第一篇：怎樣完成出口退稅操作流程細(xì)節(jié)

怎樣完成出口退稅操作流程細(xì)節(jié)

出口退稅、收匯核銷操作流程

2中國電子口岸網(wǎng)——用戶登錄——輸入口令——確認(rèn)

2上網(wǎng)IC卡注冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印注冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報(bào)關(guān)資料

1、發(fā)票

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1)用磚明細(xì)

2)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表

3)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票

7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認(rèn)——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報(bào)關(guān)資料

2代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）

2將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)

2貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程

2出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建

2單證回來后的操作

1.電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單

2.電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送

3.查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢

2查詢核銷

1、核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始

2、折算率——起始日期——截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期）

3、批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱

5、數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天后，進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：

2外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加

1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期

3)申報(bào)批次：01

4)序號：0001逐筆

5)報(bào)關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位

6)出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期

7)美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計(jì)）

8)核銷單號：

9)商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號

10)出口數(shù)量

11)審核認(rèn)可

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加

1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期

3)申報(bào)批次：01

4)序號：0001

5)發(fā)票號碼：進(jìn)貨發(fā)票號碼

6)發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼

7)進(jìn)貨憑證號：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號碼

8)發(fā)票開票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期

9)商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號

10)稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率

11)審核認(rèn)可

3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查

4、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存E盤

5、預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

6、退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份

7、打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL8、打印報(bào)表：

1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份

2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份

3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份

9、填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填

10、生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤

1)審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號——確定——認(rèn)可申報(bào)

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：

1）進(jìn)貨增值稅發(fā)票

2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票

3)報(bào)關(guān)單

4)A盤

5)報(bào)關(guān)單

6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份

7)出口收匯批次核銷信息登記表

8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請

第二篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程

外貿(mào)出口退稅軟件操作流程

2015年4月

目 錄

一、退稅軟件下載并安裝.................................3

二、安裝完成后登陸軟件.................................3

三、確定所屬期和關(guān)聯(lián)號..................................3

四、登錄并參數(shù)設(shè)置.......................................4

五、軟件數(shù)據(jù)錄入.........................................4

一、退稅軟件下載并安裝 新企業(yè)需要下載軟件，安裝，下載網(wǎng)址為：http://

二、安裝完成后登陸軟件 用戶名：sa, 密碼沒有，點(diǎn)擊 登錄

三、確定所屬期和關(guān)聯(lián)號

原則是年+月+批次號，比如：1501010001；或者：2015010101

四、登錄并參數(shù)設(shè)置 登陸顯示界面如下：

首先進(jìn)行系統(tǒng)配置設(shè)置與修改，填寫公司的信息。

五、軟件數(shù)據(jù)錄入

點(diǎn)擊向?qū)О粹o出現(xiàn)以下界面按照步驟做

美元離岸價(jià)、核銷單號、選商品代碼，商品名稱，出口數(shù)量）后保存

2.1-

2、保存之后需要做審核認(rèn)可和序號重排，之后退出

2.2退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入—進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

2.2-

1、登錄界面后按增加，根據(jù)進(jìn)貨發(fā)票輸入與出口報(bào)關(guān)單相對應(yīng)的關(guān)聯(lián)號、申報(bào)年月、批次；輸入序號；選定發(fā)票號碼，選定后，發(fā)票代碼、進(jìn)貨憑證號、供貨方納稅號，發(fā)票開票日期就自動出來了；選定商品代碼，退稅率也自動出來，輸入商品名稱，數(shù)量，計(jì)稅金額和法定征稅稅率，按回車相關(guān)數(shù)據(jù)后稅額、可退稅稅額就自動出來。檢查無誤后保存。

2.2-

2、保存之后需要做審核認(rèn)可和序號重排，之后退出。

入。

5.2查看退稅預(yù)審信息處理，查看是否由要處理的信息。

6.2-2登錄之后進(jìn)入數(shù)據(jù)不能修改，點(diǎn)擊申報(bào)表打印，后打印報(bào)表。

6.3-1確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)—進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢（需要在這邊打印數(shù)據(jù)）

6.3-2登錄之后進(jìn)入數(shù)據(jù)不能修改，點(diǎn)擊申報(bào)表打印，后打印報(bào)表。

7.2、生成正式申報(bào)軟盤---生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，生成要申報(bào)的文件。（需要打印出口和進(jìn)貨數(shù)據(jù)、匯總表數(shù)據(jù)之后才能做此步驟）

