第一篇：餐飲行業(yè)管理制度目錄

餐飲行業(yè)管理制度目錄

第一篇 人力資源部管理制度

第一章 員工行為規(guī)范

第二章 聘用制度

第三章 試用期員工管理制度

第四章 培訓管理制度

第五章 考勤制度

第六章 請假休假制度

第七章 加班制度

第八章 公司獎懲制度

第九章 績效考核制度

第十章 薪資管理制度

第十一章 晉升調(diào)任制度

第十二章 福利制度

第十三章 員工健康管理制度

第十四章 辭職、離職、辭退管理制度 第二篇 行政部管理制度

第一章 辦公室安全管理制度

第二章 會議管理制度

第三章 行政事務管理制度

第四章 印章管理制度

第五章 監(jiān)察制度

第六章 內(nèi)部稽核制度

第七章 保密制度

第八章 公文收發(fā)傳閱管理制度

第九章 檔案文書管理制度

第十章 辦公電話管理制度

第十一章 辦公物品管理制度第十二章 宿舍管理制度

第十三章 安全保衛(wèi)制度

第十四章 衛(wèi)生管理制度

第十五章 車輛使用管理制度第十六章 出差管理制度

第三篇 財務部管理制度

第一章 財務預算管理制度

第二章 資金管理制度

第三章 財務分析報告管理制度

第四章 財務控制與稽核審計制度

第五章 合同管理制度

第六章 現(xiàn)金管理制度

第七章 公司暫借款管理辦法

第八章 財務發(fā)票管理辦法 第九章 財務管理制度 第十章 財務報銷制度 第十一章 財務結算制度 第十二章 支票管理制度

第四篇 服務管理制度

第一章 前廳服務管理制度

第二章 集體用餐窗口服務管理制度

第三章 集體用餐服務管理制度

第四章 小店服務管理制度

第五章 顧客投訴處理制度

第五篇 員工培訓、考核管理制度

第一章 餐廳員工培訓制度

第二章 新員工人職培訓

第三章 在崗培訓

第四章 餐廳服務員培訓制度

第五章 主管技能培訓制度

第六章 外派培訓

第七章 員工健康和衛(wèi)生知識培訓制度

第八章 廚房員工培訓制度，第九章 餐廳員工考核制度

第十章 餐廳目標管理考核細則

第十一章 餐廳衛(wèi)生達標考核辦法

第十二章 餐廳員工評級考核標準

第十三章 培訓獎懲制度

第六篇 商務中心管理制度

第一章 商標管理制度

第二章 經(jīng)濟合同管理制度

第七篇 采購部管理制度

第一章 物資采購管理制度

第二章 采購作業(yè)實施細則

第三章 設備引進管理規(guī)定

第八篇 公關部管理制度

第一章 公關部儀容、儀表管理細則

第二章 公關部接待處管理細則

第三章 公關部電話處管理細則

第九篇 市場部管理制度

第十篇 庫管制度

第一章 倉庫管理規(guī)章制度

第二章 物資出入庫管理規(guī)定

第十一篇 客服中心管理制度

第一章 售后服務制度

第二章 客戶投訴管理辦法

第十二篇 物流部管理制度

第一章 公司物流管理制度

第二章 滯料與廢品處理制度

第三章 物資驗收管理制度

第四章 物資倉儲搬運管理制度

第五章 生熟食品、半成品儲存溫度及有效期規(guī)范 第十三篇 餐飲業(yè)衛(wèi)生管理制度

第一章 餐廳衛(wèi)生管理制度

第二章 環(huán)境衛(wèi)生管理制度

第三章 飲食衛(wèi)生管理制度

第四章 廚房計劃衛(wèi)生管理制度

第五章 廚房日常衛(wèi)生管理制度

第六章 炊具設備衛(wèi)生管理制度

第七章 冷菜間衛(wèi)生管理制度

第八章 涼菜間(冷葷間、熟食間)衛(wèi)生管理制度

第九章 面點間衛(wèi)生管理制度

第十章 初(粗)加工間衛(wèi)生管理制度

第十一章 烹調(diào)加工衛(wèi)生管理制度

第十二章 食品衛(wèi)生管理制度

第十三章 食品加工制作過程衛(wèi)生管理制度

第十四章 食品粗加工衛(wèi)生管理制度

第十五章 食品貯存衛(wèi)生管理制度

第十六章 食品銷售衛(wèi)生管理制度

第十七章 采購、保管、加工生產(chǎn)、食品衛(wèi)生管理制度第十八章 除害衛(wèi)生管理制度

第十九章 食品、餐具衛(wèi)生檢驗制度

第二十章 廚房衛(wèi)生檢查制度

第二十一章 員工著裝及個人衛(wèi)生管理制度

第二十二章 從業(yè)人員體檢、培訓制度

第二十三章 衛(wèi)生管理檔案制度

第二十四章 食品添加劑使用與管理制度

第二十五章 面食制作衛(wèi)生管理制度

第二十六章 裱花制作衛(wèi)生管理制度

第二十七章 配餐間衛(wèi)生管理制度

第二十八章 燒烤制作衛(wèi)生管理制度

第二十九章 餐具用具洗消毒衛(wèi)生制度

第三十章 原料采購索證制度

第三十一章 廢棄食用油脂管理制度第三十二章 專用功能間衛(wèi)生管理制度 第十四篇 餐飲業(yè)廚房管理制度

第一章 廚房考勤管理制度

第二章 廚房著裝管理制度

第三章 廚房衛(wèi)生管理制度

第四章 食品原料管理與驗收制度

第五章 廚房出菜制度

第六章 廚房冷凍庫管理制度

第七章 廚房冷藏庫管理制度

第八章 廚房干貨庫管理制度

第九章 廚房煤氣設備操作制度

第十章 廚房員工休假制度

第十一章 廚房制作創(chuàng)新菜點制度第十二章 廚房日常工作檢查制度第十三章 廚房值班交接班制度

第十四章 廚房會議制度

第十五章 廚房防火制度

第十六章 廚房設備及用具管理制度第十七章 廚房獎懲制度

第十八章 出品部廚師業(yè)務考核管理制度第十九章 廚房員工考核管理制度

第二十章 廚房員工的調(diào)崗與晉升管理制度第二十一章 廚房紀律管理制度

第二十二章 廚房處罰評分標準

第十五篇 安全管理制度

第一章 餐廳安全管理制度

第二章 服務安全管理制度

第三章 員工餐廳廚房安全管理制度

第四章 廚房生產(chǎn)安全管理制度

第五章 餐廳(廚房)消防安全制度

第六章 油炸工作間防火安全制度

第七章 辦公室安全管理制度

第八章 車輛駕駛安全制度

第九章 停車安全管理制度

第十章 餐廳突發(fā)事件或者異常情況處理規(guī)范 第十六篇 餐飲業(yè)設施設備維修管理制度

第一章 辦理設備維修手續(xù)管理制度

第二章 設備事故處理規(guī)范

第三章 設備日常維修管理規(guī)范

第四章 餐飲基礎設施的建立與管理制度

第五章 設備設施維修保養(yǎng)管理制度 第六章 監(jiān)視測量設備及校驗方法管理制度 第七章 動力人員維修保養(yǎng)管理制度 第八章 設備規(guī)范化操作管理制度

注：可以提供各行業(yè)的全套企業(yè)規(guī)章制度范本 ※ 聯(lián)系人：阿先生

※ 手 機：***

第二篇：餐飲行業(yè)財務管理制度

餐飲行業(yè)財務管理制度

一、目的

為了加強財務管理，統(tǒng)一規(guī)范財務管理和操作程序，結合餐廳的實際情況，對餐廳的財務管理制度和操作程序作出規(guī)定。

二、適用范圍

適用于本餐廳各項財務管理工作。

三、管理規(guī)定

（一）餐廳自購原材料的規(guī)定

1、餐廳停止使用給供應商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應商在收款收據(jù)或收條上蓋章（簽字及手印）

2、進倉單必須由保管人（指定專人）、驗收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。

3、所有自購原材料支付貨款時，必須先經(jīng)過餐廳經(jīng)理審核后，方能付款。注：兩店以上管理則須經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）。

（二）餐廳各項費用開支的規(guī)定

1、餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。

2、餐廳費用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實際情況進行控制，事前報告總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理），費用開支經(jīng)審核后，方可給予報銷開支。

3、餐廳費用報銷時，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人，驗收人（證明人）、餐廳經(jīng)理簽名，總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理）審核。

（三）促銷費用的規(guī)定

1、所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷方案，促銷計劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報公司企劃主管審定，經(jīng)企劃主管審定或餐廳審批后方可執(zhí)行。

2、所有促銷活動完成后，必須填寫促銷活動的總結報告，報告的主要內(nèi)容包括：促銷方式、促銷費用、促銷效果、成功與失敗的經(jīng)驗教訓等。

3、促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元認下，由餐廳經(jīng)理報區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款執(zhí)行。

（四）差旅費開支的規(guī)定

1、餐廳員工因公出差的費用回餐廳憑票報銷。

2、餐費補帖，因公出差，餐費補貼，管理組：20元/人/餐，服務組：10元/人/餐。

3、市內(nèi)交通費，員工出差原則上不得打的士，若遇特殊情況打的士，則需經(jīng)餐廳經(jīng)理在先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內(nèi)交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。

（五）交際應酬費開支的規(guī)定

1、餐廳經(jīng)理的交際應酬費用實行先打單后報銷政策，每月應控制在200元以內(nèi)，特殊事項須經(jīng)區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）批準后方可執(zhí)行。

2、交際應酬費用的用途：用于與餐廳和餐可有聯(lián)系的業(yè)務往來和活動，協(xié)調(diào)、理順與外部相關部門的關系。不得用于餐廳內(nèi)部的招待。

（六）低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定

1、凡單位價值或批量價值在100元以內(nèi)的由管理組申報，餐廳經(jīng)理審核，即可購買。凡超過100元以上的由餐廳經(jīng)理申報，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。

2、低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由指定人員采購，必須按先進先出的原則辦理。

（七）餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定

1、“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，物料短缺由責任人賠償?shù)目铐棧瑔T工過失的罰款等。

