第一篇：會計信息系統操作步驟

綜合分析題

一、總賬系統

總賬系統的步驟：在進行總賬系統的實驗中，首先進行總賬系統的初始設置，包括錄入企業的基本信息、部門檔案、職員檔案、供應商檔案、往來客戶檔案等內容，設置會計科目、憑證類別、結算類型、項目核算等內容，錄入期初余額，進行試算平衡與期初對賬。

在完成上述內容以后，就要錄入本期發生業務的會計分錄，要按時間的先后順序，逐日逐比錄入，在錄入的過程中，要把需要錄入現金流量的編號的會計分錄錄入會計編號，為今后編制現金流量表打下基礎。

到會計期末，需要對上述的憑證進行審核、出納簽字、主管簽字、記賬，要對企業的銀行存款賬戶進行對賬，以查企業銀行存款賬簿的記錄與銀行賬戶的金額是否相等，如果不相等，應編制“銀行存款余額調節表”，使金額相等。

會計期末，還需進行期末轉賬業務，包括自定義轉賬、對應結轉、銷售成本結轉、匯兌損益結轉、期間損益結轉。最后進行結賬，完成結賬，編制資產負債表、利潤表和現金流量表等財務報表。

二、工資系統和固定資產系統

工資系統的步驟：工資系統中，首先啟動工資管理系統，建立工資賬套，設置基礎信息，包括部門設置、人員類別設置、工資項目設置、人員檔案設置、工資計算公式設置等，然后進行日常業務處理，包括工資變動處理、扣繳個人所得稅處理等，最后進行期末處理，包括工資分攤、工資報表管理、匯總工資類別、期末結轉。

固定資產系統的步驟：固定資產系統中，首先啟用固定資產管理系統和對固定資產系統進行初始化操作，然后進行基礎設置，包括部門設置、部門對應這就科目設置、資產類別設置、增減方式設置、使用狀況設置、折舊方法設置、錄入原始卡片等，接下來進行日常業務處理，包括資產增加、資產減少、資產變動、計提折舊、憑證查詢、憑證修改、憑證刪除等日常業務處理，最后進行期末業務處理，包括對賬、結賬等操作。

1、對實驗結果進行分析：

1.對于明細科目的確定是根據本企業情況設定的，明細科目名稱要通俗易懂，并將相應明細科目設為輔助核算目錄

2.一個賬套總是由若干個子系統構成，這些子系統共享公用的基礎檔案信息，應根據本企業的實際情況，事先做好基礎數據的準備工作，補充完整人員檔案資料。

3.憑證管理包括填制憑證、憑證審核、憑證匯總、憑證記賬等功能。記賬采用向導方式，能夠使記賬過程更加明確，記賬工作是由計算機自動進行數據處理，不需要人工干預。

4.實現自動轉賬包括轉賬定義和轉賬生成兩部分。轉賬定義包括自定義轉賬、銷售成本結轉、期間損益結轉等。

5.在9月份月末結賬前，對賬是通過核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬數據來完成賬賬核對。

6.編制財務會計報告是會計處理程序的終點，9月份要編制的對外財務報表有：資產負債表、利潤表、現金流量表，2、實驗的心得體會：

⑴、經濟越發展，會計也越重要。由于計算機會計是一個發展極為迅速的新興領域，其理論框架和方法體系還處于正在建立和完善的階段，相關的會計信息系統軟件也根據企業不斷提高的管理需求在不斷地發展和完善。

⑵、通過這一學期對本課程的學習，我收獲很多。我們都應該在每次課前先預習，了解下這次課是要講什么內容，學習的是哪一個子系統，要做的是什么模塊的操作。在做日常業務處理時，我們應該先按照實驗步驟，在企業應用平臺里正確操作，而不是按照課本中的實驗操作指導一步一步生搬硬套，碰到哪里數據與同學不一樣時，要虛心請教，積極與同學交流，及時核對，更正錯誤的信息。

⑶、在操作的過程中更要多加思索，知道操作流程，具體步驟，搞懂整個實驗操作過程。在填制憑證時，也要保證數據錄入的完整性和正確性，對于有的科目需要輔助核算，也要在填制憑證時及時準確錄入。在審核記賬后，才發現之前錄入的憑證有些錯誤需要修改，或者少填制了一憑證，要學會如何取消記賬，重新對之前錯誤的憑證更正過來。