六、資料準(zhǔn)備

生成正式申報(bào)文件，保存到U盤中；整理購貨發(fā)票抵扣聯(lián)、報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)、出口自印發(fā)票退稅聯(lián)、出口明細(xì)表、進(jìn)貨明細(xì)表、匯總明細(xì)表裝訂成冊，填寫相關(guān)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備正式申報(bào)。同時(shí)需要遞交增值稅納稅申報(bào)表主表和附表二以及相關(guān)情況說明等。

攜帶出口企業(yè)預(yù)審核情況表和出口退稅資料交接單（2份）、U盤（正式申報(bào)文件）、以及裝訂好的材料到國稅窗口正式申報(bào)，通過后，再把材料遞交給退稅專管員。

七、等退稅。

八、退稅軟件注意事項(xiàng)：

1、查詢一下最新的出口退稅版本，是否升級，2、按照向?qū)Р襟E一步步做。

3、如果預(yù)審有錯(cuò)誤，可以直接修改，4、如果生成正式申報(bào)，有錯(cuò)誤，可以做撤銷

5、必須先把3個(gè)表打印好之后，再生成正式申報(bào)文件。

6、如果生成正式申報(bào)文件，如果有錯(cuò)誤，可以重新修改，最后一步，已申報(bào)，選中關(guān)聯(lián)號，認(rèn)可申報(bào)，當(dāng)前關(guān)聯(lián)號轉(zhuǎn)為待申報(bào)數(shù)據(jù)；從頭開始一步步做。

第三篇：〈二〉、出口退稅操作流程

出口退稅操作流程

一、辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定

出口企業(yè)在辦理《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)，納入出口退稅管理。

有關(guān)登記的幾點(diǎn)注意：

1、關(guān)于企業(yè)分類

目前分A、B、C、D、E、F類，在出口貨物退稅申報(bào)系統(tǒng)企業(yè)類型都錄“F”。自首筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之日起12個(gè)月以后，可將企業(yè)類型由“F”改為“C”。

2、關(guān)于變更登記：對外貿(mào)易經(jīng)營者改變單位名稱、法定代表人、經(jīng)營地點(diǎn)、進(jìn)出口經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、開戶銀行及賬號等退（免）稅登記事項(xiàng)的，應(yīng)自備案登記變更之日起30日內(nèi)，持變更登記的有關(guān)證明文件等資料到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅變更認(rèn)定手續(xù)。

3、關(guān)于注銷登記：對外貿(mào)易經(jīng)營者發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤銷以及其他依法應(yīng)當(dāng)終止退稅事項(xiàng)的情況，須在批準(zhǔn)撤并之日起30日內(nèi)、向工商行政管理機(jī)關(guān)、征稅機(jī)關(guān)辦理注銷登記之前，持原《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》申報(bào)辦理出口退稅注銷認(rèn)定手續(xù)。退稅機(jī)關(guān)按規(guī)定對其清算退稅款后，注銷并收回原簽發(fā)的《出口貨物退（免）稅認(rèn)定表》。

二、出口退稅申報(bào)軟件的購買

出口企業(yè)在退（免）稅申報(bào)時(shí)必須使用出口退稅申報(bào)軟件。申報(bào)軟件淮安辦事處:淮安市東大街161號國貿(mào)大廈南樓603室;聯(lián)系電話：***,***.有關(guān)申報(bào)軟件的安裝、使用等可具體咨詢該辦事處。

注意：生產(chǎn)企業(yè)在購買軟件并安裝成功后，需及時(shí)告知進(jìn)出口處管理一科（聯(lián)系電話：83750924或83750912）或縣區(qū)局主管出口退稅人員，以便我們對企業(yè)進(jìn)行免抵退認(rèn)定，采集相關(guān)的征免稅數(shù)據(jù)。

★★有關(guān)申報(bào)軟件升級的注意事項(xiàng)：因退稅管理要求變化等申報(bào)軟件需要升級、優(yōu)化；退稅率調(diào)整后系統(tǒng)代碼庫需要相應(yīng)更新；因此企業(yè)要經(jīng)常登錄軟件開發(fā)單位“南京擎天科技有限公司”網(wǎng)站，了解與升級等有關(guān)的信息。

三、確認(rèn)出口銷售收入

出口企業(yè)應(yīng)在貨物實(shí)際報(bào)關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)同時(shí)在當(dāng)期的增值稅納稅申報(bào)表上反映免抵退出口收入。出口企業(yè)必須到當(dāng)?shù)卣鞫悪C(jī)關(guān)領(lǐng)取《江蘇省淮安市出口商品專用發(fā)票（出口專用）》，作為入帳和申報(bào)的正式憑證。

