第一篇：辦公用品財務處理制度

辦公用品財務處理制度

1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度

編報領用計劃，統(tǒng)一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用；

2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復印；

3、各部門領用辦公用品，必須填寫領用單一式二聯，并經領導批準；

4、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯作為部門財務或文員記錄之用，另一聯由

倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查；

5、倉庫保管員在收到辦公用品并經驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨

卡和便查簿，不必填進倉驗收單；

6、財務部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經審查票面品名、規(guī)格、數量、金額，以及倉管員驗收和經手人簽名，即準予辦理報賬；

7、辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費－辦公用品”科目列支，不必通過庫

存物料科目的重復核算；

8、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬

戶，以便按部門實際領用分攤費用

將售品、贈品、樣品管理制度

1、將售品、贈品、樣品的范圍：

（1）獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部

分將給職工；

（2）贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品；

（3）樣品：外單位推銷他們的商品、產品，免費送一些給酒店有關部門作為樣品。

2、獎售品、樣品、贈品經批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。

3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事

部作出扣發(fā)浮動工資的處理。

成本損耗、控制管理制度

1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數量不足而產生的損耗，應由運輸部門作出鑒定意見，酒店儲運部門協同業(yè)務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償

款項后，沖銷該科目的余額；

2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗，由有關部門報財務部加具意見呈總經理審批，經批準

報損的金額在“壞賬損失”科目列支；

3、原材物料、商品等在運輸過程中，由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產生的損耗，應查明原因，根據當時的實際情況，由經辦人員擔負經濟責任或擔負部分經濟責任，再由有關部門經理審查，會同財務部審批，報總經理審閱批示；

4、營業(yè)部門結合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標準及當前實際情況，制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核；

5、對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形

式，進行有效地控制

財務報銷制度、費用報銷：

（1）一切費用要在核定批準的費用定額范圍內開支，超支部門須經酒店主管領導批準方可向財務部

報銷；

（2）已經取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已

批準的費用定額內的由部門領導人簽字，定額外的由酒店主管領導簽字；

（3）未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務部辦理借款，經領導批準（已經批準的費用定額內的由部門領導簽字，定額外的由總經理簽字）一周之內辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯。

2、固定資產報銷；

（1）必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產，需購置商品必須經總經理室向有關部門辦理專項

控制證明是單才能購買；

（2）如果在當日內購置，經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先知道價格、單位

名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經領導批準后由財務部開支票；

（3）固定資產報銷時須建立固定資產卡片，并有資產編號，財務部才準報銷；

（4）固定資產經財務部報銷后，列入“內部往來成本費用”科目。

3、流動資產報銷：

（1）采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批準后報財務部作出次月

定額用款計劃；

（2）凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單一式三聯。采購、倉庫、財務部各一聯，填好驗收單后，才予以報銷；

（3）材料物品領用時，必須填領料單一式三聯，領用人、倉庫、財務部各一聯；

（4）倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現問題及時找到原因，并予以更正；

（5）采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修

物品用，年終備用金全部交財務部；

（6）采購人員經領導批準可借支空白支票（限制一定數額內開支），但必須在三天內到財務部報銷，如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；

（7）各項預付款先填借款單，按合同要求經酒店主管領導批準后再付款；

（8）低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；

（9）年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并作出盈虧表。

費用報銷審批制度

1、酒店各項費用的審批報銷應嚴格按照規(guī)定的權限執(zhí)行：

（1）各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查；

（2）酒店支付的大廈管理費，水電、空調，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經理審批并掌握分期付款數額；

（3）酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由酒店總經理批準；

（4）醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；

（5）工會經費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內簽批；

（6）其余未明確的費用由總經理審批。

2、不得列入費用支出的項目有：

（1）對外投資的支出；

（2）被沒收財物造成的損失，支付違約金、滯納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出；

（3）為購置、建造或轉讓無形資產、固定資產和其他資產發(fā)生的支出；

（4）不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產、流動資產的損失；

（5）國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。

第二篇：財務處理程序制度

財務處理程序制度

一、會計科目及其明細科目的設置和使用

本院按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定設置和使用會計科目。收支科目中的明細科目遵照《醫(yī)院會計制度》規(guī)定設置，其余明細科目的設置，在不違反統(tǒng)一會計核算要求的前提下，根據需要自行確定。