3、實驗的改進意見：

⑴、用友ERP—U8管理軟件屬于系統軟件，對硬件環境的配置要求較高，并不是所有的個人計算機都符合安裝的要求。這樣在每周一次的課堂上，如果沒有及時完成的實驗操作，就只能等著下周次課來教室完成，沒有辦法再課后再多加學習。所以我認為應該在升級版本時，能夠開發出可以讓學生在課后獨立學習的、同時能夠版本兼容的學生端應用軟件，以便在課后多加練習，提高技能。

⑵、在我們填制憑證的時候，要填入輔助明細時，比如說要填現金流量科目的時候，就要自己點憑證單上的按鍵，按所屬流量項目填入，可對于初學者來說，往往一不小心就忘記填了，或者填錯了流量項目，等到后來才發現錯了需要重新修改憑證。

第二篇：會計信息系統上機操作步驟

一系統管理（系統管理員）

1注冊（用戶名：admin 密碼：空）

2設置操作員（新增操作員）

3新建賬套

4設置操作員權限

二會計軟件（基礎設置）用賬套主管進入

1用戶名：賬套主管的編號及密碼

2機構設置------部門檔案

-------職員檔案

3往來單位:①客戶分類

②客戶檔案

③供應商分類

④供應商檔案

⑤地區分類

注意：

1如果建賬套時未啟用賬套如下流程：系統管理---賬套主管的編碼及密碼進入----賬套----啟用。

2憑證類別：記賬憑證

第三篇：財政管理一體化信息系統操作步驟

財政管理一體化信息系統操作步驟

網址：http：//10.88.143.53:7001/

用戶名：325001002

密碼：

進入后出現此界面--------

擊“工資統發”（注:千萬不能點擊“系統管理”）。，請點

1、維護人事信息。在這項里可以按類修改人員姓名、身份證號、姓名以及人員所在單位等。

步驟：確定要修改人員的類別，點擊進入，在姓名欄內輸入人員姓名，也可以在備注欄中選擇所在單位（縮小查詢范圍），點擊上邊菜單欄中的查詢，在查詢出人員姓名前的小方框里點擊，點擊上邊的修改，進入修改，最后保存。

2、維護工資信息。在這項里面按類修改人員工資，也可以修改人員的姓名、身份證號、姓名以及人員所在單位。方法跟“維護人是信息”的步驟一樣。

3、從七月份開始，農行要求所有補發、扣款（上繳的）必須上工資平臺，大家可以提前按人員分類匯總補發和扣款數，到時方便你們工作，請各位按時完成。

4、地點:財務股。

第四篇：會計考試操作步驟

電算化實務操作步驟

1、開始—程序—用友-財務會計-總賬-操作員001，帳套007，會計期間2007年1月31日-確定

2、設置-會計科目-增加-輸入：科目編碼、名稱，注意：數量屬性：材料噸，產品件-確定-退出

3、期初余額-錄入余額（注意：先輸入金額再輸入件數、噸數）-對于應收賬款，應付賬款余額錄入：雙擊黃色條框-單擊增加-日期、客戶、業務員時，先雙擊，后選擇；票號、摘要、金額直接輸入-退出-試算平衡后確認退出

4、系統-重新注冊-操作員002-憑證-填制憑證-增加-先分析憑證類別：收、付、轉然后雙擊選擇-摘要和金額輸入-科目雙擊選擇-換行按回車，每一張憑證輸入結束后必須保存，（注意：有單價、數量的憑證，先在借方輸入，再按空格鍵轉換到貸方）

5、系統-重新注冊-操作員001-審核憑證-確定-菜單欄里單擊審核-成批審核-確定

6、記賬-全選--下一步--下一步--確定--記賬--記賬結束--確定

二、UFO報表

1、開始-程序-用友-財務會計-UFO報表-關閉-點文件-新建，點擊格式-表尺寸：8行3列-確定，點格式-區域畫線選定1、2行-格式-組合單元格-雙擊-按行組合

2、選定第1行輸入：科目余額表

3、選定第2行-點數據-關鍵字-設置-單擊“年”-確定，點數據-關鍵字-設置-單擊“月”-確定，點數據-關鍵字-設置-單擊“日”-確定，點數據-關鍵字-偏移（年：-60，月：-30，日：0）-確定

4、輸入：會計科目、期初/期末余額，公式設置：選定B4單元格-點擊fx-函數向導-用友賬務函數-期初（QC）-下一步-參照-選擇科目，月份1月-確定-確定-確認，選定C4單元格-點擊fx-函數向導-用友賬務函數-期末（QM）-下一步-參照-選擇科目-確定-確定-確認，其他單元格的公式設置同單元格B4,C4,點擊B4下拉至C8選（向下求和）點擊左下角格式轉換數據，點擊數據-表頁重算