四、出口免稅申報(bào)

（一）生產(chǎn)企業(yè)免稅申報(bào)

1、在退稅申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入(政策介紹7)免稅申報(bào)：需錄入兩份表：免稅明細(xì)數(shù)據(jù)表、進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表

（1）已進(jìn)行免抵退認(rèn)定的生產(chǎn)企業(yè)，在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)之前，還須用免抵退申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行免稅出口明細(xì)申報(bào)，將生成的免稅數(shù)據(jù)導(dǎo)入增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)。如果企業(yè)當(dāng)月無出口收入，須進(jìn)行免稅“零申報(bào)”，操作時(shí)不需進(jìn)行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成電子數(shù)據(jù)（空文件）。

(2)、免稅明細(xì)申報(bào)錄入時(shí)，為主從表式，分為發(fā)票部分和報(bào)關(guān)單部分，即每份發(fā)票需錄入對應(yīng)報(bào)關(guān)單（有代理出口證明的，可不錄入關(guān)單號），否則不能生成征免稅申報(bào)信息。發(fā)票的對應(yīng)出口報(bào)關(guān)單信息，財(cái)務(wù)人員可從企業(yè)報(bào)關(guān)人員或代理報(bào)關(guān)行處獲取（需在出口報(bào)關(guān)時(shí)，而不是海關(guān)審核退還單證時(shí)），因此財(cái)務(wù)部門必須同業(yè)務(wù)或報(bào)關(guān)部門相互配合，以及時(shí)獲取相關(guān)信息。（部分信息也可從“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”中獲取）（3）、進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表錄入，★ 有關(guān)免稅申報(bào)的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：

1、如果企業(yè)當(dāng)月無出口收入，須進(jìn)行免稅“零申報(bào)”，操作時(shí)不需進(jìn)行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成免稅電子數(shù)據(jù)；進(jìn)料加工抵扣明細(xì)申報(bào)按規(guī)定進(jìn)行，即如取得退稅機(jī)關(guān)出具的“進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明”和“進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷證明”則錄入相關(guān)信息，否則錄入0。電子數(shù)據(jù)生成后導(dǎo)入增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)。

2、出口免稅申報(bào)時(shí)海運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)及傭金以負(fù)數(shù)錄入,同時(shí)以負(fù)數(shù)錄入不予抵扣稅額.2、與免稅收入有關(guān)的數(shù)據(jù)在申報(bào)表上的反映

免抵退數(shù)據(jù)導(dǎo)入后，還須在當(dāng)月的增值稅納稅申報(bào)表上進(jìn)行反映。其中“出口銷售額”，對應(yīng)增值稅納稅申報(bào)表上第7欄“出口貨物銷售額”；如果出口的產(chǎn)品征稅率與退稅率之間有差額，則在增值稅納稅申報(bào)表上除了反映出口銷售額外，還須同時(shí)反映“ 免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，對應(yīng)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）第18欄；

★ 有關(guān)收入金額確認(rèn)的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：

1、出口銷售收入的入帳金額一律以離岸價(jià)（FOB價(jià)）為基礎(chǔ)，以離岸價(jià)以外價(jià)格條件成交的出口貨物，其發(fā)生的國外運(yùn)輸、保險(xiǎn)及傭金等費(fèi)用支出，均應(yīng)作沖減銷售收入處理。委托外貿(mào)代理出口入帳金額與自營出口相同，支付給外貿(mào)企業(yè)的代理費(fèi)作為出口產(chǎn)品銷售費(fèi)用處理，不得沖減銷售收入。

★生產(chǎn)企業(yè)來料加工業(yè)務(wù)的免稅申報(bào)

出口發(fā)票銷售額為加工費(fèi)金額，以加工費(fèi)申報(bào)增殖稅免稅收入。

（二）外貿(mào)企業(yè)免稅申報(bào)

1、不需用退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入免稅信息，（和生產(chǎn)企業(yè)不同）

2、與免稅收入有關(guān)的數(shù)據(jù)在申報(bào)表上的反映

五、出口退稅申報(bào)(政策介紹8)

