的預算提交總經理辦公會、董事會審批通過；月度預算提交總經理或其委托負責人審批。審批后的費用預算由財務部及各部門予以招待。

4、根據可供安排使用的資金，量入為出，財務部有建設調整及修改已批準預算的責任與義務。財務部應將調整及修改的預算報總經理核批。

三、費用支出性借款管理

酒店各部門采購物品、費用支出與因公出差需借款時，都要在預算內可控資金中量力安排，即先安排資金后借款。具體如下：

1、需要借款的人員，須填寫借款單或支票領取單。金額在（五千元）以上的借款需提前通知財務部門準備。

2、借款人將經部門負責人審核簽字后的借款單或支票領取單交財務部審核。

3、預算內費用支出的借款財務部可直接審批辦理，預算外費用支出借款報交總經理（財務負責人）審批。

4、財務部有權要求借款人將相關合同、報價等資料提交財務部審批。

5、各部門負責人借款、無論預算外預算內，均需總經理（財務負責人）批準。

6、借款人必須認真負責清理自己的各項借款與欠款，逾期不報賬或償還借款，財務部將停發其工資，直至與財務部清賬完畢。

7、前賬未清而需借款的人員，需經總經理（財務負責人）批準后方可借款，但在下次報銷中一并報賬。

四、費用報銷

1、費用申請報銷人根據不同費用類別，選擇填寫《支出證明單》、《報銷審批單》或《差旅費報銷單》。要求填寫內容完整齊全，所附憑證有效僉。

2、填寫完成的報銷單據順序由部門負責人、財務會計、財務經理、總經理（財務負責人）審批后，方可辦理報銷。

3、財務每周一至周四（參照）辦理單據審核手續，每周三及周五（參照）辦理報銷業務。

4、預算批準內的費用支出，財務部可直接辦理報銷手續。

5、辦公用品、書籍資料及禮品等物件購入所發生的費用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發《物品接收單》予以確認，否則財務不予辦理手續。

6、先支出后報銷，也需事先經主管領導批準，在預算內可供使用的資金中安排，未經批準，“先斬后奏”。

五、費用支出的匯總考核

1、每月末財務部收集匯總各部門實際費用發生數，并與各個部門的預算相對比結預算執行情，報總經理審閱。

2、預算與執行間發生重大差異，財務部應責成相關部門及人員進行解釋。在預算進行期間如無合理理由而超預算嚴重，財務部有責任及時向總經理反映情況，同時暫停部門或人員費用開支。

六、費用支出范圍及標準

1、工資：按酒店職位工資序列及實施辦法每月由人事部門作表，財務部門審核并由總經理批準后發放。工資發放堅持本人領取的原則，避免他人代領，特殊情況需他人領的須的授權。

2、辦公費（辦公用品）：實行“統一采購、集中配發”的原則。

3、差旅費：酒店要制定詳細的報銷范圍及標準，財務人員按標準嚴格掌握。（1）范圍

總經理可乘坐飛機、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經總經理批準）。（2）標準

①部門經理以上領導出差住宿費實行限額報銷。總經理500元／天（特區550元／天），副總經理400元／天（特區450元／天），各部門經理300元／天（特區350元／天）。

②其他人員實行定額包干。其中縣、縣級市80元／天，地市級100元／天，省會級150元／天，特區200元／天。

③外出參加各種會議，持會議證明按限額或定額標準報銷（會議伙補除外）。

④夜間超過10小時或連續乘車15小時以上而沒買臥票的，按本人實際乘坐直快慢車的票價60％補助。坐特快硬席按票價50％補助。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費不在限額，定額包干費用在內。⑤工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負擔交通費及其期間的出差補助。

⑥出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費用由出差單位負擔，負責接待單位不承擔食費用。如有特殊情況，需由接待單位負責食宿，其標準亦不得超過酒店規定的出差費用標準。（3）報銷程序

先由財務部按支付及標準審核后，普通員工交主管部門經理簽字后，部門經理由總經理（財務負責人）簽字審批后報銷。

4、技術開發費（1）開支范圍

研究開發新產品、新技術、新工藝所發生的新產品設計費；工藝規程制定費；設備調試費；原材料和半成品試驗費；技術圖書資料費，人員勞務費，設備折舊等。（2）開支來淅

為保障酒店新技術、新產品開發在資金上得到大力支持，提高酒店產品的技術含量及附加值，研究開發市場適銷對路的產品，酒店技術開發費實行預先提取，計劃投入的方式，即根據年初銷售預算制定技術開發費用預算，每月按實際銷售收入的一定比例預提使用。

