第一篇：會計電算化報告

GDOU-B-11-112

廣東海洋大學學生實驗報告書（學生用表）

實驗名稱 會計電算化上機實驗

專業

課程名稱

會計電算化

課程號 15331205

1142班 學院(系)經濟管理學院 學生姓名 雷杏

財務管理 班級

學號 201411531209

2015.09-實驗地點 鐘海樓507 實驗日期

2015.11 第一章：系統管理

實驗內容：系統的學習系統管理的主要功能和操作方法，掌握在系統管理中設置用戶，在系統管理中設置用戶、建立企業賬套和設置用戶權限，熟悉賬套輸出和引入的方法。

操作過程：修改日期→以系統管理員的身份進入系統→增加用戶→建立賬套（不進行系統啟用的設置）→設置用戶權限→設置備份計劃→將賬套修改為有“外幣核算”的賬套→賬套備份

問題及方法：總賬系統中出納簽字及出納的所有權限。

增加用戶時可以直接指定用戶角色。賬套輸出輸入者：系統管理員。

編碼方案：例如4222：一級科目為4位，二級科目全編碼為6位（其中一級編碼4位），三級科目全編碼為8位（其中一級編碼4位，二級編碼2位）

心得體會：分清楚系統管理員和賬套主管身份權限區別。第二章：企業應用平臺

實驗內容：掌握在企業應用平臺中設置系統啟用、建立各項基礎檔案、進行數據權限設置及單據設置的方法。

操作過程：引入賬套→啟用總賬系統（2009年1月1日）→設置部門、職員、客戶、供應商檔案→設置客戶分類→設置操作員王東有權對張平及周健所填制的憑證的查詢、刪改、審核、棄審以及關閉的權限→利用單據功能將“應收單”表頭中的“幣種”科目和“匯率”科目刪除→賬套備份

問題及方法：啟用系統之后要重注冊再進入

各種編碼必須符合在分類編碼方案中定義的編碼規則

心得體會：只有帳套主管才有權在企業應用平臺中進行系統啟用。同時系統啟用的時間不能比帳套建立的時間早。只有賬套主管或操作員能才能給操作員賦權限。

第三章：總賬系統

實驗內容：系統的學習總賬系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法。

1、掌握總賬系統初始化中設置會計科目、錄入期初余額及設置相關分類、檔案資料的方法；

2、掌握總賬系統日常業務處理中憑證處理和記賬的方法；

3、熟悉出納管理的內容和處理方法；

4、熟悉期末業務處理的內容和方法。

操作過程：實驗一：總賬系統初始化。引入賬套→設置系統參數→設置會計科目：指定、增加、修改會計科目→設置項目目錄→設置憑證類別→輸入期初余額→設置結算方式→賬套備份

實驗二：總賬系統的日常業務處理。引入賬套→設置常用摘要→王東填制1~4筆業務憑證→審核憑證→出納簽字→修改2號憑證金額→刪除1號憑證并整理斷號→設置常用憑證→記賬→查詢并沖銷已記賬的1號憑證→查詢“6602管理費用”三欄總賬并聯查明細賬及2號憑證→查詢余額表并聯查專項資料→查詢“6602管理費用”明細賬→定義并查詢“應交增值稅”多欄賬→查詢部門總賬→賬套備份

實驗三：出納管理。查詢日記賬→查詢資金日報表→錄入支票登記簿→錄入銀行對帳期初數據及銀行對賬單→銀行對賬→輸出余額調節表→賬套備份

實驗四：總賬期末業務處理。定義轉賬分錄→生成機制憑證→對賬→結賬→賬套備份

問題及方法：借方必有。制單時，此類憑證的借方限制科目（1001、1002）至少有一個發生額。以此類推。

憑證類別和憑證號不能改，審核制單不能是同一人

出納簽字三條件： 1 總賬系統中設置 “出納憑證必須有出納簽字” 2 在會計科目中進行了“指定科目”的操作

3會計科目在總賬系統中設置為“日記賬”輔助核算內容。

憑證記賬三條件：期初余額試算平衡、憑證已經審核、上月已結賬

恢復記賬：在對賬界面ctrl+H激活

轉賬定義：自定義轉賬（可完成的結轉：費用分配、費用分攤、稅金計算、提取各項費用、各項輔助核算）、對應結轉、銷售成本結轉、匯兌損益結轉、期間損益結轉。

結轉憑證三要點：期間損益最后、相關憑證已結賬、結轉后憑證仍然要記賬

不能結帳六原因：

1、檢查本月業務是否全部結賬

2、月末結轉必須全部生成并記賬

3、上月未結賬則本月不能結賬

4、核對總賬與明細賬、主體賬與輔助帳、總賬管理系統與其

他子系統數據是否已經一致，不一致不能結賬

5、損益類賬戶要全部結轉完畢

6、若與其他子系統聯用，保證其他子系統已經結賬。

結賬后，不能再填制憑證，當月發生額及余額轉下月為期初余額。

心得及體會：在期初余額的錄入過程中，由于前面沒有設置好，所以一些會計科目無法找到。最后還需要重新返工。由于錄入的數據有誤，最后導致試算不平衡在填制憑證、審核憑證、出納簽字以及刪除憑證、修改憑證中總是需要不斷的更換操作員。

第四章：UFO報表系統

實驗內容：系統學習自定義報表及使用報表模板生成報表的方法。掌握報表格式設計和公式設置的方法以及報表數據的計算方法。了解及查詢有關的圖表功能。

操作過程：實驗一：自定義報表。引入賬套→設計利潤表格式→按新會計制度設計利潤表的計算公式→保存報表格式至“自制利潤表”→生成自制利潤表的數據→將已生成數據的自制利潤表另存為“1月份利潤表”

實驗二：利用報表模板生成報表。按2007年新會計制度生成300賬套1月的“資產負債表”→保存“資產負債表” 問題及方法：模板生成報表中，要去其他報表取數的公式“文件名.擴展名”->單元格