（一）申報(bào)期限要求：出口生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以報(bào)關(guān)單上注明出口日期為準(zhǔn)）起第4個(gè)月的20日前，向退稅部門申報(bào)辦理退（免）稅申報(bào)手續(xù)。外貿(mào)企業(yè)在2008年1月1日后申報(bào)出口退稅的，申報(bào)出口退稅的截止期限調(diào)整為，貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準(zhǔn)）起90天后第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期截止之日。(國稅函〔2007〕1150號)如因特殊情況不能按期辦理申報(bào),必須在規(guī)定的退稅申報(bào)期限前向退稅機(jī)關(guān)提出書面延期退稅申報(bào)申請,經(jīng)批準(zhǔn)后辦理延期申報(bào)。未經(jīng)批準(zhǔn)逾期申報(bào)的，或逾期不申報(bào)的、或逾期申報(bào)但退稅機(jī)關(guān)不再受理申報(bào)的，都應(yīng)視同內(nèi)銷征稅。

（二）辦理退稅延期申報(bào)有關(guān)規(guī)定：

1、出口企業(yè)須在規(guī)定的退稅申報(bào)期限內(nèi)提出延期申請；

2、申請材料：延期申報(bào)申請報(bào)告，出口報(bào)關(guān)單復(fù)印件，（或電子口岸打印的報(bào)關(guān)信息），具體說明；電子數(shù)據(jù)；

3、退稅延期申報(bào)期限:自審批之日起最長不得超過3個(gè)月

（三）出口退稅服務(wù)——退稅申報(bào)預(yù)警提醒

（四）生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)規(guī)定：

（1）、申報(bào)要求：需單證齊全后在退稅申報(bào)系統(tǒng)中生成電子數(shù)據(jù)并進(jìn)行退稅申報(bào)，申報(bào)期限為每月20日前；

（2）、退稅申報(bào)錄入

●出口明細(xì)數(shù)據(jù)（根據(jù)出口報(bào)關(guān)單錄入）●納稅匯總數(shù)據(jù)（所屬期）

★13期退稅申報(bào)

（3）報(bào)送的申報(bào)資料：

●生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅匯總申報(bào)表及電子數(shù)據(jù)；

●生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅明細(xì)申報(bào)表及電子數(shù)據(jù)； ●生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請表及電子數(shù)據(jù)；（有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)申報(bào)出口時(shí)）●生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅情況匯總表及電子數(shù)據(jù)； ●出口貨物報(bào)關(guān)單（退稅聯(lián)）

●江蘇省淮安市出口商品專用發(fā)票（出口專用）（到當(dāng)?shù)卣鞫悪C(jī)關(guān)領(lǐng)取）

（8）●代理出口證明（代理出口用）；（9）●代理出口協(xié)議或合同（代理出口用）；

（五）外貿(mào)企業(yè)退（免）稅申報(bào)規(guī)定

1、發(fā)票認(rèn)證：取得增值稅專用發(fā)票后30日之內(nèi)必須到當(dāng)?shù)刂鞴苷鞫惗悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證；

2、申報(bào)時(shí)間：單證齊全后即可在申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行退稅申報(bào)，每月可分批多次申報(bào)；

3、退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入: ●進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù) ●出口明細(xì)數(shù)據(jù)

●進(jìn)出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)(可不錄)(4)、應(yīng)報(bào)送的申報(bào)表

<1>《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅匯總申報(bào)表》；

<2>《外貿(mào)企業(yè)出口貨物進(jìn)貨申報(bào)明細(xì)表》，增值稅、消費(fèi)稅分別申報(bào)；

<3>《外貿(mào)企業(yè)出口貨物退稅申報(bào)明細(xì)表》，增值稅、消費(fèi)稅分別申報(bào)；

<4>外貿(mào)企業(yè)出口貨物申報(bào)明細(xì)表》，增值稅、消費(fèi)稅分別申報(bào)；

上述退稅申報(bào)表，均須通過“外貿(mào)企業(yè)出口貨物退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)”生成電子數(shù)據(jù)向退稅機(jī)關(guān)申報(bào)

（5）、退稅申報(bào)應(yīng)報(bào)送的退稅憑證 ●出口憑證

①出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用聯(lián))； ⑵出口貨物外銷發(fā)票 ③代理出口協(xié)議(合同)④代理出口貨物證明、；

⑤稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他出口退稅申報(bào)資料。所有原始憑證必須按相應(yīng)的申報(bào)表順序裝訂成冊。●進(jìn)貨憑證：

①增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。②《出口退稅進(jìn)貨分批申報(bào)單》； ③進(jìn)口貨物海關(guān)代征增值稅完稅憑證。

④稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他出口退稅申報(bào)資料。

（六）有關(guān)退稅申報(bào)數(shù)據(jù)

1、進(jìn)貨、出口明細(xì)錄入

2、納稅匯總數(shù)據(jù)錄入（所屬期）

3、預(yù)申報(bào)

4、預(yù)審反饋信息、檢查調(diào)整（訂正或挑過）

5、打印申報(bào)表、生成正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)、6、進(jìn)行申報(bào)

目前實(shí)行網(wǎng)上申報(bào)，申報(bào)數(shù)據(jù)都是從網(wǎng)上自動讀入退稅信息管理系統(tǒng)，而且網(wǎng)上申報(bào)只能點(diǎn)一次，如數(shù)據(jù)錯(cuò)誤須重新申報(bào)則需要報(bào)盤。

★ 有關(guān)退稅申報(bào)的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：

1、如因特殊原因不能按期退稅申報(bào),必須提前提出退稅申報(bào)延期備案申請,并報(bào)退稅機(jī)關(guān)審批.2、目前實(shí)行網(wǎng)上退稅申報(bào)，申報(bào)數(shù)據(jù)都是從網(wǎng)上自動上傳到

機(jī)關(guān)退稅信息管理系統(tǒng)，而且網(wǎng)上申報(bào)只能點(diǎn)一次，如數(shù)據(jù)錯(cuò)誤須重新申報(bào)則需撤銷申報(bào)后重新錄入正確的數(shù)據(jù)，生成電子數(shù)據(jù)后報(bào)盤到退稅機(jī)關(guān)人工讀入。

3、退稅數(shù)據(jù)錄入特別提醒：

（1）錄入報(bào)關(guān)單號碼時(shí)取海關(guān)編號后9位+項(xiàng)號（001，002，003等）；

（2）錄入出口發(fā)票號碼時(shí)必須與免稅申報(bào)時(shí)的發(fā)票號碼一致（稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取的出口專用發(fā)票號碼）；

（3）退稅申報(bào)所屬期與當(dāng)期增值稅申報(bào)的所屬期一致，如：07年10月13日申報(bào)退稅，所屬期為200709；納稅匯總表錄入時(shí)取所屬期200709的增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)；

（4）退稅數(shù)據(jù)具體錄入方法詳見《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)操作手冊》。

4、審核后的退稅申報(bào)資料退企業(yè)保存，必須指定專人保管，原則上由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任；資料應(yīng)當(dāng)保存10年。

5、由于退稅審核時(shí)退稅審核系統(tǒng)必須將企業(yè)申報(bào)的出口信息與企業(yè)通過中國電子口岸報(bào)送的出口報(bào)關(guān)單電子信息進(jìn)行比對，所以企業(yè)在取得出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)后必須及時(shí)進(jìn)行報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)報(bào)送（具體報(bào)送方法見第四大類政策規(guī)定第八條）。

(七)小規(guī)模納稅人免稅管理辦法 ●小規(guī)模企業(yè)認(rèn)定

提醒：關(guān)于出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)處理

根據(jù)國家稅務(wù)總局規(guī)定，必須用海關(guān)報(bào)關(guān)單信息審核、審批退稅。對企業(yè)而言，需對出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)做如下處理：

1、企業(yè)在貨物報(bào)關(guān)出口后，應(yīng)及時(shí)登錄網(wǎng)站“中國電子口岸”（網(wǎng)址：www.tmdps.cn）,進(jìn)入“出口退稅”子系統(tǒng)，進(jìn)行“結(jié)關(guān)信息查詢”，查詢到報(bào)關(guān)單結(jié)關(guān)信息后可及時(shí)向申報(bào)地海關(guān)領(lǐng)取紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單，同時(shí)該結(jié)關(guān)信息可用于出口征免稅申報(bào)“免稅明細(xì)錄入）。

2、數(shù)據(jù)提交。在“數(shù)據(jù)報(bào)送”菜單中查詢報(bào)關(guān)單電子信息，與紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單內(nèi)容進(jìn)行核對，核對無誤后進(jìn)行“數(shù)據(jù)報(bào)送”，以上數(shù)據(jù)供退稅機(jī)關(guān)審核退稅之用。

六、出口退稅審核、審批

1、主管退稅機(jī)關(guān)受理出口企業(yè)的退稅申報(bào)資料及電子數(shù)據(jù)，在辦理內(nèi)部申報(bào)資料交接后5——7個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后出具審批單（生產(chǎn)企業(yè)）。

