第一篇：浦發銀行外匯掉期交易說明

浦發銀行外匯掉期交易說明

※產品描述

客戶與我行以約定匯率在某一交割日（近端交割日）以貨幣甲交換一定數量的貨幣乙，并以另一個約定匯率在此交割日后的約定日期（遠端交割日）用貨幣乙反向交換同樣數量的貨幣甲的交易。

※適宜客戶

有外匯債務或有外匯收支的境內機構

※產品優勢

為客戶實現成本節約，鎖定匯率風險，進行債務重組。

※產品功能

●公司借入外匯貸款，為了避免匯率波動帶來損失，借入外匯貸款的公司會將一種貨幣的債務轉換成另一種貨幣的債務。該產品能夠在適合的市場環境下降低債務成本。當客戶有外匯債務，同時也有外匯收入，而收入貨幣與借款貨幣存在不匹配時，可以將客戶借款貨幣轉換為收入貨幣，鎖定轉換匯率水平以降低匯率風險。

●公司收付的多種外幣資金在期限上存在不匹配，也可通過外匯掉期交易將兩個不同幣種的資金收付期限進行調整，以適應財務上及時支付某種外匯的需要。

※交易貨幣

可自由兌換的多種貨幣，以美元、歐元、英鎊、日元為主。

※交易期限

一年以內，對于超遠期限需求，我行將根據市場情況受理。

※交易流程

參照遠期外匯買賣辦理，交易時由客戶發起指令，通過書面委托形式確定交易細節以及互換匯率，成交后，銀行將發送交易證實書。

※風險揭示

●掉期交易中遠期匯率不一定優于到期當日的即期匯率。

●當交易所約定的遠期匯率差于遠期到期當日的即期匯率時，到期日客戶須按約定匯率交割，而無法享有以當時即期市場匯率進行轉換的較優價。

※產品范例

上海某從事軟件進出口的公司期初需要用美元換成日元用于日本購買原材料，半年后企業想要換回美元后結匯。根據企業這個需求，我行為客戶進行了貨幣掉期交易，期初買入日元3億，賣出美元，期末買入美元，賣出日元3億，滿足了客戶的需求。

第二篇：浦發銀行

浦發銀行

公司簡介：

上海浦東發 展銀行股份有限公司（以下簡稱“本公司”）為1992年8月28日經中國人民銀行總行以銀復（1992）350號文批準設立的股份制商業銀行，1992年10月19日由上海市工商行政管理局頒發法人營業執照，1993年1月9日正式開業。1999年9月23日，經中國證券監督管理委員會以證監發行字[1999]第127號文批準，本公司向社會公眾公開發行境內上市內資股（A 股）股票4億股，每股發行價為人民幣10元，并于1999年11月10日上市交易。2002經2001股東大會批準，本公司實 施了每十股轉增五股的資本公積轉增方案，2002年12月23日，本公司經中國證券監督管理委員會以證監發行字[2002]135號文核準增發A股3億股，每股發行價為人民幣8.45元，該次增發已于2003年1月 13日完成，業經安永大華會計師事務所有限責任公司驗證并出具安永大華業字（2003）第016號驗資報告。2006年11月16日，本公司經中國證券監督管理委員會以證監發行字[2006]118號文核準增發A股7億股，每股發行價為人民幣13.64元，實際公開發行A股數量為4.40億股，每股面值人民幣1.00元，募集資金人民幣60億元，該次增發已于2006年11月22日完成，業經安永大華會計師事務所有限責任公司驗證并出具安永大華業字（2006）第636號驗資報告。本公司現股本為人民幣43.55億元，法定代表人為吉曉輝，法人營業執照注冊號為3100001001236，金融許可證號為B11512900H0001。

經營范圍：

吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理結算；辦理票據貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；同業拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保險箱業務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結算；同業外匯拆借；外匯票據的承兌和貼現；外匯借款；外匯擔保；結匯、售匯；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；資信調查、咨詢、見證業務；離岸銀行業務；證券投資基金托管業務；全國社會保障基金托管業務；農村養老保險基金托管；合格境外機構投資者（QFII）境內證券投資托管業務；支票授信業務；經中國人民銀行批準的其他業務。

