第一篇：出納的工作及現(xiàn)金支票的填開

出納的工作及現(xiàn)金支票的填開

出納的工作:

1.辦理現(xiàn)金收付

2.辦理往來結(jié)算,建立清算制度.掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準出租出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算.3.執(zhí)行工資計劃,監(jiān)督工資使用;審核工資單據(jù),發(fā)放工資資金;負責工資核算,提供工資數(shù)據(jù).4.按照國家外匯管理規(guī)定及有關批件,辦理外匯出納業(yè)務.5.按照國家規(guī)定審核原始憑證,編制收付憑證,登記現(xiàn)金/銀行日記賬.6.保管好現(xiàn)金,票據(jù),有價證券,印章等空白支票.現(xiàn)金支票應該怎么填寫呀？

1.填寫簽發(fā)日期,收款人,人民幣大小寫,支票號碼,款項用途和支票密碼等項目.2.收款人一欄,一定要寫明收款單位的附屬機構(gòu)或個人,收款人應在支票存根聯(lián)簽名或蓋章.3.小寫金額前應填寫人民幣符號,大小寫金額和收款人三個欄目如有填錯,應重新簽發(fā).其它欄目填錯,可由簽發(fā)人在改正處加蓋預留銀行印簽來證明.4.現(xiàn)金支票上應填寫實際簽發(fā)支票的日期,不得漏填或預填日期.現(xiàn)金支票填錯的處理.1.大小寫金額和收款人三個欄目如有填錯,應重新簽發(fā).2.其他欄目填錯,可由簽發(fā)人在改正處加蓋預留銀行印簽來證明.如果支票填錯了，可以作廢在重新填一張嗎？？

可以的.作廢的支票也要保管好.

第二篇：現(xiàn)金支票管理辦法

北京XXX有限責任公司

現(xiàn)金 支票管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強北京XXX有限責任公司（下稱：“XXX”）現(xiàn)金、支票管理，規(guī)范現(xiàn)金、支票結(jié)算行為，保證公司現(xiàn)金、支票的安全和完整，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》，以及《中華人民共和國票據(jù)法》，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱支票指日常業(yè)務結(jié)算中使用的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票，其中：現(xiàn)金支票一律為記名式，只能用于支取現(xiàn)金，不可用于轉(zhuǎn)賬；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

第三條 本辦法所稱現(xiàn)金包括日常業(yè)務收到但尚未存入銀行的現(xiàn)金以及備用金。

第四條 本辦法適用于XXX總部及所屬項目部或分公司，XXX所屬全資及控股子公司可參照本辦法，制定本單位的現(xiàn)金、支票管理辦法。

第二章 現(xiàn)金管理

第五條 XXX現(xiàn)金結(jié)算上限為1,000元（不含），且日常結(jié)算應盡量采取轉(zhuǎn)賬方式或使用商務理財卡，原則上不直接使用現(xiàn)金；超過現(xiàn)金限額的支出，應當通過銀行存款賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，確需全額支付現(xiàn)金的，當事人須填寫《借用備用金申請單》，并按照公司《財務收支管理規(guī)定》的審批程序辦理借款手續(xù)。

第六條 XXX現(xiàn)金支出由出納人員負責，現(xiàn)金開支僅限于以下范圍：

(一)職工工資、津貼，個人勞務報酬；

(二)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；(三)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；(四)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(六)結(jié)算起點1,000元（含）以下的零星支出；(七)由公司總經(jīng)理批準的其他現(xiàn)金支出。

第七條 現(xiàn)金支出審批流程須按照XXX《財務收支管理規(guī)定》執(zhí)行。

第八條 嚴禁以未經(jīng)批準或不符合財務要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，嚴禁擅自挪用現(xiàn)金；現(xiàn)金支付可從庫存限額中支付，或者通過開戶銀行提款支付，禁止從現(xiàn)金收入中直接坐支；不得代私人保管現(xiàn)金。

第九條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《提取現(xiàn)金申請表》，并寫明用途和金額，由計劃財務部經(jīng)理審核、財務總監(jiān)批準后提取。

第十條 對每筆直接支取現(xiàn)金5,000元以上的業(yè)務，應提前兩個工作日通知計劃財務部，以便計劃財務部提前做好準備。第十一條 XXX現(xiàn)金收款由出納人員負責，收款要當面點清，收、交款人要在收據(jù)上簽字，領款人在憑證上簽字，責任清楚，保證安全。第十二條 公司的一切現(xiàn)金收支都必須具有合法的原始憑證，收支單據(jù)辦理完畢后，出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

第十三條 建立健全《現(xiàn)金日記賬》，現(xiàn)金收支業(yè)務必須根據(jù)審批無誤的收支憑單、按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆序時登記；出納人員須在每日終了，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與實際庫存現(xiàn)金相核對，做到日清月結(jié)、賬款相符；月度終了時，庫存現(xiàn)金余額、《現(xiàn)金日記賬》余額必須與現(xiàn)金總賬科目余額核對相符。