2、有關(guān)新辦企業(yè)退稅：

退稅審核期為12個(gè)月的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)和小型出口企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，按統(tǒng)一的按月計(jì)算免、抵、退稅的辦法分別計(jì)算免抵稅額和應(yīng)退稅額。

七、領(lǐng)取退稅審批通知單

一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報(bào)的次月初，到征收大廳退稅窗口領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。

八、辦理出口退稅

稅款到帳后請及時(shí)到退稅機(jī)關(guān)（縣區(qū)在當(dāng)?shù)毓芾砭郑╊I(lǐng)取“收入退還書”。

第四篇：外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程

集團(tuán)有限公司

外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程

文件編號：HB/GL-CW-001-A1

一 目的二

適用范圍

適用外貿(mào)企業(yè)出口退稅 三 權(quán)責(zé)：

3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止的起草工作。3.2總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止的批準(zhǔn)工作。四 出口退稅概念

出口退稅是在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，對我國報(bào)關(guān)出口的貨物退還或免征在國內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費(fèi)稅，即對出口貨物實(shí)行零售稅率。對我公司而言，僅涉及增值稅部分。五 作業(yè)內(nèi)容

5.1 目前外貿(mào)企業(yè)出口貿(mào)易的方式為：一般貿(mào)易，進(jìn)料加工和來料加工。目前我公司涉及一般貿(mào)易和進(jìn)料加工，這兩種貿(mào)易方式出口退稅流程一致。外貿(mào)企業(yè)手冊均無需登記，來料加工手冊需到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核銷。一般貿(mào)易是按購進(jìn)成品的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅、進(jìn)料加工是按委托加工的加工費(fèi)及輔料的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅，且退稅率均為16%。出口退稅網(wǎng)上申報(bào)目前用到擎天傳輸平臺軟件和擎天出口貨物退（免）稅申報(bào)管理系統(tǒng)軟件（外貿(mào)單機(jī)版）兩個(gè)軟件。具體操作如下：

5.1.1申報(bào)期限規(guī)定。根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第24號規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),收齊有關(guān)憑證，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費(fèi)稅退稅。

5.1.2 退稅數(shù)據(jù)錄入：在退稅申報(bào)系統(tǒng)軟件中，點(diǎn)擊瀏覽樹基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集→退稅數(shù)據(jù)采集→進(jìn)出關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)錄入根據(jù)系統(tǒng)要求錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。

5.1.2.1出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入：根據(jù)報(bào)關(guān)單（出口退稅專用）和外銷發(fā)票（稅務(wù)聯(lián)）依次錄入→出口發(fā)票號→報(bào)關(guān)單號（21位，出口報(bào)關(guān)單號+001）→出口日期→商品代碼（取商品代碼前8位）→出口數(shù)量→美元離岸價(jià)→合同號

5.1.2.2進(jìn)貨明細(xì)錄入：根據(jù)購進(jìn)增值稅發(fā)票進(jìn)行依次錄入→進(jìn)貨憑證號→納稅人識別號→開票日期→商品代碼→數(shù)量→計(jì)稅金額（不含稅）→退稅率及退稅額系統(tǒng)自動生成。

5.1.3 相關(guān)數(shù)據(jù)錄入之后，為保證錄入的數(shù)據(jù)符合審核規(guī)范，需要進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。點(diǎn)擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→數(shù)據(jù)一致性檢查進(jìn)行。勾選需要檢查的數(shù)據(jù)點(diǎn)擊審核按鈕完成。若錄入的數(shù)據(jù)有問題系統(tǒng)會給出提示。如果需要查看產(chǎn)生疑點(diǎn)的數(shù)據(jù)，可以在數(shù)據(jù)處理→退稅申請→疑點(diǎn)調(diào)整中查看。

5.1.4 退稅預(yù)申報(bào)。點(diǎn)擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→預(yù)申報(bào)打開數(shù)據(jù)生成界面，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)生成按鈕，選擇數(shù)據(jù)存放路徑，點(diǎn)擊確定，生成預(yù)申報(bào)電子數(shù)據(jù)。在生成電子數(shù)據(jù)后，雙擊擎天傳輸平臺。點(diǎn)擊預(yù)申報(bào)→外貿(mào)預(yù)審數(shù)據(jù)上載上傳預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。上傳成功后，當(dāng)文件狀態(tài)變?yōu)閷徍塑浖逊答仯纯上螺d反饋文件.5.1.5讀入預(yù)申報(bào)反饋數(shù)據(jù)。在申報(bào)管理系統(tǒng)軟件點(diǎn)擊數(shù)據(jù)反饋→讀入反饋數(shù)據(jù)→退稅申報(bào)反饋，打開反饋數(shù)據(jù)讀入界面，讀入反饋數(shù)據(jù)。讀入反饋數(shù)據(jù)后將會看到相關(guān)疑點(diǎn)。疑點(diǎn)也可以通過數(shù)據(jù)反饋中的疑點(diǎn)調(diào)整查看。在退稅過程