5、開辦費攤銷

開辦費攤銷是指酒店按規定期限攤銷的籌備期間或設立分支機構的費用。其攤銷期限5年。

6、業務招待費

業務招待費應當有確實的記錄、標準和依據并按下列規定招待： ①酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂就餐。

②酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室負責人簽字，副總經理批準后，到財務部門支付。

③接待客人需備的禮品、水果，由辦公室按規定統一購買。

7、水電費

按實際發生數列入管理費。

8、電話費 根據標準控制支出。其中無線話費參考標準為：酒店副總經理以上人員每月300元以內開支。酒店部門經理以上人員每月150元以內開支。

9、汽車（小車）費用

包括修理及零配件、汽油、養路費及保險費、行車及其他費用。按預算分季、月包天支出。

10、廣告費

（1）廣告宣傳費，是指發生的印刷品的制作費用，通過媒體輸出廣告費，當上述費用已支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有結束時，上述費用記入預付款科目；實際發生的通過傳媒輸出的廣告費及實際發生后以發票和輸出的稿件、播出單、出庫單、合同報賬；進入費用。（2）促銷費用：指為銷售發生的提成、回扣、促銷人員的工資、促銷活動的費用（包括管理費性費用），銷售費用的支出以經批準的報告或合同為準，沒經批準的一律不予支出和報賬。

11、公關禮品費用支出

凡公關所需禮品支出，必須經總經理簽批后，由酒店指定專人購買、登記，交經辦人后，辦理報銷。

12、用支出如福利費、勞動保險費等按國家規定及有關地方政策執行。

附件一 財務盤點制度 第一條 目的

為求存貨及財產盤點的正確性，盤點事物處理有所遵循，并加強管理人員的責任，特制定本辦法。第二條 盤點范圍

（一）存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料。

（二）財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

（三）財務盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等盤點。

1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備等。

2、保管資產：指固定資產性質，但以費用報支的設備。

3、保管品：以費用報支者。第三條 盤點方式

（一）年中、終盤點

1、存貨：由資材部門或經營部門會同財務部門于（中）終時，實施全面清點。

2、財務：由行政部門與財務共同盤點。

3、財產：由經營部門會同財務部門清點。

（二）月末盤點

每月末所有存貨，由經營部門會同財務部門全面清點一次。

（三）月份檢查

由核檢部門、財務部門做隨機抽樣檢查。第四條 人員的指派與職責

（一）總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的政策。

（二）主盤人；由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。

（三）復盤人：由總經理室視需要指派人員負責盤點監督的責任。

（四）盤點人：由各部門及財務指派，負責盤點計量工作。

（五）會點人：由財務部門指派與盤點人公項核對，確保數據準確。

（六）協點人：負責盤點時料品的搬運及整理工作。第五條 盤點前準備事項

（一）盤點編組

由財務部門負責人于每次盤點前編排“ 盤點人員編組表”（附件表1－1）。

（二）經營部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部門準備。

（三）各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，財務部門應將尚未入賬的單據如繳庫單領料單、退料單、收料單等利用“結存調節表（附件表1－2）一試二聯，將賬面數調整為正確的結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經營部門。第六條 年中（終）盤點

（一）財務部門經總經理批準，簽發盤點通知，并召開盤點協調會，制定盤點計劃。

（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，各生產單位所需的用料，材料可不移動，但必須標示出。

（三）盤點原則上應全面盤點，特殊情況，需總經理批準。

（四）盤點應精確，避免目測方式。

（五）盤點物品時，會點人應依據盤點人的實際盤點數，詳實記錄“盤點統計表（附件表1－ 3）”，并編制“盤存表（附件表1－4）”一式二聯，第一聯部門自存，第二聯交財務，核算盤點盈虧金額。第七條 不定期抽點

（一）總經理視需要可隨時指派人員抽點，由財務部門填具“財物抽點通知單（附件表1－5）”。

（二）抽點日期以不預先通知為原則。

（三）盤點前應由會計部門做好“結存調節表”。

（四）不定期抽點應填列“盤存表”。第八條 盤點報告

（一）財務部門應按“盤存表”編制“盤點盈虧報告表（附件表1－6）”一式三聯，由經營部門填列差異原因后一聯送總經理辦公室、一聯送經營部門、一聯送財務部門作為賬項調整依據。