第三章 支票管理

第十四條 XXX領用支票起點為100元，低于結(jié)算起點的業(yè)務或交易使用商務理財卡或現(xiàn)金結(jié)算，領用支票的步驟為：

(一)支票申領人依照XXX《財務收支管理規(guī)定》要求填寫資金支出審批單，并按相關審批權限履行審批手續(xù)；

(二)出納人員按照審批金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途，對預留密碼的支票，出票同時填寫密碼，支票與支票存根的簽發(fā)信息應確保一致。若無法填寫準確金額的，必須在摘要欄注明限額的同時按限額封位，若超過限額封位，須重新辦理支票領用手續(xù)；(三)支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。若簽發(fā)支票有誤被退回的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查；

(四)出納人員在《支票領用簿》上詳細登記領用支票的時間、號碼、金額、領用部門和支付內(nèi)容，由支票領用人在《支票領用簿》以及支票存根上簽字備查；

(五)所有支付的轉(zhuǎn)帳支票，被書轉(zhuǎn)讓一欄，必須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”的戳記；

(六)業(yè)務經(jīng)辦人員領用支票后5個工作日內(nèi)，須到計劃財務部辦理領用支票報銷手續(xù)，遇特殊情況不能及時報賬的，需向財務主管人員說明情況，由財務人員酌定，但最長不能超過20個工作日。

第十五條 嚴格公司支票結(jié)算制度：

(一)除支付招待餐費外，不得簽發(fā)空白或空頭支票；(二)不得簽發(fā)遠期或過期支票；

(三)不得將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用；(四)不得將支票用作抵押；

(五)不得簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票；

(六)不得簽發(fā)與付款憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支票； 第十六條 業(yè)務人員收取的支票應及時送交計劃財務部，對于收到的支票，出納人員應在收到當日在支票背面背書并蓋章后送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。

第十七條 收到客戶開具的銀行支票時，應認真審查以下事項：(一)認真鑒別支票的真?zhèn)危?/p>

(二)審查支票的內(nèi)容，業(yè)務項目應與支票用途一致、大小寫金額應一致、數(shù)字無涂改、支票與發(fā)票相符；

(三)應注意支票的日期是否為遠期支票或過期支票；(四)審查背書的連續(xù)性；

(五)支票結(jié)算僅限于同城或指定票據(jù)交換地區(qū)內(nèi)使用；(六)簽發(fā)支票應使用藍黑或碳素墨水填寫。上述內(nèi)容若有不符或支票殘破，不能收取。

第十八條 收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，當面填齊結(jié)算金額及用途，留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼；對預留密碼的支票，應由客戶將密碼填寫清楚。

第四章 現(xiàn)金、支票的保管

第十九條 現(xiàn)金的保管：

(一)現(xiàn)金收入以及超過庫存限額以外的現(xiàn)金應在下班前送存銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；

(二)除工作時間需要的小量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應放入專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放；

(三)限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

(四)單位的庫存現(xiàn)金不得以個人名義存入銀行；

(五)庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應實行分類保管，對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。

第二十條 支票的保管：

(一)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管；

(二)空白支票與銀行預留印鑒必須分別保管、分人保管；(三)支票和印鑒下班時必須存放到保險柜內(nèi)，并保管好鑰匙；(四)支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼；

(五)加強支票、銀行預留印鑒的管理，財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章；

(六)出納人員應及時申購支票，對購入的支票要事先逐本登記編號。作廢支票存根須與作廢支票粘貼在一起，并在《支票登記簿》上登記。作廢支票須按年份存檔保管, 并按照會計檔案管理規(guī)定定期核銷。

(七)領取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放，嚴防支票遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟損失，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任；(八)支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要立即向單位領導報告，同時積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。

第五章 現(xiàn)金、支票盤點

第二十一條 公司須于每周五下午及每月終了對庫存現(xiàn)金進行對帳盤查，其他時間進行抽查，盤點須有出納人員、盤點人、監(jiān)盤人同時在場，盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：

(一)現(xiàn)金盤點前，由出納人員將現(xiàn)金集中存入保險柜，必要時可以加封，之后由出納人員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，并根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結(jié)出現(xiàn)金余額；

(二)盤點人員對保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)進行盤點，將盤點金額與《現(xiàn)金日記賬》余額進行核對，如有差異，須向財務負責人匯報，查明原因并做出處理；(三)由出納人員編制《庫存現(xiàn)金盤點表》，分幣種、面值、數(shù)量列示盤點金額，由出納人員，盤點人，監(jiān)盤人簽字確認并存檔備查；

