第一篇：資本金賬戶的解析

急！~~~·請教一下資本金中備用金結匯清單問題

瀏覽次數：836次懸賞分：5 | 解決時間：2010-2-26 09:53 | 提問者：七沐如月

我公司想把資本金中的備用金提到基本戶備用，每次只能打5W美元，本來外管條例上說只需要外匯登記證，支付命令函和驗資報告的，可是銀行卻要我們提供備用金使用清單，可是那是以后要用的啊，怎么打這個清單給銀行才能吧錢結匯到我們賬戶內去呢？？？求助下各位高人。

最佳答案

你可以把近期發生的公司日常采購訂單及發票、差旅費發票、工資之類的整理下，差不多夠等值5萬美元就行……

資本金結匯備用金包括哪些

瀏覽次數：493次懸賞分：0 | 提問時間：2010-11-17 18:21 | 提問者：匿名 | 問題為何被關閉資本金結匯備用金包括哪些

其他回答 共1條

日常零散開支，經營過程中遇到的小額支出：如發工資、水電費、辦公經費、購買辦公用品（非大批量采購）。只要是金額不大，沒有合同、發票的支出均可按照備用金結匯。

單筆結匯5萬美元以內的，結匯時可以只提交一份書面申請，申請結匯后用于公司備用金。在下次來結匯時必須提供上次結的備用金的支付明細清單，證實你結匯后確實用于備用周轉了。備用金范圍很廣，可以發員工工資，購買小額的原材料，用于公司交水電費，差旅費支出以及一些零星的開支，買車，用于業務需要，也允許。總之，備用金可以用于你公司經營范圍內的一切零星開支。

基本上除了投資，你的資本金都可以用，因為資本金本來就是投資款，所以不能在做投資用途。

資本金結匯：2份支付命令函（蓋公章）、一份上次結匯清單、一份最新的驗資報告——這些事最基本的。

其次根據外管局最新規定，以備用金名義結匯的每個月不能超過USD10萬，每次不超過USD5萬，且第一次備用金要用掉95%后才能結第二筆。第二次結匯時要附上第一次的清單及相應的發票，銀行要審核原件并保留復印件，如果是備用金的話，不需要上稅務局網站打印發票真實件，但是其他用途的超過RMB2000，都要打印發票真實核查件并交由銀行，用途低于RMB2000的，可以不打印但要填寫”發票真實保證書”，保證提供的手寫發票或者其他發票是真實可靠的。如果所結資金是貨款之類要劃走的款項的話，要在貸記憑證上注明“資本金結匯”字樣，對方收款行要在收到款項2天內入賬，同樣的，在結匯時要把支付憑證（貸記憑證、電匯憑證等）復印作為款項已經劃出的證明。如果資本金結匯的款項由于合同解除等原因被退回，要及時向銀行反映，以備銀行填寫報表上報外管局~~

外商投資企業資金實行支付結匯制，其核心就是必須是企業批準經營范圍內的正常用途。資本金結匯所得人民幣資金可以用于歸還人民幣貸款，但在實際操作中，用于歸還企業民間借款也可以。申請結匯時，應當提供借款協議，與所借人民幣使用的相關證明材料，比如發票等！對此，有經驗的外匯局檢查人員是不會認定為違規問題的！記住，最關鍵的是，交易的真實性！別想歪門邪道，提供虛假材料蒙混銀行達到結匯的目的。如是虛假材料，外匯局會延伸檢查，一旦查實，會以非法使用外匯處罰！另外，備用金是有明確范圍的，千萬不能連續以備用金的名義結匯，否則，視同規避外匯管理政策！銀行、企業都會遭到處罰。資本金結匯五萬美元以內需提供什么？下次結匯是否要提供上次五萬元的用途說明？謝謝