四、保存

1、文件-保存-雙擊E：/F：-SOWER-UPESEXAM-OPER001-更改文件名：科目余額表.RBP-保存

工 資

1、選確定-設置-工資項目設置-增加-名稱參照-選項目名稱-雙節-選表中六項-確認

2、打開人員檔案-增加-人員編碼-人員姓名-部門編碼-確認-取消-返回-設置-工資項目設置--公式設置增加-公式確定-確定

3、業務處理-工資變動-輸入-計算-匯總-退出-是

4、換002-業務處理-工資分攤-工資分攤設置-增加-應付工資-下一步-分攤購置設置-雙擊部門名稱五項-確定-輸入貸方代碼-完成-返回-應付工資前面對勾-選五項-選明確到工資項目-確定-（注：左上合并同類項前打對勾）制單-雙擊選轉賬憑證-保存-退出-確定

固定資產

1、設置-選項-與財務系統接口-編輯-業務發生后立即制單-確認

2、增減方式-增加方式-雙擊直接購入-對應科目-修改-選銀行存款-保存-關閉-卡片-錄入原始卡片-03確定-改固定資產名稱轎車-部門-單部門使用-確定-銷售部-確認-增加方式-直接購入-確認-使用年限改6年-輸入使用日期-輸原值-輸折舊-對應科目-默認-使用狀況-在用-確認-關閉-保存-是-確定-△-退出 3、002-卡片-資產增加-類別-03-名稱改面包車-部門-單部門使用-確定-銷售部-確認-增加方式-直接購入-使用狀況-在用-使用年限改8年-輸使用日期-輸原值-關閉-保存-立即制單-是-付款憑證-保存-退出-確定-△-關閉

4、處理-計提本月折舊-是-是-清單（第一大項期初四項）-退出-確定-折舊分配表-憑證-轉字（三借一貸）-保存-退出-退出-關閉

應 付

1、設置-期初余額-查詢-確認-期初余額明細表-增加-單據類別-專用發票-確認-△（三次）日期-選供應商雙擊-選科目2121-部門雙擊-業務員雙擊-選表中存貨編碼-選存貨名稱-輸數量-原幣價稅合計-保存-再增加-△，最后-退出-對賬-應付期初與總賬期初差額為零-關閉-退出 2、002—應付款系統-日常處理-應付單據處理-應付單據錄入-專用發票-確定-△（兩次）供貨單位雙擊-部門-業務員-輸表中存貨編碼-名稱-數量-原幣價稅合計-保存-審核-立即制單-是-轉賬憑證-保存-退出-再增加-△，最后-退出-退出

3、日常處理-付款單據處理-付款單據錄入-付款單-增加-△（兩次）供貨單位（雙擊供貨商）-結算方式-轉賬支票-結算科目-金額-部門-業務員-點表中款項類型-保存-審核-立即制單-是-付款憑證-保存-退出-再增加-△，最后-退出-退出

應 收

1、設置-期初余額-查詢-確認-期初余額明細表-增加-單據類別-專用發票-確認-△（三次）日期-客戶（選長期客戶雙擊）稅率17-科目-部門雙擊-業務員雙擊-項目（表中選貨物名稱產品）-輸數量-含稅單價-價稅合計-保存-再增加-△，最后-退出-對賬-應收期初與總賬期初差額為零-關閉-退出 2、002—應收款系統-日常處理-應收單據處理-應收單據錄入-專用發票-確定-△（三次）客戶-長期客戶-部門-業務員-輸表中存貨編碼-名稱-數量-含稅單價-保存-審核-立即制單-是-轉賬憑證-保存-退出-再增加-△，最后-退出-退出

3、日常處理-收款單據處理-收款單據錄入-收款單-增加-△（兩次）客戶-結算方式-轉賬支票-結算科目-金額-部門-業務員-點款項類別-保存-審核-立即制單-保存-退出-再增加-△，最后-退出-退出

演講稿

尊敬的老師們，同學們下午好：

我是來自10級經濟學（2）班的學習委，我叫張盼盼，很榮幸有這次機會和大家一起交流擔任學習委員這一職務的經驗。

轉眼間大學生活已經過了一年多，在這一年多的時間里，我一直擔任著學習委員這一職務。回望這一年多，自己走過的路，留下的或深或淺的足跡，不僅充滿了歡愉，也充滿了淡淡的苦澀。一年多的工作，讓我學到了很多很多，下面將自己的工作經驗和大家一起分享。

