第一篇：財務(wù)部出納業(yè)務(wù)考核試題

財務(wù)部出納業(yè)務(wù)考核試題

一、選擇題

1、現(xiàn)金結(jié)算起點為（）

A、800B、1000C、12002、現(xiàn)金日記賬要求使用（）

A、活頁賬B、訂本賬C、卡片賬

3、現(xiàn)金日記賬一般采用（）

A、多欄式B、三欄式C、數(shù)量金額式

4、下列各項，不可以采用現(xiàn)金結(jié)算的是（）。

A、支付職工工資2 500元

B、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品6 300元

C、向一般納稅企業(yè)購入材料1 200元

D、采購員隨身攜帶差旅費3 500元

5、支票的提示付款期為（）

A、5天B、8天C、10天

二、多項選擇題

1、原始憑證按來源可分為（）

A、外來原始憑證B、自制原始憑證C、通用原始憑證

2、下列各項可用現(xiàn)金支出的是（）

A、發(fā)放工資B、出差人員隨身攜帶的差旅費C、支付工程款5萬元

3、下列各項不符合規(guī)定的為（）

A、用銀行帳戶替他人收支現(xiàn)金

B、將現(xiàn)金用個人名義存入銀行

C、將帳戶存款利息增加銀行存款余額

4、對票據(jù)的審核下列說法正確的為（）

A、對于內(nèi)容不夠完整、填寫錯誤的應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人員更正或重開

B、對于不真實、不合法的票據(jù)不予接受

C、對真實、合法但領(lǐng)導(dǎo)未簽字的票據(jù)可以報銷

5、賬簿記錄錯誤時可采用的更正方法有（）

A、涂改B、劃線更正C、紅字更正

三、判斷題

1、日記賬是按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間先后順序逐筆進行登記的賬簿（）

2、現(xiàn)金日記賬要做到月清月結(jié)、賬款相符（）

3、現(xiàn)金的使用范圍沒有限制（）

4、一個單位可以根據(jù)需要開設(shè)幾個基本存款帳戶（）

5、現(xiàn)金日記賬可以連年使用而不必更換（）

四、計算題

某公司于2006年5月21日向銀行借入年利率為9.6%、期限為半年的短期借款50萬元，計算到期需要支付的利息金額。

五、問答題

1、現(xiàn)金收付的流程及注意事項。

2、費用報銷的流程及注意事項。

3、現(xiàn)金存取及保管的流程及注意事項。

4、支票的分類、填寫方法及注意事項。

5、如何做好出納工作。

第二篇：財務(wù)部出納筆試題

出納筆試題

姓名：日期：

說明：請在20分鐘內(nèi)完成：

請給本公司4月發(fā)生的如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)作會計分錄1、4月2日公司提現(xiàn)50000元。

2、4月6日公司行內(nèi)轉(zhuǎn)賬，將北京銀行50000元轉(zhuǎn)入建設(shè)銀行。

3、4月8日公司員工王某出差，預(yù)借差旅費1000元，4月10日王某出差回來報銷800元，退回出納200元。

4、4月10日公司購虛擬化軟件10套，不含稅金額為：100000元，稅額為117000元，以銀行存款支付。

5、4月11日公司銷售軟件1套，含稅售價為23400元，以銀行存款收訖。

第三篇：財務(wù)部優(yōu)秀員工考核試題

財務(wù)部優(yōu)秀員工考核試題

姓名：崗位：得分：

一、填空題。（30分）

1、我們酒店的全稱為（），是山西省第一家集（）（）（）（）（）為一體的大型綜合酒店。

2、我們?nèi)仕环骄频甑姆?wù)宗旨是（），酒店店花是（）。

3、我們酒店核心文化是（），（），（）的山水文化精神。

4、酒店分機號碼分別為：前臺（），餐飲（），康體（），女浴（），男浴（），庫房（），KTV（），客房服務(wù)中心（）。

5、我們酒店的店訓(xùn)是（）、（）、（）、（）、()、()、()、()、努力！

6、我們酒店餐飲部訂餐電話是（）、前臺預(yù)定電話是（）、（）。

二、問答題。（40分）

1、請簡述我們酒店logo注解？

2、簡述你的崗位職責(zé)？

三、附加題。（30分）

2006年10月10日，甲公司會計人員張某在辦理報銷工作中，收到2張乙公司開具的銷貨發(fā)票均有更改現(xiàn)象：其中一張發(fā)票更改了數(shù)量和用途，另一張發(fā)票更改了金額。兩張發(fā)票均有乙公司的單位印章。張某全部予以報銷。要求：會計人員張某將原始憑證均予以報銷的做法是否正確？簡要說明理由。