中，不管是否產(chǎn)生疑點(diǎn)，均需將疑點(diǎn)表打印出來報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。

5.1.6 正式申報(bào)及正式申報(bào)上傳。預(yù)審對疑點(diǎn)處理后，可以進(jìn)行正式申報(bào)。點(diǎn)擊數(shù)據(jù)處理—疑點(diǎn)調(diào)整—正式申報(bào)，打開數(shù)據(jù)生成界面。生成退稅申報(bào)數(shù)據(jù)。將生成的退稅申報(bào)電子數(shù)據(jù)上傳傳輸平臺軟件。進(jìn)行正式申報(bào)，當(dāng)文件狀態(tài)變?yōu)椤耙炎x入審核軟件，待審核”時(shí)，說明已經(jīng)有回執(zhí)文件下載。

5.1.7 打印申報(bào)表:點(diǎn)擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→數(shù)據(jù)打印,打印出外貿(mào)出口退稅匯總表申報(bào)表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)、外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表、外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表。然后做出口退稅審核表依次填寫企業(yè)名稱→所屬期→開戶行及賬號→聯(lián)系電話→出口報(bào)送單份數(shù)→外匯核銷單份數(shù)→增值稅專用發(fā)票份數(shù)→本期申請退稅額等。

5.1.8 資料裝訂成冊：出口退稅資料裝訂所附資料：出口退稅審核表→出外貿(mào)出口退稅匯總表申報(bào)表→外貿(mào)企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)→外貿(mào)預(yù)審報(bào)反饋疑點(diǎn)數(shù)據(jù)表→外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表→ 外銷發(fā)票（稅務(wù)聯(lián)）→報(bào)關(guān)單；進(jìn)口貨物增值稅，封面用牛皮紙裝訂并填寫好單位名稱、海關(guān)代碼、納稅人登記號、所屬期、創(chuàng)匯額、申報(bào)出口額、申報(bào)退稅進(jìn)價(jià)金額、申報(bào)退稅額、應(yīng)退稅額以及經(jīng)手人，封面及其附報(bào)資料加蓋公章；出口退稅貨物進(jìn)貨憑證裝訂所附資料：外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表→增值稅抵扣聯(lián)，同出口退稅資料一樣封面及附報(bào)資料加蓋公章后交國稅局。

5.1.9正式申報(bào)反饋。在向國稅局報(bào)送資料后半個(gè)月內(nèi)，傳輸系統(tǒng)中，將會有退稅正式申報(bào)反饋文件。該文件反應(yīng)國家稅務(wù)局實(shí)際退稅情況。一般反饋一個(gè)月之后，相應(yīng)退稅額將會打入我公司賬戶。

5.1.10 申報(bào)退稅成功后，憑證出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表做賬務(wù)處理：

借：應(yīng)收出口退稅

貸：應(yīng)交稅金-出口退稅

退稅款入賬后：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收出口退稅 六 獎(jiǎng)懲制度

6.1 經(jīng)辦人因延期申報(bào)造成的損失，給予 元罰款

6.2 經(jīng)辦人因漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、因失誤造成的疑點(diǎn)給予 /元罰款

第五篇：出口退稅操作流程

出口退稅操作流程

2、通過退稅系統(tǒng)完成出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。

3、取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內(nèi)，在“發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)”或國稅局進(jìn)行發(fā)票信息認(rèn)證。

4、通過退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。

5、通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

6、網(wǎng)上預(yù)申報(bào)和察看預(yù)審反饋。

7、在申報(bào)系統(tǒng)中錄入 單證 備案數(shù)據(jù)。

8、預(yù)審?fù)ㄟ^后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。

9、打印出口明細(xì)申報(bào)表、進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表、出口退稅申報(bào)匯總表各2份;并生成退稅申報(bào)軟盤，軟盤中應(yīng)該有12個(gè)文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業(yè)的名稱和 海關(guān) 代碼。

10、準(zhǔn)備退稅申報(bào)資料，到退稅科正式申報(bào)退稅;(需要在出口日期算起90天內(nèi)進(jìn)行正式申報(bào))。所需資料如下：

