第一篇：關(guān)于天為公司財務(wù)工作的建議

關(guān)于天為公司財務(wù)工作的建議

歐陽育林

一、目前的現(xiàn)狀 由于歷史的原因，天為公司的財務(wù)問題主要表現(xiàn)在： 1.原始單據(jù)缺失，賬目不全，賬實不符； 2.財務(wù)管理制度比較薄弱； 3.財務(wù)工作流程有待規(guī)范； 4.納稅體系不統(tǒng)一。

二、應(yīng)對措施

（一）.解決賬實不符最簡單有效的辦法就是清產(chǎn)核資 財務(wù)核算的職能就是全面、系統(tǒng)、準確、完整、有機地反映公司經(jīng)營狀 況，及時向公司決策層提供正確翔實的經(jīng)營數(shù)據(jù)，為公司企業(yè)管理找出薄弱 環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題并及時更正，避免盲目性和冒險性，并為公司制定戰(zhàn)略規(guī)劃 提供堅實可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)，使企業(yè)經(jīng)營持續(xù)健康穩(wěn)步發(fā)展。企業(yè)的一切經(jīng)營狀況最終都是通過財務(wù)數(shù)據(jù)來體現(xiàn)，而財務(wù)數(shù)據(jù)精確與 否直接影響到企業(yè)決策的成敗。賬實相符、賬賬相符是會計核算的基礎(chǔ)和前提，做不到這一點，企業(yè)經(jīng) 營決策無從談起。公司過去是小規(guī)模納稅人，沒有進行會計核算，基本上是流水賬式的單 式記賬，進銷憑證可有可無，很難做到分類保存，全面入賬，因此所記賬目 比較粗放。由于年深日久，資料的不完整，賬實之間難免會出現(xiàn)偏差。2 而從今年六月份起企業(yè)轉(zhuǎn)為一般納稅人，又為公司摸清家底，輕裝上陣，使企業(yè)的財務(wù)管理向科學(xué)化、規(guī)范化邁進提供良好契機。因此，通過徹底的 財產(chǎn)清查，不但能做到心中有數(shù)，而且為會計建賬和財務(wù)管理提供準確資料，使會計核算客觀真實反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營狀況，為企業(yè)達標(biāo)升級向上市公司推進 提供財務(wù)支撐，為準確地核算進項稅額、銷項稅額和應(yīng)納稅額，充分享受稅 收優(yōu)惠政策提供完整的稅務(wù)資料，為集團化、規(guī)模化、規(guī)范化奠定穩(wěn)定的財 務(wù)基礎(chǔ)。天時地利，機不可失。作為一個快速發(fā)展的新辦企業(yè)，點多面廣，場地分散，供貨渠道遍布全 省甚至全國各地，要想在短時間內(nèi)完成盤存工作，可謂時間緊任務(wù)繁雜，因 此清產(chǎn)核資工作無疑是一項系統(tǒng)工程。1.成立清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組 為保證清產(chǎn)核資工作不走過場，落到實處，抓緊抓，實抓出成效，有必 要成立以總經(jīng)理為組長，相關(guān)副總為副組長，財務(wù)負責(zé)人、中欽公司和天為 超市管理公司負責(zé)人及其他相關(guān)負責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全 面領(lǐng)導(dǎo)清產(chǎn)核資工作。清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)有明確授權(quán)與分工，各包一 塊，各負其責(zé)，實行責(zé)任追究制。2.清查范圍及分工 ⑴固定資產(chǎn)（單位價值2000 元以上，使用年限一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他設(shè)備、器具、工具等）⑵銀行存款、現(xiàn)金、存貨（包括庫存商品、在途商品、包裝物、低值易 耗品）⑶銀行貸款：短期貸款、中期貸款和長期貸款 3 ⑷往來賬：應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款；應(yīng)收賬 款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款 一組負責(zé)整個集團公司固定資產(chǎn)、銀行存款、現(xiàn)金、銀行貸款、往來賬 款清查，由中欽公司承辦。二組負責(zé)各超市存貨清查，由天為公司承辦，其盤存當(dāng)天門市現(xiàn)金全部 存入銀行。3.時間確定，暫定三天，具體時間待定。盤存截止時點：2011 年5 月31 日。盤點數(shù)據(jù)復(fù)核無誤后，減除6 月1 日以后的發(fā)生數(shù)，即為5 月31 日以前 的發(fā)生數(shù)，經(jīng)公司決策層研究確定后正式入賬；6 月 1 日以后的發(fā)生數(shù)直接 入賬。4.入賬原則 ⑴固定資產(chǎn)、存貨等落實到具體的單位、部門、倉庫、超市。存貨按實 際數(shù)量乘以零售價入賬；固定資產(chǎn)和低值易耗品按歷史成本（原始價值）或 重置成本或公允價值入賬。沒有入賬價值的低值易耗品和包裝物，經(jīng)總經(jīng)理 批準后不入賬，列入備查簿存查。⑵往來賬以客戶名稱為單位，詳細登記往來賬發(fā)生的時間、金額經(jīng)辦部 門和經(jīng)辦人，經(jīng)與對方核實無誤入賬，確實不能收回的死賬爛賬不入賬，可 登記備查簿，隨時追償。⑶所有賬目全部錄入微機，并手工登記明細賬。5.嚴格盤存質(zhì)量，加強層層負責(zé)制。為避免走過場，敷衍塞責(zé)、胡亂應(yīng)付，應(yīng)建立嚴格的登記復(fù)核機制和考核 制度。特別是超市和庫房，商品品種數(shù)量繁多，極易發(fā)生錯漏，所以，按一 4 級抓一級以及對一級負責(zé)的要求，要把具體商品或貨架直接落實到人頭上，責(zé)任到人。盤存前，有財務(wù)統(tǒng)一提供盤存表，每本盤存表有編號、頁碼和起訖號，防 止丟失。第一步，按品名數(shù)量單價金額登記盤存表； 第二部，以表對物，補遺補漏； 第三部，財務(wù)部門復(fù)核數(shù)量單價金額，計算統(tǒng)計結(jié)果； 第四步，依據(jù)盤存表，以倉庫、超市、部門等為單位，全部錄入微機。在 未實行信息化管理之前，手工登記明細賬。