2、所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。

3、所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動等員工福利，不能作為其他用途。

4、所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審批。

5、所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報財務部知悉。

（八）其他相關規(guī)定

1、餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。

2、本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款（借款限額暫定500元，期限7天），此項借款必須當月結清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理必須對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經(jīng)理負全部責任。

3、員工借款：原則上員工不得在餐廳借款（除特殊情況外）。

4、財務對餐廳的每項經(jīng)濟業(yè)務活動，每月須全面稽查一次，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象,按有關規(guī)定處理.附5:餐廳現(xiàn)金管理制度 餐廳現(xiàn)金管理制度

一、目的

為了規(guī)范本餐廳的現(xiàn)金管理，特制定本辦法。

二、適應范圍

適用于本餐廳營業(yè)款、備用金、費用扣銷等各項現(xiàn)金業(yè)務。

三、管理規(guī)定(一)營業(yè)額的管理

1.對所收到的營業(yè)額作認真核對和檢查(收銀下線單與實際金額相符，收銀員簽名)2．認真填寫當班所收的實際營業(yè)額，并如實填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發(fā)票）、少票抹零等。

3．收銀員(當班小會)對本餐廳營業(yè)額的存繳負責。

4.餐廳于每日早上10:00前將營業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡.5.為明確責任,繳款后必須在營業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時間。6．如有特殊情況需動用營業(yè)款的，餐廳應向總經(jīng)理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營業(yè)額中抵扣。

7． 餐廳財務及值班經(jīng)理須每日對營業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認。

二、備用金的使用及管理

1、備用金是用在營運中支付本餐廳零星支出及收銀機收款備用的。不可作私人用途或轉(zhuǎn)借他人。

2、備用金是實行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。

3、定額數(shù)量應保持不變，不可挪作他用。

4、餐廳值班經(jīng)理及財務將不定期地對備用金的數(shù)額進行抽檢。

（三）費用的報銷程序

1、餐廳經(jīng)理對所支出的原始票據(jù)（憑證）的真實性、合理性負直接責任。

2、大宗和較穩(wěn)定的材料款（如計劃內(nèi)的房租、購置設備和月結材料款等）可先送餐廳經(jīng)理審核、財務審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。

3、相關人員向餐廳出納報銷時，餐廳出納檢查和注意以上幾點：（1）采購物品的真實性。

（2）是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日期、用途、金額等。（3）是否有正規(guī)的發(fā)票。

（4）辦公用品報銷時需附原始發(fā)票。

（5）原材料在自行采購時，報銷時需附經(jīng)過驗收的“入庫單”及原始發(fā)票。（6）差旅費報銷時需附有關的原始票據(jù)，票上須簽字并注明日期，經(jīng)辦事情等。

（7）其他費用報銷時需附有關原始票據(jù)。（8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發(fā)票。

（四）營業(yè)收記帳本的填報方法

1．收銀員按規(guī)定在值班經(jīng)理的監(jiān)督下點錢上線和下線，并負責將本班次的營業(yè)狀況填寫在記帳本上。

2．記帳本上填寫金額須同下線條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認。

3．收銀員負責于將每日的營業(yè)額于下午14時（早班）、22時（夜班）、及4時（夜堂）等三個時段銷售及匯總營業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。

餐廳結帳服務流程規(guī)范

一、目的

為規(guī)范本餐廳顧客結帳、收銀工作，特制定本規(guī)范。

二、適用范圍

適用于本餐廳樓面服務員、收銀員的收銀工作。

三、樓面服務員結帳服務規(guī)定

顧客用餐完畢欲結帳，服務人員應先做好菜品及酒水的核對與確認工作，以便隨時配合顧客的結帳要求。1．結帳服務要領

在結帳前，服務人員必須掌握以下幾個重點：（1）不要讓客人等太久。

（2）將賬單雙手遞補給顧客或放在賬盤內(nèi)呈送給顧客。

（3）當顧客取錢時，服務人員不得靠近桌旁，應立于桌邊待命，避免顧客產(chǎn)

生壓迫感。

2．結帳服務流程（回應--帳單--核對--修正--結帳--送客）

（1）回應：當顧客向樓面服務員發(fā)出結帳要求時，服務員應快速回應：“好的，請稍等。”

（2）帳單：服務員確認顧客的臺號后，快速到收銀臺索取消費帳單。（2）核對：收銀員根據(jù)帳單核對顧客臺號、人數(shù)、菜品及酒水、是否上米飯等，以防止錯結，漏結。

（3）修正：如有不符的，要與顧客核對無誤后再行結帳。A．沒有上的菜品，應立即查詢并請值班經(jīng)理做退菜處理；

B．已經(jīng)在做的菜品，則應從減少餐廳損失的角度出發(fā)，說服顧客將菜吃完再結帳；

C．多打、錯打的酒水及時報值班經(jīng)理處理，漏打的及時補上。

D．查看是否有上米飯，如漏打及時補上，錯打或多打請值班經(jīng)理處理。E．其他需要協(xié)助修改的及時請值班經(jīng)理處理。

（4）結帳：當確認無誤后，將帳單遞到顧客面前，如不止一位顧客，應輕聲問：“請問由哪位付帳呢？”收款時應唱收唱找“先生/小姐，您好，收您**元，需找您**元，請稍等。”

（5）送客：找零并送客至門前，并致歡送辭：“謝謝光臨，請慢走，請帶好您的隨身物品。”“歡迎下次光臨！” 3．不同付款方式的注意要點（1）現(xiàn)金結帳

如果顧客用現(xiàn)金結帳，要當著顧客的面清點鈔票，查看是否有假鈔，并將點出的數(shù)目與顧客核對無誤后再離開，將款項送至收銀處。

收銀員清點余額后，會將收據(jù)或發(fā)票及找零放回帳盤，由服務員退回，此時，服務員應回到餐桌旁，和顧客核對找零，而后立即離開，不要在餐桌旁徘徊，讓顧客產(chǎn)生被要求給小費的印象。（2）信用卡結帳

如果顧客用信用卡結帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺刷卡。然后將刷卡聯(lián)用結帳夾送到顧客身邊請其簽字認可。等收銀臺將顧客的簽名核對無誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。（3）簽帳單

對于總經(jīng)理同意簽單消費的帳單，服務員須立即知會餐廳值班經(jīng)理，由總經(jīng)理簽單并由值班經(jīng)理簽字備查。（4）免費餐券

餐廳于促銷活動期間發(fā)行的一些免費的菜品兌換券或現(xiàn)金抵用券，當餐券發(fā)出后，服務人員應熟悉每種餐券的使用方法，當顧客以免費餐券付款時，得以正確判斷哪些餐飲項目才可以適用，并請顧客在餐券上簽字，與帳單一起交回收銀處。為方便收銀員結帳，帳單上必須注明以免費券付款，當顧客消費金額超過指定金額時，差額則請顧客以現(xiàn)金支付。

四、收銀員收銀服務流程規(guī)定

1、當收到顧客要求結帳的信息后，要重新核對帳單是否與實際上菜相符；

2、收到顧客的現(xiàn)金后，要確認鈔票的真假和其數(shù)目是否足夠支付帳單。需要找零的馬零錢交給負責結帳的同事；發(fā)現(xiàn)數(shù)目不對或不夠時，要馬上通知負責結帳的同事，請其立即與客人交涉，并確保能順利結帳；對于數(shù)目與帳單正好相符的，應告之負責結帳的同事：“款項正好收齊。謝謝！”

3、收到信用卡時，要確定信用卡的真實性和有效性。要確認顧客的簽名是否與信用卡上的一致。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。將留下的刷卡聯(lián)與帳單一并訂好，放入已結帳的收銀單中。

4、給顧客開發(fā)票。（如有停車票則負責保管和發(fā)送，并做好記錄）餐飲業(yè)財務管理制度2017-06-28 11:56 | #2樓

1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據(jù)”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷(支付)”、“同意報銷(支付)多少元”、“不同意報銷(支付)”字樣。總經(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。

3、財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。

4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。

6、報銷程序。

經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”--部門負責人簽字--財務會計簽字--總經(jīng)理簽字--出納復核報銷。借款制度

為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。

2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

3、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務會計審核，總經(jīng)理簽字批準。

5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公-款私用，事完三天內(nèi)應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。

6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內(nèi)歸還。

7、借款程序。

填寫借款單--財務會計審核--總經(jīng)理批準--出納處領款 支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結算。

3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

二、發(fā)票管理

1.建立發(fā)票領用登記表，領用發(fā)票時須由領用人簽字。

2.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

三、印鑒管理

1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。(1)財務專用章由財務會計保管。(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。現(xiàn)金管理制度

1、使用現(xiàn)金結算范圍。(1)員工工資、津貼。

(2)各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。(3)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。(5)結算起點(1000元)以下的零星支出。

不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過5000元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。

3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，并寫明用途和金額。

4、符合現(xiàn)金結算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證，經(jīng)手人簽字，財務會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。庫管制度

一、庫管工作的基本要求

必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負責。

二、庫房的工作環(huán)境要求

1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。

2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。

3、閑雜人員不得隨意進出庫房。

三、庫管計量、計算工作要求

1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。

如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。

2、對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

3、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

四、庫管員日常工作規(guī)范

1、庫管員應與采購員、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、庫房驗收貨物時，應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按《采購驗收標準》組織入庫物資的驗收。

3、庫管員有權拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫“鮮活食品驗收單”、“入庫單”，經(jīng)廚師長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室.5、堅持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務主管批準不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應填制“領料單”。

7、不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者追究庫管員經(jīng)濟責任乃至刑事責任。

8、貨物入庫后，庫管應按類別、品質(zhì)特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。

9、領用物品應由領料經(jīng)手人填制“領料單”，相關部門負責人、庫管員及領料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務室。

10、庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經(jīng)濟責任，物資調(diào)撥須履行相關手續(xù)。

11、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。

12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結出余額。

13、庫房賬要求日清月結、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。

14、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。

15、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調(diào)整。

16、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫安全管理制度

1、酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務、工作需要的有關人員外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。

2、因工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理人倉登記手續(xù)，并要有倉庫人員陪同。嚴禁獨自進倉。進倉人員工作完畢后，出倉時應主動請倉管人員檢查。

