第一篇：出納和會計的工作職責

出納工作職責

工作目的: 負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核算 工作要求：服務意識強、積極熱情

工作禁忌：行動緩慢、粗心、留有首尾。

工作職責：

一、現金和銀行

1．辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、總經理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

2． 辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。簽發支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經?？偤炁蠓娇墒褂谩Ｈ缫蛱厥馇闆r確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

3． 認真登日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

4． 每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給會計。

二、發票和收據

1.發票與收據必須按編號順序使用，領用空白發票和收據必須進行登記。2.設置發票登記簿，明確專人保管，專人填開，并設置專門存放發票的場所。

3.購買發票后，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，并同時在領購手冊上注明，以便備查。

4.開發票必須用鉛筆注明展位號碼，收款是現金還是支票。5.不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收。

6.嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致，并在發票聯或抵扣聯加蓋單位財務印章或發票專用章。作廢票注明作廢，全聯保存。

7.每本發票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數。

8.按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。

9.發票專管員應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

三、記帳和報表

1.應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，并結出余額。登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。

2.每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨浝砜膳扇顺椴椤⒑藢Y金情況。

3.每星期要填報資金收入及支出的明細表。

四、印鑒

印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。

五、費用統計

每月分類統計現金、支票費用并制表交給會計審核，再交由總經理（面交或郵件）。

六、其它

1． 交納公司物業管理費、水電費。2． 每月工資的核算。

3． 學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

第二篇：出納會計工作職責

1、堅持原則，遵守財經紀律。

2、熟悉上級規定的財務制度和開支標準，熟悉現金報銷手續，鑒別報銷憑證的合法性、完整性、正確性，熟練、及時、正確地結報現金收支單據和銀行收付憑單。

3、辦理現金和銀行票據收付，手續清楚、完備，能做到帳帳相符、帳款相符、銀行日記帳與銀行對帳單相符。

4、負責學校行政經費的現金、支票、憑證等的收付工作，負責掌管學校預算內外庫存現金和銀行存款。按照上級規定的財務制度和開支標準認真審核學校各項報銷憑證，對違反財務制度和開支標準的行為，要堅持原則，堅決抵制。

5、嚴格執行現金管理制度，及時結帳，大量現金要及時繳存銀行，對暫付款、支票要按規定催促有關人員及時報銷結帳。

6、按照會計編制的工資表按時發放工資，按學校有關規定發放津帖、獎金等。

7、負責管好用好學?，F金，現金收入與支出要及時入帳，帳務要做到日清月結。

8、與會計相互配合，互相監督，各負其責，共同為學校理好財。

一、按照國家會計法，在公司財務主管的指導、監督下做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。

三、在財務經理的監督下進行財務核算，計劃、控制工作，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發現問題及時查實和向有關領導匯報。

四、認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續完備，內容真實，數據準確，帳目清楚，按期結報。

五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款

七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

八、按照規定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數字。

九、按公司領導的要求，有計劃地合理使用資金，隨時進行控制，向領導提供資金執行情況的分析和考核，以利于公司領導采取措施，保證資金有效使用。

十、保管好所有財務憑證，按照規定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十一、完成公司領導交付的其他任務。

第三篇：5出納會計工作職責

出納會計工作職責

1、嚴格執行《會計法》、《中小學校財務制度》等規范性文件。

2、嚴格執行財經紀律，認真審查每一張原始憑證，對內容不真實、手續不齊全的發票不予報銷。

3、認真執行財務紀律，加強資金管理，嚴格執行專款專用的原則，不得挪用公款，亦不得擅自將公款借出，更不得出借銀行賬戶。

4、嚴格執行資金繳存制度，實行收支兩條線，各項收入必須及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留，不得坐收坐支、不得公款私存。