二、會計憑證的格式

會計憑證（包括原始憑證和記帳憑證）是在法律上具有證明效力的書面文件。㈠原始憑證。它是在經濟業(yè)務發(fā)生時，由經辦人員取得或填制的載明經濟業(yè)務的執(zhí)行和完成情況的書面證明，是進行會計核算的原始資料和重要依據。

1、原始憑證應具備的基本內容

1）原始憑證的名稱；

2）填制憑證的日期；

3）接受憑證單位的名稱；

4）經濟業(yè)務的內容摘要；

5）經濟業(yè)務所涉及到的數量、單價和金額；

6）填制憑證單位、人員的簽章；

7）憑證的編號；

8）憑證的附件。

2、原始憑證的種類

1）外來原始憑證是在醫(yī)院各項業(yè)務發(fā)生時，由醫(yī)院經辦人員從外

單位或個人所取得的合法的原始憑證。主要包括各種購貨發(fā)票、運輸發(fā)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據外單位自制或行業(yè)范圍內統(tǒng)一使用的不違背國家會計制度規(guī)定的往來款收據等等。

2）自制原始憑證。它是本單位的部門或個人，在執(zhí)行和完成某項業(yè)務時，由相關部門和個人填制的書面證明。主要包括財產出入庫憑證、門診收費收據、住院收費收據、浙江省行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據、浙江省行政事業(yè)單位往來款收據、因工作需要向財務科領取現金時填制的借條、差旅費報銷單、領條等。

㈡記帳憑證。它是由會計部門根據審核無誤的原始憑證編制怕，并載明業(yè)務發(fā)生后應記入的有關帳戶名稱、借貸方向和金額的書面證明，它是登記記帳薄的基本依據，本院采用通用記帳憑證。

1、記帳憑證應具備的基本內容

1）記帳憑證的名稱；

2）填制記帳憑證的單位名稱；

3）填制憑證的日期；

4）憑證編號；

5）經濟業(yè)務內容摘要；

6）會計科目（包括明細科目）的名稱、方向和金額；

7）憑證所附原始憑證的張數；

8）制單、復核、記帳、財務主管等的簽章。

2、填制記帳憑證注意事項

1）摘要欄要求以簡練的文字，高度概括說明所附原始憑證的經濟內容，便于審核、檢查和查詢。

2）記帳憑證必須連續(xù)編號，不得重號、漏號。

3）一張原始憑證涉及幾張記帳憑證可把原始附在一張主要的記帳憑證后面，而在其他記帳憑證上注明附有原始憑證的記帳憑證的編號。

4）原始憑證在外單位保存的，應取得該單位提供的原始憑證分割單作為記帳憑證的附件。

5）經上級批準的經濟業(yè)務，應將批準文件作為記帳憑證附件。如果批準文件需單獨歸檔，可采用復印件或在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件的文號。

6）結帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證，但必須在摘要欄內說明轉帳、更正的內容、原因和更正憑單的編號，并由制單員簽章和有關人員復核。

三、會計憑證的審核要求

㈠原始憑證的審核要求

1、審核原始憑證所記載的經濟業(yè)務內容是否符合財務制度、財經紀律、醫(yī)院制訂的有關規(guī)章制度和規(guī)定的開支標準。

2、審核原始憑證填寫的內容是否完整，手續(xù)是否完備。

3、審核原始憑證的內容和數字是否真實，計算是否準確，大小寫是否一致，有無刮擦、挖補、涂改和偽造的情況，對錯誤的更正是否符合規(guī)定，有關人員是否簽名蓋章等。