3、倉庫內(nèi)不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。

4、倉庫不準代人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。

5、任何人員，除驗收時所需外，不準試用試看倉庫商品物資。

6、倉庫范圍內(nèi)不準生火，也不準堆放易燃易爆物品，嚴禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。

7、倉庫應定期檢查防火設施的使用實效，并做好防火工作。

8、倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。

9、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設備，化工倉庫的照明燈具應設防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風。各類物品要有標簽并標明品名、規(guī)格、性能、進價。

10、倉庫的電源開關要設在門口外面，要有防雨、防潮保護，每年對電線進行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時維修。

11、物品入庫時要防止挾帶火種，潮濕的物品不準入庫。物品入庫半小時后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。倉庫物資管理制度

1、酒樓倉庫的倉管人員應嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應拒絕進倉，并立即向采購人員遞交物品驗收質(zhì)量報告。

2、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制“商品、物料進倉驗收單”，倉庫據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。

3、各部門領用物料，必須填制“領料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領料。

4、倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。

5、倉庫應對各項物料設立“物料購、領、存貨卡”，凡購入、領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

6、倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。

7、為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財務部一份。

8、各項材料、物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。

9、倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。盤點制度

為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。

一、盤點范圍及要求

1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

2、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應另行分別存放并予以標示。

二、存貨盤點

1、存貨盤點包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。

2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。

3、盤點人員：

(1)盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫危撠燑c計數(shù)量。

(2)監(jiān)點人：由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。

5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。

7、鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

三、現(xiàn)金盤點

1、現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。

2、盤點方式：采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。

3、盤點人員：出納(盤點人)、會計(會點人)。

4、現(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進行。

5、盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人共同盤點。

6、會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。

四、賬實不符的處理

1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理、董事長處理。

2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。

3、財物管理人員有下列情況，應報總經(jīng)理處理。

(1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；(2)對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧。附件--采購及供貨管理制度

一、采購程序

1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單 →庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

2、采購人員購貨時，須對多家(三家以上)進行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

二、采購方式的確定

1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。

2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。

三、供貨商進場程序

1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助；

2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下(財務會計全程參與)，談妥相關合同細節(jié)(以酒樓合同范本為標準合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四、供貨商處罰程序

1、凡供貨商違反相關合作條款(送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到)，到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；

4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣 除。

五、供貨定價制度(一)原材料市場價格調(diào)查

1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。

2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。

3、市場調(diào)查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應作適當順延。(二)定價程序

1、每次市場價格調(diào)查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。

2、原材料采購定價標準

處在批發(fā)價和零售價之間(即高于批發(fā)價低于零售價)。

3、價格調(diào)整：

因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。(三)供貨商的更換與續(xù)用

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。

六、貨款的支付

1、貨款的支付應盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時，須由采購填寫借款單，并由總經(jīng)理批準后方可借款，借款后應在3(次)日內(nèi)報銷沖帳；

2、供貨商的貨款支付，由財務會計向總經(jīng)理報付款計劃，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)簽字批準，方可付款；

3、雙因特殊原因，未及時付款的供貨商，由財務部會計負責進行協(xié)調(diào)，必要時由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財務會計、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。餐飲業(yè)財務管理制度2017-06-28 19:59 | #3樓 一 主管會計賬務處理、報表制度

1、嚴格按飲食服務業(yè)制度設置和使用會計科目，設立總分類帳、明細分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。

2、會計記帳程序：

A、根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。

B、根據(jù)記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。E、月末要核對總帳與明細帳。

3、會計報表：

A、對外報表有：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對內(nèi)報表有：資產(chǎn)負債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營業(yè)收入表、營業(yè)成本表、費用明細表。B、編制報表數(shù)字要客觀真實、準確可靠、內(nèi)容要填寫完整，各報表的數(shù)字之間要銜接一致。

C、需報送的會計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進行一次財務分析，寫出財務分析報告。二 現(xiàn)金、支票借用制度

1、支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。

2、借用人員使用現(xiàn)金限于500元以內(nèi)，支票限于500元以上。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務、借支事由、借款金額、借款日期等。

3、經(jīng)手人簽字后，需本部門負責人簽署意見。

4、請總經(jīng)理核準后，交于財務部。

5、主管會計審核后，指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。

6、借用人辦事結束后，持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報帳，清算結束后，抽取借支單。

三 費用支出報銷制度

1、酒店費用支出實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。

2、強對費用的管理的控制，酒店各部門應在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預算，報總經(jīng)理審批。

3、各部門費用發(fā)生時，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費報銷單，并將原始單據(jù)及費用明細單粘貼于后面。報銷單內(nèi)容要填寫完整、準確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。

4、對預算內(nèi)的費用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財務審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報帳，對預算處的費用開支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財務部審核提出意見，報總經(jīng)理批準。

5、對于需要預付的款項，由簽訂有關合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務部門的費用帳單，應交有關部門審驗查認：對預付款項，會計人員應與合同認真核對后，報總經(jīng)理批準簽字。

6、財務部會計收到手續(xù)齊全，填報金額，正確的經(jīng)費報銷單后，由會計核對開出現(xiàn)金付出單或銀行轉(zhuǎn)帳支票等，并加蓋印章，出納據(jù)以支付現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳。

7、月末，會計根據(jù)經(jīng)費報銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進行帳務處理，正確歸集各部門經(jīng)營費用，報出本月經(jīng)營費用、管理費用明細表。四 固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度

1、酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過總經(jīng)理批準，5萬元以上的固定資產(chǎn)的增加應經(jīng)上級主管部門的批準，嚴格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的增加，每年新增固定資產(chǎn)不超過當年應提固定資產(chǎn)折舊額。

2、固定資產(chǎn)、低值易耗品進行購置時，應先提報購置計劃，報酒店總經(jīng)理審批后，進行購置。固定資產(chǎn)報廢時，要按嚴格的審批程序進行報廢處理。

3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護歸各使用部門負責。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財務部建固定資產(chǎn)明細帳，專人負責管理。

4、對于固定資產(chǎn)折舊的提取，按照主管單位內(nèi)部財務管理辦法進行計提。

5、每半年對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進行一次全面檢查，特殊情況進行不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現(xiàn)象要查明原因，報告酒店總經(jīng)理酌情進行處理。

6、低值易耗品原則上實行“五五”攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。五 發(fā)票管理制度

根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合本酒店的具體情況，特制定本制度。

1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務業(yè)發(fā)票三種。

2、所有發(fā)票由酒店財務部統(tǒng)一管理，收銀員負責領取、保管開具、上交發(fā)票。

3、領取及上交時應登記，登記內(nèi)容包括：領用（交回）時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時到財務部消號，注銷后方可領取新的發(fā)票。

4、收銀員應根據(jù)客人實際消費金額如實開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。

5、收銀員應根據(jù)發(fā)票格式正確填寫，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應保證三聯(lián)完整交回財務。

6、收銀員交接-班時，應將發(fā)票使用情況寫在交接-班記錄本上，交接-班時雙方核對無誤，簽字后方可下班。六 備用金管理制度

1、收銀員必須隨時保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。

2、交接-班時備用金必須當面點清，相互簽字認可，丟失自負。

3、專人專時上財務與總出納兌換零錢用作營業(yè)時使用，不可作其他用途。

4、備用金如出現(xiàn)長款，應如數(shù)上交，出現(xiàn)短款時，應按酒店有關規(guī)定賠償。

5、領班應不定期檢查備用金金額，發(fā)現(xiàn)問題及時上報財務部。七 收銀員交接-班制度

1、各點收銀員應提前十分鐘進入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛(wèi)生。

2、當面點清備用金及各種單據(jù)、票據(jù)，并在交接-班本作記錄。

3、由交-班人正確填寫繳款袋，并將繳款袋投入滾筒保險柜，進行見證，確認投入后方可下班。

4、把當班發(fā)生情況及遺留情況寫進交接-班記錄本，并當面作出交待。

5、交接-班本應妥善保存，與營業(yè)有關的資料應保密，不許外傳。八 收銀員交款見證制度

收銀員每班工作結束時，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內(nèi)，特制定交款見證制度：

1、收銀袋封面的內(nèi)容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。

2、交款必須由收銀員本人親自交款。

3、交款工作必須由收銀員做見證。

4、交款人負責把錢袋放在保險柜中，并搖動轉(zhuǎn)柄，確認錢袋掉入保險柜中。然后在見證登記本上簽字。

5、見證人在交款人完成上述程序，并確定后在見證登記本上簽字。

6、見證工作僅證明投入保險內(nèi)錢袋的個數(shù)，不做其它證明。

7、見證工作不許非財務人員進行。九 計算機網(wǎng)絡設備維護及保養(yǎng)制度

為了確保酒店內(nèi)部計算機系統(tǒng)的正常運行，為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、服務管理和經(jīng)營信息及時、準確，特制定計算機網(wǎng)絡設備維護及保養(yǎng)制度。

1、按照正確的步驟進行開關機操作。開機時，先打開ups，當電壓穩(wěn)定后，打開顯示器，最后打開主機；關機時，要先從windows退出，主機關閉后，再關顯示器，最后關ups。

2、要保持計算機及其配套設備的清潔，每天使用完機器后，要用干凈的軟布擦拭機身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進行擦拭。班次結束后，要用布將機器蓋好，避免落塵。

3、為使機器分散熱，要把機器放在通風處，總臺的計算機因工作需要，使用率較高，為使機器充分休息，當晚客人較少時，要關閉計算機半個小時后再重新開機。

4、當出現(xiàn)斷電情況時，對正在進行的操作要及時進行存盤，然后按照正確的程序關閉計算機，并要在限定的時間內(nèi)關閉UPS。

5、計算機出現(xiàn)無法解決的故障時，應立即通知微機管-理-員進行解決，不可自己隨意操作。

6、對計算機操作及維護知識要多學習了解，每一個操作員都應對計算機的使用說明和注意事項充分掌握。餐飲業(yè)財務管理制度(1)2017-06-28 19:27 | #4樓 第一章 總則

第一條、為了加強公司財務管理，提高資金使用效果，統(tǒng)一財務政策，控制財務風險，依據(jù)《企業(yè)財務通則》、《旅游飲食服務企業(yè)財務制度》，結合本公司特點，特定本辦法。