（二）不定期抽點由財務部門填列“盤點盈虧報告表”。

（三）盤盈虧金額經批準后，計入營業外收入或支出及其他應收款。第九條 現金、票據及有價證券盤點

（一）現金、銀行存款、票據、有價證券、租賃契約除年中（終）盤點外，有關部門應有抽查。

（二）現金及票據的盤點于當日下班后進行。

（三）盤點前應將現金封存，并核對賬冊后開啟。由會點人員與經辦人共同盤點。

（四）會點人依實際盤點數詳實填列（附件表1－ 7“現金（票據）盤點報告表”）一式三聯，經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，第二聯財務部門存，第三聯送總經理室。

（五）有價證及各項所有權證應確實核對認定動態，會點人依實際盤點數填列（附件表1－8表“有價證券盤點報告表”）經雙方簽認后呈核。

第十條 存貨盤點

（一）存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則，（二）存貨原則上采用全面盤點，如因成本方式無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后方可改變盤點方式。第十一條 其他項目盤點

（一）外協加工料品：由外協加工經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其（附件表1－ 9”外協加工料品表）”一式三聯，應由代加工廠商簽認，第一聯存經營部門，第三聯財務部門存查，第三聯送總經理室。

（二）銷貨退回的貨品，應于盤點前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。

（三）經營部門應將新增加土地，房屋的所有權證的影印本，送財務部門核查。第十二條 注意事項

（一）所有盤點人員，必須探入了解本身的工作職責及準備事項。

（二）盤點當日盤點人員停止休假，并須依規定時間提早到工作地點，向復盤人報到，接受工作安排。

（三）所有盤點財務都以靜態盤點為原則，因此，盤點開始后應停止財物的進出移動。

（四）盤點所使用的票據，報表內所有欄處如遇修改，須由盤點人簽認生效，否則查明其責。

（五）所有盤點數據須以實際清點，磅秤或換算的實際資料為據，不得以猜想，偽造據登記。

（六）盤點開始至終了期間，各組盤點人員須受復盤人監督指揮。

（七）盤點工作人員須依照本辦法的規定，切實遵照辦理，表現優異者，給予獎勵。

（八）違反本辦法規定，視其情節輕重，由主盤人簽報人事處處理。第十三條 賬載錯誤處理

（一）賬載數量如因漏賬，計錯，算錯，未結賬或記賬不清，記賬人員應視情節輕重以處分。

（二）賬載數據如有涂改未蓋章，簽章，簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有機構數據者一律由主管報總經理處理。第十四條 賠償處理

財務管理人員、保管人員有下列情況者，應給予處罰。

（一）對保管財物有盜賣、偷換行為。

（二）對保管財物擅自轉移、拔借或損壞不報告者。

（三）未盡保管責任使財產被盜、損失或盤虧者。本辦法經董事會通過后實施。附件三 固定資產管理制度 第一節總則

第一條 為了加強固定資產的保管及使用管理、特制定本規則。第二條 本規則所稱固定資產包括土地、房屋及建筑物、機械設備、馬達、儀表、工具、什項設備（各公司自分事務性什項設備及機電什項設備）。

第三條 會計科目列賬原則。

前項固定資產，耐用年數在兩年以下，非生產性，未超過一定金額者（各公司自定）應以費用科目列賬，而不得以固定資產科目列賬。第四條 管理部門

固定資產按以 別，由各公司指定部門負責管理，其管理及保養細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定。

（一）土地、房屋及建筑物、運輸設備、事務性什項設備由總務部門負責管理。

（二）機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由公務部門負責管理，但得視實際需要歸由性質相關部門管理。

（三）工具由資材倉負責管理，第五條 編號。

固定資產取得后，即歸管理部門管理，并會同會計部門依其類別及會計科目統馭關系，予以分類編號并粘貼樣簽。第六條 移交。

人員調動時，對于固定資產應依人事管理規則第十一條的規定詳列清冊辦理移交。第七條 增減報告。

會計部門應于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制“固定資產增減表”（附件表3－1）一式三聯送管理部門核對，并填列異常或更正內容，第一聯管理部門自存，第二聯送返會計部門，第三聯送使用部門留存，采用電腦處理的部門以電腦報表代替。第八條 盤點。

