第一篇：擔保公司內部控制管理

融資擔保公司，要有效規避經營風險，真正為中小企業發展和地方經濟建設服務，不斷推進擔保公司可持續發展，必須嚴格遵守與融資擔保行業密切相關的法律法規。2009年國務院發布的《融資性擔保公司管理暫行辦法》，標志著我國擔保行業從經驗不多，認識不足的初創階段逐步進入了在規范中穩健發展的時期。

京山縣誠信擔保公司緊緊圍繞《融資性擔保公司管理暫行辦法》，認真開展學習宣傳，不斷加強內部控管，不斷拓寬市場業務，本著竭誠服務社會，努力防范風險，注重企業實效的原則，積極進取，努力工作，取得了較好的成績。近四年來，共為域內中小企業和個體私營企業提供擔保融資24865萬元，取得擔保收入850.19萬元，計提風險準備金161.37萬元，繳納各種稅收103.41萬元，創造利潤481.63萬元，并連續幾年實現了零風險。同時企業規模也由初創時期的1500多萬元，發展壯大為5000多萬元，促進了京山縣域經濟的健康發展。

一、加強內部控制

京山縣誠信擔保公司是一家以中小企業融資擔保服務為主體的“自主經營、自負盈虧、獨立核算、獨立承擔民事責任”的法人機構，在狠抓職業風險的同時，不斷強化內部控制，在管理上求效益、求發展，取得了較好的成效：

（1）加強全體員工素質教育，強化職業風險意識。一是通過學習培訓，使全體干部職工正確認識擔保工作的重要性，以此來增強員工抵制風險的自覺性。擔保公司作為政府支持的一個新興行業，對于緩解中小企業融資難，促進經濟發展有著不可替代的重要作用，其發展前景也是一片光明的。如何防范好風險，保證擔保公司健康發展，是每個員工應盡的義務。二是加強職業道德教育，以此來增強全體員工防范風險的主動性。使全體員工清楚地認識到忠于職守，對企業負責，對投資人盡職，是每個員工的應具備的基本的職業道德。并將這些思想落實到風險防范的具體行動上，就是不分關系親疏，一事同仁，不分業務大小，一

樣認真仔細，不分情況繁簡，一律按原則辦事。在對待客戶上，切實做到不與客戶發生任何經濟往來，拒絕吃請，拒收禮品，確保公正辦事。三是加強業務技能培訓，以此來提高全體員工的專業技術水平，面對可能出現的風險能進行有效的控制。開業伊始，公司第一樁事是組織員工進行以風險防范為主要內容的培訓，讓每個員工都掌握風險防控的基本要領；2009年國務院頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》后，京山誠信擔保公司在第一時間從網上將《辦法》下載印發出來發到每個干部職工手中，平時工作繁忙，公司董事會便利用晚上的時間，組織全體員工逐字逐句的學習，并撰寫學習心得體會。通過近幾年的工作學習實踐，基本上做到了根據情況不同，對分類業務的不同的防范要點進行經常性地學習、總結，讓員工能適應各種不同情況下的風險防控。

（2）建章建制，強化制度約束。為有效防范風險提供制度保證。京山縣誠信擔保公司在認真學習總結銀行系統防范風險制度體系的基礎上，結合擔保公司實際情況及域內企業特點，制定了一系列的風險防控制度，并結合工作實際，不斷加以修訂完善。一是制定了保審分離制度，保證融資業務審批的準確性；二是制定了企業準入條件制度，從起點上保證企業的質量；三是制定了業務操作制度，從程序上保證業務辦理的合規性和完整性；四是制定了員工守則，從職業道德上保證業務辦理的公正性；五是制定了風險預警及搶救制度，確保出現風險后將損失降到最低限度；六是制定了責任追究制度，以增強員工防范風險的自覺性和與主動性。2009年國務院頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》后，京山誠信擔保公司對照《辦法》，對所有的制度、規定重新進行了修改和完善。事實證明，這一整套制度的制定與落實，對于京山誠信擔保公司較好地防范風險起到了重要的保障作用。

（3）找準市場位置，明確發展思路。京山誠信擔保公司通過幾年的運作，在認真總結以前工作經驗的基礎上，公司董事會反復分析公司與銀行業的異同，結合京山經濟發展狀況，努力查找公司在市場中的位

置和扮演的角色，認真確定工作目標，不斷拓展經營業務，確定了以“防范風險為前提，靈活經營，熱忱為中小企業提供短期的、季節性的、臨時的、相對小額的融資服務”的工作目標。按照這個定位，公司4年來共壓縮二年以上的長期融資貸款9筆，金額2245萬元，回收4筆，金額775萬元。有效促進了擔保公司的發展。通過認真查找市場位置，不斷明確發展思路，一是保證了擔保公司的基金循環，從而為緩解企業燃眉之急提供了資金保障；二是擴大了公司對中小企業的服務面，提高了服務效能，有效增加了擔保公司的知名度；三是為銀行拾遺補缺，發揮了銀行業不能發揮的作用，即在關鍵時刻為中小企業提供關鍵的服務，確保了這些企業資金鏈的延續，從而保住了銀行信用，也解決了企業的燃眉之急。