（二）建立切實可行的財務(wù)管理制度 根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理的實際要求,公司應(yīng)根據(jù)自身情況有針對性的、有計劃的建立健全一套適合本企業(yè)發(fā)展的財務(wù)管理制度,要高度重視抓好公 司的財務(wù)管理,真正把財務(wù)管理當(dāng)作整個企業(yè)管理的核心，采

取切實有效的 措施,堵塞漏洞,規(guī)范制度,嚴格監(jiān)管。第一，建立科學(xué)合理的財務(wù)控制制度。一切投資性支出和貨幣資金支出 須由總經(jīng)理簽字審批。賬、款、物應(yīng)設(shè)專人分管。支票和印鑒一般應(yīng)由會計 主管人員或指定專業(yè)人員保管，支票和印鑒必須由兩人分別保管。負責(zé)保管 的人員不得將印章隨意存放或帶出工作單位。各種印章應(yīng)與現(xiàn)金的保管相同，不得隨意放入抽屜內(nèi)保管，以免違法違紀人員有機可乘，給單位造 成不必要的經(jīng)濟損失。第二，強化財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部審計工作。公司對各部門的生產(chǎn)經(jīng)營活動 應(yīng)實行嚴格的事前、事中和事后財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部審計工作。公司在處理某種 經(jīng)濟業(yè)務(wù)時要實行職務(wù)分離制，把所涉及的職責(zé)分派給不同的人員，使每個 5 人的工作都是對其他相關(guān)人員工作的一種自動檢查，這樣可以有效的預(yù)防和 及時發(fā)現(xiàn)工作中產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為；要在內(nèi)部管理制度中明確規(guī)定各部 門、個人的權(quán)力責(zé)任，做到分級負責(zé)、職責(zé)分明、相互制約，互相監(jiān)督。通 過實施這些制度，有效提高企業(yè)的財務(wù)管理水平。第三，提高資金使用率，使其產(chǎn)生最佳效果。首先，資金的來源和投 向應(yīng)保持一致。比如，不能用短期借款來購買固定資產(chǎn)，以免導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn) 困難。其次，準確預(yù)測資金回籠和支付的時間。比如，應(yīng)收賬款什么時候可 收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數(shù)，否則易造成收支失衡、資金 拮據(jù)。最后，合理進行資金分配，使流動資金和固定資金的占用有機組合。加強資金管理要貫徹落實到公司內(nèi)部各個職能部門，因為資金的使用涉 及到公司內(nèi)部的方方面面，各級經(jīng)營管理者要認識到，管好、用好、控制好 資金不僅僅是財務(wù)部門的職責(zé)。第四，加強財產(chǎn)控制，健全財產(chǎn)管理制度。公司應(yīng)建立健全財產(chǎn)物資管 理內(nèi)部控制制度，在物資采購、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程 序；對財產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制，決不能把資產(chǎn) 管理、記錄、檢查核對等工作交由一個人來做；定期檢查盤點財產(chǎn)，督促管 理人員和記錄人員做好本職工作；加強對存貨和應(yīng)收賬款的管理。盡可能壓 縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，并以科學(xué)的方法來確保存貨資金的最佳 結(jié)構(gòu)；對賒銷客戶的信用進行評定，定期核對應(yīng)收賬款，制定完善的收款管 理辦法。6 第五，加快會計電算化和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提高會計信息管理水平，避免因手工 操作失誤而產(chǎn)生的會計信息失真情況。第六，逐步實行全面的預(yù)算管理。預(yù)算編制宜采用自上而下、自下而上、上下結(jié)合的編制方法；預(yù)算內(nèi)容要以營業(yè)收入、成本費用、現(xiàn)金流量為重點，貫徹“量入為出，量力而行”的原則。預(yù)算管理工作要建立單位、部門行政 主要負責(zé)人責(zé)任制。