瀏覽次數：1064次懸賞分：0 | 解決時間：2009-9-8 22:16 | 提問者：路人83

最佳答案

請提供如下文件：

1〉外匯IC卡原件

2〉IC卡正反面復印件加蓋公章

3〉最近一期驗資報告加蓋公章和騎縫章

4〉境內匯款申請書 加蓋預留印鑒

如果您本次結匯為備用金結匯，請提供：

1〉支付命令函加蓋公章，結匯用途中需注明本次結匯為備用金結匯；

2〉上一筆大額結匯（如有）；

大額結匯的境內匯款申請書復印件加蓋公章；

大額結匯的支付命令函復印件加蓋公章；

支付命令函加蓋公章，需列明大額結匯后所得人民幣的用途明細，加蓋公章；

所有支付的記賬憑證的復印件加蓋公章；

3〉上一筆備用金結匯（如有）；

備用金結匯所得付出的支付命令 復印件加蓋公章

備用金結匯的支付命令函復印件加蓋公章；

支付命令函加蓋公章，需列明備用金結匯后所得人民幣的用途明細，加蓋公章；

所有對公支付的記賬憑證復印件加蓋公章；

如為初次結匯，請出具書面說明，說明本次結匯為首次結匯加蓋公章；

如果您本次結匯為大額結匯，1〉支付命令函加蓋公章，需列明結匯后所得人民幣的用途明細；

2〉本次結匯后所得向外支付的支付憑證復印件加蓋公章；（如發票，催收單等）

2〉上一筆大額結匯（如有）；

大額結匯的境內匯款申請書復印件加蓋公章；

支付命令函復印件加蓋公章；

支付命令函加蓋公章，需列明大額結匯后所得人民幣的用途明細，加蓋公章；

所有支付的記賬憑證的復印件加蓋公章；

另：大額結匯和備用金結匯的區別為：

大額結匯：明確知道結匯后的付款用途；

沒有金額的限制；

結匯后需直接付到第三方收款人，不得在賬上留存；

備用金結匯：結匯后用途尚不明確；最高不得超過5萬美元；結匯后可在本單位賬戶上留存。

第二篇：資本金外匯賬戶限額

資本金外匯賬戶限額

匯率改革以來,隨著人民幣匯率波動幅度加大,外資企業實行資本金賬戶限額的管理難度增加。資本金外匯賬戶限額一是匯率波動導致外方資本溢價。當商務部門以外幣核定注冊資本時,在人民幣持續升值下,會出現實際出資超出賬戶外幣限額的情況,導致資本溢價。人民幣匯率升值預期使得企業在簽訂合同時傾向于用人民幣定價,如果商務部門以人民幣核定注冊資本幣種,外方以等值人民幣的一定外幣金額出資,在實際出資時勢必影響企業資本金及時足額入賬。

資本金賬戶的限額幣種應與商務主管部門批準證書所列注冊資本幣種一致。外資溢價參股，外匯溢價部分的金額應計入賬戶最高限額內。資本金賬戶貸方累計發生額不得超過外匯局核準的賬戶最高限額的1%，資本金外匯賬戶限額且絕對數額不超過等值3萬美元（以入賬當天的匯率計算）。

首先看看是否超限額太多，資本金賬戶限額和入賬的規定中指出，超限額部分在賬戶限額1%以內且不超過等值3萬美元（入賬幣種為非美元，按入賬日人民銀行中間價進行折算）的，銀行可以給予入賬，外匯局也會給予驗資詢證回函。如果超限額部分超過賬戶限額的1%或超過等值3萬美元了，你可以同開戶行協商，將該筆款項先入銀行內部資金賬戶，然后再由銀行將該款由一筆分為兩筆，在資本金外匯賬戶限額內的部分入公司資本金賬戶，多余部分原路退回境外。