第四篇：農(nóng)行 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)(試題)

第七章 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)

一、判斷題

1.現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先記賬后收款，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。()答案：錯

2.堅持執(zhí)行“碰箱”、當(dāng)日核對賬款及檢查監(jiān)督制度。()答案：對

3.辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)，做到當(dāng)面點準，一筆一清、一戶一清。()答案：對

4.金庫現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)必須遵循“根據(jù)指令，見單調(diào)撥”的原則，賬務(wù)處理必須持“先記賬后入庫，先出庫后記賬”原則。()答案：錯

5.票幣兌換堅持“先兌付后收款”的原則辦理。殘損幣的兌換，按照《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》執(zhí)行。（）答案：錯

6.柜員在辦理大小面額票幣兌換時，可以機器清點、逐張辨別真假，并及時向持有人說明認定的兌換結(jié)果。()答案：錯

7.兌換殘損幣應(yīng)認真鑒別真?zhèn)魏忘c驗清楚，持有人同意認定結(jié)果的，方可辦理。（）答案：對

8.現(xiàn)金整點人員可以對外辦理收、付款業(yè)務(wù)。（）答案：錯

9.偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。（）答案：對

10.變造的貨幣是指在真幣的基礎(chǔ)上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。（）答案：對

11.發(fā)生長款，應(yīng)暫列其他應(yīng)付款待查，不準溢庫；發(fā)生短款，應(yīng)列其他應(yīng)收款待查，不準空庫。（）答案：對

12.實際收繳過程中，持有人對認定的假幣要求拿回再辨認時，可以將假幣交回客戶。（）答案：錯

13.收付現(xiàn)金需按規(guī)定整點、挑殘。（）答案：對

14.網(wǎng)點之間允許發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。（）答案：錯

15.現(xiàn)金調(diào)入行應(yīng)不遲于第二個工作日核銷上一個工作日“運送中現(xiàn)金”。（）答案：對

16.現(xiàn)金調(diào)撥員不得兼任管庫員和記賬員。（）答案：對

17.上交人民銀行的現(xiàn)金，封簽上的名章必須與上報人民銀行備案的整點組人員一致。（）答案：對

命題依據(jù)：教材第八章，第節(jié)

18.運送中現(xiàn)金必須通過“運送中現(xiàn)金”科目進行核算，當(dāng)日調(diào)撥的現(xiàn)金，必須及時核銷完畢。答案：對

19.柜員現(xiàn)金箱應(yīng)設(shè)置合理限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存主出納。（）答案：對

20.收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準封簽，再拆把點數(shù)。（）答案：對

21.營業(yè)機構(gòu)對開戶單位5萬元以上（含），50萬元以下（不含）的大額現(xiàn)金支取，經(jīng)辦人員和營業(yè)機構(gòu)運營主管二級審核后，由營業(yè)機構(gòu)負責(zé)人審批。（）答案：對 22.柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，還應(yīng)根據(jù)人民銀行規(guī)定的兌換標準確定兌換額，并當(dāng)面在殘缺票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記和柜員名章。（）答案：對

23.營業(yè)機構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由兩名以上柜員當(dāng)客戶面予以收繳。（）答案：對

24.營業(yè)機構(gòu)對收繳的假幣實物不必單獨管理，只要按規(guī)定時間上繳中心金庫保管。（）答案：錯

25.管庫員或主出納可以操作庫房現(xiàn)金管理類交易。（）答案：錯

二、單選題

1.個人從儲蓄存款賬戶一次性提取現(xiàn)金20萬元以上（含20萬元）的，至少提前（）天預(yù)約。A.4天 B.3天 C.2天 D.1天 答案：D 2.人民幣單筆金額()萬元（含）以上現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，要提供客戶本人有效身份證件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份證件。