學習委員是班上的一個重要職位，在我當初當上它的時候，我就在想一定不要辜負老師及同學們我的信任和支持，一定要把工作做好。要認真負責，態度踏實，要有一定的組織，領導，執行能力，并且做事情要公平，公正，公開，積極落實學校學院的具體工作。作為一名合格的學習委員，要收集學生對老師的意見和老師的教學動態。在很多情況下，老師無法和那么多學生直接打交道，很多老師也無暇顧及那么多的學生，特別是大家剛進入大學，很多人一時還不適應老師的教學模式。學習委員是老師與學生之間溝通的一個橋梁，學習委員要及時地向老師提出同學們的建議和疑問，熟悉老師對學生的基本要求。再次，學習委員在學習上要做好模范帶頭作用，要有優異的成績，當同學們向我提出問題時，基本上給同學一個正確的回復。

總之，在一學年的工作之中，我懂得如何落實各項工作，如何和班委有效地分工合作，如何和同學溝通交流并且提高大家的學習積極性。當然，我的工作還存在著很多不足之處。比日：有的時候得不到同學們的響應，同學們不積極主動支持我的工作；在收集同學們對自己工作意見方面做得不夠，有些事情做錯了，沒有周圍同學的提醒，自己也沒有發覺等等。最嚴重的一次是，我沒有把英語四六級報名的時間，地點通知到位，導致我們班有4名同學錯過報名的時間。這次事使我懂得了做事要腳踏實地，不能馬虎。

在這次的交流會中，我希望大家可以從中吸取一些好的經驗，帶動本班級的學習風氣，同時也相信大家在大學畢業后找到好的工作。謝謝大家！

第五篇：會計記賬軟件操作步驟

會計記賬軟件操作步驟

為了切實搞好下一會計核算工作，結合國庫集中支付改革新業務，經過實際操作和經驗總結，制定出預算單位會計記賬軟件操作步驟，希望各預算單位會計及時安裝并裝入2012年期初余額方可抓緊練習操作，待2013年初移交之后及時裝入期初余額正式記賬，詳見（13）練習結束將數據恢復進行正式記賬。

本次各預算單位開設的零余額賬戶專門用于財政授權支付業務核算，上級部門直匯資金、部門劃轉資金一律在農行開設的“27-***”賬戶中，杜絕匯入或劃轉到零余額賬戶中，本年底結轉在“27-***”賬戶的資金及以后各直匯、劃轉資金均在“27-***”賬戶核算。1.軟件安裝

將行政事業單位會計核算資料中的會計記賬軟件、會計科目（行政帳套科目、事業帳套科目、基建帳套科目）在財政群中下載安裝在本機D盤上→將360等殺毒軟件退出后→點擊會計記賬軟件→點擊SETUP（）→點擊下一個→點擊是→點擊下一個→點擊下一個→點擊下一個→點擊結束這時記賬軟件已安裝結束。平時數據庫未啟動時可點擊

圖標（可復制到桌面），數據庫存放路徑為C:Program FilesInterBase CorpInterBasebinibguard 2.建立賬簿

將本機日期改為2013年1月1日→開始→程序→農發財會→點擊農發財

會平臺（可復制到桌面）→點擊帳套管理→輸入密碼JQ→點擊確定→點擊新建→輸入帳套名稱【如清水縣人民法院（行政）】→輸入帳套標識62052101（下一個為62052102，62052103??但不能重復）→輸入單位名稱（如清水縣人民法院）→輸入會計主管(財務主管姓名)→點擊下一步→點擊科目級數為8→會計科目模板中選擇無模板（用戶自建科目）→點擊下一步→點擊下一步→點擊完成（正在進行建賬操作時間長）→點擊備份→選擇備份路徑為D盤，擊右鍵建立新文件夾命名為帳套備份→雙擊帳套備份→擊右鍵建立新文件夾命名為清水縣人民法院（行政）→雙擊清水縣人民法院（行政）→擊右鍵建立新文件夾命名為2013→雙擊2013→輸入文件名建賬備份→點擊保存→點擊確定→點擊確定，可以依據以上步驟建立多個帳套→點擊取消或X退出。數據備份必須分賬套、分、分建賬備份和啟用備份、分月份備份（2013年每個帳套備份數據為14個，以后各為13個），這樣以便恢復數據時能夠選擇準確（注：在該窗口中的刪除、恢復功能必要時使用，恢復是選擇D盤上帳套備份中需要恢復數據進行使用，刪除是刪除所選帳套）。3.賬務處理系統（1）登錄帳套和退出