4、對于內容不完整、手續(xù)不齊全、數字有差錯的原始憑證，醫(yī)院財務科要及時地通知有關部門和人員補辦手續(xù)或更正、重制。如發(fā)現有違反制度規(guī)定和弄虛作假的原始憑證，會計人員一方面要拒絕受理，另一方面應及時報告醫(yī)院有關領導進行處理。

㈡記帳憑證的審核要求

1、審核記帳憑證后是否附有原始憑證，記帳憑證的摘要內容與原始憑證的內容是否相符、金額是否相等，記帳憑證上填寫的附件張數與原始憑證的張數是否一致，原始憑證是否經過審核。

2、審核借方和貸方科目的應用與金額是否正確。

3、審核記帳憑證中各項內容是否填寫齊全，有關人員是否簽章。

4、審核中如發(fā)現記帳憑證有誤，應及時退回制單員，重新更正和填制正確的記帳憑證。只有經過審核無誤后的記帳憑證，才能據以登記帳薄。

四、會計憑證的傳遞程序

1、記帳憑證的傳遞經過如下環(huán)節(jié)：填制、審核、記帳、裝訂、歸檔保管。

2、原始憑證的傳遞手續(xù)：各購貨部門按已經審批的付款計劃整理上報稽核崗，稽核崗將發(fā)票、驗收單等原始憑證審核后交出納，出納負責對已經稽核崗審核的票據的張數、金額、相關單位等進行再復核，復核無誤后根據醫(yī)院資金情況辦理付款手續(xù)；出納及時將已辦理的收、付憑單及相關附件轉交制單崗，制單崗對原始憑證的合法性、真實性和正確性進行再復核后并據此編制記帳憑證；各物資管理部門會計月底前向制單崗上報購銷存等相關報表數據。

3、記帳崗必須及時審核相關憑證，審核無誤后記帳。

4、制單崗及時輸出已經審核、記帳的憑證，做好整理裝訂工作。

5、稽核崗對裝訂好的憑證按內部稽核的要求進行全方位的審核。

6、、檔案管理崗次月對上月的會計憑證按檔案管理要求進行整理裝訂。

五、會計核算形式

我院會計核算形式采用科目匯總表核算形式，具體程序如下：

1、根據原始憑證編制原始憑證匯總表。

2、根據原始憑證或原始憑證匯總表編制記帳憑證。

3、根據收付款憑證和有關原始憑證，逐筆登記現金日記帳和銀行存款日記帳。

4、根據記帳憑證和有關原始憑證或原始憑證匯總表，登記各種明細帳。

5、根據據記帳憑證編制科目匯總表。

6、根據科目匯總表登記分類帳。

7、將總分類帳與現金日記帳、銀行存款日記帳和明細帳相核對。

8、根據總分類帳和明細帳編制會計報表。

六、會計帳薄的設置

1、總分類帳：根據總帳會計科目設立帳戶，并按照會計科目的先后順序排列，用來分類登記全部經濟業(yè)務的總括資料。

2、明細分類帳：按照會計科目所屬的子細目分類設戶，根據記帳憑單或所屬的原始憑證逐日、逐筆登記，用來分類登記某一具體經濟業(yè)務，為其總帳提供詳細核算資料的帳薄。我院采用的明細分類帳的帳戶格式主要有“三欄式明細帳”、“多欄式明細帳”和“數量金額式明細帳”，其中“數量金額式明細帳”格式主要用于財產物資管理部門核算財產物資明細帳。

3、日記帳：按照經濟業(yè)務發(fā)生的時間先后順序，逐日逐筆登記經濟業(yè)務的帳薄。分為“銀行存款日記帳”和“現金日記帳”兩種，其帳戶格式采用“三欄式明細帳”。

4、備查帳薄：根據核算上和管理上的實際需要來設置的對總分類帳、明細分類帳和日記帳等帳薄中不能詳細反映的有關事，進行補充登記以備考查的帳薄，如團欠群欠備查薄、財產臺帳等。