格式狀態：在格式狀態下不能進行數據的錄入計算等工作。只能進行有關格式設計的操作，在格式狀態下看到的是報表的格式，報表的數據全部隱藏，在此狀態所做的操作對本報表的所有表也都發生作用。（關鍵字定義、定義計算公式、審核公式、舍位平衡公式等等）

數據狀態：在數據格式下看到的是報表的全部內容，包括格式和數據，不能修改報表的格式。（輸入數據、錄入關鍵字、增刪表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報表等等）

心得體會：同一個單元或組合單元的關鍵字定義完以后，可能會重疊在一起，如果造成重疊，可以在設置關鍵字時輸入關鍵字的相對偏移量，偏移量為負數時表示向左移，正數時表示向右移。錄入公式是應該注意必須在英文狀態下錄入計算公式，并且所錄入的公式必須符合公式的模板，否則會被系統判定為公式錯誤。

第五章：薪資管理系統

實驗內容：系統學習薪資系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法。要求掌握建立工資賬套、建立工資類別、設置工資項目和計算方式的方法。了解工資賬套與企業賬套的區別；熟練掌握工資數據的計算、個人所得稅的計算方法；掌握工資分攤和生成轉賬憑證的方法。熟悉查詢有關賬表資料并進行統計分析的方法。

操作過程：實驗一：薪資管理系統初始化。啟用“薪資管理”系統→建立工資賬套→基礎設置→工資類別管理→設置在崗人員類別的工資項目→設置人員檔案→設置計算公式→賬套備份

實驗二：薪資管理業務處理。對在崗人員進行薪資核算與管理→錄入并計算1月份的薪資數據→扣繳所得稅→銀行代發工資→工資分攤并生成轉賬憑證→月末處理→查看工資發放條、部門工資匯總表→按部門進行工資項目構成分析→查詢1月份工資核算的記賬憑證→賬套備份

問題及方法：工資分攤設置之前要先添加明細科目。

分攤生成憑證只能在薪資系統中刪除（統計分析-憑證查詢）心得體會：不同的操作要記得切換工資類別 第六章：固定資產系統

實驗內容：系統學習固定資產系統初始化、日常業務處理的主要內容和操作方法。操作過程：實驗一：固定資產系統初始化。啟用固定資產系統→基礎設置→錄入原始卡片→賬套備份

實驗二：固定資產日常業務處理。修改固定資產卡片→增加固定資產→折舊處理→生成增加固定資產的記賬憑證→對賬與結賬→賬表管理→修改日期→計提折舊→固定資產減少→固定資產變動→批量制單→賬套備份

問題及方法：計提折舊時候要把日期改成2月28號重注冊

固定資產變動：原值變動、部門轉移、資產使用狀況調整、資產使用年限的調整、資產折舊方法的調整、變動單管理。

必須先計提折舊再進行資產減少

計提折舊原則：

1、在一個期間里可以多次計提折舊，每次計提折舊后，只是將計提折舊累加到月初的累計折舊上，不會重復累計。2：若上次計提折舊已制單并傳遞到總賬系統，必須刪除該憑證才可以重新計提

3、計提折舊后，又對賬套進行了影響折舊或計算的操作，必須重新計提折舊，否則不能結賬。

4、若自定義的折舊方法月折舊率或者折舊額出現負數，系統自動中止計提

5、資產的使用部門和資產折舊要匯總的部門可能不同。

心得體會：學會建立固定資產帳套并設置固定資產類別及固定資產的減值方式和固定資產原始卡片的錄入，并在增加固定資產后計提固定資產折舊。在生成增加固定資產的記賬憑證后對賬、結賬。同時非本月錄入的卡片，不能刪除。卡片做過一次月末結賬后不能刪除，做過變動單或評估單的卡片刪除時會提示先刪除相關的變動單或評估單。

第七/八章 ：應收/付款管理系統

實驗內容：系統的學習應收/付款管理系統初始化一般方法，學習應收/付款管理系統日常業務處理的主要內容和操作方法。要求掌握應收/付款管理系統和總賬系統組合時應收/付款管理系統的基本功能和操作方法，熟悉應收/付款管理系統賬簿查詢的作用和基本方法。

操作過程：實驗一：應收/付款管理系統初始化。設置系統參數→基礎設置→設置科目→準備設置（收）→（逾期-付）賬齡區間設置→報警級別設置→設置允許修改“銷售/采購專用發票”的編號→設置本單位開戶銀行→錄入期初余額并與總賬系統對賬→賬套備份

實驗二：單據處理。錄入應收/付單據、收/付款單據→修改應收/付單據、收/付款單據→刪除應收/付單據→核銷收/付款單據→審核本月錄入的應收/付單據、收/付款單據→對照應收/付單據、收/付款單據進行賬務處理→賬套備份

實驗三：票據處理。增加結算方式→填制商業承兌匯票，暫不制單→商業承兌匯票貼現并制單→結算商業承兌匯票并制單→制單→賬套備份

實驗四：轉賬處理。應收/付沖應收/付暫不制單→預收/付沖應收/付暫不制單→紅票對沖并制單（收）→制單→賬套備份

實驗五：壞賬處理（收）、其他處理與查詢。處理壞賬發生業務并制單→處理壞賬收回業務并制單→查詢及制單→賬套備份

問題與方法：轉賬處理包括應付沖應付，預付沖應付，應付沖應收，紅票對沖 心得體會： 錄入期初銷售發票和錄入預收款單的時候要注意時間的修改。在票據管理中，不要忘記先增加結算方式。生成結算的記賬憑證時要注意更換操作員進行審核，簽字等。憑證有錯誤時，應該記著憑證應該從哪里產生到哪里刪除，若錯誤應該到其他處理中點擊取消操作在選擇類型。