第二條、本制度是公司財務管理工作的總綱，具體管理辦法依據(jù)本制度的有關規(guī)定和原則制訂。

第三條、財務管理的目標是：不斷提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益，實現(xiàn)公司價值的最大化。

第四條、財務管理的對象是經(jīng)營過程中的資金運動和所產(chǎn)生的財務關系。第五條、財務管理的職能是針對管理對象所進行的預測、計劃、決策、控制和分析。

第六條、加強財務管理必須做好以下基礎工作：

一、建立原始記錄的填報及管理制度；

二、建立定額管理制度；

三、建立計量驗收制度；

四、建立財產(chǎn)、物資的管理及清查盤點制度；

五、建立財務預算、決算編制制度；

六、建立財務收支審批制度。第二章

資金集中控制的財務管理體制。

第八條、公司法定代表人在公司財務活動中的權力和義務。

1、嚴格遵守國家的有關法律，法則及財經(jīng)紀律。

2、組織公司領導班子集體研究重大經(jīng)營活動，確定公司重大財務決策。

3、建立、健全公司的財務機構，配備必要的財務人員；支持公司財務人員正

確貫徹執(zhí)行《會計法》，開展財務管理活動和會計核算工作。

4、組織制定公司內(nèi)部財務管理辦法，并采取措施，確保實施。

5、確保公司資產(chǎn)的安全，完整和保值增值。

6、依法納稅，自覺接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督檢查。

7、對企業(yè)會計資料的合法性、規(guī)范性、真實性，一慣性負責。第九條、公司財務負責人協(xié)助、配合企業(yè)法人開展工作，具體負責本公司的財務工作。財務管理體制 第七條、財務管理是公司管理的中心工作，公司實行集權與分權管理相結合，1、組織財務人員學習貫徹國家有關財經(jīng)法規(guī)財務制度，要求財務人員自覺遵

守財經(jīng)紀律。

2、提出設置財務會計崗位的建議，組織制定財務人員崗位責任制，開展財務

管理工作。

3、組織編制公司財務收支計劃，開展成本控制，費用管理和會計核算和監(jiān)督

等方面的工作。

4、參與公司的重要經(jīng)營決策工作，提供可靠的決策依據(jù)。

5、審核公司主要財務收支事項和財務報告，領導財務部門開展財務分析活動。

第十條、公司財務部門負責公司的會計核算和財務管理工作。

1、嚴格按照國家有關財經(jīng)法規(guī)，財務制度開展各項財務工作，自覺遵守和維

護財經(jīng)紀律。

2、做好財務收支計劃的編制、執(zhí)行、分析和考核等方面的工作。

3、認真編寫公司財務報告，根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的財務評價指標，搞好公司財

務評價工作。

4、全面參與公司各項經(jīng)營決策工作，審查有關經(jīng)濟合同，促進公司合理使用

資金，充分發(fā)揮各項資產(chǎn)效能，提高理財水平。

5、擬定公司內(nèi)部財務管理制度。

第十一條、公司各級財務人員必須認真貫徹執(zhí)行《會計法》，學習掌握與企業(yè)財務活動相關的財政、財務、稅收、會計等國家政策法規(guī)，促使公司財務活動規(guī)范合理，自覺遵守財經(jīng)紀律。第十二條、公司各部門及下屬公司在經(jīng)營管理過程中，應互相配合，嚴格貫徹執(zhí)行有關財經(jīng)紀律和財務制度。

1、認真按統(tǒng)一規(guī)定的格式填寫各項原始憑證并及時報送財務部門。

2、落實本部門財務預算。

3、定期檢查分析本部門財務預算的執(zhí)行情況，嚴格執(zhí)行各項財務管理 制度。

4、接受財務部門在財務工作上的指導和監(jiān)督。

第十三條、公司各經(jīng)營單位的一切財務活動直接由財務部具體負責，納入財務核算，不準私設小金庫和進行帳外經(jīng)營。第三章 資金的籌集與管理 第十四條、資金籌集

一、資金籌集的原則

1、集中管理原則：公司所有外部融資活動，必須由財務部集中審批，統(tǒng)一管 2 理。

2、成本收益原則：融資應比較、分析成本，講求融資效益。

3、風險收益原則：融資應進行風險評估，考慮貨幣的時間價值，采取防范措

施，使收益和風險相匹配。

4、融資方式和財務結構相適應原則。選擇融資方式必須兼顧公司財務結構，科學合理地運用財務杠桿，保持良好償債能力。

5、以需定籌，收支平衡原則：根據(jù)需要確定籌資數(shù)量和籌資時間，根據(jù)資金

來源平衡資金支出。

二、資金籌集方式包括：

1、吸收投資者投資，即股權籌資。

2、銀行借款、簽發(fā)短期票據(jù)和用商業(yè)信用等方式籌集資金，即債權籌資。

3、制定合理的利潤分配政策，把部分利潤留在公司內(nèi)部使用的方式籌集資金，即積累籌資。第十五條、資金管理

一、實行資金計劃管理：為使公司資金運用合理，加速周轉(zhuǎn)，各部門應根據(jù)確定的

業(yè)務經(jīng)營計劃，提出資金需求計劃，編制需用量的預算和使用進度表，送財務部審核。財務部根據(jù)資金來源統(tǒng)籌安排，編制資金收支計劃報告企業(yè)領導批準后下達執(zhí)行。

二、實行資金有償占用和資金使用報告制度。公司應建立資金有償使用制度，實行

企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)劑辦法，使資金籌措和資金運用合理化。第十六條、資本金的管理

公司的資本金要按照投資主體實行分類管理。投資者以實物或無形資產(chǎn)出資的，以中介機構評估確認的價值入帳，以貨幣資金出資的，按實際收到的金額作為實收資本入帳。第十七條、資本公積金的管理

公司要按照資本公積金的來源，分別對資本溢價，法定財產(chǎn)重估增值、資本匯率折算差額，接受捐贈的資產(chǎn)等建立相應的管理制度，分類記錄資本公積金明細帳。第十八條 負債的管理

公司對各類負債要按年限嚴格劃分流動負債和長期負債；財務部對各種負債的歸還期、利息支付期應及時核對并按期償還，并按月向總經(jīng)理提供分類匯總情況。第四章 流動資產(chǎn)

第十九條、流動資產(chǎn)包括貨幣資金，應收帳款、預付帳款、存貨、待攤費用等。第二十條、貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。3

1、公司經(jīng)營活動中所發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務應嚴格按照《現(xiàn)金管理 暫行條例》及其實施細則制定的收支范圍執(zhí)行。庫存資金日清月結，一切營業(yè)性現(xiàn)金收入，都應于當日最遲次日送存銀行，不允許坐支。

2、各經(jīng)營公司由財務部負責營業(yè)資金的管理工作，設專職稽核員負責 各收銀員的業(yè)務指導及稽核，餐飲部、康體部、夜總會等經(jīng)營部門設若干專職收銀員，每日營業(yè)結束后，各收銀臺的收銀員要編制“營業(yè)收入日報表”，連同所收支票、信用卡、現(xiàn)金等按規(guī)送交財務部。

3、帳務主管應定期檢查出納員的庫存現(xiàn)金與帳薄是否相符，嚴禁以“白 條”抵庫，月末編制庫存現(xiàn)金盤存表，報財務部經(jīng)理。帳務主管或稽核員應對各收銀點實行經(jīng)常性或突擊性檢查，發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因，并書面報告財務部經(jīng)理進行處理。

4、5、公司貨幣資金的收付，除了規(guī)定可以使用現(xiàn)金的款項以外，都必須通過銀行轉(zhuǎn)帳辦理結算。公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的所有銀行結算業(yè)務，出納員要及時逐項登

記銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單進行核對，對帳由帳務主管與出納共同進行，帳務主管負責編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。第二十一條、往來結算的管理

1、建立健全往來款項管理制度，明確業(yè)務經(jīng)營部門和財務部門各自在往來結算管理上的責任，建立客戶資信調(diào)查，客戶檔案、帳目登記、帳款催收和信用評定等日常管理程序，月底對各往來款項的余額要分戶列出債權債務明細表。

2、財務部指定專人負責應收帳款及預付帳款的管理，每季季末編制債權帳齡情況表，提出債權帳齡分析報告，對逾期未結清的債權要分析情況，檢查責任，健全制度，及時采取措施組織催收。

第二十二條、壞帳損失的管理，公司按期末應收帳款余額5‰提取壞帳準備金，發(fā)生壞帳損失，沖減壞帳準備金。第二十三條、存貨的管理

1、存貨是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物資，包括各種原材料、燃料、低值易耗品、庫存商品、物料用品等。

2、存貨的計價方法

①國內(nèi)購入的存貨，按買價加運費、裝卸費、保險費、途中合理損耗，入庫前的加工、整理、挑選費用和交納的稅金等按實際成本計價。

②境外構入的商品進價成本按進口商品在購進中發(fā)生的實際成本計算，包括進價、進口關稅、外匯差價以及支付委托外貿(mào)部門代理進口的手續(xù)費等。4 ③自制的存貨，以制造過程中各項實際支出計價。

④投資者投入的存貨，按評估或者合同協(xié)議確認的價值計價。

⑤盤盈的存貨按同類存貨的實際成本計價，沒有同類存貨的按市場價計價。⑥接受捐贈的存貨，按照發(fā)票、帳單或資產(chǎn)驗收清單所列金額加公司負擔的運輸、保險、裝卸等費用和交納的稅金計價；若無發(fā)票、帳單，按照同類物資的市場價計價。

⑦存貨的領用或發(fā)出，采用加權平均法確定成本。⑧低值易耗品出庫后采用一次攤銷法、分期攤銷法。

3、存貨的計價方法一經(jīng)確定不能隨意變動。

4、存貨采購、領用的管理

（1）、進必須由采購部制訂采購計劃，采購計劃必須填列具體采購物品的名稱、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、價格、金額和結算方式等，并報公司總經(jīng)理審批后，由財務部進行匯總審核，編制資金計劃，安排采購資金；采購人員應嚴格按照采購計劃進行采購，實行采購、驗貨、付款銜接制度。采購的存貨應取得有效發(fā)票，并將采購的材料物資連同發(fā)票，采購計劃單送庫房驗收入庫后交財務部審核記帳。（2）、的品種數(shù)量金額明細核算制