（4）優質服務，靈活經營。面對我縣部分中小企業出現的小額、短期資金困難的情況，公司推出了不以服務對象實力強弱、融資規模大小而區別對待，不以追求利潤最大化而抬高門檻，不以提供的擔保物的多少為唯一取舍標準的舉措，較好地解決了中小企業為自避風險申請額度不大，抵押物匱乏的問題。同時，采取了很多靈活多樣的服務方式。一是在期限上靈活，按照以短為主的原則，為企業提供的融資最長的不到一年，最短的只有三天。二是融資金額上靈活，根據我縣一部分企業的實力及資金要求量，不論金額大小，都一樣熱情服務。2007年至2009年提供的融資中，最大的1000萬元，最小的僅幾萬元。三是抵押上靈活，抵押物品原則上以不動產為主，根據公司管理制度規定，辦理擔保貸款的前提條件是必須要有足值的抵押物品，但對有些講誠信重信譽的企業經公司董事會批準后，也開展一些形式抵押業務，只需將相關證件留置；同時，對有些企業的流動資產也納入抵押范圍，但必須辦理規范抵押相關法律手續。四是程序、手續上靈活，擔保公司在近幾年實踐中，已建立了一套從調查、初審、復審到批準實施整套嚴格的程序，但有些企業情況特殊、急需用錢，為了為這些企業服好務，誠信擔保公司在反

復討論，充分醞釀、意見得到董事會支持的前提下，采取特事特辦、急事巧辦的辦法，先給錢，后走內部程序，及時為企業排憂解難。

（5）加強風險控制，確保資金安全。京山誠信擔保公司始終把防范經營風險放在首位。公司管理層及全體員工對擔保行業的經營風險有一個深刻的認識，那就是從事融資性擔保工作，是一項低收入、高風險的工作，如果一旦出現失誤，損失一筆資金，很可能幾年的辛苦都付諸東流，擔保公司就面臨可能倒閉的風險。

為了控制和最大限度的降低風險，公司一是制定了一整套切實可行的風險控制措施，對每一筆資金的投放，都要經過認真的調查、初審、復核、批準四個環節，凡是四個環節中有一個通不過的，就堅決予以否決，每一筆貸款都嚴格執行規定的程序，保證資金投放的準確無誤。二是反復論證，審慎決策，每做一個項目，都要經過一個反復思考，反復論證的過程，都要通過肯定——否定——再肯定的多次循環，寧緊勿松，寧嚴勿寬，審慎決策。三是發現資金風險，及時采取對策。如2009年初發現在京山誠信擔保公司辦理過融資擔保業務的域內某企業，由于投資股東之間的股權之爭，嚴重影響了其正常生產經營，甚至拖欠了幾個月的銀行貸款利息都無法還，京山誠信擔保公司知道情況后，多次與律師、法院及當事人商洽，主動上門做工作，切實為企業排憂解難、出謀劃策，終于幫助該企業找到了合理的解決問題的辦法，不僅幫該企業順利的度過了難關，而且還收清了拖欠的所有貸款本息。

二、優化外部環境

京山誠信擔保公司除了加強內部控制管理外，還在爭取政府及金融主管部門的重視與支持的基礎上，著力優化外部環境，全力打造企業形象，努力拓寬市場，不斷發展壯大。

（1）政府支持。政府合理引導，支持融資性擔保行業發展是做好融資性擔保工作的基礎，京山誠信擔保公司自成立以來，縣委、縣政府高度重視融資性擔保工作，一是積極參與、指導誠信擔保公司的建設，對公司重大事項政府安排專人與公司股東會、董事會集體研究；二是以政府名義出臺文件，切實幫助擔保企業解決實際困難；三是按照“政策性資金、市場化動作、法人化管理”的經營模式，不干預擔保公司業務；四是正確指導融資性擔保工作，合理引導擔保公司與縣內中小企業、私營企業以及銀行之間的聯系，為他們搭起相互信任、互相協作的合作平臺，促進了擔保公司的發展。

（2）主管部門的監管。金融主管部門對融資性擔保行業實施有效監管，不僅可以幫助融資性擔保行業規范管理，而且可以幫助融資性擔保行業規避風險。京山誠信擔保公司是財政部門直接出資入股的融資性擔保公司，按照政府引導，市場化運作、企業化管理的原則，不斷建立健全現代企業制度，完善法人治理結構，實現企業自主經營、自負盈虧、自我完善、自我發展的工作目標，財政部門作為金融主管部門，積極參與但不干預擔保公司內部事務，努力幫助擔保公司控制、降低、化解風險。一是幫助擔保公司制定了各種規章制度，如《擔保資金管理辦法》、《擔保公司風險控制辦法》、《擔保公司財務管理制度》、《擔保業務操作流程》等一整套規章制度和操作規范文本，使擔保企業業務操作更加合理有序，管理更加規范，有效防范了操作風險；二是按照現代企業制度的要求，幫助公司成立了股東會、董事會和監理會，實行董事會領導下的董事長負責制；三是加強對擔保公司的財務管理，督促擔保公司嚴格執行政策，遵守財經紀律；四是實行擔保業務每月報備制度，通過審查擔保公司每月報送的擔保業務資料，及時發現可能存在的問題，切實幫助擔保公司有效降低經營風險。