成績 指導教師

日期

注:請用A4紙書寫，不夠另附紙。

第

頁，共

頁

第二篇：會計電算化報告

一、實習目的會計電算化實習報告姓名：專業：會計學班級：學號：指導教師：講師

這學期學校安排的實訓課程是以《金蝶ERP----K/3標準財務模擬實訓》這本書為指導，以“深圳市和氏電子有限公司”數據為基礎，讓我們了解到金蝶軟件的基本結構及基本操作流程，同時掌握其主要模塊的初始化設置與基本的操作方法，以便將來更好、更快地適應社會的工作崗位的工作需要。實訓是每一個學生必須擁有的一段經歷，它使我們在模擬實踐中了解會計工作的內容和實質，讓我們在課堂上打開視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打堅實的基礎。金蝶軟件的學習與掌握就是為了能為我們將來學習與掌握其他類型的財務軟件打下良好的基礎。

二、實習內容及過程

本次實習是讓我們運用學校資源,有組織、有計劃的人為創設模擬仿真的會計電算化工作環境,圍繞建賬、日常業務處理兩條主線,完成會計電算化從整理資料、手工賬務向電算化轉換、建立帳套、基礎設置、日常賬務處理、期末賬務處理、會計報表的編制等全過程的操作訓練。

在這次實習中我們以四人為一組，分為主管一名，會計兩名和一個出納進行仿真模擬工作。而我在本次實習中是以一名會計主管的身份來進行操作學習的。

實習過程

1.根據書上的操作流程，我們先將用戶進行管理即對使用本賬套的操作員進行管理，對操作員使用賬套的權限進行控制，可以控制到某操作員可以登錄到指定的賬套中，對賬套中的哪些子系統、哪些模塊有使用和管理的權限等。以Administrator身份登入帳套后，在【系統設置】→【用戶管理】→【用戶管理】中進行用戶設置。在我們組中，我主要擔任會計主管一職，劉惠文是出納而張酈平跟羅迪中則為會計。分好后開始了對用戶管理的操作限管理（用戶組新增，用戶的新增，權限的設置，用戶屬性和用戶刪除）我們根據自己的身份設立了各自的權限。工作中分工要明確不然會導致錄入過程中的重復錄入從而導致數據的過大。

2.建立了一個賬套文件，用以存放公司的有關財務和業務資料，便于計算機調用并進行處理。賬套是一個數據庫文件，用來存放所有業務數據資料，包含會計科目、憑證、賬簿、報表和出入庫單據等內容，而所有的工作的都需要登錄賬套后才能進行。我們以深圳和氏電子有限公司為例進行這一整套的操作。建立了屬于我們每個組的賬套；賬套建好后就開始對屬性進行設置和啟用。操作軟件時，為了防止數據出錯或發生意外，需要隨時備份數據，以便恢復使用，所以老師教了我們兩種賬套的備份，主要是單次備份和自動批量備份；最后賬套的工作就是賬套的恢復和刪除的操作。

3.對賬套進行初始化設置：這是整個會計電算化中十分重要的工作，也是會計電算化工作的基礎。

初始化設置的流程為：

初始化準備→基礎資料設置→系統參數設置→初始數據錄入→結束初始化。

（一）基礎資料設置是對所需使用的系統涉及的基礎資料進行管理如：幣別、憑證字、計量單位、結算方式、會計科目設置、核算項目。同時基礎資料設置還包括應收款的基礎資料、應付款基礎資料。

（二）系統參數設置，涉及的內容有：總賬、應收應付賬款、固定資產、工資和現金管理幾大模塊，對這幾大模塊的系統參數進行相應設置。系統設置時要注意哪些是不能改變的，哪些是可以以后改變的。在總賬系統設置中，除會計期間啟用后不能更改外，其余以后均可以更改。總賬初始化就是錄入其初余額，記住錄入完后一定要進行平衡試算一下，需要指出的是，在初始化未完成時可以錄入憑證，但不能審核和記賬，因此初始化工作要盡快完成。固定資產與其他系統不一樣，其初始化數據不在系統設置---初始化中。

（三）初始數據錄入，包括應收應付初始數據錄入、固定資產初始數據錄入總賬初始數據設置現金管理初始數據錄入。在實習過程中一定要認真仔細，不能馬虎更不能太過自信。如：不要隨便結束初始化。初始化一經結束里面的時間就不能再進行更改從而可能會給以后的操作帶來不便。

4.日常業務處理即填制憑證、審核憑證、憑證過賬、憑證匯總、記賬。我們以該公司2012年1月8日、1月18日和1月28的數據實例，我們以各自的名字登入賬套,，根據自己的權限做自己的業務其中包括總賬，應收款管理，應付款管理，固定資產管理的實例和現金管理實例的操作。同時我們還對工資管理實例，固定資產管理實操，總賬實例和現金管理實例進行操作。其中工資管理實例讓我們看到工資系統能及時反映工資的動態變化，實現完備而靈活的個人所得稅計算與申報功能，并提供豐富實用的各類報表管理。固定資產管理實操，主要是進行計提各項固定資產的折舊費用，其包括工作量的管理和計提折舊。現金管理實例，主要包括處理銀行對賬單和銀行存款對賬。而在日常生活中也一樣少不了對單據的處理。這就包括了對總賬、應收款、應付款、固定資產和現金管理中所涉及的需要管理的項目如固定資產卡片報表等。注意日期的修改，程序中憑證所給定的時間并不一定就是這個憑證所發生的時間如不仔細填寫就會導致后面對賬的困難。在進行賬務處理時一定要注意看所有的數據是否全部導出，不然很可能會因為數據的缺失而導致整個賬務處理無法繼續進行。各自做好自己的任務同時也要盡可能的做到仔細認真，因為在做帳時，自

己的錯誤只能自己改正，其他人哪怕知道你錯了也只能提醒而不能帶為改正，主管也是如此。

5.生成會計報表：全部憑證錄入完畢并過賬后，通過報表系統就能處理資產負債表、利潤表等常用的財務報表。通常情況下，第一次打開報表時，諸如應收賬款、未分配利潤等單元可能和賬薄不符，須調整取數公式。

6.期末結賬：當前會計期間的業務己經處理完畢，即所有業務單據錄入完畢，并且正確無誤，有審核和過賬等處理，可以結束當前期間的業務操作，以便系統將各個科目的本期期末余額轉為下一期的期初余額。