（三）規(guī)范財務(wù)工作流程 1.出納收傳票 2.送憑證會計填制記賬憑證 3.交稽核審核簽字

4.送記賬員登記明細賬、總賬及備查簿。其中，往來賬、融資賬、經(jīng)營 及資產(chǎn)賬各由專人負責(zé) 5.交匯總員匯總憑證，編制財務(wù)報表，裝訂會計憑證及報表 6.報表交外勤報送相關(guān)部門 7.裝訂成冊的憑證和報表交檔案保管員存檔

（四）統(tǒng)一納稅體系 按一般納稅人和連鎖公司的要求，取消各超市小規(guī)模納稅人資質(zhì)，全部一次性轉(zhuǎn)為一般納稅人，這不但能使公司充分享受稅收優(yōu)惠政策，降低 7 納稅成本，避免重復(fù)納稅和增加不必要的稅負，而且為公司做大做強，實行 規(guī)范化、規(guī)模化經(jīng)營，向集團化進軍奠定良好的基礎(chǔ)。因此，超市的核算體系和納稅體系，應(yīng)及時變更。第一，盡快變更工商稅務(wù)注冊登記，統(tǒng)一一個法定代表人，這是集團化 經(jīng)營的最基本要求； 第二，各超市均為報賬制單位，每月定期向公司財務(wù)部門報賬，由公司 統(tǒng)一和稅務(wù)部門結(jié)算稅款； 第三，各超市店長為實物負責(zé)人，對超市商品、經(jīng)營、管理全面負責(zé)。

第二篇：質(zhì)量為天

質(zhì)量第一、質(zhì)量為天

繼2012年麥當(dāng)勞、家樂福等涉及食品安全的知名企業(yè)被曝光后，今年的央視3·15晚會矛頭重點指向售后歧視、產(chǎn)品質(zhì)量安全、個人信息泄露等問題企業(yè)。隨著人們生活條件的不斷改善，消費者在提升物質(zhì)生活的同時，對產(chǎn)品品質(zhì)的需求也在不斷提高。沒有一位消費者愿意從口袋里掏出大把的鈔票，購買劣質(zhì)或不合格的產(chǎn)品。質(zhì)量出問題將會使公司付出最沉重的代價，明確認識質(zhì)量重要性，就要不斷改進、提升產(chǎn)品質(zhì)量。

3月7日公司組織召開了出口電纜專題會，3月12日又針對出口電纜質(zhì)量現(xiàn)狀召開了一次專題會，列出不少問題、措施，體現(xiàn)了全公司“質(zhì)量第一、質(zhì)量為天”的指導(dǎo)方針。現(xiàn)在香港HEC、CLP、新加坡電網(wǎng)、國網(wǎng)電力公司對中、高壓電力電纜提出要求非常嚴格，甚至可以用苛刻來形容。我們要從“人、機、料、法、環(huán)”等方面對產(chǎn)品各個環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的故障模式進行識別、確認、原因分析、風(fēng)險度評價，然后逐一落實控制措施，從投標(biāo)技術(shù)文件消化、原材料采購開始，制定工藝文件、作業(yè)指導(dǎo)書、質(zhì)量計劃、過程檢驗規(guī)程、成品檢驗規(guī)程等文件，并應(yīng)切實能夠指導(dǎo)實際操作。