（3）積極發現、培植優質企業。京山誠信擔保公司積極拓展經營業務，自2005年來，通過市場調查，發現并培植優質企業七家（即京山惠峰酒業、日新塑膠、金茂科技、華達工貿、鑫源銅鋁、杰美實業、恒達實業等），在他們資金周轉困難的情況下，向他們伸出援助之手，及時提供資金約1500余萬元，幫助這些企業逐步成長、壯大起來，通過

誠信擔保公司的扶持，這些企業基本上都實現了產值與利稅較上年同期翻一翻的好成績。同時，積極向工商銀行、中國銀行等國有商業銀行推薦這些企業，通過推薦，為這些企業搭起了與銀行部門以及與擔保公司之間相互合作的平臺，使這些企業獲得了更好的生存條件和更大的發展空間，切實樹立了京山誠信擔保公司良好的社會形象，同時獲得了更大的經濟效益，促進了擔保公司的發展。

（4）實施風險搶救，全力以赴化解經營風險。融資性擔保工作是一項高風險的工作，由于每個企業情況大小不一，錯綜復雜，資金周轉過程變數很大，要想絕對不出現風險幾乎是不可能的。要解決可能出現的風險的辦法就是及時預警、及時采取一系列行之有效的手段進行搶救，化險為夷。2009年3月，我縣某企業法人背著擔保公司將全部股權轉讓他人，但該企業在我公司有融資性貸款300萬，且都辦理了合規合法的抵押手續。公司董事會知道情況后，第一時間發出預警，多次主動上門溝通，對新買主講明情況，請律師出面調停、督促，與法院聯系準備隨時查封資產，終于促使新買主在準備支付出讓價款的同時，優先還清了擔保公司貸款本息，避免了損失，化解了風險，提高了擔保公司在社會上的知名度和企業業主的滿意度。

盡管京山誠信擔保公司認真落實《融資性擔保公司管理暫行辦法》，在化解經營風險方面想了很多辦法，做了很多工作。但風險無處不在，不能掉以輕心。在今后的工作中還要更加深入細致，不斷總結，努力創新，確保京山誠信擔保公司不斷發展壯大。同時，著力解決好與銀行部門合作難、擔保收益與風險不對等以及企業融資成本過高等問題，努力為京山經濟跨越式發展做出更大的貢獻。

第二篇：擔保公司內部控制制度

擔保有限公司內部控制制度

第一章 總則

第一條 為促進公司健全內部控制機制，防范金融風險，保障公司運作體系安全穩健，特制定本制度。

第二條 內部控制是公司為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態過程和機制。

第三條 公司內部控制的目標

（一）保證公司制定的各項規章制度能夠貫徹執行；

（二）保證公司發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；

（三）保證公司風險管理體系的有效性；

（四）保證業務記錄、財務信息及其他管理信息的及時、完整和真實。

第四條 公司內部控制的基本原則

（一）全面性。內部控制要滲透到公司的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的機構、部門、崗位和人員；

（二）審慎性。內部控制以防范風險、審慎經營為出發點，公司的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，都必須體現“內控優先”的要求；

（三）有效性。內部控制具有高度的權威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力；

（四）獨立性。法律部為內部控制的檢查、評價部門，獨立于其他任何部門。

第五條 公司建立完善的法人治理結構，充分發揮股東會、董事會、監事會和管理層的作用，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。

第二章 公司管理決策的內部控制

第六條 董事會負責審批公司的總體經營戰略和重大政策，批準各項業務的政策、制定和程序，對內部控制的有效性進行監督；董事會定期與管理層討論內部控制的有效性。高級管理層負責執行董事會批準的各項戰略、政策、制度和程序，負責建立授權和責任明確、報告關系清晰的組織結構，建立識別、計量和管理風險的程序。

第七條 公司設立風險控制委員會，履行風險管理職能，并制定和實施識別、計量、監測和管理風險的制定、程序和方法，以保證風險管理和經營目標的實現。

第八條 公司建立涵蓋各項業務的、全系統的風險管理系統，運用風險量化評估的方法，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等種類風險進行持續的監控。第九條 公司設立新的機構或開辦新的業務，必須首先建章立制，對潛在的風險進行計量和評估，并提出風險防范措施。

第十條 公司建立內部控制的后評價制度，定期對內部控制的制度建設和執行情況進行回顧和檢討。

第十一條 公司明確劃分各機構、部門、各崗位的任務、職責和權限，建立職責分離、橫向縱向相互監督的機制。關鍵崗位的人員實行定期輪崗制。

第十二條 公司建立授權體系，董事會對高級管理層、法律部的授權；董事長對總經理的授權、總經理對副總經理、部門經理、風險控制委員會的授權；部門經理對工作人員的授權等。

第十三條 公司按照規定進行會計核算和業務記錄，建立完整的會計、統計和業務檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報告資料的真實、完整。