資本金外匯賬戶限額辦理變更最高限額的《資本項目外匯業務核準件》（外匯局）所需資料：

1、資本金變更事項原因的書面申請。

2、外匯登記證原件。

3、原《資本項目外匯業務核準件》兩聯。

4、貿易工業局批準變更后的補充章程、補充合同原件及復印件。

5、企業減資的還要提供開戶銀行開具的資本金賬戶貸方累計發生額的對賬單。

6、外債轉增資本的，提供外匯局開具的外債注銷證明及其外債賬戶余額對賬單。

資本項目外匯賬戶的收入來源于資本項目外匯，如外商投資企業資本金賬戶、外債專戶、外幣股票專戶等。資本金外匯賬戶限額資本項目外匯賬戶又分為資本金外匯賬戶、外債賬戶等。所謂資本項目，是指投資、借款、發行股票等資本性的資金轉移。與資本項目相對應的是經常項目，是指貿易、勞務、單方面轉移等等。如果一個企業吸收了境外投資或向境外借款、在境外發行股票，就需要開立資本金賬戶或股票專用賬戶；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理費收入、接受捐贈等等，則需要開立結算賬戶。

外商投資企業驗資詢證與外資外匯登記工作中有關問題按如下原則辦理：外國投資者設立外商投資企業繳付的外匯資本金超過核定的企業資本金賬戶最高限額時，資本金外匯賬戶限額若超額部分資金不超過企業外匯資本金賬戶最高限額的1％，且絕對數額不超過等值1萬美元，外匯局可按實際入賬金額為其辦理驗資詢證及外資外匯登記

資本金入賬的問題。之前外匯局“匯發【2003】30號”等關于資本金賬戶超限額的規定，“外國投資者設立外商投資企業繳付的外匯資本金超過核定的企業資本金賬戶最高限額時，若超額部分資金不超過企業外匯資本金賬戶最高限額的1%，且絕對數額不超過等值1萬美元，資本金外匯賬戶限額外匯局可按實際入賬金額為其辦理驗資詢證及外資外匯登記。”，2008年5月1日起將絕對金額調整為3萬美元。400000*1%=4000<30000，可以入賬。

第三篇：開立外匯資本金賬戶申請報告

開立外匯資本金賬戶申請報告

國家外匯管理局深圳市分局：

本公司為外商投資企業，現向貴局申請開立資本金帳戶。

企業機構代碼：申請開戶銀行：注冊幣種：申請帳戶最高限額：(不得超過外方投資者出資的現匯部分)申請方聯系人：申請方聯系電話：

申請材料：

1、開立外匯資本金賬戶申請報告；

2、商務主管部門或行業主管部門批準企業成立的批復文件、頒發的批準證書；

3、經批準生效的外商投資企業合同（外商獨資企業除外）、章程；

4、IC卡外匯登記證；

5、針對前述材料應當提供的補充說明材料。

（公司蓋章）

年月日

第四篇：外商投資企業外匯登記和開立資本金賬戶所需材料

外商投資企業外匯登記和開立資本金賬戶所需材料

外商投資企業外匯登記和開立資本金賬戶所需材料

1、企業辦理外商投資企業外匯登記的申請（應詳細說明外國投資者的最．．．．．．．．．．終控制人和主要經營業績，注明“本公司外國投資者沒有直接或間接被境內居民個人、境內機構持股或控制，如存在虛假、誤導性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代表人愿意承擔由此而導致的法律后果”。）

2、填寫并加蓋公章的《資本項目外匯業務申請表》

3、填寫并加蓋公章的《外商投資企業基本情況登記表》

4、營業執照（原件及復印件）

5、批準證書（原件及復印件）

6、組織機構代碼證（原件及復印件）

7、商務主管部門批準企業成立的批復文件（原件及復印件）

8、經批準生效的外商投資企業合同（外商獨資企業除外）、章程

9、外國投資者在當地辦理注冊登記時的股權結構文件，一直追索到自然人股東或上市公司為止，提供自然人股東的身份證明文件或上市公司的招股說明書中發起人股東的身份證明文件。