三、實習總結及體會

這次的實習是學校給我們的一次機會，讓我們能在進入社會之前能提前接觸會計工作軟件從而讓我們在以后的工作中能夠更好更輕松的學會會計的基本能力。

實習時間雖然不是很多，但通過老師詳細認真的講解也讓我們切實了解到不同會計崗位所負責的任務的不同同時也讓我們看到，在會計工作中每一個人都是不可或缺的，任務是不分輕重的團體的好的合作才是一個好的賬務處理的必備條件。在工作中我們時常會出現比如有些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤,偏偏對賬的時候就是有錯誤,讓其同學幫忙看了一下,發現其實是個很小的錯誤。

本次學習過程中作為一個會計主管我才發現，會計主管有所有權限但并不是就說明他可以做所有的工作。很多時候，是哪個人負責的工作就只有他自己能進行比如說改錯，每個人犯的錯誤都只有他自己才能進行改正，其他人只能幫他找出問題而沒有權限去替他改正錯誤，同時，一個步驟是在哪臺機器上開始的也就只有用那臺機器去結束。其他人哪怕有帳號和密碼也不行。

做實訓是為了讓我們對平常進修的理論學問與實際操作相結合，在理論和實訓根底上進一步鞏固已學根本理論及使用學問并加以分析進步，學會將學問使用于實際的辦法，進步分析和處理成績的能力。

“實踐是檢驗真理的唯一標準”。通過自身實踐，重新過濾了一遍所學知識，讓我學到了很多在基礎課本上根本不會體驗到的知識。并且，經過自己的研究和老師的指導后，也打開了視野，增長了見識,收獲頗豐。同時對于一向都比較粗心的我來說，也更深刻的認識到要做一個合格的會計工作者并非我以前想的那么容易，最重要的還是細致嚴謹。作為一個會計班的學生要認識到會計吃的是經驗飯，只有多做帳，才能熟能生巧，才能游刃有余。社會是不會要一個一無是處的人，所以我們要更多更快得從一個學生向工作者轉變。

此次實習，我深刻體會到了跟緊科技步伐的重要性。作為新一代會計人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會計電算化，并能很好地運用到實際工作中。實訓培養了我們分析經濟業務，并根據經濟業務進行會計電算化制單、記賬、成本核算、報賬的能力；提高了我們電算化會計實務處理能力；加強了我們的分析經濟業務并進行正確核算、成本計算等實際會計操作能力。使我們真正具備會計崗位所應具備的分析、判斷和操作能力，為走上工作崗位打下堅實的基礎。

第三篇：會計電算化報告

會計電算化報告

小組成員：王婉秋——用友ERP-U8.52版

會計112班

41170053

許潔 41170057

張司航 41170059 張美璇 41170060 張淑琪 41170061

一、總論

本小組具體分工：本小組主要由5人構成，在上課期間，大家均對本小組的作業做出了巨大貢獻。其中，賬套管理實驗、總賬初始設置實驗、工資子系統處理實驗由許潔和張淑琪完成。固定資產子系統、出納管理、UFO報表主要由張美璇與王婉秋完成。日常業務處理實驗是大家齊心協力共同完成的，三位設有會計權限的人員每人各完成10個分錄的制作與填制。對于最后的材料差異結轉與各期費用的分配，則由大家共同討論完成。最后，大家根據各自所做實驗，集體完成了報告的撰寫與PPT的制作。

二、賬套管理實驗

我們根據實驗二下發的資料，在系統管理窗口中開始賬套的建立。賬套號為本組賬套主管的學號057，賬套名稱為主管姓名，啟用會計期計為2013年11月1日。然后依據實驗二資料設置了分類編碼方案及數據精度等。

然后，我們主要進行了操作員權限的設置。我們小組總共有5人，其中057為賬套主管許潔，053為出納王婉秋，059、060、061為會計張司航、張美璇和張淑琪。

根據我們組的心得，其中有一點非常值得注意。功能權限的分配在系統管理中進行，數據級權限和金額級權限在企業門戶中進行設置，且必須是在系統管理的功能權限設置之后才能進行。這一點在日后的業務處理中會用到，而大部分人都會忽略在企業門戶中的權限設置。

在操作員權限的設置中，我們仔細研讀書本，總結出了系統管理員與賬套主管兩者權限之間的區別。系統管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對各個賬套的操作員進行權限設置。而賬套主管只可以對所管轄賬套的操作員進行權限指定。

在本節實驗中，我們遇到的問題主要是賬套的輸出問題。由于實驗中所有設置以及數據的輸入都是以賬套主管057的身份記錄的。故在賬套的輸出時，我們沒有重新以系統管理員的身份重新注冊，而是依舊使用057，從賬菜單中輸出了賬套，導致第二次無法引入。所以，我們重新做了實驗二，在關閉所有系統模塊后，以admin的身份再次備份，最后成功引入。

最后我們進行了最重要的步驟：增加操作員權限的設置。以系統管理員admin的身份進入管理系統窗口，單擊權限菜單中權限選項，打開操作員權限對話框，我們設置053王婉秋擁有總賬中出納憑證審核和出納的權限；059張司航擁有除固定資產、工資及總賬中除出納外會計人員應有的所有權限；060張美璇擁有總賬中會計權限和固定資產子系統會計權限；061張淑琪擁有總賬中會計權限和工資子系統會計權限；主管擁有一切權限。

權限設置：

三、基礎設置實驗

本節課我們主要學習了企業門戶。首先，我們以賬套主管身份進入企業門戶，啟動系統控制臺。然后我們設置了企業門戶啟用時間，為2013年11月1日，這里值得注意的是，系統啟用時間必須大于等于賬套啟用時間。接著我們按照實驗資料開始基礎檔案的錄入。包括部門檔案和職員檔案。然后進行客戶和供應商的分類。客戶和供應商分類編碼必須唯一。在本實驗中，我們所遇到的問題主要是明細權限的設置。最初我們忽略了在企業門戶中對本小組人員權限的設置。在后面的工資子系統中導致權限不明。無法審核憑證。但我們進行了給出納的金額權限的設置。