七、會計報表的種類和編制要求

㈠會計報表的種類：

1、資產負債表；

2、收入支出總表；

3、業(yè)務收支明細表；

4、往來款項情況表；

5、基金變動情況表；

6、基本數字及財務分析表；

7、財務情況說明書；

㈡會計報表的編制要求

1、會計報表的編制做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。

2、會計報表之間、報表各項目之間，凡有對應關系的數字，做到相互一致。本期報表與上期報表之間有關的數字做到互相銜接。

3、向外報送的財務報告應加有封面、裝訂成冊、加蓋公章，封面上注明醫(yī)院名稱、報表所屬、月份、送出日期等，并經院長、財務負責人、制表會計簽名或蓋章。

八、單位財務指標體系

1、社會效益分析指標一般包括每職工平均門診人次、每職工平均住院人數，每門診人次費用、每床日費用、每出院人次費用、出院者平均住院天數等。

2、經濟效益分析指標一般包括全員勞動生產率（人均業(yè)務收入）、成本費用結余率、資金利用率、人員經費占總費用的比例、管理費用占總費用百分比等。

3、醫(yī)院風險指標一般包括資產負債率、流動比率、速動比率等。

4、醫(yī)院財產物資利用分析指標一般包括百元固定資產業(yè)務收入、流動資金周轉天數等。

5、醫(yī)院管理情況分析指標一般包括百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料消耗、床位利用率和周轉次數、藥品差價率等。

第三篇：辦公用品制度參考

為加強機關辦公用品的管理，規(guī)范辦公用品的購、發(fā)、用行為，降低消耗，特制定本制度。

1、辦公用品采購的范圍

稿紙、日記本、墨水、膠水、賬簿、憑證、支票、計算器、碳素筆、鋼筆、圓珠筆、曲別針、大頭針、格尺、橡皮、打印紙等日常辦公用品，也包括掃帚拖布、水盆等清潔用具，還包括辦公桌椅、電視機、攝像機、照相機、音響、傳真機、電話機等大型固定資產。

2、采購制度

（1）財政所為機關辦公用品的統(tǒng)一購置單位，其它部門不得自行購置辦公用品，否則，財政所一律不予核銷。

（2）各部門所需辦公用品，應先填寫物品采購申請單，經主管領導、部門負責人核審簽字后，每季度向財政所申報一次。對于購買2000元以上的固定資產，需年初報計劃。

（3）大宗辦公低值易耗品和固定資產的采購，事先要由各部門根據工作需要提出購置申請，由黨政辦提出購置計劃，經財政所審核和主管領導或黨委會議同意后方可實施或統(tǒng)一購置。

（4）對于購買500元以內的辦公用品，由財政所討論，報主管領導批準；對于購買500元以上的辦公用品，由黨委會議決定。

3、保管制度

（1）采購辦公用品到貨后，辦公用品管理負責人應同經辦人員一起，依據計劃、合同、發(fā)貨憑證，核對貨物數量、質量、價格等是否符合要求，然后做好入庫登記手續(xù)。

（2）辦公用品管理負責人每月清點一次庫存物品，同財政所對賬一次。

4、領用制度

（1）各部門每周一為辦公用品領用日，其它時間不予辦理。

（2）各部門領用辦公用品時，應填制“辦公用品領用單”，由辦公用品管理負責人發(fā)放。

（3）對消耗性辦公用品要節(jié)儉使用，用多少領多少；領取的非消耗性辦公用品（如訂書機、計算器、剪刀、U盤、臺歷架、文件架等）如重復申領，應說明原因或憑毀損物品以舊換新。

5、幾點要求

（1）財政所在采購物品時，要做到價錢合理、質量保證、手續(xù)完善、發(fā)票真實、合法。

（2）保管人員保管物品時，要認真負責，杜絕損失和浪費，賬物要清楚、無誤。

（3）因使用保管不當，人為造成設備損壞的，直接責任人應負賠償責任；不慎丟失或被盜應由領用人作書面說明，分管領導所在部門負責人簽字認可后，按有關規(guī)定處理。