固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點一次（不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備）。另應于每季就固定的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填“盤存單”（附件表3－2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報（總）經理核決后一份送會計部門，一份送總管理處總經理室備查。管理部門對于盤盈和盤虧除應專案敘明原因呈核外，并應依增置或減損的規定辦理手續。第九條 增置、營造、修繕處理。

固定資產的增置、營造、修繕應分別依照“材料管理辦法”“工程修造發包事務處理規則”及“營建工程管理辦法”等有關規定辦理。第二節 增置及登記 第十條 增置手續。

土地、房屋及建筑運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產于增置驗收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務部門）應即填寫“固定資產增加單”（附件表3－3）一式三聯經會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯送管理部門轉記“固定資產登記卡”，第二聯由會計部門自存轉記入“固定資產登記卡”，第三聯送使用部門留存。會計部門一般每月與管理部門核對“固定資產登記卡”的記載事項，如有缺漏事項立即通知補正。第十一條 受贈處理。

固定資產因其他公司撥入，損贈而取得者，應填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第十條固定資產增置手續辦理。第十二條 登記。

土地、房屋及建筑物等不動產取得所 有權后，由總務部門統一辦理產權登記后轉記入“房屋、土地登記卡”。變更時亦同。第十三條 保險。

固定資產應依“關于企業財務保險事務處理程序”的規定辦理保險。第三節 移轉、閑置及減損的處理 第十四條 資產移轉處理。

土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部門填寫“固定資產移轉單”（附件表3－4）一式三聯會同管理部門簽章后，送移入部門簽認（如果管理部門不同，要加印一聯，會同移入管理部門同時簽認），第一聯送管理部門（如果管理部門不同，影印聯送移入管理部門，轉讓入固定資產登記卡），第二聯送會計部門，第三聯送移入部門，第四聯送移出部門。其出入廠區應另填“移交運單”，一式六聯第一聯托運部門自存，第二聯托運部門轉送會計部門暫存憑核對第三聯；第三聯至六聯出廠時經守衛簽注時間、車重以后，第三聯由守衛暫存，于翌日轉送托運部門的會計部門，經與第二聯核對無誤，于一日內轉送收料部門會計單位憑以核對收料；第四、五六聯由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛簽注入廠時間、車重以后入廠，經點收后第五聯由承運商暫存憑以申請運費，第六聯由守衛暫存，于翌晨轉送收料部門的會計部門與第三聯核對。

第十五條 資產送修處理。

固定資產因故送廠商修復時，應依照“工程修造發包事務處理規則”的有關規定辦理，于送修時由工務部門或管理部門開具“料品交運單”一式六聯，第一聯經辦部門自存，第二聯送會計部門，第三聯由守衛暫存，于次日轉送會計部門，第四、五、六聯承運商運送物品出廠，第四聯交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經辦部門驗收后轉交會計部門核銷，第五聯供申請運雜費，第六聯由收料廠商簽收并送回經辦部門。

第十條出租名外借處理

固定資產出租或外借，管理部門應先會同會諸部門后按序呈（總）經理核準后辦理，應制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內容包括修繕保養及稅捐負擔、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等，其出入廠區另填“料品交運單”一式六聯，并依第十條流程的規定辦理。第十七條 減損處理。

土地、房屋及建筑物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備因減損已報廢者，應由使用部門填具“固定資產減損單”（附件表3－5）一式四聯。注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報（總）經理，經核準后，第一聯管理部門轉記入“固定資產登記卡”，第二聯連同有關資料送會計部門據以向主管機關辦理報備，抵押權變更及解除保險等手續，第三聯自存，該減損資產因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯送委托部門憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產已繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條規定辦理。第十八條 閑置固定資產處理。

固定資產的管理部門至少每三個月應將經營上認為無利用價值的閑置固定資產予以整理，填具“閑置固定資產明細表”（附件表3－6），擬定處理意見呈報（總）經理，經核定標售者須按下列規定辦理：

（一）管理部門的資產應即按“閑置固定資產明細表”所列經批示讓售部分開具“固定資產讓售比價單”（附件表3－7）一式四聯由（總經理）指派專人或由采購部門負責招商比價，并將比價結果轉記于“標售比價單”后，第三聯自存，第四聯送資管科，第一、第二聯呈報（總）經理核決后，由經辦人將第二聯送會計部門以憑核對，第一聯送管理部門以便發貨。