第十四條 公司建立有效的信息交流、共享和反饋機制，確保董事會和高級管理層及時了解本公司的經營和風險狀況。第十五條 公司的業務部門對各項業務的經營狀況和例外情況應進行經常性檢查，及時發現內部控制存在的問題，并迅速予以糾正。

第十六條 公司的法律部有權獲得公司的所有經營信息和管理信息，并對各機構、各部門、各崗位、各項業務實施全面的監控和評價。

第十七條 公司的內部審計具有充分獨立性，法律部直接對公司董事會或監事會負責，同時可以向高級管理層報告工作。

第十八條 公司建立有效的內部控制報告和糾正機制，業務部門發現內部控制方面的問題，都可以直接向公司高級管理層報告，公司及時采取有效的糾正措施予以糾正。

第三章 擔保業務的內部控制

第十九條 公司擔保業務內部控制的重點是： 實行統一的業務管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善擔保也決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯企業客戶風險的高度集中和客戶利用信貸資金進行違法活動。

第二十條 公司建立業務與評審分離、相互制衡的風險控制體系。公司部門主要是受理項目，初審項目，對項 目情況進行調查、論證、初步分析并撰寫調查報告，項目的評審由公司評審部門完成，并由公司風險控制委員會決策。

第二十一條 風險控制委員會實行集體審議、充分發表意見、少數服從多數的原則。對每筆受信業務，委員會成員都要簽署意見，存于業務檔案，作為日后考核、評價的依據。

第二十二條 公司對同一客戶的擔保、受信業務實行一攬子管理，確定總體授信規模。

第二十三條 公司以風險量化評估的方法為基礎，運用統一的客戶信用評級體系，作為客戶選擇和項目審批的依據。

第二十四條 公司建立擔保業務的統一操作規范，事前調查、事中審查、事后檢查各個環節的工作標準和操作流程。

（一）事前調查應當做到雙人調查，實地查看，如實報告業務調查掌握的情況，不回避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調查結論；

（二）事中審查應當做到獨立評審，客觀公正，充分、準確地揭示業務風險，提出降低風險的對策；

（三）事后審查應當做到雙人交叉，現場檢查，即時跟蹤業務的進展，及時將檢查中發現的問題報告有關人員，不能隱瞞或掩飾問題。第二十五條 公司業務部門要制定擔保業務的統一管理辦法，明確規定擔保業務的辦理條件，包括選項標準、期限、費率、審批權限、申報資料、業務監管、內部處理程序等具體內容。

第二十六條 任何人無權干預業務人員對擔保項目的盡職調查，嚴格執行業務審批程序。

第二十七條 公司業務部門應當建立資產質量監測指標體系，密切關注資產質量的變化，每月分析資產質量監測指標，分析不良資產形成原因，及時作出防范和化解風險的對策。

第二十八條 公司擔保項目實行風險四級分類制度，業務部門根據有關規定的規定進行初步認定，規范擔保業務奉賢的認定標準和程序，確保擔保業務質量的真實性。

第二十九條 公司實行擔保業務風險責任制，各個部門、崗位的風險責任如下：

（一）業務經辦員應當承擔調查失誤和評估失準的責任。業務經辦員對業務調查的樸實性負責。防止借款人以編造虛假理由、使用虛假經濟合同或虛假證明文件等方式，從事金融詐騙活動。

（二）評審和審批人員應當承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見負責；

（三）事后監管人員應當承擔事后監管、檢查 失誤、清收不力的責任；

（四）高級管理層應當對重大貸款損失承擔相應的責任；

（五）擔保業務及相關合同完備性的審查由公司法律部和公司聘請的長年法律顧問負責，并承擔由于此項失誤引起的相關責任。

第四章 投資業務的內部控制

第三十條 公司投資業務的內部控制的重點是： 實行統一業務管理，增強投資風險意識，提高資金的周轉率和投資回報速率。切實保障公司所投項目最大限度的成功率，并追求最佳的投資效益。

第三十一條 公司的投資方向應嚴格限制在符合國家產業政策，能夠促進企業技術進步，具有良好的市場前景和資金周轉快的項目上。

第三十二條 對投資方提出的投資申請進行項目初選，對已有投資意想的項目情況，包括合作對象經營管理人員的構成及素質、設備與技術、開發能力、經營業績、財務與信譽、產品和市場前景、投資回報及可靠的收益率等。由業務經辦人員進行初步評價，填報項目投資審批表報批。

第三十三條 項目投資部門決策權限內的項目立項由項目投資部門決定； 項目投資部門決策權限以上的項目決 策，由公司分管的副總經理或由分管副總經理核報總經理決定。

第三十四條 公司對投資項目實施的管理實行專人負責制。

（一）了解項目各種渠道資金到位情況和工程進度；

（二）根據工程進度提出公司資金注入計劃；

（三）及時了解并與合作方協商解決實施過程中的有關問題；

（四）負責催收公司應得的收益，監督合同如約執行；

（五）對違約、超預算以及對項目實施有重大影響的市場變化及其他重要情況，及時報告部門及公司領導。

第三十五條 投資項目合同終止后，項目投資部門應對項目投資情況進行認真的總結經驗教訓、評價得失，并以書面形式存檔備案，以指導今后工作。

第五章 會計的內部控制

第三十六條 公司會計內部控制的重要是： 實行會計工作的統一管理，嚴格執行會計制度和會計操作規程，積極運用計算機技術手段強化會計內部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計數據。