四、總賬初始設置實驗

這節課我們進行了總賬系統初始化的設置。包括總賬系統的參數設置，增加與修改會計科目，期初余額的錄入，結算方式的設置和項目目錄的設置。在增加會計科目時，有些科目帳頁格式需要改為數量金額式，并且需要在數量核算復選框打勾寫明計量單位，但是我們最初沒有寫計量單位。還有一些科目需要設置會計科目的輔助項目，如應收賬款修改為客戶往來輔助核算的會計科目，其中我們還犯了一個錯誤，是沒有將受控系統選為空白，但是在錄入期初余額時，我們及時發現并修正，這里值得大家注意，如果默認了系統設置的受控系統，則往來科目應主要在往來款系統使用。但我們需要往來業務的核算在總賬系統中進行，所以在設置供應商往來和客戶往來款項的輔助核算項目時，應不設置受控系統。我們根據實驗資料，將憑證類別僅設計為記賬憑證。

我們將生產成本設置為項目大類，其核算項目包括：氣環，油環，活塞毛坯和活塞。

最后我們開始根據實驗資料錄入期初余額，其中值得注意的是，需要從最底級資料開始錄入。如原材料下有各種材料，則應錄入各種材料的期初余額，原材料的期初余額會自動加總。再經過試算平衡即完成實驗。

五、日常業務處理實驗

對于整個日常業務處理的制作憑證而言，我們比較順利。但其中 仍然包含連個小問題。第一，運費是否含稅。在業務（20）中，關于運費數額是否為含稅價有分歧，經分析后以不含稅價計算。第二，臨時增加會計科目。在多筆業務中，涉及到了未錄入的科目，所以臨時增加了幾個會計科目，如“低值易耗品——勞保用品”。

材料成本差異有關分錄：

輔助費用有關費用：

水電費有關分錄：

制造費用有關分錄：

六、固定資產子系統處理實驗

在做固定資產子系統時，我們主要遇到了2個問題。第一，判斷對應會計科目。在部門及對應折舊科目表的對應會計科目設置中，“自行判斷”項遇到分歧，經小組成員反復查詢驗證得以解決；在判斷增減方式設置中減少方式中的“投資轉出”對應科目的判斷中難以抉擇：“其他股權投資”還是“固定資產清理”，最后經討論及思考選擇后者。第二，在計提本月折舊費用時，由于對系統中的折舊數目及對應科目不甚了解，所以求助于胡老師，胡老師將我們本做對的“批量制單”胡亂刪除造成了無法挽回的錯誤，用老師多次指點的辦法試過后都無所裨益，無奈之下我們放棄了老師所建議的方法只好重新做此次實驗，經過長達4個小時的操作及討論，我們第三遍的操作終于有所成果。

固定資產折舊有關分錄：

七、工資子系統處理實驗

對于工資子系統的設置，首先我們進入企業門戶的設置頁簽中，單擊基礎信息，基本信息，系統啟用，打開系統啟用窗口。選中工資管理前的復選框，然后設置系統啟用日期。

其中我們遇到的第一個問題是啟用時間問題，進入工資系統的日期必須大于等于工資系統的啟用日期。

然后依據實驗資料進行了一系列初始設置，包括控制參數，人員類別，工資項目，在崗人員檔案，計算公式等。然后我們錯誤地以主管身份進行了工資業務處理。

在工資賬套子系統中我們遇到的第二個問題是會計人員權限的轉換，本應以主管的身份進行工資子系統的設置，以061會計的身份制作工資子系統分錄，但全程我們均以主管身份登錄、設置、制作憑證。故導致最后憑證中制單人為主管，審核和主管簽字均無法使用。所以我們重新對059會計賦予了主管權限，以061會計審核，059主管簽字完成了工資子系統憑證的制作。

在錄入工資數據中，我們將總經理辦公室的艾中華職員與財務處的人員工資一同歸為管理費用。銷售部門倉管部門機修車間和福利部門企業管理人員的工資計入管理費用。將銷售部門的銷售人員、倉管部門的其他人員、機修車間和車車隊的其他人員、采購部門的采購人員的工資均計入營業費用。由于一車間生產氣環和油環兩種產品，故一車間的車間管理人員的工資計入基本生產成本中的制造費用明細。由于二車間和三車間只生產一種產品，故將二車間和三車間車間管理人員的工資計入基本生產成本直接人工明細科目。

最后，我們按工資總額的14%計提福利費，按工資總額的2%計提公費經費。

工資分攤有關分錄：

八、出納管理實驗

在出納管理實驗中我們遇到的問題主要有：

1、數據意義不明。對于實驗所給數據“zz20131031”、“ZZ016”、“ZZ019”、“ZZ020”實為未達賬項，誤以為需兩清賬項，經與同學討論及認真思考得以解決。

2、遺漏建行對賬。對賬時因工行銀行存款較多導致只對工行銀行存款進行對賬而未處理建行存款，幸而在最后得到及時矯正。

銀行余額調節表：

九、月末處理實驗

月末處理實驗，主要是由061號會計張淑琪完成的。在這個實驗中我們設置了月末轉賬的分錄同時還結轉了銷售成本和期間損益。在月末處理實驗中，我們遇到的第一個問題是將無形資產的攤銷記到哪一個分錄的問題。我們組直接采用了借方記管理費用貸方記無形資產的方法。相較于其他組計入累計攤銷的做法，這樣可以省去我們在做UFO報表時單獨結轉累計攤銷的麻煩。

我們組遇到的第二個問題是在做銷售成本轉賬分錄是要將主營業務收入主營業務成本以及庫存商品的科目改為數量金額式，同時由于科目的級別不一致所以必須選中庫存商品的二級科目也就是自制半成品，才可以保證三個科目的級別一致進而進行銷售成本的結轉。

在結轉完銷售成本和期間損益之后就要進行記賬和對賬。在第一次實驗時我們對賬完同時也結賬，所以導致在后來UFO報表時所有的憑證都無法改，也就無法糾正我們之前的錯誤。所以我們又將實驗七重新做了一遍，這一次我們僅完成了對賬并沒有結賬，從而為我們以后的憑證更改留下了空間。