(四)在資產(chǎn)負債表日后盤點時，應調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額。第二十二條 若有未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證等，應在《庫存現(xiàn)金盤點表》中注明或做出必要的調(diào)整。

第二十三條 公司須按月對支票的購領、使用、作廢、遺失、庫存情況進行盤點，盤點須有出納人員、盤點人、監(jiān)盤人同時在場。第二十四條 盤點人員根據(jù)上月盤點結(jié)果、購領登記、《支票領用簿》和《作廢支票登記簿》編制《支票盤點表》，將盤點結(jié)果與庫存數(shù)量進行核對，由出納人員，盤點人，監(jiān)盤人簽字確認并存檔備查。如有差異，須向財務負責人匯報，查明原因并做出處理。

第二十五條 公司須加強與開戶銀行支票購領與使用情況的核對，定期從開戶銀行取得賬戶支票的購領與使用情況記錄與公司支票使用情況進行核對，確保一致。

第六章 附 則

第二十六條 本辦法由XXX計劃財務部負責解釋和修訂。第二十七條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：現(xiàn)金支票介紹信

篇一：農(nóng)行介紹信表1 介 紹 信

中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司武漢科技園分理處：

茲介紹我單位財務人員單蘭其，身份證件號：前來你處購買轉(zhuǎn)賬支票25 份。份賬號：17-***，戶名：武漢宇虹環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公 司，請接洽！

武漢宇虹環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司 2010-09-08 申請

農(nóng)行武漢科技園分理處： 現(xiàn)，賬號，因新增加單位財務人員，現(xiàn)購買憑證及核實的人在授權書上再增加一人：姓 名：，身份證號為：，電話號碼若有任何經(jīng)濟糾紛都由我單位負責，請予辦理。

單位名稱及簽章（公章）：日期：篇二：介 紹 信 奧美（王牌）服飾有限公司銷售合同 定作方（甲方）：地址： 承攬方（乙方）：地址： 簽訂時間： 年 月日交貨時間： 年 月日

一、產(chǎn)品

三、包裝要求及費用負擔：

四、交（提）貨方式及地點：乙方送定作方所在地，也可協(xié)商定作方自提。

五、付款方式：簽定本合同之日甲方需支付合同總金額的（%），即（）元人民幣作本次合同的定金，余款待乙方交貨之日由甲方驗收無誤后付清全款。

六、結(jié)算方式：采用現(xiàn)金（），銀行轉(zhuǎn)帳（）方式結(jié)算。甲、乙雙方以支票結(jié)算時，甲方在出據(jù)支票時必須寫明收款單位的全稱、用途、金額。

七、如需提供擔保、另立合同擔保書，作為本合同附件具備與本合同同等法律效力。

八、解決合同糾紛的方式：①協(xié)商解決； ②協(xié)商解決不成，由乙方所在地法院管轄。

九、甲方向乙方付款時，若付轉(zhuǎn)帳支票，必須寫明乙方企業(yè)名稱的全稱；若付現(xiàn)金，必須見乙方開具的蓋有乙方公章及財務專用章的手續(xù)完備的授權委托書。否則，引發(fā)一切后果，概由甲方承擔。此條款為不可撤銷之條款。

十、本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。有效期自簽訂之日起到全部貨款結(jié)清之日為止。如有一方在有效期內(nèi)終止合同，需賠償對方百分之三十的貨款作為違約金。

篇三：銀行-單位介紹信

單位介紹信

致：（銀行）

茲授權代表我公司在貴行辦理提取現(xiàn)金 元事宜，請予接洽！

（蓋單位章）授 權 人：

日期： 月

第四篇：銀行現(xiàn)金支票差旅費證明

證明

茲有我公司8人乘飛機到上海出差，需取差旅費現(xiàn)金拾萬元整，特此證明。

喀什市戈壁桑田生態(tài)苗圃培育中心

二〇一四年三月十四日

第五篇：現(xiàn)金支票的處理手續(xù)

現(xiàn)金支票的處理手續(xù)

出票人開戶行接到收款人持現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，應認真審查：

（1）支票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，支票是否真實，提示付款期限是否超過；

（2）支票填明的收款人名稱是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱一致；

（3）出票人的簽章是否符合規(guī)定，并折角核對其簽章與預留銀行簽章是否相符，使用支付密碼的，其密碼是否正確；

（4）支票的大小寫金額是否一致；

（5）支票必須記載的事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；

（6）出票人帳戶是否有足夠支付的款項；

（7）支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。

收款人為個人的，還應審查其身份證件，是否在支票背面“收款人簽章”處注明身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關。審查無誤后，發(fā)給銅牌或?qū)μ枂危皇湛钊藨{以向出納取款。同時從出票人帳戶付出，將支票送出納憑以付款后作借方憑證。其分錄是：

（借）××科目出票人戶

（貸）現(xiàn)金

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