5、銀行存款日記賬、現金日記賬必須日清月結，庫存現金不得超過規定限額。

6、出納會計按時填制好記賬憑證，交由總賬審核，及時清理往來賬戶。

7、提高警惕，加強現金管理，存取較大數額現金時，必須兩人同行，防止意外。

8、妥善保管好單位的支票、匯票及有價證劵。

9、協助總賬會計做好單位財務工作。

第四篇：出納、會計工作

出納與會計工作的區分：

出納的工作職責主要是負責現金和銀行的收、付業務，相關憑證制作，以及現金日記賬和銀行日記賬核算；會計主要是負責對單位經濟活動，以貨幣為基本計量單位，運用會計方法，進行連續、系統、全面的核算，完成記賬至編制會計報表，和辦理稅務的有關工作。

出納管錢，主要工作職責如下：

1、根據審核簽章的記賬憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務；

2、及時登記現金銀行日記賬；

3、嚴格印章、支票、收據使用管理，辦理對外結算業務；

4、及時與總賬銀行對賬單對賬；

5、負責與內部各單位來往款項的劃轉、核算；

6、與財務處的業務聯系，及時接受其業務指導；

7、負責協助完成企業現金流報表體系，定期匯報現金流變動情況并及時預警

8、定期向主管匯報本單位的貨幣資金結存情況；

9、配合會計做好各種賬務處理；

10、按規定辦理其他所轄事務；

會計管賬，主要工作職責如下：

1、上級規定的有關會計業務的法律法規；

2、按照會計制度制定規定設置賬目、審核單據、填制憑證，按時結賬對賬，編制會計

報表，做到賬目健全，賬目清楚，日清月結；帳證賬務相符，報表要做到內容完整、準確、及時；

3、辦理稅務的有關工作

4、監督和管理所需的各項資金，嚴格按照財務管理制度從事一切業務活動，保證收入

合乎標準，支出合乎手續；

5、按照經濟核算原則，定期檢查分析企業財務計劃、成本計劃和利潤計劃的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好企業參謀。