A.1萬元 B.2萬元 C.4萬元 D.5萬元 答案：D 3.外匯當(dāng)日累計等值（）美元（不含）以上現(xiàn)金存款業(yè)務(wù)，要提供客戶本人有效身份證件及監(jiān)管部門要求的其它相關(guān)材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份證件。A.1000美元 B.3000美元 C.5000美元 D.10000美元 答案：C 4.發(fā)生短款，應(yīng)列（）待查，不準空庫。

A.其他應(yīng)付款 B.營業(yè)外收入 C.其他應(yīng)收款 D.營業(yè)外支出 答案：C 5.原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須（）人以上同時在場。A.1人 B.2人 C.3人 D.4人 答案：B 6.運送中現(xiàn)金超過（）個工作日未核銷，應(yīng)及時查清原因。A.1 B.2 C.3 D.4 答案：A 7.假幣收繳必須嚴格執(zhí)行操作程序，假幣鑒別需經(jīng)（）名柜員共同認定。A.1 B.3 C.4 D.2 答案：D 8.一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（）張（枚）（含）以上，應(yīng)當(dāng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)，提供有關(guān)線索。A.5 B.10 C.15 D.20 答案：D 9.一次性發(fā)現(xiàn)假外幣（）張（含）以上的，應(yīng)當(dāng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)，提供有關(guān)線索。

A.20 B.15 C.10 D.5 答案：C

三、多選題

1.柜員受理客戶繳存的現(xiàn)金和現(xiàn)金收款憑證后，應(yīng)重點審查：（）A.現(xiàn)金收款憑證要素是否齊全

B.日期、收款人戶名、收款人賬號等是否清楚 C.憑證聯(lián)次是否齊全、有無涂改 D.大小寫金額是否一致 答案：ABCD 2.柜員受理客戶遞交的取款憑證，應(yīng)重點審查：（）A.客戶填寫的取款憑證要素是否齊全、正確清楚 B.大小寫金額是否一致 C.出票金額、出票日期、收款人名稱有無更改 D.大額現(xiàn)金支付審批手續(xù)是否齊全 答案：ABCD 3.現(xiàn)金整點應(yīng)按照人民銀行有關(guān)規(guī)定達到下列標準（）。A.挑凈 B.點準 C.墩齊 D.蓋章清楚 答案：ABCD 4.偽造的貨幣是指仿照真幣的（）等，采用各種手段制作的假幣。A.圖案 B.形狀 C.色彩 D.挖補 答案：ABC 5.營業(yè)機構(gòu)沒收假幣應(yīng)執(zhí)行以下規(guī)定：（）

A.辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的柜員，應(yīng)當(dāng)取得《反假貨幣上崗資格證書》 B.營業(yè)機構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由1名柜員當(dāng)客戶面予以收繳 C.營業(yè)機構(gòu)收繳的假幣，不得再交予持有人

D.營業(yè)機構(gòu)對收繳的假幣實物必須單獨管理，按規(guī)定時間上繳中心金庫保管 答案：ACD 6.在收繳假幣過程中有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)立即報告當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)，提供有關(guān)線索。()A.一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的造假手段制造假幣的

C.有制造販賣假幣線索的 D.持有人不配合金融機構(gòu)收繳行為的 答案：ABCD 7.關(guān)于假幣入庫以下描述正確的有()。

A.柜員沒收的假幣必須及時交假幣管理人員保管并登記“假幣收繳登記簿” B.柜員選擇“0624柜員假幣入庫房”交易作入庫處理

C.打印記賬憑證，加蓋業(yè)務(wù)辦訖章 D.由柜員在記賬憑證上簽字 答案：ABCD 8.長短款按照“長款歸公，短款自賠”的原則處理,以下說法正確是()。A.不得私吞長款或以長補短 B.不得短款支付 C.不得夾帶假幣付出 D.誤收假幣，由柜員自賠 答案：ABCD

有利用新的 B.