財務部根據(jù)倉庫驗收入庫單按品種、數(shù)量、金額、登記明細帳，憑各經(jīng)營部門填制的“領料單”發(fā)出存貨，在領用時直接計入部門成本。

餐飲部直接采購入廚的小宗鮮、活原料、調(diào)味品等輔料，經(jīng)質(zhì)檢、計量使用等有關人員簽字后，直接計入餐飲成本。

經(jīng)營部門對領用和自行采購的小宗存貨應建立領用、發(fā)出等內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)，月末財務部成本核算員會同經(jīng)營部門對領用后未消耗的原輔料等進行實地盤點，編制盤點表，由財務部辦理“假退庫”手續(xù)，減當月成本。待下月初再行沖回。

（3）物料用品、低值易耗品的管理見實施細則。第五章 固定資產(chǎn)

第二十四條、公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限在兩年以上的，也作為固定資產(chǎn)。

第二十五條、固定資產(chǎn)的計價按照取得時的實際成本計價。a)購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價加上支付的運費、途中保險費、包裝費、安裝成本及繳納的稅金確定；進口設備、家俱等的計價還應包括支付的進口

關稅、增值稅、消費稅等。

2、自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中的實際發(fā)生的全部支出確定。

3、接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價值入帳，或根據(jù)捐贈者提供的有關憑證所列金額（包括增值稅稅額）加上由企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等入帳。

4、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值入帳。

第二十六條、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）。除房屋、建筑物按規(guī)定使用年限外，其他固定資產(chǎn)一律按5年計提折舊。統(tǒng)一采用固定月折舊率，個別核算的方法進行折舊，固定月折舊率為1.6%。計算公式：月折舊額=原值*1.6% 第二十七條、提取折舊時按月初固定資產(chǎn)帳面原值提取，月內(nèi)增加的固定資產(chǎn)，當月不計提折舊，從下月開始計提折舊；當月內(nèi)減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起停提折舊。第二十八條、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制

1、購進手續(xù)。各部門每年將所需購置的設備、財產(chǎn)購置計劃與工程部門協(xié)商后，提交財務部初審平衡，由財務部根據(jù)各部門計劃和企業(yè)發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購置計劃，報至總經(jīng)理審批后執(zhí)行。各部門應當強化計劃管理意識，盡量減少計劃外購置。對確屬工作需要的計劃外購置，應嚴格按照計劃外物資請購簽批程序進行。對未按照計劃購置或計劃外未經(jīng)審批同意的資產(chǎn)購置，財務部有權拒絕報帳。

2、固定資產(chǎn)購入后應由有關部門會同財務部驗收，同時設置“固定資產(chǎn)登記薄”和“固定資產(chǎn)卡片”進行詳細登記，實行誰使用誰管理誰負責的經(jīng)濟責任制，確保固定資產(chǎn)的完整。

3、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移應填制“物資轉(zhuǎn)移單”，由有關部門會同財務部審核后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。

4、固定資產(chǎn)清查盤點制度。為強化固定資產(chǎn)管理，由財務部牽頭會同有關部門每年實地盤點清查一次，對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應查明原因，填制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告單，由工程和財務部核實，提出處理意見，報總經(jīng)理批準后，按制度規(guī)定分別進行財務處理。第二十九條、固定資產(chǎn)修理

1、固定資產(chǎn)修理應根據(jù)有關技術標準規(guī)定劃分為大修理和日常修理。

2、各部門的日常修理由工程部負責，修理費用由工程部按部門劃分，報財務部審核后，計入有關部門當期費用。

3、需要大修理的固定資產(chǎn)，由工程部提前在每年第四季度提出下一年大修理計劃和大修理費用預算報告交財務部審核，報總經(jīng)理審批。對未列在修理計劃中，但又

確實需要大修理的臨時性項目，應填寫緊急修理報告書，報總經(jīng)理審批；對直接影響經(jīng)營必須緊急搶修的項目，事后應補填緊急修理報告書報財務部和總經(jīng)理。

4、大修理費用計入當期費用。第六章、遞延資產(chǎn)的管理

第三十條、遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當年損益，應當在以后內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良工程支出等。開辦費是指公司在籌建期間發(fā)生的人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及按有關規(guī)定不計入固定資產(chǎn)購建成本的匯總損益和利息支出等。開辦費從開始生產(chǎn)經(jīng)營月份的次月起按5年的期限平均攤入管理費用。第七章、成本、費用的管理

第三十一條、成本費用的管理是財務管理的重要內(nèi)容，公司各級領導和財務人員必須重視和加強成本費用管理，嚴格控制消費性支出，通過成本和費用的預測、計劃、控制、核算、分析和考核，達到節(jié)約各項費用支出、降低成本、提高經(jīng)濟效益。

第三十二條、公司要建立各級成本、費用管理目標責任制，實施成本、費用總額控制辦法。

財務部設專職負責成本核算和成本管理的財務人員，經(jīng)營部門要設專職的計量人員，嚴格按照消耗定額，領用發(fā)出材料，在核算綜合成本的基礎上，積極探索積累經(jīng)驗，逐步試行單項成本核算。

第三十三條、制定各項費用開支標準及管理辦法，例如差旅費開支標準、服裝費開支標準、交際應酬費開支標準、車輛電話等的使用規(guī)定等。第三十四條、匯集、計算和考核營業(yè)費用等期間費用情況見附件二。第八章 收入、利潤及其分配的管理

第三十五條、收入主要包括餐飲收入、康體收入、夜總會收入等，實現(xiàn)的營業(yè)收入，應按實際價格核算，當期發(fā)生的銷售折扣、折讓，沖減當期營業(yè)收入。

第三十六條、銷售預測，分析制度。每年第四季度，要根據(jù)以前銷售情況、市場變化、新開發(fā)項目、人員和工作潛力等情況，制訂出下銷售預測、分析和營銷計劃報告書，報財務部審核由總經(jīng)理審定后，將有關指標分解下達到各職能部門，財務部負責計劃的監(jiān)督執(zhí)行，每季度末要對執(zhí)行情況進行分析、評比、考核，根據(jù)實際情況適當調(diào)整下季度計劃。

第三十七條、銷售日常管理制度。營銷部門在進行整體推銷的同時，要注意跟蹤營業(yè)收入實現(xiàn)情況，加強與財務部的溝通聯(lián)系，要嚴格執(zhí)行企業(yè)的價格政策，不得擅自進行減免打折，對旅游團隊等實行的銷售折扣與銷售折讓，應在制訂合同前報至財務部、總經(jīng)理批準后方可辦理。

第三十八條、建立利潤預測與分析制度，明確盈虧平衡點的確定程序和方法，建立基本利潤、目標利潤的確定與利潤計劃編制體系和考核獎懲辦法，條件成熟的時候逐步試行目標管理，職工收入與目標利潤等經(jīng)濟指標掛鉤。第三十九條、明確營業(yè)外收支的核算內(nèi)容，列支要求，控制營業(yè)外收支發(fā)生數(shù)額，減少非營業(yè)活動對利潤的影響。

第四十條、按照稅法規(guī)定，合理調(diào)整、計算繳納所得稅。企業(yè)發(fā)生虧損，可用下一的利潤彌補；延續(xù)5年未彌補的虧損，用所得稅后利潤彌補。第四十一條、稅后利潤、除國家另有規(guī)定外，按下列順序分配（根據(jù)董事會決議）。

1、支付罰沒財產(chǎn)物資損失和各項稅收的滯納金、罰款。

2、彌補以前虧損。

3、提取法定盈余 金10%。

4、提取公益金。

5、向投資者分配利潤。第九章 財務報告與財務分析

第四十二條、公司定期編制和報送反映財務狀況和經(jīng)營成果的財務報告。財務報告包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。第四十三條、會計報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、應上交款項表、營業(yè)收支明細表、營業(yè)費用、管理費用及營業(yè)外收支明細表等。

第四十四條、公司財務部應利用各類報表所反映的信息，結合公司經(jīng)營的實際情況，對公司的財務狀況和經(jīng)營成果定期進行綜合分析評價，及時提出整改措施，明確公司的經(jīng)營方針和目標。

第四十五條、會計報表附注及財務情況說明書主要包括：

1、基本情況；

2、主要經(jīng)營指標及簡要說明；

3、經(jīng)營情況分析。第十章 會計電算化管理

第四十七條、公司應重視會計電算化管理，逐步將會計電算化作為提高財務工作效率的重要手段之一。

第四十八條、公司正式運轉(zhuǎn)正常后，半年內(nèi)實行電算化試運行，試運行期限不少于半年，試運行期間實行人機并行，待有關部門驗收合格后方能脫離手工帳。

第四十九條、建立會計電算化內(nèi)部管理制度。

第五十條、財務人員要嚴格遵守計算機操作規(guī)定，注意密碼的保密工作。嚴禁

使用未經(jīng)檢查的外來軟盤，防止計算機病毒侵入，確保會計資料的安全。第十一章 附則

第五十一條、本制度由財務部負責解釋。

第五十二條、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后實行。餐飲業(yè)財務管理制度2017-06-28 14:41 | #5樓 第一節(jié) 總則

第一條 為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。

第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。第二節(jié) 內(nèi)部會計管理體系

第五條 單位負責人對會計工作的職責

（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

（二）督促內(nèi)部會計管理制度的貫徹實施。

（三）負責預算方案的實施，并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。

（四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。

（五）在財務報告上簽名并蓋章，并對此承擔責任。

（六）表彰獎勵會計人員。第六條 財務部機構設置

（一）財務部設置原則

公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設置，即“人員統(tǒng)一、機構統(tǒng)一、核算分離”。公司財務部對所有實體的財務機構實行隸屬關系的集中統(tǒng)一領導，實體財務人員業(yè)務上受公司財務部領導，行政上受各實體領導。按照業(yè)務工作量、經(jīng)營規(guī)模等對大的實體可稱“財務部”設財務部經(jīng)理崗位，小的實體可稱“財務室”，設會計主管崗位。

