第一篇：出納人員的工作職責

出納人員的工作職責

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》等財會法規，出納員具有以下職責：

1.國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面余額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

2.會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

3.國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯；避免國家外匯損失。

4.銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。

5.庫存現金和各種有價證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬于出納員責任的要進行賠償。

6.有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和注銷手續。

第二篇：出納人員工作職責

出納人員工作職責

1、辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付；對重大的開支必須經過主辦會計、單位領導審核方可辦理。

庫存現金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

嚴格控制簽發空白支票，在支票上應注明收款單位、用途名稱、簽發的日期，規定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回注銷，必須加蓋“作廢”的印章，與存根一起保存，支票遺失要辦理銀行掛失手續。

2、登記現金和銀行存款日記賬根據已經辦理完畢的收付憑證，一筆筆記賬，并結出余額。月未要編制“銀行余額調節表”，使賬面數字和余額單上相符，對于未達賬要及時查詢辦理結算。

要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。

銀行賬、現金賬做到日清日結，不超日做賬。

3、保管庫存現金和各種有價證券對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，要保守保險箱密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

4、保管空白支票和收據對于空白支票和收據必須嚴格管理，專

設登記薄登記，認真執行領用、注銷手續。

5、對原始發票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業務內容、數量、單位、金額、經辦人簽章、大小寫相符方可報銷。

6、對于發放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規定的要及時地計算所得稅。

7、認真學習《發票管理辦法》《銀行法》等法規，提高業務水平和專業水平。

第三篇：出納人員工作職責

出納人員工作職責

一、辦理現金收付和銀行結算業務，負責現金的提取、發放、報銷和銀行結算憑證簽發、解行;

二、按照會計制度、審核原始憑證、貸記現金和銀行存款日記賬，及時編制“銀行存款余額調整表”。做到憑證合法、記賬及時、賬款相符;

三、保管庫存現金和各種有價證劵;

四、做好支票的購買、登記和注銷工作;

五、協助會計做好會計檔案的整理工作;

六、遵守《會計法》和有關企業會計制度;

七、遵守職業道德，做到廉潔奉公，堅持原則，實事求是，熱情服務。

第四篇：出納人員工作職責

出納人員工作職責

一、宣傳貫徹執行黨和國家有關方針、政策、法令和各項行政事業財務規章制度。

二、負責管理本單位現金出納業務，發放職工工資、福利費、各項規定的津貼等國家規定的對個人的其它支出。

三、按照規定標準，組織和實施各項現金收支，做到收入有帳、有據，并出具正式的統一收據。

四、嚴格遵守現金使用范圍，按照規定存取現金，不準私搞“小金庫”，不準以個人名義將公款私存。

五、準確、及時登記現金日記帳、銀行帳、日清月結，經常清點庫存，做好與銀行的對帳工作，做到帳帳相符。

六、嚴格履行報帳手續，對手續不全，開支不合理的單據不予報帳，整理好各種報銷單據，定期與會計結帳、對帳。

七、保管好本單位購買的各種有價證券，做到帳卷相符；堅持勤儉辦事的原則，負責本單位辦公用品的購買，發放和保管。

八、遵守銀行的結帳制度和現金管理制度，接受銀行、上級單位和其他有關單位及本單位內審和會議的監督、檢查并如實反映情況。

會計人員工作職責

一、按國家會計制度規定，按時記帳、算帳報帳。做到手續完備、內容真實、數字正確、帳目清楚，帳實相符。

二、熱愛本職工作，按照規定編制預算、決算，準確及時做好各項財務報表。

三、管理好學校經費收支，嚴格遵守財經紀律和制度，糾正不正之風。

四、審核各項收支憑證，及時結算記帳，做到開支合理，帳目清楚，發現問題及時匯報。保管好帳簿憑證，及時整理，裝訂保存。

五、加強財產物資管理，建立和健全財產物資入帳、發放保管制度，做到帳物相符。

六、辦理銀行結轉業務（也可由出納辦理）。

七、對上級機關及時審計、財稅、物價、銀行部門來了解財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。

八、幫助出納做好工作。

第五篇：出納人員工作職責

1、按照現金日常管理規定和銀行結算紀律辦理有關現金收支和銀行結算。出納人員要嚴格遵守現金開支范圍和庫存現金限額規定，非現金結算范圍不得用現金收付，超過庫存現金限額的現金及時送存銀行；認真登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