登錄：開始→程序→農發財會→點擊賬務處理（可復制到桌面）→選擇所登錄帳套→點擊確定（稍等）→用戶名為財務主管姓名→點擊確定→點擊工具→可以修改口令（輸入相同的新口令和確認口令后點擊確定）退出：點擊帳套管理→點擊退出或直接點擊X→點擊確定即可退出（2）增加操作員并授權

點擊工具→點擊用戶管理權限→點擊增加→增加用戶中輸入憑證錄入、憑證記賬、結賬備份、建立會計科目、查詢打印明細賬及科目余額表等的用戶名（會計姓名）、相同的口令和確認口令，點擊確認→繼續點擊增加→增加用戶中輸入審核憑證的用戶名（會計姓名1）、相同的口令和確認口令，點擊確認→選擇會計姓名→分別點擊用戶（點擊授權、點擊確定）、點擊憑證（點擊全選并點擊憑證審核再點擊授權、點擊確定）、點擊賬簿（點擊授權、點擊確定）、點擊報表（點擊全選、點擊授權、點擊確定）、點擊結賬（點擊全選、點擊授權、點擊確定）、→點擊其他（點擊授權、點擊確定）、點擊資金管理（點擊授權、點擊確定）→再選擇會計姓名1→分別點擊用戶（點擊授權、點擊確定）、點擊憑證（點擊全選并點擊憑證錄入和憑證記賬、再點擊授權、點擊確定）、點擊賬簿（點擊授權、點擊確定）、點擊報表（點擊全選、點擊授權、點擊確定）、點擊結賬（點擊全選并點擊期末結賬、點擊授權、點擊確定）、→點擊其他（點擊授權、點擊確定）、點擊資金管理（點擊授權、點擊確定）→點擊取消或X退出。（3）更換操作員

點擊更換操作員→選擇用戶名為會計姓名、輸入密碼（前面增加操作員時的口令和確認口令）→點擊確定（平時在憑證錄入、記賬和憑證審核時進行操作）

（4）帳套參數設置、常用憑證摘要及會計科目建立

帳套參數設置：點擊系統→點擊帳套選項→點擊憑證參數并點擊憑證號每月從1開始（當年憑證會從1自動編制結束、否則每月從1開始編號太亂）→點擊確定即可。

常用憑證摘要建立：點擊憑證摘要→點擊憑證摘要左下角增加摘要圖標→輸入助記碼01→輸入常用的具體摘要內容（如發放本月工資、財政直接支付XXX工程款、財政授權支付辦公費等）→點擊確定→點擊保存（重復以上可以繼續增加多種摘要、可以點擊修改摘要圖標進行修改、可以點擊刪除圖標進行刪除摘要、可以點擊預覽進行打印）→點擊退出圖標或X退出。會計科目建立：點擊會計科目→點擊右鍵并點擊科目導入→查找范圍中根據需要選擇D盤中行政帳套科目、事業帳套科目或基建帳套科目其中一個→點擊打開→點擊是→點擊確定后已顯示五大類科目，但基建帳套應點擊帳套選項→點擊系統選項→將資產類改為資金占用類、負債類改為資金來源類后點擊更改確認→點擊確定（在會計科目下有增加科目、修改科目、刪除科目、預覽打印圖標分別進行各項操作，擊右鍵也可以增加科目、修改科目、刪除科目、科目導入、科目導出、科目拷貝、科目粘貼等）→依據縣核算中心移交各單位的輔助明細賬中有余額的往來科目（如暫付款、暫存款、其他應付款、其他應收款、預付工程款等）明細點擊右鍵并點擊增加科目、按照二級科目代碼順序建立有數據的二級往來單位或個人明細科目，除備用金外，因為備用金余額一律輸入現金科目（如點擊資產類在104暫付款科目下增加科目代碼：10401 科目名稱：王XX的二級明細科目點擊確定，點擊負債類203暫存款科目下增加科目代碼：20301 科目名稱：李XX的二級明細科目點擊確定，反復多次建完為止）。注：所有本有數據科目中途一律不能修改，否則會出錯，主要包括往來科目明細、專項科目明細等，在下一對以上無數據的科目可修改，有數據科目從科目余額表中查詢。與以上三類科目不同的特殊帳套科目可以不導入科目自建或導入同類科目進行修改，但必須參照前三類科目分清科目級次、性質、核算內容等自行建立，否則容易出錯，這樣以便操作和對賬。