（二）發貨時，由標售經辦人填寫“物品交運單”一式六聯（承運商聯勿填）憑以入廠提貨，經守衛簽注出入廠時間及過磅記錄后，送回標售經辦人開具“繳款單”向出納解繳貨款，并于“料品交運單”備注欄填寫“固定資產讓售比價單”號碼，發票號碼，第一聯送資材部門，第四聯交承購商收執，第二、三聯送守衛查對放，地翌日轉會計部門復核。

（三）提貨出廠后管理部門應即填具“固定資產減損單”一式四聯（資材倉庫聯免填），第一聯自存轉記入“固定資產登記卡”，第二聯送會計部門，第三聯送使用部門留存。

第十九條 抵押資產的減損出租、外借處理。

經提供抵押借款的固定資產如有發生減損，出租或外借時，會計部門應事前備函寫抵押編號及資產名稱、數量向總管理處財務部報備，由財務部向貸款及抵押權登記機構辦理標的物增減變更手續。第四節 工具、附屬設備、事務性雜項設備處理 第二條 馬達、儀表處理。

（一）本項資產經驗收后使用部門每件填具“固定資產增加半日”加蓋“附屬設備管理”章（馬達或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的規定外，仍應按本條規定處理），第一聯送管理部門轉記入“固定資產登記卡”（馬達、儀表專用卡片自訂），第二聯送會計部門，第三聯歸使用部門自存。

（二）移轉時應通知管理部門于“固定資產登記卡”上記載移轉情況，其出入廠區應填寫“移轉交運單”辦理交運。

（三）需送廠外修理者、應比照第十五條的規定辦理。

（四）其保養細則由管理部門會同使用部門自行制定。

（五）每年必須全面盤點一次，其閑置部分應比照第十八條的規定處理。

（六）各公司必須自訂管理對象的標準（如冷氣機里的馬達不列入管理或幾馬力以上的馬達始列入管理的對象等）。

（七）減損的部分比照第十七條的規定處理，減損單應加蓋“附屬設備管理”章以資區別。第二十一條 工具處理。

（一）本 項資產的購置全部經由資材倉庫收料，未領用前由倉庫保管，歸入物料賬。

（二）本項資產系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部分。

（三）本項資產列為人個保管時應依個人分別（共同使用者以部門設立，經理為當然保管人，得指定專人負責實際保管工作）設立“財產保管卡”二份（以不同顏色區分），一份存發料部門（倉庫），一份留存入各科保中保管。

（四）領用時，由領用人開具“材料領料單”連同該科留存的卡片向倉庫領料，并在“財產保管卡”上簽認。

（五）領用本 資產時，如系新領或追加者領料單須經總經理核準，如系以舊換新者，憑經理核準的領料單辦理。

（六）移交時有關本項資產的保管清冊須增寫一份送管理部門，據以轉記“財產保管卡”。

（七）本項資產于不用擬退回時，須呈請總經理核準后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例外管理。第二十二條 事務性雜項設備處理。

（一）本項資產的購置勿需經由物料賬處理，于驗收以后直接以設備或 費用列賬。

（二）本項資產各公司應列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋“列入財產管理”章并會總管理部門后辦理請購。于辦理驗收后“請購單”的會計聯及倉庫聯同送會計部門整理付款，倉庫聯并于傳票開制后，由會計部門轉送管理部門轉記“財產保管卡”。

（三）本項資產列為個人保管時應依個人分別設立“財產保管卡。”其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。

（四）對于非消耗性文具用品的保持期限及對象，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。

（五）移交時有關本資產的移交清冊須一并送管理部門，據以轉記于“財產保管卡”。于不用或報廢時，應編制保管清冊視情況轉呈總經理核準后，送交管理部門點收（報廢部分免辦點收）及轉記于“財產保管卡”。第五節 附則

第二十三條 本規則經呈決策會通過頒布實施，修改亦

第四篇：采購員日常工作職責和工作內容文檔

采購員日常工作職責

作為一名采購人員，在崗位上究竟該做些什么呢？通常來說，采購員的日常工作職責有以下內容： 1.采購計劃與需求確認：（1）采購計劃：a計算生機采購數量；b決定最適當的采購數量；c編制訂購數量；（2）編制采購金額預算：a計算采購預算金額；b設計采購金額；（3）確認請購需求：a了解請購提出人員或部門；b審核請購單內容；c決定訂購方法；（運用資料或表單：生產計劃用量清單、存量管制卡、用料計劃表、采購數量計劃表、采購現金預算表、請購單）