（二）會計工作組織機構 會計工作組織機構設置如下：（略）

第七條 內(nèi)部會計核算形式

公司實行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結賬體制，具體核算形式如下：

（一）各實體在公司統(tǒng)一領導下獨立核算，每周統(tǒng) 財務管理計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務指標，于周日下午報公司財務部匯總；每月結賬按要求編制各月報，由公司財務部統(tǒng)一匯總合并會計報表。

（二）周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月26日至本月25日。

（三）存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用商品采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。存貨盤點采用永續(xù)盤存制。

（四）收入、費用的核算采用權責發(fā)生制。

（五）對外業(yè)務部門，如稅務、工商、銀行、財政等相關業(yè)務由公司財務部統(tǒng)一辦理。政府職能部門到各實體收費，實體只有接待權，無決策支付權，并應及時向公司各職能部門匯報。

（六）其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》。第三節(jié) 會計人員崗位職責 第八條 會計工作崗位的設置

根據(jù)公司的實際情況，設置如下會計崗位：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會計、成本會計、往來款會計、資產(chǎn)會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管-理-員等。第九條 財務部的職責。

（一）按照國家財務、稅務相關法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章體系。

（二）依據(jù)公司經(jīng)營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃，負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務預算計劃，為滿足公司運營資金和投資建設的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。

（三）遵照企業(yè)財務通則、會計準則等，合理組織會計核算工作，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用，債權、債務發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實登記入帳，并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。

（四）根據(jù)制定批準的財務開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料設備采購計劃，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算，努力降低成本。

（五）嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種人價證券和財務印章、空白支票和收據(jù)，按照有關銀行結算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

（六）按時完成會計財務工作，及時 財務管理編制各種會計報表，按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作，負責社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。

（七）審核計算和發(fā)放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，負責固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報損、折舊管理。

（八）負責公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對外長期投資，負責項目投資的財務評估，審核和費用控制。

（九）公司經(jīng)濟合同歸口管理，參與主要經(jīng)濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、督促經(jīng)濟合同的履行。

（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標計劃責任制財務指標的確立、考核，并實施過程監(jiān)督、評價和向公司領導及時反饋。

（十一）負責公司的內(nèi)部審計、稽核工作。

（十二）妥善保管會計檔案資料，對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。

（十三）定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計，分析財務計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運作存在問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經(jīng)營狀態(tài)和合理化建議。

（十四）負責領導財務部下設的預決算部門、財務結算中心、內(nèi)部銀行機構。

（十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務

公司財務部除做好公司總部的財務核算工作外，負責對下屬實體的財務工作進行檢查、監(jiān)督、指導、規(guī)范，對整個公司的財務人員進行培訓。第十條 財務總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。財務總監(jiān)主要職責如下：

1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；

2.審查公司基建、投資等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；

3.負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；

5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； 6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動； 7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；

8.對各級財務人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；

9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平；

10.審核上報財政、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。第十一條 財務部經(jīng)理領導財務部的工作，在總經(jīng)理和財務總監(jiān)領導下主持公司的財務工作。財務部經(jīng)理的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；

2.執(zhí)行總經(jīng)理和財務總監(jiān)有關財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項費用，審核監(jiān)督資金的運用及經(jīng)營效益，按月、季、向財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告；

3.籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作； 4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、分店執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度情況；

5.協(xié)助財務總監(jiān)編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作； 6.參與公司開發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。第十二條 財務部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，負責公司的財務管理工作。第十三條 下屬公司、分店的財務部經(jīng)理，在總經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作。財務部經(jīng)理的主要職責是：

1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作；

2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； 3.參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； 4.負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；

5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。第十四條 主管會計崗位職責

（一）公司總部主管會計職 財務管理責

1、負責編制公司匯總報表及財務分析工作。

2、負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。

3、考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。

4、督促各實體與公司往來賬會計對賬。

5、配合財務經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。

6、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。

7、負責公司簽訂合同的保管工作。

8、督促各公司會計完成本職工作。

9、在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。

10、認真完成上級交辦的其他工作。

（二）下屬實體主管會計職責

1、負責編制公司財務分析工作。

2、負責公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對無誤。

3、督促本單位各會計完成本職工作。

5、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。

6、負責會計檔案的保管工作。

7、負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。

8、在財務經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。

9、認真完成上級交辦的其他工作。第十五條 出納崗位職責

1、在經(jīng)理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應調(diào)整，做到與銀行對帳單相符。

3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

4、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市內(nèi)采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。

5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。

6、配合對應收款的清算工作。

7、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。

8、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。

9、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。

10、負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

11、負責掌管公司財務保險柜。

12、完成財務經(jīng)理臨時交辦的其他工作 第十六條 成本會計崗位職責

1、負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。

2、月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。

3、月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。

4、及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人。

5、及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。

6、負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。

7、及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。第十七條 往來款會計崗位職責

（一）公司總部往來款會計崗位職責

1、負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。

2、負責鑒定各實體轉(zhuǎn)交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結算由公司管理的關系單位的消費賬目。

3、及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

4、每月核對一次各實體往來款余額，并保證于次月20日前核對完畢。

5、每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。

6、每周四上午10：00之前制定出應付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。

7、對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。

8、負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結，上報財務經(jīng)理。

9、負責登記;撥付所屬資金”明細賬，并與各實體財務部門協(xié)商對賬時間。

10、隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié)助總公司出納對外付款。

11、及時完成上級領導交辦的其他工作。

（二）實體往來款會計崗位職責

1、及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

2、每月與客戶對賬一次，以免遺留問題。

3、對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。

4、負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經(jīng)理。

5、負責登記“上級撥入資金”明細賬，并定期與公司總部財務部門對賬。

6、及時完成上級領導交辦的其他工作。第十八條 資產(chǎn)會計崗位職責

1、負責固定資產(chǎn)及低值易耗品明細賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

2、每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。

3、對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況，及時上報并按要求處理。

4、對所管轄區(qū)的閑置財產(chǎn)負責保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報閑置資產(chǎn)庫存統(tǒng)計表，協(xié)助主管上級做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。

5、協(xié)助公司有關部門及時處理無利用價值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。

6、認真、準確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務處理工作。

7、公司總部資產(chǎn)會計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務核算工作。

8、及時完成上級交辦的其他工作。第十九條 記賬會計崗位職責

1、及時登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

2、負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。

3、及時清理各明細科目，如有異常及時上報。

4、及時完成上級交辦的其他工作。第二十條 稽核崗位職責 財務管理

1、認真審核吧臺及廚房的賬單，仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。

2、對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應部門及財務經(jīng)理。

3、核對賬單的優(yōu)惠及打折權限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

4、對各吧臺商品進行不定期盤點，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺人員 賠償。

5、不定期抽查收銀臺備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。

6、及時完成上級交辦的其他工作。第二十一條 收銀員崗位職責

1、負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。

2、負責備用金的清點領用工作。

3、負責結賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。

4、負責餐廳的信息傳遞工作。

5、負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。

6、負責本崗位的衛(wèi)生清理工作。

7、及時完成上級交辦的其他工作。第二十二條 保管員崗位職責

1、負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。

2、負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。

3、負責商品庫的日清月結和各實體商品與物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調(diào)撥。

4、負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負責倉庫區(qū)域的安全工作。

5、及時完成上級交辦的其他工作。

第二十三條 各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第十三條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。

第二十四條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第二十五條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第二十六條 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、分店一般財會人員的交接，由本單位負責人會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由總公司財務部經(jīng)理會同本單位負責人進行監(jiān)交；總公司財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交。

第四節(jié) 科目報表及會計核算原則 第二十七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。第二十八條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。

第二十九條 公司根據(jù)實際需要，增設“1212 物料用品”、“1213 燃料”、“1135 撥付所屬資金”、“2323 上級撥入資金”等會計科目，并統(tǒng)一編號。第三十條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務發(fā)生當日的匯率折算。第三十一條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第三十二條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

第三十三條 公司財務核算采用權責發(fā)生制原則。

對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

第三十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。

第三十五條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：

1.以現(xiàn)金投資的，應以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；

3.以專有技術、專利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；

4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

第三十六條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第三十七條 長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。第三十八條 公司以單價1000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》

固定資產(chǎn)以預留5%的殘值后提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

第三十九條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，應加上安裝調(diào)試費。進口設備還應包括關稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

第四十條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2.盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出處理。

4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。

第四十一條 公司每年按年末應收賬款余額10%的比例提取壞帳準備金。第四十二條 公司主要的會計報表有如下幾種： 1.資產(chǎn)負債表（年、季、月）； 2.利潤表（年、季、月）； 3.現(xiàn)金流量表（）； 4.利潤分配表（年）；

5.資產(chǎn)減值準備明細表（）； 6.股東權益增減變動表（）； 7.固定資產(chǎn)增減變化表（月）； 8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； 9.應收、應付和預付款項明細表（月）。

第四十三條 報表編制的時間要求：各實體報表于每月29日下午前報公司財務，公司匯總報表于每月1日前編制完成。第四十四條 報表編制程序和質(zhì)量要求：由各實體財務先編制，報公司財務匯總。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀錄和其他有關資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。

第四十五條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章。第五節(jié) 內(nèi)部牽制牽制度 第四十六條 內(nèi)部牽制的原則

（一）凡是公司的財務收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。

（二）對公司內(nèi)部機構、崗位及其職責和權限進行合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權責分明，相互制約監(jiān)督。

（三）制定的內(nèi)部牽制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本公司實際情況。

（四）能夠明確各項經(jīng)濟業(yè)務的牽制手續(xù)和牽制責任人，并能提高工作效率。第四十七條 公司主要負責人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權，董事會對股東會負責，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權。總經(jīng)理對董事會負責，負責總個公司的經(jīng)營管理。財務總監(jiān)由董事會任命，對公司財務行使監(jiān)督權。

第四十八條 公司財務根據(jù)各項經(jīng)營指標對各實體主要負責人考核、監(jiān)督。第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定：

（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方

能辦理。收付程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。

（二）（二）嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開 支范圍外，1000元以上的款項支付，通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。

（三）（三）除財務部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職權。

（四）（四）嚴格審核付款原始憑證，有權拒絕辦理一切不合法、不真實的 收支業(yè)務。

（五）（五）當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日 清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。