2、審核收付款原始憑證。出納人員在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核原始憑證，必須經過單位領導審核簽章或授權人員簽章，方可辦理。收付以后，須在收款和付款原始憑證上簽章并加蓋“現金收訖”、“現金付訖”的戳記。然后進行編號，并登記現金日記賬和銀行存款日記賬。現金日記賬做到日清月結，發現庫存現金有溢余或短缺，應及時查明原因，根據情況進行處理，不得私下取走或補足。

銀行存款日記賬每月應至少核對一次余額，于月末編制銀行存款余款調節表，對于未達賬項進行調整，及時了解其動態。

3、辦理結算業務時，按規定填寫支票，遇支票填寫錯誤，應加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失應立即向銀行辦理報失手續，要遵守銀行結算制度。根據單位銀行存款金額，不簽發空頭支票，不得出租出借銀行賬號，管理好銀行賬戶，執行銀行結算制度。

4、保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整，單位所有收入必須存單位銀行賬戶，不留賬外賬（個人小金庫），明確出納員的自身職責和責任。

5、保管有關空白收據、支票和預留銀行的印鑒。這項管理內容關系到企業財產安全，應按照內部牽制制度的要求，進行嚴格分管；支票、發票嚴格按照規定用途使用。

6、辦理外匯出納業務，按照國家外匯管理規定，結匯、購匯制度辦理外匯出納業務，外匯出納人員應熟悉外匯管理制度，及時、正確地辦理結匯、購匯，避免造成外匯損失。

7、往來結算業務主要是指應收、應付款項，主要包括核算單位和職工之間的往來結算，本單位與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項、低于銀行結算起點的小額款項結算，對于其他往來款項應及時催收結算。

要按規定辦理報銷和核銷手續，加強管理；及時督促辦理報銷手續，單位內部職工借款、出差借款，必須經單位領導簽字或授權人員簽字后方能支取，出差回來后，須在一個星期內報賬、銷賬。對往來結算款項進行管理過程中，要按照單位和個人分戶設置明細賬，加強核算，以防資金浪費和流失。

一、負責幼兒園全面現金收付工作。

二、負責掌管園內預算內、外庫存現金，根據規定銀行帳戶設置現金帳冊。每天做好原始記錄，扎清現金，做到日清月結，正確無誤，帳錢相符。

三、根據國家統一規定的費用開支標準及有關規定，認真審核各項報銷憑證，每張必須有領導簽字方可報銷，對不符合財務制度的收付款項，在做好宣傳解釋工作的基礎上，有權監督拒付，并向一切揮霍國家資財，弄虛作假，損害國家利益違法亂紀的行為作斗爭。

四、應按時、按規定向會計報帳，正確地計算支出。

五、嚴格遵守現金管理工作，每天庫存現金不能超過銀行批準限額，不得挪用現金，不準白條抵庫和“坐支”，不開空頭支票，無遺失支票事故。

六、做好工資、資金等各種費發放工作，嚴格簽字手續，管理好收據、支票、印章等，保守保險柜號碼秘密。

七、定期向領導匯報工作，接受領導群眾的監督

一、根據國家發展事業的方針，批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進事業計劃的圓滿完成。

二、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。

三、按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、投賬，做到手續完備內容真實。數字準確，賬目清楚，日清月結，賬賬相符，賬款相符，賬單相符，賬表相符。

四、遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

五、按時發放教職工工資及獎金。

六、做好預訂報刊雜志的收費工作，協助總務主任搞好后勤工作。