成本及費用結轉有關分錄：

十、UFO報表實驗

在UFO報表的制作中，我們主要是對前面的錯誤進行糾錯。由于之前的各種問題，才導致報表不平。這些問題主要包括：

1、分錄出錯。實驗四中的（9）分錄中，錄入產品計劃單價出錯，將3元/公斤錯錄為3.1元/公斤，致使后面資產負債表不平。

2、未結轉材料成本差異。由于資產負債表中并沒有“材料成本差異”科目，數額不平。查明原因后，將“材料成本差異”數額轉入“存貨”科目中使得期初余額相平。

3、未及時記賬。最后一筆業務“結轉損益”未記賬，導致期間費用不平，使得資產負債表不平。4.未及時生成收到貨款的分錄。處置固定資產時的營業外收入。

第四篇：會計電算化實習報告

會計電算化實習報告

隨著科學技術的發展和人類社會的進步，電子計算機技術已被廣泛地應用于國民經濟的各行業、各部門，并開始進入家庭。會計電算化作為實現會計工作現代化的有效手段和途徑，越來越受到人們的重視，它將逐步取代手工操作的地位。隨著會計制度的日臻完善，社會對會計人員的高度重視和嚴格要求，我們作為未來社會的會計專業人員，為了順應社會的要求，加強社會競爭力，也應該嚴于自身的素質，培養較強的會計工作的操作能力。

目前國內電算化軟件發展迅速，品牌眾多，其中以用友、金蝶、新中大等應用較為廣泛，各軟件基本模塊及操作方法相似，只是在界面和操作用戶化上有所區別，通過比較各軟件的功能及其適用范圍，可以初步把握財務軟件未來的發展趨勢和發展方向。

這學期學校開設了會計信息系統的課程和電算化的上機課，讓我們能夠熟練掌握財務軟件的操作步驟，熟悉電算化的工作流程，與社會盡快接軌。

（一）實驗目的

以“用友通標準版V10.1”為例，了解目前一般財務軟件的基本操作方法與要求。通過實驗深入理解會計電算化的基礎理論知識，深刻比較其與手工操作的區別，熟練掌握財務軟件的基本操作（包括賬套建立與初始化工作、日常業務處理，特別是總賬子系統和報表系統模塊處理），從而理解管理軟件的整個系統結構和運行特征，深入理解計算機環境下的信息處理方式。

通過實驗熟練財務軟件中總賬、報表、銀行對賬、往來管理和項目管理等功能模塊操作原理和流程，并能圍繞總賬處理為核心，對各模塊進行數據處理，并通過不同模塊對數據進行檢驗。熟練賬表的查詢功能，通過輔助核算對部門、人員等實行考核，并作出財務分析，為管理決策提供依據。

（二）實驗內容及想法

一、電算化基本了解和財務軟件分析

在使用財務軟件之前，老師先讓我們上網熟悉了會計電算化目前的發展，會計軟件的開發及其應用范圍和用戶對軟件的要求，并布置了兩個任務：

1）利用INTERNET查詢目前國內各軟件公司開發的財務軟件情況，了解其品牌、市場份額、用戶反饋信息等，比較各軟件公司開發經營的財務軟件的功能，及其適用范圍，分析財務軟件未來的發展趨勢和發展方向。

2）利用INTERNET查詢并了解目前我國各行業會計信息化的應用情況，查詢并分析各類用戶對財務軟件的普遍要求及存在的主要問題。

二、財務軟件的安裝方法

以“用友通”軟件為例，學習財務軟件的一般安裝方法與環境配置方法。

1）掌握操作系統的安裝方法與計算機硬件配置的檢測，網絡設置方法（主要是共享設置）。

2）利用INTERNET查找SQL SERVER 2000（個人版），并下載與安裝。

3）啟動“用友通”的光盤，先進行計算機環境檢測，再實行安裝。

三、財務軟件系統管理操作

1）建立賬套

輸入參數包括賬套名稱、代碼，企業類型及相關信息，啟用日期，會計科目、部門、結算方式編碼級次，客戶、存貨、供應商分類級次，數據精度等。

需要注意的是：

1、如需自定義參數級次就須將“按行業性質預置科目”前的鉤取消（如下圖1所示），否則將無法改動下圖2圈中級次的數值。

圖1

圖2

2、賬套啟用后須在跳出的“系統啟用”版面下“GL總賬”前打鉤（如下圖3所示），并選擇會計核算期間，否則以后在用友通下將無法打開總賬系統模塊。

圖3 2）設置操作員及權限

圖4

添加操作員和設置好權限后，老師要求分別以不同操作員注冊，體會各角色在具體崗位操作中的權限控制情況。我發現賬套主管權限最廣，幾乎包攬所有權限，其他角色的設置只需按“增加”，剛開始一直不知道怎么做，單擊也沒用，后來發現一定要在權限名稱前權限欄空白處雙擊變藍即可。如該操作員不屬于該賬套的用戶，也可做刪除操作。

3）制定備份計劃，設定備份路徑，掌握財務數據的備份與恢復。

4）查詢日志，便于主管管理

需要說明的是有兩種日志，一個是上機日志，一個是登陸日志。前者記錄誰人什么時間登陸使用過用友，后者主要是記錄些登陸信息，比如您登陸失敗它會返回是哪些原因造成的。

四、基礎設置

1）部門檔案、職員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應商分類、供應商檔案、項目目錄、存貨分類、存貨檔案等輔助核算項目

2）憑證類別、結算方式、會計科目錄入

注意：必須按照自己設置的科目編碼規則，逐級輸入科目代碼，否則將顯示出錯（如下圖5所示）。圖5

五、日常業務處理

學習其中主要操作內容及其具體操作方法，著重掌握“用友通標準版V10.1”總賬子系統的憑證處理模塊的應用，并以此為例，了解目前一般財務軟件的初始化的基本方法與要求。