第三篇：浦發銀行

浦發銀行公司治理

摘要：公司治理理論是企業理論的重要組成部分。公司治理理論認為，“公司治理以現代公司為主要對象，以監督與激勵為核心內容”：“公司治理不僅僅研究公司治理結構中對經營者的監督與制衡作用，也強調如何通過公司治理結構和機制來保證公司決策的有效性和科學性，從而維護公司多方面利害相關者的利益”。公司進一步完善公司治理結構，借鑒國際上成熟的公司治理經驗，努力構建和形成合理的股權結構，通過明晰公司治理各主體的職責邊界，實現各利益相關者的利益均衡化和最大化，保護存款人的利益，為股東贏取回報，為社會創造價值，努力建設資本充足、內控嚴密、運營安全、效益良好的具有核心競爭優勢的現代金融服務企業。

關鍵詞：公司治理、股東會、董事會、監事會、內部控制制度

上海浦東發展銀行股份有限公司（以下簡稱“公司”）是于1992年 10 月成立、1993年 1 月9 日正式開業、1999 年11 月在上海證券交易所掛牌上市，是《證券法》頒布后國內第一家按照規范上市的商業銀行。現注冊資本金 143.49億元，是以企業法人和社會公眾共同參股的、新型的、全國性的、資本多元化的上市商業銀行。

作為上海新一輪改革開放的產物，特別是作為股份制商業銀行，公司從成立之初，就一直致力于建立和完善股份制商業銀行的運行機制，在國內較早實施了資產負債比例管理、授權授信經營以及審貸分離，形成了具有自身特色的內部控制和管理制度，依法經營，規范操作，防范和化解金融風險。建行18 年來，公司積極支持并促進上海經濟振興和國內經濟發展，在規模迅速擴大的同時，公司各項業務發展健康、迅速，取得了明顯的經濟效益和社會效益。

1、關于股東與股東大會：公司嚴格按照《公司章程》、《股東大會的議事規則》的要求召集、召開股東大會，2010 公司共召開了三次股東大會，通過決議 14 項，保證股東對公司重大事項的 知情權、參與權和表決權，確保所有股東享有平等地位，確保所有股東能夠充分行使自己的權利。

2、關于董事與董事會：公司第四屆董事會現有19名董事，其中行內董事 4 名、股東單位董事8名、獨立董事7名，獨立董事均由金融、法律、戰略管理等方面有較大社會影響的專業人士擔任。報告期內董事會共召開 6 次，通過決議 64 項。董事會下設的委員會有戰略委員會、提名委員會、風險 控制與關聯交易委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會和資本與經營管理委員會六個委員會，各委員會分工明確，權責分明，有效運作；董事會專門委員會召開17 次，共通過決議71 項。公司董事運用豐富的知識、經驗和良好的職業道德，在確定公司的經營發展戰略、聘任高級管理層成員、制訂銀行的財務預算方案、決算方案、利潤分配方案、完善銀行的風險管理、內部控制、資本充足率管理、監督高級管理層的有效履職、監督銀行財務報告的完整性、準確性等方面傾注了大量的時間和精力，確保銀行遵守法律、法規、規章，切實保護股東的合法權益，關注和維護存款人和其他利益相關者的利益，有效履行受托職責。

3、關于監事和監事會：公司第四屆監事會現有監事9 名，其中外部監事2 名、職工代表監事3名；監事會下設提名委員會。全體監事勤勉、盡責，認真發揮好監事會對銀行合規、風險、內控制度建設和經營成果真實性的監督作用。報告期內監事會共召開 6 次會議，共通過 62 項決議。公司監事認真履行職責，本著對股東負責的精神，對公司財務以及董事、行長和其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。

4、關于高級管理層：公司高級管理層現設 1 名行長、6 名副行長、1 名董事會秘書、1 名財務總監。公司高管層在董事會領導下，認真貫徹落實科學發展觀，積極應對金融危機挑戰，努力提升管理水平，緊緊抓住國家實施“保增長”策略和上海加快“兩個中心”建設帶來的重大發展機遇，積極加大業務和客戶拓展力度，加快改革和戰略轉型，持續加強風險管理和內控工作，資本效益和投資回報不斷提高，資產質量經受住了經濟周期波動的初步考驗，市場競爭力、社會影響力、企業凝聚力得到進一步增強，全面并超額完成董事會下達的經營指標，經營規模實現了歷史性的跨越。公司高級管理層下設資產負債管理委員會、營銷推進委員會、風險管理委員會、信息化建設委員會等。

5、關于信息披露與透明度：公司嚴格按照法律、法規和公司章程，以及公司信息披露制度的規定，真實、準確、完整、及時地披露有關信息，并確保所有股東有平等的機會獲得信息。報告期內完成定期報告披露 4 次，臨時公告披露 31 次，對公司“三會”決議以及重大事項如增發 A 股、實施利潤分配等及時進行了公告。2010 年 1 月 5 日我行披露業績快報，再次成為滬深兩市首家披露業績快報的公司。報告期內董事會通過了《內幕信息知情人管理制度》和《外部信息使用人管理制度》，加 強了公司信息的管理，既有效提升了公司經營管理的透明度，較好地履行了上市公司信息披露的義務，也為投資者全面了解公司經營狀況和防止內幕交易等創造了條件。