6、及時匯報企業經營狀況、財務收支及各項財務計劃的具體執行情況，為企業決策層

提供財務分析與預測報告，并提出支持性的建議。

7、建立和管理財務檔案，依照國家“會計檔案管理辦法”建立健全會計檔案，做到資料

齊全、保密。

8、加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度；

第五篇：出納會計工作流程

出納基礎工作操作手冊

一、發票方面..........................1

二、銀行方面..........................2

三、日常流程..........................2

四、稅務方面..........................3

五、會計業務管理流程........................4

六、票據備注說明注意：....................5

七、對報表整體的預估........................6

八、應收賬款的管理............................6

一、發票方面

購買流程通用機打發票

1.“開票數據導出”-“在線上傳”-傳數據

2.帶發票專用章

3.領購簿（作廢發票）

領購普通發票

1.發票領購簿

2.IC卡

3.身份證

4.申請表（公章）

開具機打發票：機打發票系統，每次開票結束上傳數據“開票數據導出”-開具完蓋發票專用章-按序號（方便查找）登記機打發票去向本

開具增值稅發票：CA證書，防偽開票系統-開具普通發票/專用發票 – 開具完蓋發票專用章-按序號（方便查找）登記普通發票去向本

認證增值稅進項票：網上認證，按月裝訂成冊，核對賬、和國稅系統已認證金額。

發放發票：按發票序號登記“發票去向簿“，領用者后方簽字才可以 其他聯統一保管

發票開錯的處理：金額少了的，再補差額；多開了的，全額沖銷再重開

抬頭或其他錯誤：未上傳的發票“作廢”，已上傳的發票全額開負數沖銷，再重開。

收據：僅用于收到現金時，新啟用要蓋財務章才有效

借款單：用于轉賬或現金借出

二、銀行方面

購買支票：填寫收費憑證，蓋全章，帶二行章

開支票要點

? 字跡清晰、寫的重

? 備注清晰

? 章清晰完整

? 本地-轉賬、現金支票10日內有效 時間最好暫不填寫

? 公對私轉賬-公對私說明書

? 結算業務申請書-外地匯款-當天有效

? 現金存款單-當天

? 核對單位名稱，是否有“市”“有限責任”等

三、日常流程

報銷：

1.審核金額合計、抬頭、領導簽字是否齊全，2.填寫現金支票，正反面蓋全章

3.用員工報銷清單核算，4.累計1周發放

代發工資：

核對工資表上的個稅金額

1.代發委托書（公章）

2.電子表-核對新錄入人員卡號姓名信息

3.紙質清單（公章）

4.轉賬單進賬單

5.代發工資若出現錯誤退回的：只能重發退回的N個人，不能新增或減少，金額必須

不變。不需轉賬支票，只需要紙質清單（公章）、代發委托書（公章）

住房公積金：

1.匯繳：填寫匯繳專用憑證（?。ü拢?，匯繳清單（大）（公章），填寫轉賬支票

2.發放公積金：滿一年，身份證復印件蓋章，填寫住房公積金發放表（公章），回款后公對私轉賬

3.公積金轉移：到所屬公積金管理中心（省或市）開具“外轉聯系函”，身份證復印件，轉移憑證填寫蓋章

4.商業貸款的公積金方面要提交：（身份證復印件、銀行流水、貸款合同）

電費水費-回單給陳劍平抄表催收

網費話費-回單復印完附在憑證后做賬，原件再給曾曉敏 開發票回來 附在憑證后

現金銀行日記賬：按時錄入，修改只有在制單條件中才能修改，刪除將刪除一整張憑證，按時間順便開立憑證

地稅、個稅費申報表、明細表打印2份，一份附在憑證后，一份存檔

四、稅務方面

申報個稅：

根據“個稅”表格式，制作數據，打開“攜稅寶”，導入“個稅“表，核對應納稅額，申報，繳納。打印*2 進行保存

個稅申報錯誤的話：計算出差異，提交辦公室調整月工資差異

申報獎金時應注意：全年一次性獎金申報窗口一年只能使用一次，因此計算的時候應注意是從“工資”窗口申報 or“一次性獎金”，且應按當月工資進行計算申報。

申報地稅：CA卡 15日前 按賬目金額填寫-申報-繳納打印 進行保存

CA證書被鎖：打印解鎖表，蓋公章，機構信用代碼證（與人行相關的業務都要帶這個），CA證書，去重置。

申報社保：15日前 用“福建地稅通用數據采集系統”在社保系統中生成并導出介質-在地稅系統中導入介質-申報-繳納-查看狀態，打印申報表及明細表*2 進行保存

“福建地稅通用數據采集系統”的初始設置：見通用數據采集系統培訓。初始化時注冊企業信息，“系統維護”里設置用戶權限-右擊打鉤；職工信息登記-在線下載社保信息-錄入繳費基數-保存； 費種費率維護里設置社保稅費。都弄好后-申報管理-正常申報-全部人員；社保申報表-增加險種-增加養老和失業險-填寫好信息-保存-導出申報介質

申報國稅：進入國稅頁面下載進項稅認定書，防偽開票中“報稅處理-抄稅處理，遠程抄報-報稅狀態-遠程抄報”-進入國稅網填寫申報表（將認定書匯總信息與賬上核對看是否相符合）-報稅結果-清卡處理-資料傳出，再進入國稅系統，根據清單依次填寫表格-申報 打印*2 進行保存

未開具發票收入-填在“未開具發票”一欄中

已認證的進項稅專票按月要裝訂成冊，封面注明計稅金額，稅額，份數。

每年4月、10月交土地使用稅

7月交防洪護堤費

你應該首先理解加零的意義是為了防止別人改動日期。整十前需加零，如果加零以后，數字后面再加數字就可以輕易發現了。如30日如果前面不加零，可以改成叁拾壹（假如當月有三十一日），如20日如果前面不加