（六）（六）非出納人員代收款項，必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。

（七）（七）10000元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。

（八）（八）出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務 賬目的登記工作。

（九）（九）各吧臺及財務人員使用發(fā)票必須辦理有關手續(xù)。

（十）（十）工資表、獎金表須經(jīng)實體財務填制并上報公司人事部審核無誤 簽章，由總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。

（十一）第五十條 材料采購由三人以上共同辦理，定價員做到貨比三家，材

料物美價廉，以最低價格，買到質(zhì)優(yōu)物品。付款員負責按約定價格付款。復核監(jiān)督

員負責檢驗材料質(zhì)量，觀察付款員付款金額是否正確。財務部不定期（每周至少兩次）派詢價員，到市場詢價，詢價結果交保管員及財務部門核對。

（十二）第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。

（十三）第五十二條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進

行管理。其中保管員根據(jù)驗收單、領料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領料單登記賬本，兩者定期核對。

（十四）第五十三條 使用人領用物品填寫領料單，交部門負責人簽字，保管

員審核后，根據(jù)領料單發(fā)放物品，并當即填寫單價、金額及合計金額大小寫，并在保管處簽字，領料人核實品種、數(shù)量后，在領料人處簽字。領料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務聯(lián)留保管處，營業(yè)結束后，由保管將財務聯(lián)送財務，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領料人一聯(lián)由領料人自行帶回保管。

（十五）第五十四條 實體之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負責人、領料 人、發(fā)料人簽字必須俱全，第一聯(lián)為領料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領料方財務記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。（十六）第五十五條 固定資產(chǎn)購置，由需用部門填寫固定資產(chǎn)購置請求單，經(jīng)部門負

責人、總經(jīng)理簽字后，交工程部辦理。購置固定資產(chǎn)必須取得正規(guī)發(fā)票，交財務部門辦理入賬手續(xù)，并填寫固定資產(chǎn)卡片。使用部門負責對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)

酒店餐飲業(yè)財務管理制度2017-06-28 19:30 | #6樓

一、總則

第一條 為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高公司經(jīng)濟效益，壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨。

第三條 財務管理要求勤儉節(jié)約，精打細算，嚴禁鋪張浪費，努力降低消耗，創(chuàng)造利潤，增加積累。

第四條 公司及下屬公司的財務工作，必須執(zhí)行本制度。二 內(nèi)部會計管理體系

第五條 單位負責人對會計工作的職責

（一）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

（二）監(jiān)督會計管理制度的貫徹實施。

（三）監(jiān)督財務部門落實收入、成本、費用、利潤等考核指標的測算、分析。

（四）保證會計機構、會計人員依法履行職責。

（五）在財務報告上簽名蓋章并對此承擔責任。第六條 財務部機構設置原則

公司按照有利核算、相互制約原則設置財務崗位，按照業(yè)務工作量、經(jīng)營規(guī)模等配備財務人員，設會計主管、成本會計、現(xiàn)金會計、倉庫保管員等崗位。第七條 內(nèi)部會計核算形式

（一）財務在公司統(tǒng)一領導下獨立核算，每周統(tǒng)計一次收入、成本、一次性費用等財務指標，于下周一報公司總經(jīng)理；每月結賬按要求編制各月會計報表。

（二）周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間

為本月1號至本月月底。

（三）存貨購進采用實際成本法，從倉庫領用商品采用先進先出法，吧臺領用商品的核算采用零售價法。存貨盤點采用永續(xù)盤存制。

（四）收入、費用的核算采用權責發(fā)生制。

（五）對外業(yè)務部門，如稅務、銀行等相關業(yè)務由公司財務部統(tǒng)一辦理，辦理情況應及時向公司經(jīng)理及各職能部門匯報。

（六）其他涉及不到的，執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》。三 會計人員崗位職責 第八條 會計工作崗位的設置

根據(jù)公司的實際情況，設置如下會計崗位：主管會計、成本會計、出納員、往來款會計、收銀員、保管員、檔案管-理-員。第九條 財務部的職責。

（一）按照國家財務、稅務相關法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學合理地組織財務活動，制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章制度。

（二）依據(jù)公司經(jīng)營計劃擬訂相應的資金需求預測計劃、財務預算計劃，為滿足公司運營、投資的需要，合理分配、調(diào)度資金，積極籌措資金。

（三）遵照企業(yè)財務通則、會計準則等制度，合理組織會計核算，實行會計監(jiān)督，對各種款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，債權、債務的核算，經(jīng)營收支、費用成本的計算，要按會計核算程序，正確辦理會計手續(xù)，如實快速登記入帳，做到帳帳相符、帳實相符、帳證相符。

（四）根據(jù)制定批準的財務開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料采購，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算，努力降低成本。

（五）嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、財務印章、空白支票和收據(jù)，按照有關銀行結算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

（六）按時完成會計財務工作，及時編制各種會計報表，按稅法規(guī)定按時完成稅金的測算、申報、繳納、減免工作，如有問題及時向公司領導匯報。

（七）審核、計算、發(fā)放公司人員的工資，負責固定資產(chǎn)的清查、報損、折舊管理。

（八）負責公司資金籌集、使用和管理，根據(jù)公司資金情況統(tǒng)籌公司對外投資，負責投資項目的財務評估、審核和費用控制。

（九）妥善保管會計檔案資料，做好對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調(diào)閱等工作。

（十）定期對公司會計資料進行匯總，分析公司運營情況，考核資金使用效果，提出公司經(jīng)營存在問題，及時為領導決策提供準確的財務信息、經(jīng)營狀況和合理化建議。

（十二）完成總經(jīng)理交辦的其他工作。第十條 主管會計崗位職責

1、負責編制公司財務報表，在次月5日前報出。

2、負責公司總賬的登記工作，并保證核對無誤。

3、考核倉庫日常單據(jù)上報及效果。

4、監(jiān)督公司往來賬的對賬、收付工作。

5、配合公司經(jīng)理調(diào)度公司資金。

6、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核，保證原始憑證真實、合法、完整，會計科目使用正確無誤。

7、負責編制公司員工工資表。

8、按稅法規(guī)定按時完成稅金的測算、申報、繳納、減免工作，如有問題及時向公司領導匯報。

9、搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告；

10、完成公司領導交辦的其他工作。第十一條 出納崗位職責

1、在主管會計的領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理現(xiàn)金的提取和保管，完成現(xiàn)金收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末做銀行存款調(diào)節(jié)表，做到與銀行對帳單相符。

3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相

符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

4、認真審查臨時借支的用途和批準手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。

5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計記帳。

6、配合做好對應收款的清算工作。

7、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。不開空頭支票。

8、按照提供的職工工資名冊，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后發(fā)放公司職工工資。

9、妥善保管現(xiàn)金、有價證券、印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊等會計資料的整理、歸檔工作。

10、負責掌管公司財務保險柜。

11、完成公司領導臨時交辦的其他工作 第十二條 成本會計崗位職責

1、負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。

2、月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關賬務處理。

3、月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對，確保成本核算的真實性。

4、及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報公司負責人。

5、及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關科目與總賬核對。

6、負責對倉庫保管員進行業(yè)務指導。

7、及時與保管員、廚師長、餐飲部經(jīng)理進行溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。

第十三條 往來款會計崗位職責

1、負責公司消費關系單位的檔案管理工作，并根據(jù)有關簽字消費協(xié)議，及時做好登記工作。

2、負責及時催收、結算公司消費單位的消費賬款。

3、及時做好往來款項臺賬工作，并保證與總賬核對無誤。

4、對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，上報財務主管，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時進行賬務處理。第十四條 收銀員崗位職責

1、負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。

2、負責備用金的清點領用工作。

3、負責結賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。

4、負責餐廳的信息傳遞工作。

5、負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。

6、及時完成上級交辦的其他工作。第十五條 保管員崗位職責

1、負責商品和物資的驗收、貯存、發(fā)放工作，及時辦理出入庫手續(xù)，不得不入先出。

2、負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。

3、負責商品庫的日清月結和物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調(diào)撥。

4、負責將出入庫成本單每周報送一次。

5、及時完成上級交辦的其他工作。第十六條

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第十七條 財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。

第十八條 公司領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第十九條 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，可以拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向公司領導報告。

第二十條 財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的交接，由本單位財務主管進行監(jiān)交；財務主管的交接，由公司負責人進行監(jiān)交。第二十一條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。務。第二十二條 公司根據(jù)實際需要設置會計科目，并統(tǒng)一編號。第二十三條 公司財務核算采用權責發(fā)生制原則。

對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

第二十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。同時公司主要的會計報表有如下幾種： 1.資產(chǎn)負債表（年、季、月）； 2.利潤表（年、季、月）； 4.利潤分配表（年）；

5.資產(chǎn)減值準備明細表（）； 6.股東權益增減變動表（）； 7.固定資產(chǎn)增減變化表（年）； 8.現(xiàn)金出納年終盤存表（年）； 9.應收、應付和預付款項明細表（月）。

第二十五條 報表編制的時間要求：報表應于次月5日前報公司領導 第二十六條 公司及各實體報表須加封面，封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章。四 內(nèi)部牽制牽制度 第二十七條 內(nèi)部牽制的原則

（一）凡是公司的財務收支、采購、生產(chǎn)、銷售、投資等各種活動，其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。

（二）對公司內(nèi)部機構、崗位及其職責和權限進行合理設置和分工，堅持不相容

職務相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權責分明，相互制約監(jiān)督。

（三）制定的內(nèi)部牽制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本公司實際情況。

（四）能夠明確各項經(jīng)濟業(yè)務的牽制手續(xù)和牽制責任人，并能提高工作效率。第二十八條 資金管理規(guī)定：

（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、經(jīng)辦人簽章后才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應由會計人員注明大寫人民幣實報金額。

（二）嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務，除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外，1000元以上的款項支付，應通過銀行轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。

（三）除財務部門外，其他任何部門無貨幣資金收付職權。

（四）嚴格審核付款原始憑證，有權拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務。

（五）當天的收支業(yè)務，必須當天做完記賬憑證并登記入賬，做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、出納員章。