打印好的專用封面紙;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申請表》;

《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申請表》;

出口退稅專用核銷單;

稅收(出口貨物專用)繳款書;

增值稅票抵扣聯(lián)及專用貨物清單;

代理出口證明(如屬代理出口的);

出口退稅專用 報(bào)關(guān)單;

資料封底。

以上單據(jù)在裝訂時(shí)請按關(guān)聯(lián)號排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應(yīng)附兩套退稅申報(bào)表(退稅匯總申報(bào)表;退稅進(jìn)貨明細(xì)表;退稅出口申報(bào)明細(xì)表)并加蓋公章。

企業(yè)到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅正式申報(bào)，退稅機(jī)關(guān)審核軟盤及報(bào)表和資料合格以后，企業(yè)將軟盤和資料及一套退稅申報(bào)表交給退稅機(jī)關(guān)，退稅機(jī)關(guān)會將一張退稅匯總申報(bào)表簽字蓋章后返還給企業(yè)。正式申報(bào)退稅即完成。

11、稅款的退還

稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復(fù)”欄目中查看。

點(diǎn)擊某條批復(fù)的數(shù)據(jù)，顯示注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)仔細(xì)核對開戶行與帳號是否準(zhǔn)確，打印3份。

根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫。

出口退稅、收匯核銷操作流程

2中國電子口岸網(wǎng)——用戶登錄——輸入口令——確認(rèn)

2上網(wǎng)IC卡注冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印注冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報(bào)關(guān)資料

1、發(fā)票

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1)用磚明細(xì)

2)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表

3)出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統(tǒng)一發(fā)票

7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認(rèn)——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報(bào)關(guān)資料

2代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）

2將以上資料交報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)

2貨物發(fā)出后大概一個(gè)月左右催報(bào)關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程

2出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)——批次報(bào)審——新建

2單證回來后的操作

1.電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單

2.電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報(bào)送——選擇報(bào)送

3.查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢

2查詢核銷

1、核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始

2、折算率——起始日期——截止日期（指款項(xiàng)發(fā)生周期）

3、批次報(bào)審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、保存——預(yù)覽打印——放入待報(bào)郵箱

5、數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報(bào)送——核銷數(shù)據(jù)報(bào)送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天后，進(jìn)入外貿(mào)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅，操作如下：

2外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加

1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期

3)申報(bào)批次：01

4)序號：0001逐筆

5)報(bào)關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位

6)出口日期：報(bào)關(guān)單出口日期

7)美元離岸價(jià)：出口發(fā)票銷售總額，（逐筆，不是合計(jì)）

8)核銷單號：

9)商品代碼：報(bào)關(guān)單上的商品編號

10)出口數(shù)量

11)審核認(rèn)可

2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入——增加

1)關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2)申報(bào)年月：報(bào)關(guān)單所屬期

3)申報(bào)批次：01

4)序號：0001

5)發(fā)票號碼：進(jìn)貨發(fā)票號碼

6)發(fā)票代碼：進(jìn)貨發(fā)票代碼

7)進(jìn)貨憑證號：進(jìn)貨發(fā)票代碼加進(jìn)貨發(fā)票號碼

8)發(fā)票開票日期：進(jìn)貨發(fā)票日期

9)商品代碼：報(bào)關(guān)單商品編號

10)稅率：進(jìn)貨發(fā)票稅率

11)審核認(rèn)可

3、數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項(xiàng)檢查

4、生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)：保存E盤

5、預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)

6、退稅正式申報(bào)——查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)——出口/進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)查詢——退稅匯總申報(bào)錄入——增加——選擇月份

7、打印必須要在擴(kuò)展功能處打印——打印EXCEL8、打印報(bào)表：

1)外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式二份

2)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表一式二份

3)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式二份

9、填寫《退稅申請書》其中增值稅內(nèi)容不用填

10、生成申報(bào)盤——退稅正式申報(bào)——生成退稅申報(bào)軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤

1)審核反饋處理——已申報(bào)出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號——確定——認(rèn)可申報(bào)

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報(bào)表、封面、封底要求：

1）進(jìn)貨增值稅發(fā)票

2)廣東出口商品統(tǒng)一發(fā)票

3)報(bào)關(guān)單

4)A盤

5)報(bào)關(guān)單

6)外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報(bào)表一式三份

7)出口收匯批次核銷信息登記表

8)外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)有一式一份

外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表一式一份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。