五、會計業務管理流程

憑證第一頁要有

? 此本憑證發生額匯總表

? 第一本要有: 本月存款余額調節表（給領導簽字稽核）

? 1-15日及15-31日現金盤查表（給領導簽字稽核）

? 銀行寄來的對賬單

轉賬墊付要有領導批準

轉賬業務：要有銀行方面的轉賬支票存根（手填）付款受理憑證（打?。?/p>

自動劃轉的業務（電費、水費、外來轉賬匯款）要有自動劃轉的銀行方面打印的“入賬通知書”---銀行回單到

后要附上銀行回單，繳交明細報表

銀行手續費有收費憑證

劃轉個稅、稅費、社保要根據劃轉銀行明細、附上繳交明細報告

現金收款業務-1.要填收據給現金繳款人，并蓋有“財務專用章”、“現金收訖”章，2.及時將現金存入，附有現金存款單；3.銀行入賬通知

給職工個人等發獎金：現金付訖的存根聯，相關文件，獎金發放明細、批文，領導簽字，收款人簽收。

對外業務付款：匯款單、預付款申請表、領導簽字審批（收款單位名稱、銀行信息、預付款比例、金額、用途、經辦部門、經辦人）、相關合同協議復印件

發放報銷：

1.核對報銷單內外匯總金額，2.核對報銷人、部門主管、財務經理、總經理簽字

3.發款后要求領款人簽 現金已領 +名字

4.蓋現金付訖章

應收房租：根據開具的發票

借款：根據借款單出賬

入庫：入庫單、采購發票

銷售：出庫單、開出的專票

領用：出庫單

計提各國地稅稅費-付計提印花稅明細表

月末結賬：

? 裝修費、認證費、無形資產攤銷計算

? 計算各項費用、稅費、社保向部門攤銷

DR: 營業稅金及附加-其他業務稅金及附加

CR:應交稅費-房產稅、營業稅、教育費附加。

? 土地使用權攤銷

? 工資、工會經費、教育經費向部門歸結分配

? 水電費、蒸汽分配到各車間-根據實際耗電量-付分配表（電費1元/度，水1.55元/度，蒸

汽410.26元

? 結轉制造費用、輔助生產成本月末由生產成本-輔助生產-供氣/質管部/機電車間-結轉

致生產成本-制劑車間/機電車間/提取車間 各車間

即借：生產成本-制劑車間/機電車間/提取車間

貸: 生產成本-輔助生產-供氣/質管部/機電車間-結轉

同理制造費用

借：生產成本-制劑車間/機電車間/提取車間-制造費用

貸: 制造費用-制劑車間/機電車間/提取車間-結轉

? 報廢-報廢審批表

? 折舊：折舊分攤計算表

? 社保計提：計提明細表

? 產成品結轉：入庫單、生產成本計算表（RW,RM,動力費、燃料費）

DR:庫存商品-加工產品

CR: 生產成本-供氣/質管部/機電車間-結轉

在建工程等項目款：票未到都做借：預付賬款，貸：銀行存款 票到再轉入在建工程或長期待攤投資

代付非員工的五險一金等，進入其他應付款（其他應收款）

整理憑證

順序號對不對

附件對不對

數量正確、簽字齊全

六、票據備注說明注意：

收現金房租開收據：備注寫，預收房租

七、對報表整體的預估

1.在年初如預估新增空調如何入賬，是否入賬，對整體的折舊攤銷的2.對月度現金流走向進行預估，弄清錢去哪兒了

八、應收賬款的管理

1.建立臺賬，清理應收金額；

2.收款時間，收款形式，和對方定期核章，制定回款協議；

貨到發票到了-

貨到款未付-根據進賬單

貨到發票未到-合同估價入賬

沒看到入庫單-在途物資

車間-開領料單-倉庫領料簽字-財務聯

領多了-退庫-紅字沖

完工產品-完工入庫-生產月報（廠房）

領樣品-用樣品單領

企業實際納稅證明在哪里開,怎樣開?

1.《納稅情況證明申請表》(一式一份)。2.《國稅稅務登記證》(副本)原件(查驗)。3.經辦人身份證原件(查驗)及復印件。4.區(縣級市)稅務局(稅務分局開具的《納稅證明》原件(僅指需要到市局開具納稅證明的情況)。上述回復僅供參考，感謝您對本網站的支持！