公司的內部控制制度的完整性、合理性與有效性和內部控制執行情況

公司董事會一貫重視履行建立健全并有效實施內部控制的責任,治理結構和議事規則規范，決策、執行、監督等方面的職責權限明確，為公司實施內部控制奠定了堅實基礎。公司通過開展風險評估，能夠識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度，采取審慎的風險偏好策略。本報告期，公司以監管政策為指引進行了系統性風險評估，以新資本協議為抓手開展了信用、市場和操作風險評估，以規章制度為依據組織了合規風險評估，以應對本外幣流動性的壓力強化了流動性風險評估。

公司在各項控制活動中，不斷完善內部控制制度建設，優化內部控制措施，強化內部控制制度執行力，確保業務流程和風險處于受控狀態。本報告期，公司持續開展各項控制活動，表現在：制度控制持續完善，崗位控制持續加強，授權控制持續強化，流程控制持續優化，系統控制持續提升，應急能力持續增強，提高了內部控制的充分性、合規性、有效性和適宜性。

通過對內部控制的自我評估, 公司尚未發現存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷，但仍然存在“三個辦法、一個指引”執行力有待進一步加強、政府融資平臺貸款風險需要持續防范、柜臺業務和中間業務內控措施有待提高等問題，盡管這些問題對公司內部控制目標尚不構成嚴重負面影響或潛在嚴重負面影響，公司仍高度重視，并采取整改措施予以解決。

綜上,公司董事會認為，本報告期內，公司內部控制制度基本健全、執行有效，內控水平有了提高，內控體系日趨完善。公司將根據內外部環境變化以及業務發展需要，不斷完善內部控制管理，進一步提升內部控制的有效性和規范性。

公司進行業務創新，推出新的業務品種或開展衍生金融業務情況

報告期內公司加強了對創新的統籌管理，編制了創新計劃，推進了一批重點創新項目，嘗試了創新示范行機制，創新領域逐步擴大；同時綜合化、國際化進展顯著，進一步擴大了經營空間：

1、滿足客戶多元化需求，融資與理財類產品創新勢頭強勁。直接股權基金業務連續兩年同業第一，在托管、項目對接、基金募集、投貸聯動等方面實現了與 PE 全鏈條業務合作，目前托管數突破了 100 家，規模超過 500 億元，市場占比為 40%。綠色金融業務保持領先，簽約法國開發署綠色中間信貸二期項目，與 IFC簽約能效項目 11 筆，成功中標亞洲開發銀行建筑節能融資唯一合作銀行，成功推出排污權抵押貸款業務。豐富了“住房貸、經營貸、消費貸”的個貸業務體系，特別是推出“融資易”業務，進一步豐富了擔保方式，鞏固公司個人經營性貸款的市場影響力，并在全行推廣個人消費信用貸款。

2、強化負債業務基礎，渠道結算類產品持續創新。跨境人民幣收付業務范圍擴展至服務貿易、資本項目等，為企業開發出低成本境外融資渠道，為 9 家境外銀行開立跨境人民幣同業往來帳戶，全年跨境人民幣結算量達到 57.55 億元。探索基金網上銷售支付新模式，推出浦發-通聯證券投資基金。

結論：綜上所述，浦發銀行積極探索金融創新，資產規模持續擴大，經營實力不斷增強。至2010年12月底，公司總資產規模達21,621億元，本外幣貸款余額11,465億元，各項存款余額16,387億元，實現稅后利潤190.76億元。目前，在全國27個省、市、自治區，106座重點城市，設立了34家直屬分行，655個營業機構，在香港設立了代表處，員工達24674名，架構起全國性商業銀行的經營服務格局。

參考文獻：

1、浦發銀行2010報告：

2、http://www.tmdps.cn/docpage/c441/200601/0125_441_13460.aspx

3、中華人民共和國《公司法》，2006

第四篇：浦發銀行面試

自我介紹

各位面試官下午好。我是李曉辰，來自重慶郵電大學會計學專業。我是一個熱情，開朗，務實的女生。在學校外聯部曾經獨立邀請齊火鍋董事長謝莉擔任青年大講堂嘉賓。今年暑假在交通銀行重慶分行授信部實習，對銀行信貸業務有了初步的了解。今后想成為一名優秀的個人客戶經理。我課余時間喜歡閱讀和烹飪各種點心蛋糕，熱愛生活。