不重視質(zhì)量的企業(yè)，等于是給自己挖墳?zāi)梗行┢髽I(yè)采用欺騙的手段，吹噓自己的質(zhì)量好，雖說暫時能占據(jù)一定的市場，但總有一天會因為質(zhì)量丑聞，使企業(yè)形象受損，被消費者唾棄。海爾集團誕生之前，企業(yè)家張瑞敏當(dāng)著很多職工的面，把質(zhì)量差的冰箱全部砸毀，這才造就了海爾神話。質(zhì)量第一、質(zhì)量為天，絕不能停留在口號上，而應(yīng)該落實在實際行動當(dāng)中。我們要樹立“人人都是質(zhì)檢員”的意識，同時我們還應(yīng)該用一些先進的質(zhì)量管理工具（“5W2H”方法、6σ、PDCA循環(huán)、FMEA）完成持續(xù)改善，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量漏洞與需要改善的地方在哪里，使目標(biāo)清晰明確。了解到質(zhì)量要改善的目標(biāo)后，就要制定質(zhì)量計劃、進行組織分工、人員安排，執(zhí)行質(zhì)量管理工作，對出現(xiàn)的質(zhì)量問題，或者對執(zhí)行中出現(xiàn)的問題進行處理。最后，就是反復(fù)檢查，避免出現(xiàn)質(zhì)量工作錯誤，或者及時為員工糾正錯誤，不讓產(chǎn)品質(zhì)量問題反復(fù)出現(xiàn)，讓產(chǎn)品質(zhì)量缺陷控制在生產(chǎn)過程中，而不是產(chǎn)品流通中。

公司組織的故障模式與影響分析(FMEA)培訓(xùn)課件最后一節(jié)介紹的“1.01365=37.8，0.99 365=0.03”，這是近來網(wǎng)友熱議的“勵志公式”，網(wǎng)友把該公式解讀為：每天進步一點點，窮屌一年變富帥；每天退步一點點，富美一年變挫矮。這個“勵志公式”也可以使用在我們的質(zhì)量意識和對質(zhì)量的認識與改進之中，任何質(zhì)量改進提升都是積少成多，聚沙成塔，勿以善小而不為，勿以惡小而為之，也是一個道理。

第三篇：關(guān)于實行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作

大慶友邦園林綠化工程有限公司

財務(wù)管理制度

關(guān)于實行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，真實、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，特制定本辦法。

一．財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置：

1．董事長負責(zé)公司財務(wù)工作的全面管理。

2．根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定，公司財務(wù)部設(shè)會計1名，出納1名。

二．財務(wù)人員的職責(zé)范圍:

1．按國家會計制度規(guī)定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳薄，日清月結(jié)。

2．審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊全，對不真實、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。

3．根據(jù)當(dāng)月會計帳薄編制會計報表，報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時進行納稅申報。

4．妥善保管公司會計憑證，會計帳薄，會計報表和其它會計資料。

5．進行成本預(yù)測、計劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6．負責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進行日常收支，款項結(jié)算，工資發(fā)放。

7．負責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項，配合有關(guān)部門催收欠款。

8．定期對公司財務(wù)進行內(nèi)部審計，分析公司財務(wù)、成本及利潤情況，考核資金使用效果，向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。

9．定期與倉儲部門核對賬務(wù)，并對庫存物資進行盤點，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報告，報董事長、總經(jīng)理批準，做出處理。

10．和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好協(xié)調(diào)關(guān)系,不偷稅不漏稅,合理避稅。

11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三．現(xiàn)金管理制度:

1．公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。

2．其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。

3．銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。

4．公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當(dāng)日資金流量表。

5．公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。

四．銀行存款管理制度:

1．公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項，公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

2．由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。

五．印章管理為方便工作，公司財務(wù)專用章和法人手章，由財務(wù)部主管及出納分別管理，其它部門需加蓋章者要備案登記。

六．財務(wù)報表制度:

1．公司財務(wù)人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務(wù)部門報關(guān)有關(guān)報表，并進行納稅申報。

2．公司財務(wù)人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表，并附公司債權(quán)、債務(wù)和其它有關(guān)科目明細。