外資企業從開始設立起可開立哪些銀行賬戶，如資本金賬戶、基本存款賬戶及一般存款賬戶等？

瀏覽次數：696次懸賞分：5 | 解決時間：2011-5-1 15:04 | 提問者：求知者繼

但外幣賬戶和人民幣賬戶又是怎么回事兒？因為外資出口的業務要通過外幣賬戶核算！外幣賬戶與人民幣賬戶是兩個不同的賬戶，還是一個賬戶下的兩個的分類？請多指教！

最佳答案

外匯賬戶可以有外匯資本金賬戶、經常項目結算賬戶。

人民幣賬戶有基本存款賬戶、一般存款賬戶。

外資企業外方要投入資本金必須開立外匯資本金賬戶，而不能把外匯匯入人民幣賬戶或其它外匯賬戶。

出口收入可以進入經常項目結算賬戶或直接結匯。

外幣賬戶與人民幣賬戶是兩個不同的賬戶 追問

您所說的“經常項目結算賬戶”，就是指外幣一般存款賬戶吧？ 回答

算是吧，外幣沒有基本戶和一般戶之分

第五篇：資本金管理制度

資本金管理制度

保障所有者權益，準確核算企業盈虧，確保資本金的安全和完整，需要對公司的資本金加強管理。制定資本金管理制度的根本目的是促使本公司逐步實現自主經營，自負盈虧，自我約束的經營機制。資本金管理的原則是保全資本金，管理范圍包括資本金管理、待轉資本金（資本公積、盈余公積）的管理。

一、資本金的籌集

公司籌集資本金，必須依照國家法律、法規等有關規定進行。

1、本公司以聯營合資方式籌集資本金，可以吸收投資者依法投資的任何資產，但不得吸投資者已設立有擔保物權及租賃資產。吸收無形資產時，其投資額不得大于公司注冊資本20%，特殊情況經有關部門審查批準，最高時不得大于 30%，投資時以評估確認價或合同、協議約定的價值計價。

2、公司籌集的資本金，必須聘請中國注冊會計師驗資并出具驗資報告，由公司據以發給投資者出資證明。

3、本公司公積金、公益金提取比例如下：

(1)法定公積金：按本凈利潤 10%提取；

(2)法定公益金：按本凈利潤 5%提取；

二、資本金的管理

1、嚴格執行資本金保全制度，公司籌集的資本金，公司依法享有經

營權，經營期內，投資者除依法經過規定程序和合法手續進行資本轉讓外，不得以任何方式抽回投資，投資者必須按合同，協議履行出資 義務，分享公司利潤，分擔風險及虧損，公司或其他投資者違約，不履行義務，要依法追究違約責任。

2、財務部門為資本金的管理部門，財務部要建立健全的資本金核算制度和手續。公司應設置“實收資本” 科目，并按資本金的構成分別設置明細分類賬戶，詳細記錄和反映資本金的增加、減少及結存情況。

3、實收資本與注冊資本必須保持一致，當公司增加資本、用資本公積或盈余公積轉增資本金時，必須向工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續。除特殊情況按規定程序報批準機關審批后，公司經營期內發生的其他任何經濟業務，均不得沖減資本金。

4、資本公積是一種資本的儲備形式（準資本），可以按法定程序轉化為資本。因此，必須加強資本公積的核算和管理，全面真實地記錄和反映資本公積金的形成和增減變動。其中接受捐贈實物資產、資產評估增值、投資準備不得用作轉增資本。

5、盈余公積是公司按規定從稅后利潤中提取的積累資金，即可用于彌補以后虧損或作為股利分配，也可轉增資本金。因此公司必須加強盈余公積的核算與管理，按《公司法》規定和股東大會決議提取法定盈余公積、任意盈余公積和公益金，當法定盈余公積達到注冊資 本的 50%時，可不再提取。公司用法定盈余公積轉增資本后，其留存數額不得小于注冊資本的 25%。