為了加強管理處辦公用品的管理、有計劃、按規(guī)定申請、購買、領用辦公用品，特制定此制度。

一、辦公用品定義：辦公用品主要包括各種文具、清潔用具等。辦公用品的購買、發(fā)放由綜合部具體負責實施。

二、辦公用品的購買

1、常用辦公用品由綜合部按每月的數量、價格、填寫購買申請表，經向主任審批后購買。

2、非常用辦公用品，由需領部門向綜合部申報，由綜合部統(tǒng)一購買。如確因用品特殊，綜合部因不熟悉等原因不方便購買，經綜合部主管同意，主任批準后，可由申請部門購買。

3、除綜合部外，其他部門一律不允許購買辦公用品，私自購買者不予報銷。

三、辦公用品的申請領用

1、管理處全體員工必須本著“節(jié)約第一，按需領用”的原則使用和領用辦公用品，不得以任何形式和供品多占多領；

2、個人常用辦公用品的領用方法原則上采用按職務及工作性質按月領用。領用時需在“辦公用品領用登記表”上簽名，注明辦公用品的品名、數量等；

3、部分個人常用辦公用品的領用按職務和工作性質領用最高標準如下： 信簽紙：每月主管以上職務的2本 其他管理人員每兩個月1本 內務員、收款員每月1本

簽字筆：每月主管以上職務的2支 其他管理人員每兩個月1支

4、公用常用辦公用品的領用與其工作性質相關的辦公用品。如遇特殊情況，經綜合部主管同意可按需領取；

5、非常用辦公用品的領用按照申請購入多少、領用多少的原則發(fā)放，領用時必須填寫“辦公用品申領單”，注明用途；

6、綜合部每兩個月部門辦公用品的領用情況進行統(tǒng)計，填寫“辦公用品統(tǒng)計表”；

7、辦公用品每按部門的工作需要進行預算，年底進行盤點。

8、各部門應本著節(jié)約、節(jié)儉的原則申領辦公用品，如未經同意，個人領用辦公用品超過規(guī)定數量的，從工資中扣除多領取用品的費用；發(fā)現有將公用辦公用品挪為私用、貪污和浪費等行為，綜合部將根據相關規(guī)定予以嚴肅處理。

為加強管理，規(guī)范全所辦公用品的采購、領取及保管行為，既節(jié)約開支、減少浪費，又保證正常工作開展，特制定本制度。

一、全所所有辦公用品（含日用雜品、勞動保護用品等）的采購、發(fā)放、管理工作，由辦公室統(tǒng)一負責。

二、辦公用品的分類

本制度所規(guī)定的辦公用品分為一般辦公用品和特殊辦公用品兩類。一般辦公用品指單位價格100元以下的日常辦公消耗性用品，如筆、本、紙、印油等；特殊辦公用品指單位價格在100元以上但不超過500元的一次性辦公用品或辦公專用的非消耗性用品。

三、辦公用品的采購

1、一般辦公用品的采購在每月末由辦公室依據庫存及辦公用量情況提出采購計劃，報主管所長批準后，集中購置；

特殊辦公用品的采購，由業(yè)務科室提出申請，經主管所領導批準后，專門購買。

2、采購人員必須嚴格按照采購審批計劃進行采買，不得隨意增加采購品種和數量，凡未列入采購計劃或未經領導審批的物品，任何人不得擅自購買。否則，所長不予簽字，財務不予報銷。