注：在資產類增設“零余額賬戶用款額度”（行政單位編號107，事業單位編號103，建設單位編號234）會計總賬科目。“零余額賬戶用款額度”科目用于核算單位在財政下達授權支付額度內辦理的授權支付業務。本科目借方，登記收到財政下達的授權支付額度；本科目貸方，登記授權支付的支出數；本科目借方余額反映未支用的授權支付額度。在資產類增設“財政應返還額度”（行政單位編號115，事業單位編號125，建設單位編號235）會計總賬科目。財政直接支付年終結余資金賬務處理時，借方登記單位本財政直接支付實際預算指標數與財政直接支付實際支出數的差額，貸方登記下實際支出的沖減數；財政授權支付年終結余資金賬務處理時，借方登記單位零余額賬戶注銷額度數，貸方登記下恢復額度數（如單位本財政授權支付預算指標數大于零余額賬戶用款額度下達數，借方需同時登記兩者差額，貸方登記下單位零余額賬戶用款額度下達數）。（5）期初余額裝入

點擊初始→點擊科目初始化→按照會計核算中心移交總賬科目余額表、科目明細賬及輔助明細賬余額進行裝入各科目最明細級科目余額→點擊保存→點擊平衡（試算平衡后，并核對各科目余額準確無誤時）→點擊退出。（6）科目余額表查詢和打印

注意事項：平時需要時查詢或打印科目余額表、但年底必須打印出結賬前和結賬后的科目余額表，結賬前科目余額表裝在所有科目明細賬之前，結賬后的科目余額表裝在所有科目明細賬之后與本所有憑證一起進行歸檔保管。每月按照1級科目設置的各帳套科目余額表及時報送各分管股室，以便各分管股室及時檢查和指導，對記賬不及時不準確的預算單位及時提出整改，希望各預算單位會計做好配合。

本表查詢和打印：點擊報表→點擊科目余額表→科目級次為8→月底前未

記賬時可點擊包括未記賬→點擊確定顯示所有科目余額及發生額→點擊預覽→點擊紙張設置（針式打印機中自定義帳頁紙張241*279毫米）→點擊橫向→點擊確定→點擊確定→點擊關閉→點擊是→再點擊預覽顯示需要打印的科目余額表→點擊打印（也可以點擊導出保存在另一個地址、輸入文件名→點擊保存進行設置后查詢或打印）→點擊關閉→點擊退出。（7）啟用帳套備份

點擊啟用帳套→點擊下一步→在輸入備份文件中選擇在D盤上→點擊帳套備份→雙擊清水縣人民法院（行政）→點擊2013→在文件名中輸入啟用備份→點擊保存→點擊下一步→點擊確定→點擊啟用→點擊確定即可。

（8）原始憑證取得及粘貼，憑證錄入、查詢、修改和打印及會計實務 原始憑證取得及粘貼：小幅發票使用原始單據粘貼單，所有發票使用原始單據封面進行分類匯總后，再使用修改后的原始單據匯總單匯總，現金支票、轉賬支票、電匯單進行粘貼，現金借款的使用修改后的現金借款單，并附全與原來相同的涉及相關資料。憑證錄入、查詢和修改：

注意事項：在1月份直接錄入，其余月份在上月結賬后方可錄入下月會計憑證，錄入憑證必須按照會計事項所發生具體日期錄入，更不能串月錄入，錄入憑證時間按照會計事項發生日期錄入，錄入憑證時選擇最明細科目、錄入借方金額或貸方金額要準確。涉及國庫集中支付改革的試點單位在2013年1月1日如果有恢復零余額賬戶用款額度憑證及收到財政部門批復上年末未下達授權支付用款額度憑證必須先錄入，在本年底國庫集中

支付改革單位收支結轉前必須錄入注銷零余額賬戶用款額度、本年內財政直接支付實際預算指標與實際支付差額掛賬、授權支付指標與已下達額度差額掛賬憑證，每年年底必須做收支結轉憑證，平時涉及房屋大型維修、設備等購置必須列支出后，同時逐筆逐項記增加固定資產和固定基金科目，并在國有資產系統增加卡片，如果固定資產有拆除、捐贈、報廢等的要同時逐筆逐項記減少固定資產和固定基金科目，并在國有資產系統注銷卡片。