1）基礎設置：錄入期初余額、明細賬科目權限設置、試算平衡

2）填制憑證及相關操作

利用總賬系統，在各自建立一套賬套中以不同操作員身份進入系統，進行填制憑證，嘗試編制不同業務內容的憑證。

需要注意的是憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號就不能修改，憑證也不能刪除。一般情況下，憑證號是按日期順序排列的，月度按類型自動產生。按“=”系統自動合計借貸方金額。整理憑證后將以前作廢憑證的編號向前覆蓋，沖銷憑證相當于系統自動增加一張紅字憑證。

我還注意到憑證日期默認的是系統時間，是可以修改的，但日期必須是已經保存的憑證日期相同或之后。收付款憑證必須有“現金”或“銀行存款”科目，否則顯示借貸不平衡。科目代碼也必須是最末級，如有輔助核算還須挑選各項目。

選擇“填制憑證”模塊中的“作廢”功能后，這張憑證就不能記賬了，但仍然占著憑證號，只有“整理憑證”后該張憑證就不存在了，憑證號就逐次向前替代。3）審核憑證和出納簽字

只有審核權限的操作員才有憑證審核權。審核與制單不能為同一人，取消審核簽字只能由審核人自己進行。憑證一旦審核就不能被修改，只有取消審核后才能被修改。如有錯誤，按“標錯”，再由制單人修改。

一開始按“出納簽字”后，明明設了收付款憑證，但系統顯示找不到適合的憑證，原來是需要先在“總賬設置”下“選項”中確保出納簽字沒限制的鉤去掉，在科目“編輯”下“指定科目”中現金和銀行總賬科目下待選科目的現金和銀行存款移至右邊，如圖6

圖6 4）記賬：系統自動檢查憑證，形成科目匯總，再進行記賬

5）憑證查詢，掌握總賬、明細賬、日記賬以及各種輔助賬的查詢和管理

6）反復對“總賬---設置----選項”中的各項進行設置，來體會軟件的各種變通功能。7）自動轉賬

掌握“用友通”財務系列軟件中自動轉賬模塊的操作步驟與一般處理流程，及其應用事例。實質上是通過公式自動增加轉賬憑證，結轉相關科目，不用人為填制。這個模塊主要是能掌握公式的定義（如下圖7），開始并不懂怎么結轉，后發現利用公式向導比較容易（如圖8），即按照提示操作。

圖7

圖8 8）月末結賬

注意：必須先結算以前月份的賬，才能進行本月的結賬。

六、銀行對賬

著重掌握“用友通標準版V10.1”中銀行對賬平衡公式，以及其相應的操作步驟與一般處理流程。

1、必須添加“現金銀行”操作員權限，設置銀行的“結算方式”，在設置“銀行存款”會計科目的屬性中將“現金賬”、“銀行賬”前打鉤。

2、進入“現金銀行”版塊點擊，查詢并輸入企業、銀行初期余額，并調整未達賬項（如圖9），產生調整后余額。

圖9

3、按照銀行方提供的對賬單內容進行筆輸入，有二種方式：（1）純手工錄入；（2）由銀行提供電子數據，導入銀行對單賬。銀行對賬單的具體內容，可參考該銀行科目的日記賬來錄入（根據日記賬來增刪即可）。圖10

圖10

4、銀行對賬，根據實際情況選擇“手工對賬”或“自動對賬”，也可以兩者結合，自動對賬的條件為：日期、結算方式、票據號三者任意組合選擇。

5、完成查看銀行余額調節表，勾對情況查詢，進行核銷，系統將刪除已核銷完成的日記賬與銀行對賬單。

七、往來管理

1、增加“往來管理”權限，進入科目設置，查看應收賬款等科目屬性是否為“往來”屬性，查詢客戶余額表，記錄你準備分析的客戶情況，并繼續查詢其明細表。

2、進入“往來兩清管理”，選擇科目與客戶，進行手工與自動兩種情況的清理。

3、進入“往來催款單”模塊，選擇客戶進行查詢與打印。

4、進入“賬齡分析”模塊，進行分析操作。

5、進入“客戶檔案”，選擇你將進行往來管理的客戶，如011聯華，雙擊之，出現如下

窗口：

此客戶的地區碼未歸類，故無法按地區進行客戶余額與明細的查詢。可進入客戶基本信息設置中的地區分類設置，添加地區分類。

6、進入客戶檔案，選擇將要設置的客戶代碼，添加地區代碼。然后就可以按地區查詢客戶余額了；選擇“格式”欄目，進行選擇設置；選擇“并戶 ”欄目，進行并戶操作，查看并戶結果。

八、財務報表編制

1、利用系統已提供的財務報表模板來完成常用報表

1）在“文件”的“新建”選擇模版分類中的報表，如工業資產負債表

2）檢查原公式的正確性，如正確則按左下角紅色的格式，進入取數模式 3）點擊“數據”菜單的“關鍵字錄入”，輸好名稱、年、月等，系統自動取出賬套當月數據。

4）產生報表，另存、保存即可

2、自定義報表

1）同上選擇常用分類中的空報表，設置表頭和格式 2）編制報表的取數公式，光標移到單元格按

鍵，生成下圖11，再按照函數向導（圖12）中的選擇需要的財務函數（如圖13），再點“參照”（生成圖14）逐步完成。

圖11

圖12

圖13

圖14 3）對照賬本數據、原始憑證數據來進行查詢，以此來進行報表數據準確性校核。

（三）、實習心得

經過幾個星期的會計電算化的上機操作，學習怎么在電腦上作賬，真正做到人機結合。不僅鞏固了我們的理論知識更使理論運用到實踐當中，更為以后的會計工作打下了基礎。通過這次實驗使計算機操作，產生的會計處理結果，與手工操作所產生的會計處理結果進行比較，從而又檢驗了其操作的準確程度。這次實驗為我們提供了一套真實的實驗資料，使我們置身于工作的氛圍之中，掌握了會計賬務處理的技能，提高了動手操作的能力。

我深深感覺到電算化與手工操作的不同：

1、運算工具不同。手工會計運算工具是算盤或電子計算器等，由于不能存儲運算結果，人要邊算邊記錄，工作量大；電算化的運算工具是電子計算機，數據處理由計算機完成，能自動及時的存儲運算結果。