辦公用品采購要嚴把采購物品質量，做到秉公辦事，貨比三家，擇優(yōu)選買，不從中謀取私利。采購實行雙人雙崗制。

3、認真辦理出入庫登記手續(xù)，未辦理入庫手續(xù)的用品，不準直接使用。

四、辦公用品的領取

1、一般辦公用品可根據工作需要，由科室工作人員填寫《辦公用品請領單》（一式兩份），經本科室主任簽字后，直接到辦公室領取。

2、特殊辦公用品需經主管所長鑒批后，由使用科室填寫《辦公用品使用登記表》，直接辦理領用手續(xù)。

五、辦公用品的發(fā)放與管理

1、一般辦公用品的發(fā)放，由辦公室負責人員依據經科室主任簽字后的《辦公用品請領單》，直接發(fā)放各使用科室；

特殊辦公用品的發(fā)放，辦公室指定專人負責，經使用科室辦理有關領用手續(xù)后，交使用科室具體使用和管理。

2、每月25日前，辦公室將各科室《辦公用品請領單》和《辦公用品使用登記表》匯總后交財務室，財務室以此做為各科室經濟核算依據。

3、辦公室指定專人負責辦公用品的管理工作，要做到分類存放，碼放整齊，清潔有序。

4、要認真做好新購物品入庫前的檢查、驗收工作，要建立辦公用品管理臺帳，做到入庫有手續(xù)、發(fā)放有登記。

第四篇：辦公用品制度

辦公有關用品申請、領用管理規(guī)定

一、目的

為使公司的辦公有關用品得到合理、有效的利用，避免浪費發(fā)生，特制定本制度。

二、范圍

公司內所有部門行政辦公有關用品的采購、入庫、領用、出庫、盤點及報廢等管理。

三、職責

1、各部門助理或指定專人負責對本部門辦公有關用品的統(tǒng)計、計劃、申請，以及報批、領用、保管、發(fā)放等工作。

2、財務部負責核對合同訂單，確認貨品相關數量，核對無誤后移交至人事行政部。

3、人事行政部負責接收并審核各部門需求申請，進行統(tǒng)一采購、發(fā)放、保管、盤點、回收等工作。

4、企劃部負責對特殊物料（促銷物、助銷物等）的設計、采購、跟進等工作。

5、網絡信息部負責電子類、數碼類辦公用品提供技術支持。

四、辦公有關用品的分類

1、消耗品：復印紙、傳真紙、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、回形針、訂書針、復寫紙、標簽、便簽、橡皮、夾子、簽字筆、圓珠筆、鉛筆、修正液、筆記本、信封、白板筆、固體膠、傳真機色帶、墨盒等。

2、管理品：起訂器、剪刀、美工刀、釘書器、直尺、筆筒、計算器、文件夾、文件架、拉鏈袋、抽桿夾、檔案盒、檔案袋、票夾、印臺等。

3、辦公設備類：電腦及相關配件、筆記本、打印機、數碼相機、攝像機、電話機、復印機、投影儀、傳真機、U盤等。

4、辦公設施類：辦公桌、椅子、空調、電風扇、文件柜、密碼箱等。

5、促銷物：市場活動所需促進銷售達成的物品，如雨傘、臺燈、日歷等。

6、助銷物：廣告冊、單頁、折頁、樣品、宣傳單等。

五、申購

1、各部門負責人應于每月23日之前根據工作需要編制下月的辦公用品需求計劃，填寫《月度行政辦公用品申購表》經部門主管/經理簽字確認后交由人事行政部。

2、人事行政部在每月26日前統(tǒng)一匯總、整理各部門的采購申請，核查庫存狀況后填寫《行政辦公用品采購計劃表》，呈報分管總經理審核同意后實施采購。

3、屬于電腦配件的，請購部門經理審批后交人事行政部實施采購（500元以上需經分管總經理批準后實施采購）。

4、各部門若需采購臨時急需的辦公用品，由部門填寫《月度行政辦公用品申購表》，并在備注欄內注明急需采購的原因，報人事行政部批準后實施采購任務（500元以上需經分管總經理批準后實施采購）。

5、促助銷品則根據市場活動需要，由需求部門填寫《工作聯系單》（一式三份：需求部、企劃部、人事行政部），經分管總經理、董事長批準后交由企劃部進行設計、采購、跟進、確認簽收等工作，物料到齊后統(tǒng)一由人事行政部進行發(fā)放、登記、保管。