憑證錄入：點擊憑證→點擊憑證錄入進入當前會計期間→點擊確定→日期按發生日期設置、否則記賬后涉及科目發生額順序會錯誤→輸入附件張數為發票、支票及電匯單等有效張數之和→簡明扼要地輸入摘要，→會計科目錄入選擇必須正確，可輸入代碼或雙擊科目欄進行選擇最明細級的科目、否則無法保存（會計科目欄涉及銀行存款科目及零余額用款額度科目輸入支票或電匯單號碼并且發生幾筆做幾筆，不能合并錄入；現金科目按照出納交接票據可合并錄入；往來科目按照實際發生額錄入；涉及收入類科目的輸入功能分類代碼）→借方金額、貸方金額按照科目余額方向輸入相應欄，有沖減科目的選擇相反方向輸入，往來科目例外→前一行科目金額輸入后點擊回車鍵進入下一行，但摘要欄必要時必須進行修改，否則出錯，中途或結束發現有關科目做錯進行修改時，注意這時使用回車鍵下一行的科目發生額會出錯，必要時可以使用增行或刪行進行修改，當憑證編制結束無誤后點擊保存自動進入新憑證單→這時查詢相關憑證可點擊首張、前張、后張、或末張進行查詢或者點擊憑證查詢→輸入相應的查詢條件，并輸入條件比值（或者點擊已審核、未審核、全部及已記賬、未記賬、全部中1-2項）→點擊確定進入會計憑證簿，可以選擇相關憑證點擊修改或刪除，但刪除憑證時只能刪除最后一張未審核、未記賬憑證，可以雙擊相關憑證進行查詢憑證或修改未審核、未記賬憑證，也可以在明細賬中雙擊相關憑證發生行進行查詢或修改。

憑證單張打印：先在針式打印機中自定義憑證紙張241*140毫米，然后打開憑證，點擊設置→可以調整左10右30、上5下35的邊距，調整憑證分錄行高位6，憑證分錄數位8，選擇自定義紙張憑證紙張241*140縱向→點擊紙張設置→點擊紙張→選擇打印機名稱DASCOM DS-610II→點擊紙張大小選擇在針式打印機中自定義的紙張憑證紙張（241*140毫米）→點擊縱向→點擊確定→點擊確定→點擊確定→點擊預覽，如果預覽顯示正確→再點擊打印即可→點擊關閉→通過點擊首張、前張、后張、或末張選擇所打憑證，按照順序反復進行能夠及時打印憑證后依次粘貼在發票等的前面妥善保管，待憑證夠裝訂時使用憑證封面進行裝訂。

記賬憑證裝訂：憑證封面上，注清單位名稱，按照、記賬憑證起止日期、記賬憑證、月份期間，冊數可按月或年編制，憑證張數為本冊憑證張數，并注清本冊記賬憑證起止號，附記欄注清帳套名稱，保管期限為15年，會計主管為財務負責人，裝訂人為會計，裝訂日期為本年和本冊最后一張記賬憑證月份。

憑證批量打印：點擊憑證查詢→輸入相應的查詢條件，如會計期、并輸入條件比值如1-12中某一個數→點擊確定進入會計憑證簿→雙擊某一張憑證→點擊設置→可以調整左10右30、上5下35的邊距，調整憑證分錄行高位6，憑證分錄數位8，選擇自定義紙張憑證紙張241*140縱向→點擊

紙張設置→點擊紙張→選擇打印機名稱DASCOM DS-610II→點擊紙張大小選擇在針式打印機中自定義的紙張憑證紙張（241*140毫米）→點擊縱向→點擊確定→點擊確定→點擊確定→點擊預覽，如果預覽顯示正確→點擊關閉→點擊退出→點擊操作→點擊憑證批量打印→點擊打印，這時會計憑證簿中所有憑證按照順序全部打印。會計實務詳見會計實務舉例（9）憑證審核與記賬

建議：憑證審核和記賬按月進行（一月一次），便于本月發現有錯誤憑證時能夠及時修改，跨月后只能做沖減憑證進行更正。每月底與預算股、國庫股、國庫支付中心、商業銀行、分管股室及時對賬，對賬結束后方可進行審核記賬。

憑證審核：點擊工具→點擊更換操作員→選擇用戶名為會計姓名

1、輸入密碼（前面增加操作員時的口令和確認口令）→點擊確定→點擊憑證→點擊憑證查詢→點擊憑證查詢條件中會計期，再在條件比值中輸入1-12中某一個數→點擊確定進入會計憑證簿→點擊操作→點擊批量審核→點擊確定→點擊退出，憑證審核已結束。

憑證記賬：點擊工具→點擊更換操作員→選擇用戶名為會計姓名、輸入密碼（前面增加操作員時的口令和確認口令）→點擊確定→點擊憑證→點擊憑證記賬→點擊開始→點擊結束，本月所有憑證已全部記賬完畢。（10）明細賬查詢與打印