2、信息載體不同。手工會計所有信息都以紙張為載體，電算化除了必要的會計憑證之外，均可用磁盤、磁帶做信息載體，占用空間小，保管容易，查找方便。

3、賬務的處理程序不同。手工會計處理賬務避免不了重復轉抄與計算的弱點，伴之而來的是人員與環節的增多和差錯的增多。電算化的賬務處理程序用同一模式來處理不同企業的會計業務，人只需添置憑證，自動記賬，生成明細賬、總賬和報表等。

同時我覺得電算化操作必須做到以下幾點：

1、會計軟件初始化工作要準備充分、全面

會計軟件初始化是整個會計電算化軟件運行的基礎，因此事先對科目設置、代碼設計、數據轉換的方案要進行充分討論、修改和完善，如完成初始化之后，再對某些不妥之處進行改動則將比較困難。單位會計人員如果對計算機操作不太熟練，建議先進行賬務處理初始化工作，賬務處理程序運行2～3個月之后，再進行報表程序處理，這樣就能做到循序漸進，穩步推進工作。

2、賬務處理中基礎數據的輸入最好從年初開始

3、記賬憑證的填制要求規范、明確

4、要進行認真細致的賬戶核對

5、計算機操作應注意會計數據的安全性、保密性

第五篇：會計電算化實習報告會計電算化實習報告

寫寫幫文秘助手(www.tmdps.cn)之會計電算化實習報告：會計電算化實習報告范文[1]

會計電算化實習報告：會計電算化實習報告范文

本文系一篇會計電算化實習報告范文，它能夠從各個角度教你會計實習報告怎么寫。

2008年3月，我結束了22年的學習生涯懷揣著實現自我價值的渴望來到大連托利電子衡器有限公司。通過這1個月的工作，它使我在實踐中了解社會，讓我學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，提高了處理實際問題的能力，為我以后進一步走向社會打下了堅實的基礎。

在這個與時俱進的時代里，無論是社會經濟環境，還是信息使用者的信息需要，都在發生著深刻變化。會計上也經歷著前所未有的變化，這種變化主要體現在會計技術手段與方法不斷更新，會計電算化已經或正在取代手工記賬，而且在企業建立內部網情況下，實時報告成為可能。

一、會計電算化對內部控制的影響

在手工操作下,內部控制制度主要是通過會計人員的崗位分工和各種內部牽制制度,以及賬、證、表的定期核對,來保證會計信息的正確性。實行電算化以后,雖然會計內部控制的原則仍然適用,但卻使大部分傳統的控制方法和措施失去了作用，增加了新的控制內容，提供了新的控制手段和技術，改變了會計內部控制制度的重點方法和措施。

(一)內部控制形式的變化

由于電子計算機具有高速、穩定的特點,有很強的邏輯判斷能力和邏輯分析能力,使內部控制形式主要有兩方面的變化：

1.原手工下的一些內部控制措施在電算化下就沒有存在的必要了

由于全部會計核算工作由計算機集中完成,憑證數據一次錄入后即在會計軟件的控制下迅速、多次、毫無差錯地分別記入各種賬薄,并據以編制報表,只要憑證和會計軟件正確,其輸出的會計信息也必然是正確的,這就使賬簿之間的核對沒有必要了。此外,編制科目匯總等試算平衡的檢查也成為多余。

2.原手工下的一些內部控制措施,在電算化后轉移到計算機內了

如憑證的借貸平衡校驗；余額、發生額的平衡檢查；各核算與系統之間的數據核對；報表數據的勾稽關系檢查等。

(二)內部控制制度內容的變化

實現會計電算化后,給會計工作增加了新的工作內容,同時也增加了內部控制的新內容。不僅要保存好相關的紙質數據文件,還要保存、保管好已存儲在電子介質中的各種會計數據和計算機程序。如編程、維護人員與計算機操作人員內部控制、計算機機內及磁盤內會計信息安全保護、計算機病毒防治,以及計算機操作管理等。

1.實行會計電算化后,會計部門內部單純的會計核算崗位被撤銷,增加了計算機操作、數據錄入、憑證復核、會計軟件維護、硬件維護、系統管理、系統分析、系統設計、程序編制和調試等新的工作崗位,財務管理崗位比手工條件下劃分的更細、投入的人員更多、管理的更加深入。為此在電算化下必須針對新的組織機構和崗位分工重建其內部控制制度。

2.會計電算化數據的主要儲存形式轉變為機內文件,這使得計算機機內文件的安全保護、備份和恢復、禁止非法操作等成為會計內部控制的又一項重要內容。

3.由于計算機的應用,使防止計算機舞弊和計算機病毒破壞,成為會計內部控制一個新的、至關重要的事。

(三)內部控制的重點發生了變化

會計電算化后的內部控制的重點將放在原始數據輸入、會計信息的輸出控制、人機交互處理的控制、計算機系統之間連接控制幾個方面。

(四)內部控制的手段和技術發生了變化

計算機的應用給我們提供了先進的控制手段和技術,使會計內部控制的許多具體的方法和措施,可以編制計算機程序進行嚴格的、一絲不茍的控制,如數據正確性校驗,口令及操作權限控制、操作過程自動記錄等。其原則是,凡是能采用計算機控制的就一定編制成計算機控制程序,因為計算機控制比人工控制更嚴格、更可靠,應盡量減少人工的控制量。

二、會計電算化具體工作

當然，學習好會計工作不僅要學好書本里的各種會計知識，而且也要認真積極的參與各種會計實習的機會，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，只有這樣才能成為一名高質量的會計專業人才。為此，根據學習計劃安排，我專門到一家已實施了會計電算化的單位進行了為期一個月的實習，此次實習的具體內容為：

(一)根據經濟業務填制原始憑證和記賬憑證

1、原始憑證：是指直接記錄經濟業務、明確經濟責任具有法律效力并作為記賬原始依據的證明文件，其主要作用是證明經濟業務的發生和完成的情況。填寫原始憑證的內容為