第五篇：財務(wù)部出納工作總結(jié)

一、嚴格遵守財務(wù)會計制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算

計劃財務(wù)部的主要職責(zé)是做好會計核算，進行會計監(jiān)督。

自公司成立以來，計劃財務(wù)部一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)和公司的財務(wù)制度，認真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。

從填制會計憑證，登記會計帳簿，到編制財務(wù)會計報表；從公司成立時的稅務(wù)登記，到每月的納稅申報；從開立銀行賬戶，到通過銀行的業(yè)務(wù)結(jié)算；計劃財務(wù)部各個員工勤勤懇懇，忍勞忍怨，努力做好本職工作。

財務(wù)部除按時申報納稅外，還積極配合稅務(wù)局安裝使用了稅控裝置，使用稅務(wù)局推行的網(wǎng)上申報，使納稅更及時更準確，同時積極了解學(xué)習(xí)國家稅收的最新法規(guī)以及有關(guān)優(yōu)惠政策，做到用好政策，用活政策。

計劃財務(wù)部對公司的資產(chǎn)進行嚴格的管理，對負債進行嚴格的控制，杜絕了資產(chǎn)流失。財務(wù)部定期對公司的固定資產(chǎn)進行了清點，對公司的債權(quán)、債務(wù)進行了核對。

二、加強財務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高財務(wù)管理水平

建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度、內(nèi)部制約機制，提高財務(wù)管理水平，是使公司健康發(fā)展的必要保證。

為了保證公司的方針、政策和公司領(lǐng)導(dǎo)的管理意志在財務(wù)的各個環(huán)節(jié)得以實施，保證會計人員按照經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)認可的程序、要求辦理會計事務(wù)，保證辦理會計事務(wù)的規(guī)則、程序能夠有效防范、控制違法、舞弊等會計行為的發(fā)生。財務(wù)部制定出適用于本公司的財務(wù)制度，并嚴格執(zhí)行了財務(wù)制度。

根據(jù)公司的統(tǒng)一部署，財務(wù)部制定了財務(wù)部職責(zé)及財務(wù)部各崗位的職責(zé)，明確了會計人員的職責(zé)權(quán)限、工作分工、工作規(guī)程和紀律要求。

在公司成立初期，財務(wù)部根據(jù)公司的實際情況和業(yè)務(wù)特點，制定了公司報銷制度、核算流程和審核流程。并且，在公司的發(fā)展、運行中，及時調(diào)整和修訂會計的有關(guān)規(guī)定，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)的開展。

財務(wù)部還制定了“采購物品與勞務(wù)管理辦法”，以加強內(nèi)部控制，規(guī)范采購業(yè)務(wù)。

三、努力節(jié)省開支，杜絕浪費，為公司的發(fā)展出謀劃策

為了保證公司的健康發(fā)展，在公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的支持下，財務(wù)部努力節(jié)省開支，杜絕浪費。

財務(wù)部定期對支出做出預(yù)算，計劃開支，合理分配資源，以保證公司業(yè)務(wù)發(fā)展所需要的資金。在各部門的配合下，財務(wù)部還編制了二〇〇四公司預(yù)算。

財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門的工作予以大力支持，在銷售“xxx”期間，財務(wù)部員工深入一線，為銷售業(yè)務(wù)提供服務(wù)。

盡管在工作中遇到了許多困難，例如，對財務(wù)部工作的不理解，但是我們深知財務(wù)部工作的重要性，并站在公司的立場上，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，把好審核關(guān)。

二〇〇三年是公司成立的第一年，財務(wù)部在這一年里，為建立公司的會計核算體系、成本控制體系和內(nèi)部控制體系打下了基礎(chǔ)。

XX年計劃財務(wù)部工作計劃

一、積極推進財務(wù)管理體系、財務(wù)制度的建設(shè)，建立高效、科學(xué)的財務(wù)管理機制

財務(wù)部計劃通過各種途徑作好財務(wù)制度的學(xué)習(xí)、宣傳與貫徹工作。并通過公司網(wǎng)站等多種方式開展的財務(wù)知識宣傳活動，提高財務(wù)工作的透明度。

通過完善內(nèi)部控制制度，進一步加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)管理，使財務(wù)工作的開展有據(jù)可依，有法可依。

在二〇〇四年，我們要繼續(xù)抓好會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，提高全體財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。做到“財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范、財務(wù)人員行為規(guī)范、財務(wù)操作方式規(guī)范、財務(wù)制度規(guī)范”。

綜上所述。在過去的幾個月中，付出過努力，也得到過回報。人到中年，用嚴肅認真的態(tài)度對待工作，在工作中一絲不茍的執(zhí)行制度，是我們的優(yōu)勢。我堅持要求自己做到謹慎的對待工作，并在工作中掌握財務(wù)人員應(yīng)該掌握的原則。作為財務(wù)人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能的觸犯規(guī)章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的XX年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。