（六）非出納人員代收款項，必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。

（七）10000元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)領導簽批后方能付款。

（八）出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

（九）各吧臺及財務人員使用發(fā)票必須辦理有關手續(xù)。

（十）工資表等須經(jīng)總經(jīng)理簽批后，方可發(fā)放。

第二十九條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質(zhì)量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。

第三十條 各類物品（原材料、物品、商品）須有兩套以上的賬進行管理。其中保管員根據(jù)驗收單、領料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領料單登記賬本，兩者定期核對。

第三十一條 使用人領用物品填寫領料單，保管員審核后，根據(jù)領料單發(fā)放物品，領料人核實品種、數(shù)量后，在領料人處簽字。領料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務聯(lián)留保管處，營業(yè)結束后，由保管將財務聯(lián)送財務，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領料人一聯(lián)由領料人保管。

第三十二條 公司之間物品調(diào)撥，由需方填寫調(diào)撥單，負責人、領料人、發(fā)料人

簽字必須俱全，第一聯(lián)為領料方保管記賬聯(lián)，第二聯(lián)為領料方財務記賬聯(lián)，第三聯(lián)為發(fā)料方財務記賬聯(lián)，第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。第三十三條 主管會計負責登記總賬，成本會計等登記明細賬，出納登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，月末由主管會計負責核對總賬與明細賬，并由主管會計監(jiān)督出納盤點現(xiàn)金。

第三十四條 賬務人員外出結算，如遇客人要求優(yōu)惠時，須填寫優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理批準，將審批單附在記賬憑證上。

第三十五條 收銀員負責收款，顧客簽單時，核實簽單人的簽單權限，結算收款時有房間服務員在結算底單上簽字。財務人員負責每天對吧臺收入進行復核。第三十六條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防止出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。

第三十七條 服務員對賬單中商品、菜品變動情況進行監(jiān)督，出現(xiàn)劃、退必須有領班以上管理人員簽字。點菜員對賬單上菜品、商品劃改進行監(jiān)督，出現(xiàn)變動時簽字證明。

第三十八條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。

第三十九條 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

第四十條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理稅務機關同意后，才能銷毀。

第三篇：餐飲行業(yè)從業(yè)人員管理制度

餐飲行業(yè)從業(yè)人員管理制度

為規(guī)范餐飲服務從業(yè)人員健康管理，保障公眾餐飲安全，根據(jù)《食品安全法》、《食品安全法實施條例》和《餐飲服務食品安全監(jiān)督管理辦法》等法律、法規(guī)及規(guī)章，制定本管理制度。

一、凡在本單位從事直接為顧客服務的所有餐飲工作人員(包括廚師、服務員、洗碗工、采購員、庫管員、管理員、餐廳領班等)均應遵守本管理制度。

二、新參加或臨時參加工作的人員，應經(jīng)健康檢查，取得健康證明后方可參加工作。餐飲從業(yè)人員每年至少進行一次健康檢查，必要時接受臨時檢查。

三、凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病，活動性肺結核，化膿性或者滲出性皮膚病以及其他有礙食品安全疾病的，不得從事接觸直接入口食品的工作。

四、從業(yè)人員有發(fā)熱、腹瀉、皮膚傷口或感染、咽部炎癥等有礙食品安全病癥的，應立即脫離工作崗位，待查明原因并將有礙食品安全的病癥治愈后，方可重新上崗。

五、食品安全管理員要及時對在本單位餐飲從業(yè)人員進行登記造冊，建立從業(yè)人員健康檔案，組織從業(yè)人員每年定期到指定查體機構進行健康檢查。

六、食品安全管理員和部門經(jīng)理要隨時掌握從業(yè)人員的健康狀況，并對其健康證明進行定期檢查。

七、從業(yè)人員健康證明應隨身佩帶(攜帶)或交主管部門統(tǒng)一保存，以備檢查。

餐飲服務食品安全承諾書

我是食品餐飲服務單位（個人）,為了保證食品安全、接受社會監(jiān)督、承擔社會責任,根據(jù)《中華人民共和國食品安全法》等法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)承諾如下：

一、保持經(jīng)營場所布局合理、環(huán)境整潔、不店外經(jīng)營，嚴格把好從業(yè)人員健康關，做到上崗人員必須具備健康證明，每年對從業(yè)人員進行健康檢查和衛(wèi)生知識培訓。

二、在經(jīng)營場所醒目位置懸掛《餐飲服務許可證》、《工商營業(yè)執(zhí)照》等相關有效證照。

三、嚴格索證索票制度，檢驗供貨商的許可證和食品合格的證明文件。

四、嚴格食品進貨檢查記錄，如實記錄食品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)批號、保質(zhì)期、供貨者名稱及聯(lián)系方式、進貨日期等內(nèi)容。食品進貨查驗記錄保存二年。

五、遵守“誠實可信”的商業(yè)道德，明碼標價，如實告知每道菜的主料和配料，不經(jīng)營涉藥食品，不使用未經(jīng)消毒的餐、飲具，絕不經(jīng)營未經(jīng)檢驗或檢驗不合格及超過保質(zhì)期的腐敗變質(zhì)食品。

六、嚴格按照許可申請?zhí)峤坏摹敖?jīng)營場所布局圖”守法經(jīng)營，杜絕超范圍經(jīng)營。

七、積極配合政府的監(jiān)管，自覺接受社會和群眾的監(jiān)督，發(fā)生食品安全事故及時上報。

八、我店將嚴格依照《食品安全法》和其他相關法律、法規(guī)的規(guī)定及食品安全標準從事經(jīng)營活動，如我店的食品出現(xiàn)質(zhì)量問題，我們愿意承擔一切法律責任。

第四篇：餐飲行業(yè)店面管理制度[推薦]

餐飲行業(yè)店面管理制度

前廳管理制度

一、儀容儀表

服務員著工裝上崗、干凈整齊，女士要求畫淡妝，不留長指甲（不能超過指腹），不能涂指甲油，不能戴過于夸張的裝飾物品，女士頭發(fā)要用發(fā)網(wǎng)固定盤上；男士頭發(fā)前不過眉，后不過領，側不過耳，面部整潔。

二、工作態(tài)度

迎接客人禮貌用語（迎送客語）、服務熱情周到、細致，絕對服從執(zhí)行上級一切工作按排。

三、衛(wèi)生要求

擺臺規(guī)范，餐具無破損，無灰塵、油污、水質(zhì)，桌椅擺放整齊、無油漬，地面隨時保持干爽整潔，備餐柜擺放整齊、規(guī)范、干凈。

四、產(chǎn)品介紹

所有人員必須牢記菜品和特色菜品及企業(yè)文化，顧客入座后要及時向客人介紹鍋品、企業(yè)文化、店內(nèi)裝修特色等。

五、日出勤流程

點到或打卡準確出勤，問好、店歌、店舞，日工作計劃或總結安排。

六、收銀管理

店面日進貨錄入電腦庫存，酒水進入帳清晰，酒水擺放整齊干凈、供應及時，接聽電話響鈴不能超過三聲，接聽電話用語規(guī)范，自報店名，客人結賬時要唱收唱付，找零時要雙手遞交。

七、崗位要求

上班應堅守工作崗位，不脫崗，不準做與工作無關的事情（如看書報、玩手機等)。員工及各部門之間相互協(xié)作，不得拉幫結派。

八、值班要求

值班人員下班前必須檢查店內(nèi)設施設備是否在正常運轉(zhuǎn)、水電氣是否處于關閉狀態(tài)，做好收尾工作，洗托盤，燙茶壺與筷子，清洗毛巾與水桶、開窗通風，及外圍展示物件的收回是否到位。

九、節(jié)約意識 所有人員要有節(jié)約意識，做到人走或客人走后在無客人用餐關燈、關氣、關電，店內(nèi)要求回收再利用的物品，必須嚴格執(zhí)行，工作時間不得私自品嘗并帶走食品飲料。

十、服從意識

服從上級領導/主管的安排，不能在顧客/上級面前說“不”字，不能頂撞上級，做事情要積極主動，先服從再上訴。

十一、餐中服務

客人用餐中要不斷巡視，做到“三輕四勤”（三輕：說話輕、操作輕、走路輕；四勤：耳勤、眼勤、手勤、腿勤）。

十二、其他

員工私人貴重物品，請自己妥善保管好，如有丟失，自行負責。

第五篇：最新餐飲行業(yè)防火安全管理制度

餐廳防火安全管理制度

餐廳全體廚師、工作人員必須遵守中華人民共和國各項消防法規(guī)及本企業(yè)的消防規(guī)定。切實貫徹 “ 預防為主、防消結合 ” 方針。牢固樹立 “ 安全第一 ” 思想做好安全防火的工作、保證不發(fā)生火災。

一、認真自覺的參加消防法規(guī)、消防知識的學習和消防訓練

二、嚴格操作規(guī)程，不違規(guī)作業(yè)、對本崗位職責明確。盡職盡責，餐廳負責人堅持班前班后對電器、煤氣等設備進行消防安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時排除。

三、下班后或節(jié)假日廚房內(nèi)無人時，應鎖門，關好煤氣開關，斷掉電器電源。)

四、愛護消防設備和器材，保持清潔完好有效安全出口和消防設備不得堆放物品，保持通道通暢。

五、灶上動火動電時，廚房當值人員必須自始至終要堅守崗位。不能隨便離開，并對灶具經(jīng)常進行清洗。

六、不得將易燃晚易爆物品帶入廚房和餐廳，需用酒精、酒精膏、汽油、稀料等要經(jīng)餐廳負責人簽署意見后，提交保衛(wèi)部同意，并設專人負責保管。

七、廚師、服務員不得擅自修改，動用餐廳內(nèi)的電源線，插頭等。嚴禁用液體沖洗電器設備。

八、廚房餐廳嚴禁吸煙，服務員在清掃衛(wèi)生時要對餐廳認真檢查，發(fā)現(xiàn)未熄滅的煙頭應進行防火處理。

九、工程維修人員對電器和煤氣設備進行檢修時，餐廳負責人應進行驗收，確認無誤后方可使用。

十、發(fā)現(xiàn)火險時，要及時向消防中心報警，火警電話 119 要會使用廚房餐廳內(nèi)配備的消防器材能撲救初起火災。

十一、接到疏散指令后要疏導客人迅速撤離到安全地帶。