第三十七條 公司依據國家統一的企業會計制度制訂并實施財務管理辦法。第三十八條 公司保證會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據國家統一的會計制度和本公司的的財務管理辦法獨立辦理會計業務。任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規辦理會計業務；對違法或違規的會計業務，會計部門、會計人員有權拒絕辦理，或者按照職權予以糾正。

第三十九條 公司會計崗位設置實行責任分離、相互制約的原則，一人不得兼任非相容的崗位或獨自操作會計業務全過程。

第四十條 公司會計部門、會計人員要嚴格按照公司的規章制度進行會計監督，不得超越權限進行收付款。第

四十一條 公司會計賬務處理必須經復核，會計賬務應當做到賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表的五相符；凡賬務核對不一致的，應當按照權限進行糾正或報上級處理。第

四十二條 公司對會計人員實行從業資格管理，會計人員、會計主管、會計負責人應當具有與其崗位、職位相適應的能力，并取得相應的從業證書或專業資格。

第四十三條 公司會計主管的變動應當得到董事會的同意；會計人員調動工作或離職，應當與接管人員辦清交接手續，嚴格執行監交程序。第四十四條 出納、會計主管等重要會計崗位人員實行定期輪換。

第四十五條 公司實行會計差錯責任人追究制度，發生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責任人員追究責任外，對單位負責人和分管會計業務的負責人也一并追究連帶責任。

第四十六條 公司會計記錄、賬務處理要合法、真實、準確和完整，嚴禁偽造、編造會計憑證和會計賬簿，嚴禁提供虛假會計報表。

第四十七條 公司按照規定及時、真實、完整地披露會計、財務信息，滿足股東、監管當局、社會公眾對公司信息的需求。

第四十八條 公司會計資料按規定定期交公司檔案室，嚴格查閱手續，防止會計檔案被替換、更改、損毀或遺失。

第六章 計算機系統的內部控制

第四十九條 公司計算機系統內部控制的重點是：建立健全計算機系統風險防范的制度，確保計算機系統設備、數據、系統運行和系統環境的安全。第五十條 公司配備專門的計算機系統管理人員，負責公司計算機及局域網的安全與維護。計算機系統管理員與業務人員、操作人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責，做到崗位之間的相互制約。

第五十一條 公司購買計算機軟、硬件設備，必須對供應商的資信進行嚴格的審查，確保產品在使用期間的有效維護和正常運作，并明細產品供應商（包括軟件、硬件、通訊設備供應商）對產品在使用期間應當承擔的責任。

第五十二條 公司對計算機網絡的管理，建立實用的網管系統，有效地管理網絡的安全、故障、性能、配置等，并加強與合作單位聯網、互聯網聯網的安全控制措施。第

五十三條 公司加強網絡和計算機系統的訪問控制，財務、業務計算機系統的輸入必須經過適當的授權，并對輸入操作進行安全控制，數據的輸入、修改必須經有關人員復核。計算機操作人員的個人密碼或其他認證識別工具必須保密。

第五十四條 公司嚴格管理各類數據信息，各部門員工使用、存放的數據、文檔必須及時備份，保證存放安全。第五十五條 公司要不斷提升計算機操作系統和管理系統的功能，通過系統廟宇的安全措施，防范利用計算機管理的漏洞進行的各種違規操作和金融犯罪。

第七章 內部控制的監督與糾正

第五十六條 公司法律部負責內部控制的建設、監督和糾正。

（一）設計內部控制體系；

（二）組織、督促各職能部門和分支機構建立和健全內部控制；

（三）檢查、監督和評價內部控制的健全性和有效性；

（四）采取措施，處理和糾正內部控制存在的問題。

第五十七條 公司建立內部控制的報告和信息反饋制度，各部、室及其工作人員發現內部控制存在的問題和缺陷，應當及時向稽核法律部或公司高級管理層報告。第

五十八條 法律部定期或不定期組織對內部控制狀況進行檢查，并將檢查結果定期報告公司高級管理層和董事會。

第五十九條 公司董事會根據自身掌握的內控信息，定期對公司的內部控制狀況作出評價，并將評價結果作為對公司經營班子經營績效考核的重要考據。第六十條 公司建立對內部控制問題和缺陷的處理和糾正機制，法律部根據內部控制的檢查情況和評價結果，及時提出整改意見和糾正措施，并督促有關部門落實。