明細賬查詢：點擊賬簿→點擊明細賬→平時選擇需要會計期間，年底打印明細賬時必須選擇會計期間為本1到本12→在未記賬時點擊包

括未記賬，記賬結束時可不點擊包括未記賬→點擊確定已顯示所有科目明細賬，可點擊+號查詢明細一級科目明細余額和發生額。

明細賬打印：首先進行頁面設置：點擊預覽→點擊紙張→點擊打印機名稱選擇打印機→點擊在打印機中設置帳頁紙張→點擊縱向→點擊確定→點擊確定預覽正確后→可點擊打印或點擊關閉→如果打印某一科目明細賬，點擊上方打印即可，年底打印所有科目明細賬，將科目選在現金科目上→點擊賬簿→點擊正式輸出中明細賬打印→選擇會計期間為本1到本12→點擊科目無發生不顯示→點擊確定可以輸出所有科目明細賬。（11）結賬

結賬（1-11月）：在本月所有賬簿登記準確無誤后，點擊結賬→點擊結賬→點擊下一步→在輸入備份文件名點擊→點擊保存在→點擊D盤→點擊帳套備份→雙擊清水縣人民法院（行政）→雙擊2013→輸入文件名1-11中所需月份數一個備份，如1月份備份→點擊保存查看備份文件名正確后→點擊下一步→點擊確定→點擊確認→點擊是→選擇分、分月底結賬日期后→點擊確定→點擊確認→點擊確定方可錄入下一會計期間憑證。年終收支結轉：年底收支結轉首先打印出按8級明細科目設置的科目余額表，根據收支科目最明細一級科目余額結轉，分清發生額的借貸關系（收入最明細科目輸在借方金額欄，對應結余科目輸在貸方金額欄；支出最明細科目輸在貸方金額欄，對應結余科目輸在借方金額欄）必須把正常經費和項目資金分開對沖到相應結余科目中，項目資金按照每一個對應科目結轉。

年終（12月）結賬

注：12月結賬之前必須與預算股、國庫股國庫支付中心、商業銀行、分管股室及時對賬，對年底財政直接支付和財政授權支付結轉資金、零余額賬戶用款額度科目余額進行賬務處理，核對往來科目余額準確無誤，將本月憑證、收支結轉憑證審核記賬結束后進行。

12月結賬：點擊結賬→點擊結賬→點擊下一步→在輸入備份文件名點擊→點擊保存在→點擊D盤→點擊帳套備份→雙擊清水縣人民法院（行政）→雙擊2013→輸入文件名12備份→點擊保存查看備份文件名為12月備份→點擊下一步→點擊確定→點擊確認→點擊確定→選擇本、12月31日的結賬日期后→點擊確定→點擊確認→點擊確定（需要時間長）→點擊確定進入下一→點擊初始→點擊科目初始化→點擊平衡→點擊確定→點擊退出→點擊系統→點擊帳套選項→點擊系統選項→點擊確定→點擊初始→點擊啟用帳套→點擊下一步→在輸入備份文件名點擊→點擊保存在→點擊D盤→點擊帳套備份→雙擊清水縣人民法院（行政）→擊右鍵建立新文件夾命名為2014年→雙擊2014年→輸入文件名啟用備份→點擊保存查看備份路徑準確時→點擊下一步→點擊確定→點擊啟用→點擊確定進入下一1月份方可錄入憑證。（12）帳套選擇及切換

帳套選擇：點擊帳套管理→點擊帳套選擇→選擇所選帳套名稱→點擊確定→選擇用戶名為會計姓名、輸入密碼（前面增加操作員時的口令和確認口令）→點擊確定進入所選帳套進行查詢或錄入憑證、審核、記賬等操作 切換：擊帳套管理→點擊帳套切換→選擇所需→點擊確定（時間長）進入所選帳套、所選進行查詢或錄入憑證、審核、記賬等

操作。

（13）練習結束將數據恢復進行正式記賬

開始→程序→農發財會→點擊農發財會平臺（可復制到桌面）→點擊帳套管理→輸入密碼JQ→點擊確定→選擇帳套→點擊恢復→在此輸入帳套恢復文件名中選擇D盤→雙擊帳套備份雙擊所選擇帳套名稱→雙擊2013年→選擇建賬備份→點擊打開→點擊確定（稍等）→點擊確定→點擊確定→點擊取消→按以上3.賬務處理系統（1）登錄帳套和退出（2）增加操作員并授權（3）更換操作員（4）帳套參數設置、常用憑證摘要及會計科目建立（5）期初余額裝入（7）啟用帳套備份（8）原始憑證取得及粘貼，憑證錄入、查詢、修改和打印及會計實務等在1月份進行憑證錄入。