關于開展年度行政事業單位會計工作

自查報告范文

根據《縣關于開展年度行政事業單位會計工作檢查的通知》文件精神，從今年8

月起，結合實際，組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會

計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：

一、檢查目的通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專

題檢查，促進行政事業單位嚴格遵守《會計法》，認真執行

行政事業單位會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部

會計控制制度，規范財務會計行為，提高會計工作的質量。

通過管好用資金，保障行政事業單位各項業務正常運轉。

二、檢查依據

《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政

單位會計制度》、《事業單位會計制度》。

三、檢查內容和重點

1.從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；

2.會計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會計法》、行

政事業單位會計制度；

3.會計內部控制制度是否健全；

4.包括財務制度在內的各項規章管理制度是否健全、是

否得到嚴格遵守；

5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是

否真實和完整；

6.會計電算化工作是否規范、會計電子文檔是否健全；

7.是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行

四、自檢自查情況財務收支執行情況

在財務工作中，我院嚴格按照《會計法》和《行政單位

會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整。

根據我局實際發生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務

法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算。依據《行政單位會計制度》的規定進行會計

核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩

急，既保證常規工作需要，又保障重點支出所需；既體現實

際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。

單位內部控制制度建立和執行情況

根據我院工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度

過程中，建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財

產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實

施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以

及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕

了各種

漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1.明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項會

計事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確了經費支出的開支范圍和標準，采取各種有效

措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

固定資產管理和使用情況

為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格

按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度，通過建立健全制度，會計人員對

各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數相一致；另一方面通過賬簿記錄和記

賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期

進行財產物資清查。無固定資產不入賬，公物私用及其他違

規違紀問題。

五、存在問題

通過自查，我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步完善制度，強化內控管理，切實提高會計工作效率。

事業單位財務審計自查報告精選

為進一步建立健全懲治和預防腐朽體系切實加強對權力的運行監督制約，從源頭上預防腐朽現象發生。縣糧食局根據3月14日全省《嚴格資金管理，防范資金風險電視電話會議》精神，對照縣紀檢關于嚴格資金管理防范資金風險要求進行了認真自查，現總結如下：

(一)、切實加強領導。組織成立了精干的自查領導小組。3月8日，縣糧食局專門召開了黨政聯席會議，研究成立了領導小組。并抽調財務、紀檢、審計業務骨干充實領導小組。

(二)、加大監管力度。為進一步做好資金規范管理，縣糧食局切實加強對權力的運行監督制約，加強民主集中制原則，對重大重點工程實行集體研究決定，防止“一把手”說了算。單位主要領導干部按照組織要求堅持做到“四個不直接分管”，有效地防止了腐朽現象發生，同時他們還結合各股室和個人的職責，查找風險點，一是干部職工結合自己的工作職責，對照《廉政準則》和黨員的義務，認真查找個人“思想道德、崗位職責、行為過程、外部環境”四類風險點，二是結合糧食局工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找班子存在的廉政風險點。

三是結合各股室工作職責，從“制度機制和行為過程”認真查找股室存在的風險點。由于實行對權力的監督，實行財務公開,強化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機制上促進了單位資金管理走向規范化。多年來，縣糧食局經審計等部門多次審計，在資金管理上從末出現風險。

(三)、嚴格照章操作。堅持把好“三關”，落實好“三制”。即：嚴把項目申報關，實行公示制;嚴把項目實施關，實行監督制;嚴把項目驗收關，實行驗收制，實行“陽光操作”，杜絕違規違紀現象發生，確保資金管理到位。對資金支出嚴格審核，防止資金風險事件發生。

(四)、加強督查檢查。為加強對資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對所有資金支出進行檢查，找出問題，進行整改，防止資金管理脫位。對有賭博等不良行為的一徑發現，給予紀律處分。同時對全體干部黨員加強思想教育，認真組織他們學習貫徹《廉政準則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺守職業道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來，全局干職工沒有出現參與打牌賭博等不良行為。

(五)、自查結果：縣局機關財政共拔款11200元，支出11200元。縣糧油收儲公司財政政策性撥款情況：

一、201*年財政應拔入資金279。27萬元。其中：縣儲利息費用81。27萬元：201*年維修費5萬元;201*年維修費45萬元;201*年維修費57萬元：洪災損失倉庫補助資金81萬元。

二、201*年共收到財政拔入資金213。27萬元。其中：201*年縣儲利息費用81。27萬元;201*年維修費5萬元;201*年維修費45萬元;201*年簡建費10萬元;洪災損失倉庫補助資金72萬元;以上資金全部拔入收儲公司在農發行開設的基本帳戶。

三、201*年財政欠拔資金66萬元。以上拔入維修資金已全部用于倉庫維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費用開支中。