第六十一條 公司建立內部控制的風險責任制：

（一）高級管理層對內部控制的有效性負責，并對由內部控制失效造成的重大資產損失承擔責任；

（二）法律部對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力時，承擔相應的責任；

（三）各職能部門應當及時糾正內部控制存在的問題，并承擔相應的責任；

（四）法律部有權建議公司對違反內部控制制度的人員，視情節輕重，依據有關法規和內部管理制度追究責任和予以處罰，并承擔處理不力的責任。

第六十二條 公司接受人民銀行或人民銀行委托的外部審計機構的監督、檢查，對檢查中發現的公司內部控制的問題和缺陷，及時糾正。

第八章 附則

第六十三條 本制度由公司經理辦公會負責解釋。第六十四條 本制度自發布之起執行。

第三篇：基金管理公司內部控制制度

深圳市前海眾房匯互聯網金融服務

有限公司

公司治理準則第02號

關于公司執行內部控制制度的

通知

各部門、各崗：

為了更好地推動公司業務發展，進一步完善、規范公司業務制度，強化風險控制，樹立并維護公司品牌形象，經公司董事會研究決定，試行《深圳市前海眾房匯互聯網金融服務有限公司內部控制制度》（詳見附件）。請各部門、各崗成員認真學習并執行。

特此通知！

深圳市前海眾房匯互聯網金融服務有限公司

2016年2月2日

簽發人：

附件：

深圳市前海眾房匯互聯網金融服務有限公司

內部控制制度

第一章總則

第一條 為保障公司投資業務的安全運作和規范管理，有效防范和控制投資項目運作風險，根據中國證券投資基金業協會等法律法規和公司制度的相關規定，以及公司治理準則第01號頒布并實施的風險控制管理制度（以下簡稱“風控制度”）的要求，特指定本內部控制制度（以下簡稱“內控制度”或“本制度”）。第二條本制度的制定是基于保障客戶及公司資產的安全、完整，維護公司及公司股東的合法權益，而建立的科學、嚴密、高效的內部控制體系。第三條公司內部控制的總體目標：

1、保證公司經營管理活動的合法合規性。

2、保證投資者的合法權益不受侵犯。

3、實現公司穩健、持續發展，維護股東權益；

4、促進公司全體員工恪守職業操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責； 第四條公司內部控制遵循原則：

1、全面性原則：內部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業務過程和業務環節，并普遍適用于公司每一位職員。

2、審慎性原則：內部控制的核心是有效防范各種風險，公司組織體系的構成、內部管理制度的建立都要以防范風險、審慎經營為出發點。

3、相互制約原則：公司設置的各部門、各崗位權責分明、相互制衡。

4、獨立性原則：公司根據業務的需要設立相對獨立的機構、部門和崗位，且公司內部部門和崗位的設置必須權責分明。

5、適應性原則：內部控制與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。

6、成本效益原則：公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。

第二章內部控制體系

第五條公司制定了合理、完備、有效并易于執行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構成。按照其效力大小分為四個層面：第一個層面是公司章程；第二個層面是公司內部控制大綱，它是公司制定各項規章制度的基礎和依據；第三個層面是公司基本管理制度；第四個層面是公司各機構、部門根據業務需要制定的各種制度及實施細則等。它們的制訂、修改、實施、廢止應該遵循相應的程序，每一層面的內容不得與其以上層面的內容相違背。公司重視對制度的持續檢驗，結合業務的發展、法規及監管環境的變化以及公司風險控制的要求，不斷檢討和增強公司制度的完備性、有效性。第六條控制活動 公司對投資、財務、技術系統和人力資源等主要業務制定了嚴格的控制制度。在業務管理制度上，做到了業務操作流程的科學、合理和標準化，并要求完整的記錄、保存和嚴格的檢查、復核；在崗位責任制度上，內部崗位分工合理、職責明確，不相容的職務、崗位分離設置，相互檢查、相互制約。第七條投資控制制度

1、投資決策與執行相分離。投資管理決策職能和交易執行職能嚴格隔離，實行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，確保各投資組合享有公平的交易執行機會。

2、投資授權控制。建立明確的投資決策授權制度，防止越權決策。投資決策委員會負責制定投資原則并審定資產配置比例；投資經理/基金經理在投資決策委員會確定的范圍內，負責確定與實施投資策略、建立和調整投資組合并下達投資指令，對于超過投資權限的操作需要經過嚴格的審批程序。

3、警示性控制。按照法規或公司規定設置各類資產投資比例的預警線，交易系統在投資比例達到接近限制比例前的某一數值時自動預警。

4、禁止性控制。根據法律、法規和公司相關規定，禁止投資受限制的證券并禁止從事受限制的行為。

5、多重監控和反饋。業務部對投資行為進行一線監控；風控合規部進行事中的監控；審計稽核部門進行事后的監控。在監控中如發現異常情況將及時反饋并督促調整。第八條財務控制制度

1、嚴格執行國家統一的會計準則制度及相應的操作和控制規程，確保會計業務有章可循。

2、做好財務審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

3、真實、全面、及時地記載各項業務，充分發揮會計的核算監督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業務臺賬系統，并通過業務臺賬系統和會計核算系統交叉印證，防止出現帳外經營、賬目不清等問題。

4、制定完善的檔案保管和財務交接制度。

5、建立財產日常管理制度和定期清查制度，強化資產登記保管工作，確保公司及客戶資產的安全完整。第九條技術系統控制制度

為保證技術系統的安全穩定運行，公司對硬件設備的安全運行、數據傳輸與網絡安全管理、軟硬件的維護、數據的備份、信息技術人員操作管理、危機處理等方面都制定了完善的制度。第十條人力資源管理制度