特長

性格熱情開朗并且務實，有良好的人際交流溝通能力，為什么進銀行？為什么客戶經理？

爸爸也在這個行業工作，從小就受到一些影響。并且我覺得現在的社會急功近利的思想很嚴重，這也是為什么我的職業規劃是成為一名優秀的個人客戶經理。我想通過自己從事的行業和自己的專業知識，讓更多的人接受一種新的投資理財方式，甚至是生活理念。不要總是想著不勞而獲和一夜暴富，而是進行一些符合個人情況的理財和投資，從而獲得低風險的穩定收益。

對個人客戶經理的了解？

個人客戶經理是指從事客戶關系管理，營銷服務方案策劃與實施，直接為個人客戶提供營銷服務的專業技術人員。客戶經理最重要的一點是要對事業忠誠，沒有忠誠度的客戶經理不可能維護和造就有忠誠度的客戶。

客戶經理應該具備的？

1，提高自身素質，包括專業知識和社會知識。

2，具有較強的服務意識和專業的服務能力。只有客戶滿意了，我們才能在競爭中才能取得優勢

職業規劃

一名優秀的個人客戶經理，我認為這是一個可以長期從事的職業，并且它會和銀行的發展共同進步。

和專業不對口怎么辦

專業知識都相對比較理論化，而我覺得工作上的能力更多的是來自實踐和經驗的積累。

對浦發的了解

浦發是一間比較有活力的金融機構

經營理念：篤守誠信、創造卓越。在國內率先推出了“浦發創富”公司金融服務品牌和“輕松理財”個人理財品牌。

維護和增進社會利益，實現企業和社會協調發展，積極履行社會責任，大力支持國家重大基礎設施建設和先進制造業企業的發展，浦發銀行一直以來大力支持上海金融中心、航運中心的建設工作，交通銀行授信部實習

對銀行的信貸知識有了初步的了解。授信部主要審查的是授信業務中的信用風險和政策風險。政策風險主要是看授信客戶是不是國家產業政策支持的。信用風險又分為財務風險和行業風險，財務風險主要靠通過對企業財務報表的分析，分析它的償還能力，營運能力，盈利

能力，分析企業的經營活動能否按期還款。行業風險主要看企業所處的行業是朝陽行業還是夕陽行業，一般不支夕陽行業。

每周交通銀行授信部會開一次待審會，審查有新增敞口風險的授信業務

第五篇：浦發銀行62

浦發銀行62.90億元巨額應付職工薪酬問題的背面

浦發銀行的2007年年報甫一公布，即在市場掀起軒然大波。其年報披露，截至2007年年末，應付職工薪酬余額62.90億元，較年初增加了22.60億元。而浦發銀行員工總數為14128人，人均工資結余高達44.93萬元。

此舉被公眾質疑為浦發銀行在突擊計提、隱瞞利潤。甚至有投資者在聽聞這個消息后的第一時間，全力買進了。事實上，該部分所謂的應付職工薪酬并非隱瞞利潤，而是始自2001年長達7年一以貫之的會計策劃，而且也早已以“職工住房借款”的形式發放了32.07億元。

巨額應付惹爭議

根據新會計準則的要求(應付工資、福利性支出等各種與勞動報酬相關的支出自2007年1月1日起都納入應付職工薪酬)，浦發銀行2007年財務報表把薪酬類負債從其他應付款中拿出來，和原準則下的應付工資放在一起，于是報表上出現一筆巨大的應付職工薪酬，達到62.90億元。

這筆巨額薪酬引發了公眾的關注和質疑，認為浦發銀行可能是在2007年下半年突擊計提成本費用、調減利潤，為今后的盈利留作秘密儲備。在此情形下，浦發銀行還要再融資，有圈錢的嫌疑。

以上猜測，無論哪一條成立，都將表明浦發銀行存在極大的問題，或者是會計政策，或者是信息披露，或者是對資本市場的態度。

此后，浦發銀行解釋：“絕對不存在隱藏并操縱利潤的情況，對應付職工薪酬的提取都是按照公司章程并通過董事會決議做出的。至于提取應付職工薪酬的比例，如果與稅前利潤相比，在同業中也是相對合理的水平。”