2.供應商選擇與管理：（1）供應商尋找；（2）供應商調查；（3）供應商評選；（4）供應商評價、考核；（5）供應商獎懲；（運用資料或表單：供應商調查表、供應商評估表、供應商考核表）

3.4.采購數量控制：（1）計算適當的采購數量；（2）尋找適當的訂貨方法；（3）靈活運用數量策略；（4）采購數量計算公式運用；

采購品質控制：（1）事前規劃：a決定品質標準并開到公平的規格；b買賣雙方確認規格及圖面；c了解供應商承制能力；d買賣雙方確認驗收標準；e要求供應商實施品管制度；f準備及校正檢驗工具或儀器；（2）事中執行：a檢視供應商是否按照規范施工；b提供試制品以供品質檢測；c派駐檢驗員抽查在制品品質；d品管措施是否落實；（3）事后考核:a嚴格執行驗收標準；b解決買賣雙方有關品質歧視；c提供品質異常報告；d要求賣方承擔保證或保固責任；e淘汰不合格供應商；（運用資料或表單：供應商品質來料驗收記錄、不合格處理記錄、來料檢驗報告、供應商品質統計表）

5.采購價格控制：（1）采購價格調查；（2）采購價格分析與確定；（3）詢價；（4）報價單審核與分析；（5）議價；（運用資料或表單：采購訂單、報價單）

6.交貨期控制：（1）事前規劃：a確定交貨日期和數量：b了解供應商生產設備利用率；c賣方提供生產計劃表或交貨日程表d給予供應商物管及生管能力e準備替代來源；（2）事中執行：a了解供應商生產效率；b買方提供心要的材料，模具或技術支援；c買方加強交貨前的稽催工作；d交貨期及數量變更的通知；e買方盡量減少規格變更；（3）事后考核：a對交期延遲的原因分析及對策；b檢討是否轉移訂單（更換供應商）c執行供應商的獎懲方法；d完成交易后剩料、模具、圖面等的回收；（運用資料或表單：采購追蹤記錄表）

7.采購成本控制：（1）事前規劃；a建立合格廠商評選制度；b查詢以往的采購記錄或當前市場行情；c了解買賣雙方的優劣勢；d掌握影響成本漲跌的特定因素或事件；e制定適當的規格，避免發生綁標或指定廠商采購；（2）事中執行：a尋找3家以上合格廠商報價；b進行報價分析或成本分析；c運用議價技巧；d協助供應商推行價值工程；e提供價格變動報告表；（3）事后考核：a選擇價格適當的廠商簽訂合約；b約定價格調整的特定因素（工資、電匯費率、材料成本等）；c長期合約應定有計價公式；d利用數量折扣或現金折扣；e查核發票價格與訂購價格是否符合；f制作價格差異分析；g建立價格資料檔案；（運用資料或表單：供應商評鑒辦法、評鑒表、采購記錄表、報價單、成本分析表）

8.采購合同管理：（1）合同擬定；（2）合同簽訂、修改；（3）合同歸檔保管；（4）合同執行查核；（運用資料或表單：采購協議、品質協議等）

9.采購記錄管理：（1）采購記錄設計；（2）采購記錄填寫；（3）采購記錄歸檔保管；（運用資料或表單：各類表單）

采購員日常工作內容

采購工作內容也就是采購工作的主要流程。但往往有許多新上崗的采購員因為對采購流程不熟悉，對采購工作無從下手，或進行采購活動時錯漏百出，甚至給企業帶來無法挽回的損失。所以，采購員在進行采購活動之前，熟悉和了解采購流程是十分必要的。一般而言，采購流程包含以下幾個步驟：