公司建立了科學的招聘解聘制度、培訓制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。第十一條監察制度 公司設立了監察部門，負責公司的法律事務和監察工作。監察制度包括違規行為的調查程序和處理制度，以及對員工行為的監察。第十二條信息溝通制度

公司建立了內部辦公自動化信息系統與業務匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責相關的信息，信息及時送交適當的人員進行處理。目前公司業務均已做到了辦公自動化，不同的人員根據其業務性質及層級具有不同的權限。第十三條內部監控

公司設立了獨立于各業務部門的審計稽核部門，通過定期或不定期檢查，評價公司內部控制制度合理性、完備性和有效性，監督公司各項內部控制制度的執行情況，確保公司各項經營管理活動的有效運行。

第四篇：金融資產管理公司內部控制辦法

財政部 中國銀行業監督管理委員會關于印發《金融資產管理公司內部控制辦法》的通知

【頒布日期】 2005-12-31 【文號】 財金[2005]136號 【字體顯示】 大 中 小中國華融資產管理公司，中國長城資產管理公司，中國東方資產管理公司，中國信達資產管理公司：

為規范金融資產管理公司經營管理活動，建立健全內部控制機制，增強自我約束能力，保障安全穩健運行，財政部和銀監會制定了《金融資產管理公司內部控制辦法》，現予以印發，請遵照執行。

附件：

金融資產管理公司內部控制辦法

第一章 總則

第一條 為規范金融資產管理公司（以下簡稱資產公司）經營管理活動，建立健全內部控制機制，增強自我約束能力，保障安全穩健運行，依據有關法律法規，制定本辦法。

第二條 資產公司內部控制是資產公司為實現經營目標，根據經營環境變化，通過制定和實施一系列制度、程序和辦法，對經營與管理過程中的風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

第三條 資產公司內部控制的目標是：

（一）確保國家法律法規和資產公司內部規章制度的貫徹執行。

（二）確保資產公司發展戰略和經營目標的充分實施。

（三）確保風險管理體系的全面有效。

（四）確保資產公司業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

第四條 資產公司內部控制應貫徹全面、審慎、合理、有效、制衡、獨立的原則。

（一）內部控制應覆蓋資產公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、評價、監督、反饋等各個環節，任何決策或操作均應有案可查，做到事前、事中、事后控制相統一。

（二）內部控制應以防范風險、審慎經營為出發點，資產管理和處置工作，以及其他各項業務的經營管理，應體現“內控優先”的要求。

（三）內部控制應符合國家有關法律法規，與資產公司經營規模、業務范圍和風險特點相適應，采取合理措施、以合理成本實現內部控制目標。

（四）內部控制應確保有效性，公司部門、分支機構和員工不得擁有不受內部控制約束的權利，內部控制存在的問題應能夠得到及時反饋和糾正。

（五）資產公司部門和崗位的設置應權責分明，決策、執行、評價、監督、反饋等環節相互分離、有效制衡。

（六）內部控制的監督、評價部門應保持一定的獨立性，并有直接向決策層報告的渠道。

第五條 內部控制應包括以下要素：

（一）內部控制環境，包括濃厚的監督和控制文化氛圍、良好的公司治理機制、分工合理的組織架構、科學有效的激勵約束機制，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。

（二）風險識別、評估與控制，包括專門的風險管理機構、全面的風險管理體系、系統的風險管理制度、新業務風險的及時防范、持續的風險報告。

（三）內部控制措施，包括明確的職責劃分、適當的授權體系、嚴密的記錄、憑證和印章管理、獨立的法律審查、有效的危機處置。

（四）信息交流與反饋，包括管理信息系統、信息交流和反饋機制、完整的信息資料、適當的信息披露。

（五）監督、評價與糾正，包括業務檢查、內部控制的評價、報告以及糾正機制。

第二章 內部控制環境

第六條 資產公司應樹立合法合規經營的理念和風險控制優先的意識，健全資產公司行為準則和員工道德規范，培育良好的企業精神和內部控制文化，營造合規經營的內控文化環境。

第七條 資產公司應結合建立現代企業制度，逐步建立健全公司治理結構，并明確各自對內部控制所承擔的責任。

第八條 資產公司應充分考慮經營對象的特殊性、經營環境的復雜性，建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織架構，完善議事規則和決策程序，明確界定部門、分支機構的目標、職責和權限，確保其在授權范圍內行使經營管理職能。

第九條 資產公司應建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責任追究制度，創造全體員工充分了解且履行職責的環境。

第三章 風險識別、評估與控制

第十條 資產公司應明確有關部門履行相應的風險管理職能，制定并實施風險識別、風險評估、風險預警和風險控制的制度、程序和方法，以確保風險管理和經營目標的實現。

第十一條 資產公司應建立涵蓋各項經營活動的全面風險管理體系。根據發展需要，逐步開發和運用風險評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、決策和操作風險、政策法規風險等各類風險進行持續監控，明確風險管理流程和風險化解方法。