但在公眾的質疑面前，浦發銀行的解釋顯得有些蒼白無力。公眾更加懷疑是其在有意藉此隱瞞利潤，寅儲卯糧。

員工住房借款的秘密

事實上，浦發銀行年報顯示，高達62.90億元的應付職工薪酬，早已發放了很大一部分。

2001年至2007年，浦發銀行報表中披露的“其他應收款-住房周轉金”項目，在2007年末，已經達到了32.07億元。累加每年發生額，7年共計41.34億元。

“住房周轉金”這一科目，是為了配合住房制度改革而設置出臺的，但并不是出現在其他應收款中的。財政部已于2000年及2001年發文取消了住房周轉金管理制度，住房周轉金余額作調整期初未分配利潤處理。

鑒于住房周轉金制度并非現行的制度，我們可以將這一明細科目，理解成為浦發銀行對明細科目命名的一種偏好，而不能說該科目就是消失多年的原住房周轉金。在浦發銀行同時公布的國際審計師報告中，這一項目則似乎是以“其他資產—員工住房借款”披露。

自2001年以來，除個別年份，“員工住房借款”與“住房周轉金”數據的尾數有所不同外，兩者幾乎完全相等。借此，可認為這只是國內、國際會計準則差異之間的調整，在浦發銀行的報表里面，“其他應收款”項下的住房周轉金，其實就是員工住房借款。

員工住房借款是職工因購買住房，而向浦發銀行借的款，但不是住房貸款。因為浦發銀行對個人的住房貸款、汽車貸款等，都應列入其短期貸款中，而不是僅僅由于貸款人是內部職工，就放在其他應收款里。

2001年8月，浦發銀行董事會通過了職工住房內部借款的議案，并自2001年開始向職工提供住房內部借款，合理且合規。雖然2001年該項借款有1年以上賬齡的0.07億元，但在1999和2000年年報上，卻找不到其他應收款中“住房周轉金”相關數字，但0.07億元并不多，忽略不計，可以認為浦發銀行是從2001年開始有這項內部借款的。

從2001年的不足3億元，到2007年年末的32.07億元，浦發銀行員工住房借款增長迅速。在7年中，該行職工歸還此項借款為9.27億元(41.34-32.07)。對于職工借款，慣例上一般認為是均可收回的，因為職工的薪酬在公司發放，如發生不還款的，可從工資里扣除。但在浦發銀行現存的32.07億元員工住房借款中，共提取了0.17億元的壞賬準備，打破了上述的慣性思維。

按照浦發銀行員工總數計算，職工人均住房借款為22.65萬元。在2001年末，人均為4.96萬元。在如今的上海，22.65萬元的金額，并不足以購買一所普通住房。這也許就是浦發銀行借出職工住房周轉金的速度，在2007年突然大幅增高的主要原因。

對于這筆巨額其他應收款的追繳，最簡便的方法，就是從應付薪酬中直接扣除。浦發銀行2007年末高達62.90億元的應付職工薪酬足以扣除，或者沖銷這筆款項。

一石多鳥策劃利潤

由此可以判斷，浦發銀行為了解決職工住房困難，制定并通過了有關規定，借給職工錢，而這筆錢是要收回的。

那么，浦發銀行突擊提取薪酬隱瞞利潤的猜測也就不成立。因為其借出的32.07億元住房周轉金，沒有進入損益，此款非常可能用于沖銷掛賬的高額應付職工薪酬。因此，賬面的應付職工薪酬，相當于在7年前就開始慢慢發放，截至2007年末已發放了32.07億元。薪酬已經提取并發放，只能說是歷史成本，不能說是突擊提取、隱瞞利潤。

這樣做的好處很多，如可解決職工的經濟困難，以吸引人才；借出住房款而不是支付薪酬，個人可避免交納所得稅；將應付職工薪酬掛賬而不是發放，一方面員工的實惠早已到手，另一方面可以耐心等待個稅起征點進一步提高；如果沒有任何文件證明員工住房周轉金與應付職工薪酬在未來有對沖關系，則浦發銀行的報表披露完全合理，誰也不能要求將這兩項在表上對沖；有了這筆未收回的員工住房周轉金，應付職工薪酬提取不算過猛、更不算隱瞞大額利潤，財報和信息披露都很忠實到位，對會計準則的遵循也相當的好。

而且，只要員工借款制度依然存在，那么應付職工薪酬的支付，無論延期到多少年后，都無所謂，浦發銀行通過調節薪酬費來調節利潤的操作空間也會更大。浦發銀行2007并沒有隱瞞太多利潤，但其應該是很久以來就在策劃利潤。對此，浦發銀行亦表示：“公司對一部分應付職工薪酬進行延期支付，這主要是考慮到銀行業受經濟周期波動，風險暴露有滯后效應的關系。”