六、采購

1、原則：

a)對消耗品實行按需采購，節(jié)約領用。

b)對管理品和辦公設備/設施類實行計劃訂購，負責到人（部門）。

c）對急需用品實行繼續(xù)采購，上門服務的方法。d)助銷品及促銷品實行按需采購，控制成本避免浪費。

2、分工：

a)為有效完成采購任務，原則上由人事行政部統(tǒng)一負責實施采購任務。

b)對專業(yè)性辦公用品（如計算機及相關設備等）的采購，由所需部門或相關部門協助人事行政部共同進行采購。

c）臨時急需或特殊辦公用品可經人事行政部同意后由使用部門自行采購。

d)所有采購人員應選擇好供應商，并控制好價格及品質。e)助銷品及促銷品由企劃部設計后進行專業(yè)采購。

七、入庫

1、采購的辦公用品到貨后，由人事行政部按送貨單進行驗收，經核對（名稱、規(guī)格、數量、單價、金額、質量）無誤后，在送貨單上（一式二聯）簽字驗收，然后將送貨聯留存歸類，另一送貨回單聯交送貨人帶回送貨單位做結算憑據。

2、辦公用品進倉入庫后，人事行政部按物科種類、規(guī)格、等級、存放次序、分區(qū)堆碼，不得混亂堆放，并按送貨單序號和貨單內容在辦公用品收發(fā)存帳冊上進行登記。

3、助銷品及促銷品必須由企劃部負責人確認型號、顏色、款式、數量等，確認無誤簽收后交由人事行政部發(fā)放保管。

八、領用

1、每月10～16日為辦公用品統(tǒng)一發(fā)放時間，各部門負責人根據上月23號前提報的辦公用品申請單，于次月10~16日后憑申請單到人事行政部進行領用。人事行政部做好出庫手續(xù)，并負責個人及部門辦公用品的領用臺帳登記工作。

2、如由于部門遺忘或臨時增加人員所需辦公用品未在計劃內時，需重新填寫辦公用品申請單。領用時要優(yōu)先滿足先報計劃的部門。

3、辦公用品的領用、更換要依照辦公用品使用期限一覽表，辦公用品更換按要求處理，特殊情況要有書面報告。對非易耗品如訂書機、打孔機、計算器等，如需換領,需以舊換新,丟失自負。

4、新員工按照集團人事行政部規(guī)定給與配置標準的辦公用品，如崗位特殊可另外申請。

5、辦公用品配置標準：

1）公司所有辦公用品的領用，按“標準配置”和“計劃供應”執(zhí)行。核算到部門(記錄到個人)。以月報形式提交財務。

2）“標準配置”用品：圓珠筆一支、簽字筆一支，筆記本一本、文件夾2個、信簽紙一本，上述物品新員工報到上崗時，一次性配給。特殊崗位有特殊需求時可另外申請。

3）“計劃供應”用品：一般消耗品，除通用簽字筆、圓珠筆、鉛筆每月一支外，其余可按照崗位不同可進行月度、季度、半、進行領用。管理品可按照季度、半、進行申請領用。

4）辦公設備類和辦公設施類根據需求提前一周申請批準。

5）助銷品及促銷品由人事行政部一次性發(fā)放給需求部門，或需求部門分批次領用。

6、對于消耗品的二次以上領用，如筆類、膠水、膠帶、文件夾、修正液、筆記本、傳真機色帶、墨盒等，重復領用時均實行以舊換新原則。

九、退回

1、員工離職時應退回領用的辦公用品。

2、對于可重復利用的管理品如訂書機、計算器等，屆時可收回后發(fā)放于其他人員使用。

3、對于辦公設備類的物品，如有員工離職，由人事行政部負責收回管理，并登記入帳。

十、管理

1、對于部門共同使用的辦公用品本著“共同愛護、共同節(jié)約”的原則進行日常使用和申請，其管理職責屬于部門助理，每月由部門助理負責申請、領用、管理。

2、對于發(fā)放到個人的辦公用品和辦公設備等必須本著“誰使用，誰負責”的原則進行日常的維護和管理。如發(fā)生管理類、辦公設備、辦公設施類物品因個人保管或使用原因造成損壞、遺失等情況，人事行政部將視情節(jié)處于原物品價格的1－5倍的價格進行扣罰。