3．會計財務(wù)人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務(wù)狀況說明書。

4．會計終了，公司財務(wù)人員要將會計報表裝訂歸檔保管。

七．會計檔案管理制度：

1．會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。

2．會計檔案不到規(guī)定年限，不得銷毀。

3．會計檔案在指定地點存放，不得攜帶出公司，凡查閱復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

八．內(nèi)部借款制度

1．公司業(yè)務(wù)人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門、原因，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。

2．借款人在辦理完業(yè)務(wù)后要及時向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余額。

3．公司財務(wù)人員對內(nèi)部借款進行監(jiān)督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。

九．報銷制度

1．根據(jù)公司章程進行財務(wù)審批的權(quán)限劃分，公司流動資金、小型固定資產(chǎn)投資、日常維修、費用開支，材料采購和其它生產(chǎn)經(jīng)營活動的報帳，由總經(jīng)理審批，公司對外投資、借貸、大型建設(shè)項目、董事會的各項費用等不屬生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的開支，需經(jīng)董事會同意、董事長負責(zé)審批。

2．公司對外辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)要按規(guī)定索取正規(guī)票據(jù)。

3．經(jīng)辦人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要持有效票據(jù)，需辦理入庫的辦理入庫手續(xù)后，分別填制票據(jù)傳遞單，預(yù)付帳款通知單或成交付款通知單，先經(jīng)部門主管人員同意，經(jīng)公司財務(wù)人員審核無誤后，由部門主管或財務(wù)人員找總經(jīng)理簽字批準方可報銷。

十．成本管理制度

1．材料采購:

① 公司對材料的采購由供應(yīng)部門負責(zé)，首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門主管同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)辦理借款手續(xù)。② 采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復(fù)印件一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報帳

③ 采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續(xù)，填制四聯(lián)式入庫單，并加蓋驗收章和驗收人員手章，第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)，要有供應(yīng)部主管人員和董事長簽字，第四聯(lián)驗收，材料會計入帳憑證。

2．材料領(lǐng)用：材料領(lǐng)用填制領(lǐng)/投料單一式三聯(lián)，由各部門主管、領(lǐng)料人、發(fā)料人同時簽字，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根，領(lǐng)用部門留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，同時作為材料出庫憑證，生產(chǎn)部門填制的投料單要保證原料、輔料的配比合理性，材料出庫價格以平均價計算。

3．車間生產(chǎn)：生產(chǎn)部門領(lǐng)用材料投入生產(chǎn)，對領(lǐng)用不足部分，可按上述手續(xù)二次投料，剩余部分交回倉庫并以紅字填制投料單沖減，生產(chǎn)車間領(lǐng)用的材料在生產(chǎn)過程及存放過程中發(fā)生變質(zhì)，不能使用，丟失等現(xiàn)象，要寫出書面報告，說明原因，提出處理意見，生產(chǎn)部門主管簽字報總經(jīng)理批準后，到財務(wù)進行帳務(wù)處理。

4．產(chǎn)品入庫：車間加工完成產(chǎn)品或半成品要于當(dāng)日辦理入庫手續(xù)，由倉庫負責(zé)驗收，填制產(chǎn)品入庫單，一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根倉庫登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)車間留存，第四聯(lián)驗收材料會計入帳憑證。

5．每月25日公司勞資人員，行政后勤部門及其它相關(guān)部門負責(zé)向財務(wù)報送當(dāng)月生產(chǎn)人員、管理人員工資及當(dāng)月水電費用，財務(wù)部收集以上數(shù)據(jù)，和當(dāng)月發(fā)生其它制造費用進行匯總，以每批產(chǎn)品投入材料的比例在產(chǎn)品間進行分攤，計算出產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。

6．產(chǎn)品銷售：產(chǎn)品銷售由銷售內(nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的銷售單填制產(chǎn)品出庫單一式四聯(lián)，由銷售內(nèi)勤和業(yè)務(wù)員同時簽字，注明合同號、購貨單位名稱，第一聯(lián)銷售部留存，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)交倉庫，第四聯(lián)為出門證。

7．庫存管理：公司成品庫、半成品、材料庫均由專人負責(zé)，建立庫存臺帳定期進行盤點，并與每月25日和財務(wù)部門核對，對盤點過程中發(fā)生的盤盈、盤虧要由倉儲部門主管人員寫出書面報告一式兩份，查明原因，提出處理意見報總經(jīng)理及董事長批準，一份留倉庫調(diào)整臺帳，一份報財務(wù)進行帳務(wù)處理。