1.信息收：（1）充分了解請購材料的品名、規格。

（2）調查市場行情。

（3）收集有關生產廠家資料。

（4）收集有關替代品的資料。

（5）收集有關品質及其他方面的資料。

（6）核定資金預算。

2.詢價：（1）選擇詢價對象，詢問價格。

（2）整理報價資料，選擇議價對象。3.比價、議價：（1）經成本分析后，研擬底價，設定議價目標。

（2）決定采購條件（向廠商詳細說明品名、規格、品質要求、數量、扣款規定、交貨期、地點、付款辦法等）。

（3）其他廠商價格是否較低。

（4）考慮價格上漲下跌因素。

（5）估算運費、保險費及關稅。

（6）核對付款條件。

（7）比較交貨期限。

4.評估：

（1）同規格產品宜有幾家供應商詢價、比價、議價。

（2）是否為信譽良好的生產廠家。

（3）是否有必要辦理售后服務。

（4）廠商的供應能力是否能按期交貨和品質是否有保障。

（5）是否有必要開發其他廠商或外購。5.索樣：（1）索取樣品。

（2）整理檢驗結果并進行比較。6.決定：（1）選擇適當的供應商。

（2）簽訂采購合約。

7.請購：（1）按物料計劃計算請購物料數量與交期。

（2）請購單上應詳細注明與供應商議定的買價條件。

（3）分批交貨者應在請購單上注明分批交貨時間表。8.訂購：

（1）把采購訂單傳真或掃描至供應商。

（2）再次向供應商確定價格、品質、交貨期等。9.協調：

（1）對能否達到交貨期，供應商要及時回復。

（2）不能達到者及時協調聯絡，以確定一個合適的交貨期。10.催交：（1）無法在約定日期交貨時聯絡請購部門（物料控制部）并進行交期異常控制。

（2）已逾期交貨者應加緊催交。

（3）督促收料部門簽交收料單。

（4）控制長期合同的交貨。11.進貨驗收：（1）進貨的品質驗收，進貨的數量驗收。12.清理付款：（1）核對各種手續是否完備。

（2）發票抬頭與內容是否相符。

（3）發票金額與請購單價是否相同。

（4）是否有預付款或暫借款。

（5）是否需要扣款。

第五篇：采購員心得

采購員心得

有人認為采購工作很簡單，有人說這個職業這是個肥差，在企業里它是保證生產的命脈，對外采購員手中真的富有一定的選擇權利??不可否認，花錢買東西確實應比推銷產品在多數情況下更富有主動性。但是，做為采購員，你如何規劃好自己的人生，如何做好采購工作，這都是我們自己要好好考慮的事。

相信真正干過采購的人員都知道，采購工作的重要性，需在合理的時間內，爭取用最優惠的價格買到最適合使用部門使用的物資，也就是說采購時，首先你要采購及時，第二你要采購準確，第三你要盡量為公司節約成本，這就需要采購員對具有運籌帷幄、不急不躁、頭腦清晰的能力。

采購決不是一份很輕松、簡單的工作，手里握著錢的使用方向，外人眼中的“肥差”，采購員很容易被推倒風頭浪尖，所以想做這行，一、你得對你的專業知識比較熟悉，二、你需要認真、負責，尊重自己、尊重公司、更應尊重每一位參與競標的客戶，三、你要具有很強的抗壓能力，在壓力下能夠冷靜、清晰的處理手里的一堆堆工作，能抽絲剝繭，更不要在意風言風語，認為對的就不要在意別人的想法和看法。

如何做好一個采購員?要想做好一個好采購員，個人認為應該做好以下幾個方面：

工作有計劃：在每一天結束前我會在頭腦里打旋我什么事沒完成，明天的主要事情是什么，做個計劃，很重要的，或事情較多，我會記錄下來，逐個或交*處理。

學會主動與人溝通：經常與車間，倉庫，打樣車間、品質的相關人員接觸，這樣便于 自己了解產品，跟蹤需要，減少工作失誤，提高工作效率。對工作的難點重點要有總結：對工作中的難點，事后盡量做個簡短的書面總結便于自己以后總結經驗。要求廠家處服務處理事得交書面說明。

盡量做好工作總結：對所做的工作，每個月至少做個簡短的總結。從工作量、工作內 容、完成事項，要事處理，問題解決，工作失誤，工作計劃等方面做個簡短的總結。做好供應商的管理：盡量用條款有效的文件去約束牽制他們，讓他們能主動爭取配合 我們工作，及時解決問題，讓其感受有壓力又有動力。

要持續對訂單的跟蹤：工作要有責任心，要嚴謹，要主動出擊，不要寄希望于供應商 肯定沒有問題，要及時做好跟催工作，要分析供應商的每一次看似合理的理由，是否隱藏著 絲絲供貨風險或其它東西。要做好記錄，便于查詢和統計，及配合相關部門做好工作。

問題處理：反應要快，匯報要及時、處理問題要敏捷果斷，要有自己較好的處理建議 提供，并能與供應商做個合適的談判結論。

職業習慣：要讓自己有一個好的職業習慣，有成本概念，有利潤思維，有風險意識、有統籌能力、有交流溝通好習慣。這些都有助于自己向一個更優秀的采購靠近，做一名真正 優秀的采購員。