3、辦公用品庫存應定期進行盤點，一年四次，要做到賬物相符，帳物一致，如出現盤盈或盤虧應查找原因，調整臺帳。

4、對庫存的辦公用品應進行規(guī)范堆放，標識清楚，定期清掃與整理，并采取必要的防蟲、防潮、防火、防盜等安全措施。

5、由負責辦公用品的倉庫保管員負責對過時、失效、報廢的辦公用品進行統(tǒng)計，填寫報廢單，并明確名稱、價格、數量、金額、報廢原因等項后，經審核批準方能報廢。

6、凡與采購、申領、入庫、驗收、盤點、結算、送貨單據、領用單據、報表合同等辦公用品采辦領用相關的管理記錄憑證，都應按月歸類歸檔保存。

十一、相關表單：

1、《月度行政辦公用品申購單》

、《行政辦公用品采購計劃表》

3、《入庫單》

第五篇：辦公用品制度

辦公用品管理制度

一、目的：為有效節(jié)約資源，合理利用公司辦公物品

二、辦公用品分類：辦公用品一般分為易耗品、管理品、耐用品

易耗品：筆、刀片、膠水、大頭針、回形針、筆記本、復寫紙、文件袋、橡皮擦、修正液、釘書釘等

管理品：剪刀、直尺、打孔機、印章、計算器、印泥、訂書機等

耐用品：電腦、數碼相機、打印機、傳真機、復印機、電話機、掃描儀、投影儀、碎紙機、辦公桌椅等。

三、辦公物品的購買

1、所有辦公物品的購買，由公司行政人事部指派專人統(tǒng)一購買，如有關部門在特別急用的情況下，報行政人事部批準后，按照最小成本原則也可自己購買，但采購回來后必須到行政人事部辦理入庫和領用登記手續(xù)

2、根據辦公物品庫存量情況以及日常消耗水平，由行政人事部確定采購數量，提出書面申購報告。

3、各部門辦公物品在正常損耗和庫存不多情況下，須提前3-5天填寫申購單，以免影響正常辦公。

4采購人員收到采購通知后，新增人事部管理員按采購單進行驗收，核對品種、規(guī)格、數量及質量，在發(fā)票上簽字，并做好入庫登記手續(xù)，所有票據經公司有關部門證明并經總經理核準簽字后，轉交財務部負責支付或結算。

四、辦公物品的保管與領用

1、物品保管由行政人事部專人負責，實行“兩清、一齊、兩一致”，賬目清、數量清、擺放整齊、帳、物一致。

2、所有入庫辦公物品，管理員必須一一做好登記，并做好防蟲、防潮等保全措施。

3、各部門人員領用辦公物品需填寫《采購申請單》經部門主管核準后到行政人事部管理員處領取，并在《辦公用品領用清單》上簽字確認，4、管理員應對領用的辦公物品做好登記并計算出剩余數量，辦公物品一旦庫存不足時，應立即提出申購。

五、辦公用品的管

1、易耗品限于個人使用，自第二次領用起，必須以舊換新，但純消耗品如橡皮擦等除外。

2、管理品移交如有故障或損壞，應及時報修或以舊換新，如遺失應由個人賠償或自購。

3、耐用辦公物品如非正常損壞或丟失，由當事人折價賠償。

4、各員工對所領用的辦公用品應做到物盡其用，妥善保管，不得隨意浪費或帶回家私用。

5、員工之間調劑使用時要到行政人事部辦理交接手續(xù)，否則一切后果自負。

費用，未辦理交接手續(xù)的不予結

7、對決定報廢的辦公用品須經部門經理核簽，然后在重新領取時以舊換新，報行政人事部統(tǒng)一處理。

8、各部門領用的辦公用品行政人事部每月統(tǒng)計一次，由各部門經理審核后交財務部單獨核算費用。