8．票據(jù)傳遞：為保證成本核算真實準確，各部門要指定專人進行票據(jù)傳遞，保證在材料采購入庫、領(lǐng)用出庫、產(chǎn)品生產(chǎn)入庫、銷售出庫三日內(nèi)將票據(jù)傳遞到財務(wù)。

十一.固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

1．對公司原有固定資產(chǎn)，倉儲部門要建立臺帳進行登記。

2．公司新購固定資產(chǎn)辦理入庫驗收手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。

3．公司即購即用不能周轉(zhuǎn)，一次性耗廢的低值易耗品可不辦理入庫手續(xù)，憑原始發(fā)票到財務(wù)報銷。

4．公司購入的可周轉(zhuǎn)使用的低值易耗品，如桌、椅、床、工具、小型設(shè)備等，要辦理入庫手續(xù)，登記臺帳，領(lǐng)用時辦理領(lǐng)用手續(xù)。

5．低值易耗品的使用部門，要根據(jù)使用情況及時辦理領(lǐng)用、退庫、報廢、報損等相關(guān)手續(xù)。

6．公司財務(wù)和倉儲部門要定時對公司在用低值易耗品進行盤點。

十二.處罰辦法:

1．警告

①用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

②未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

③利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

④保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的。

2．辭退

①違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；②拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

③偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

④利用職務(wù)便利，占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司帳物的；

⑤弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

⑥在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

⑦有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)予以辭退的。

大慶友邦園林綠化工程有限公司

2012年2月1日

第四篇：公司財務(wù)工作年終總結(jié)

公司財務(wù)工作年終總結(jié)

財務(wù)部緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在2010年做了大量細致的工作：

一、嚴格

遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責(zé)，組織會計核算

財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費到出納各項原始收支的操

作；從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制；從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表；從各項稅費的計提到納稅申報、上繳；從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。

二、以實施ERP軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際情況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改進和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的

流程規(guī)范操作；設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程；在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運行良好。

三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴格控制成本費用

根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標(biāo)準，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營

情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負責(zé)人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模

由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。

五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細則》的實際執(zhí)行情況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控

制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時財務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動

為了規(guī)范財務(wù)行為，12全文查看

第五篇：公司財務(wù)工作年終總結(jié)

公司財務(wù)工作年終總結(jié)范文

時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。然而，又到了寫工作總結(jié)的時候了。如何掌握好工作總結(jié)的格式與工作總結(jié)寫作技巧，小編特推出一篇工作總結(jié)范文－公司財務(wù)工作年終總結(jié)范文，希望能讓大家知道工作總結(jié)怎么寫。此文僅供參考！

財務(wù)工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié)，按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。

作為**集團子公司的**公司，財務(wù)部是＊＊公司的關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)財務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計及財政等機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。財務(wù)部的綜合工作能力相比＊＊年又邁進了一步。回顧即將過去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將＊＊年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

今年的工作可以分以下三個方面：

一、費用成本方面的管理

1.規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數(shù)量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。

2.在原來的基礎(chǔ)上細劃了成本費用的管理，加強了運輸費用的項目管理，分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目，真實反映每一輛車當(dāng)期的運輸成本。為運輸車輛的績效管理提供參考依據(jù)。

二、會計基礎(chǔ)工作

（1）認真執(zhí)行《會計法》，進一步對財務(wù)人員加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，月底將共同費用進行分攤結(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

（2）國家財政部門對柯萊公司的財務(wù)等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下，突然接受檢查，但長寧區(qū)財政局還是對柯萊公司財務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務(wù)等級分數(shù)也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。

（3）按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務(wù)報表，及時申報各項稅金。在集團公司的年中審計、年終預(yù)審及財政稅務(wù)的檢查中，積極配合相關(guān)人員工作。

三、財務(wù)核算與管理工作

（1）按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

（2）正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

（3）在緊張的工作之余，加強團隊建設(shè)，打造一個業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實高效的部門新形象。

（4）作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業(yè)務(wù)外，還需要負責(zé)具體的工作及業(yè)務(wù)，首先要以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔(dān)工作。

新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。＊＊年我們將向財務(wù)精細化管理進軍，精細化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務(wù)管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域，通過行使財務(wù)監(jiān)督職能，拓展財務(wù)管理與服務(wù)職能，實現(xiàn)財務(wù)管理“零”死角，挖掘財務(wù)活動的潛在價值。雖然，精細化財務(wù)管理是件極為復(fù)雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。