第十二條 資產公司應建立健全包括授權管理、崗位職責、監督檢查、考核獎懲等在內的各項內部管理制度；對資產處置、商業化收購、委托代理、資本金運作、財務顧問以及投資等各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，并在全公司范圍內保持統一的業務標準和操作規范，針對業務的主要風險點和風險性質，制定明確的控制措施。

第十三條 資產公司應建立經營風險責任制，明確規定各個部門、崗位的風險責任，并落實責任追究制度。第十四條 資產公司設立新的機構或開辦新的業務，應事先制定有關管理制度和操作程序，對潛在的風險進行評估，并提出風險防范措施。

第十五條 資產公司應保持持續獲取風險信息的能力，建立風險報告制度，確保風險報告渠道暢通。要定期編制風險報告，真實、準確反映各種風險變化，對重要的風險點作出提示，并提出化解風險的對策措施。

第四章 內部控制措施

第十六條 資產公司應建立完善的內部監督機制，公司及各部門、各分支機構依據自身實際情況設立順序遞進、權責統一、嚴格高效的內部控制防線。

（一）建立重要崗位實行雙人臨崗、雙人負責的第一道監控防線。實行單人單崗的，必須有相應的后續監督和控制措施。

（二）建立相關部門、相關崗位之間相互監督的第二道防線。相關部門和崗位之間要建立業務處理順暢傳遞的工作程序和制衡機制。

（三）建立由內部審計等監督檢查部門對各部門、各分支機構及其各崗位全面監督反饋的第三道防線。內部審計和合規監察等監督檢查部門獨立于其他部門，并對內控制度的執行情況實施檢查和反饋。

第十七條 資產公司應明確劃分相關部門之間、上下級機構之間的職責，建立職責分明、協調配合和有效制衡的機制。

第十八條 資產公司應根據不同的工作崗位及其性質，賦予其相應的職責和權限，各個崗位應有明確的崗位職責說明和清晰的報告關系。

關鍵崗位應實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。

第十九條 資產公司應根據各分支機構和業務部門的經營管理水平、風險管理能力、地區經濟和信用環境以及業務發展需要，建立相應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權制度。授權應適當、明確，并采取書面形式。涉及資產、負債、業務、財務以及機構、人員等重要事項，應明確決策權限和程序。

第二十條 資產公司應按照規定進行會計核算和業務記錄，全面、真實地記載每一筆業務，建立完整的會計、統計和業務檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報表資料的真實、完整。

第二十一條 資產公司應按照專人管理、相互制約、合規審批、嚴格登記的原則，加強對合同、票據、印章等的管理。

重要合同和票據應有連號控制、作廢控制、空白憑證控制以及領用登記控制等專門措施。

資產公司公章、合同專用章、業務專用章、財務專用章、電子印簽等的保管、審批、使用等應適當分離、相互制約。

第二十二條 資產公司應設立獨立的法律事務部門或崗位，統一管理各類法律事務，制定和審查法律文本，對新業務的推出進行法律論證，確保每筆業務合法合規，維護資產公司的權益。

第二十三條 資產公司應建立危機處理機制和程序，對因意外災害及人為原因可能出現的各類突發事件或故障，制定責任明確、切實可行的應對措施，加強對突發性事故的防范和應對演練，確保資金和人員安全，并建立有效的保險制度；對重要的檔案資料及數據應采取備份措施，確保資料與數據的安全。

第二十四條 資產公司應建立選用中介機構的相關制度，選用標準和過程公開、透明。應加強對選用中介機構的風險控制，對選用中介機構工作的效果和操作風險及時進行評價，對核查發現的違規操作和合謀行為，必須依法依規查處。

第五章 信息交流與反饋

第二十五條 資產公司應實現經營管理的信息化，建立貫穿各級機構、覆蓋各個業務領域的數據庫和管理信息系統，促進各項業務的電子數據處理系統的整合，做到及時、準確提供經營管理所需要的各種數據，并及時、真實、準確地向監管機構報送監管報表資料和對外披露信息。

第二十六條 資產公司應建立高效、暢通的信息交流和反饋機制，確保決策層及監督檢查部門及時了解經營和風險狀況，各個部門和員工的有關信息均能夠準確、快速傳遞和順暢反饋。

第二十七條 資產公司應建立信息系統的管理制度、授權體系、操作流程、崗位手冊和風險控制制度，確保信息的收集、傳遞、交流、反饋、使用、維護和保管規范進行。

第二十八條 資產公司應建立信息披露授權和信息報告制度，確保信息的安全性、保密性和及時性。

第六章 監督、評價與糾正

第二十九條 資產公司應指定部門負責內部控制的監督和評價。內部控制的監督、評價部門負責組織、督促有關部門、分支機構建立和健全內部控制，檢查、評價內部控制的健全性和有效性，及時糾正內部控制存在的問題。第三十條 資產公司應建立內部控制的報告和信息反饋制度，所有部門、機構和人員發現內部控制的隱患和缺陷，都應按照規定的管理制度和程序進行報告。

第三十一條 資產公司各部門和分支機構的負責人應對其職責范圍內的具體作業程序和風險控制措施進行自我檢查、評價和糾正，并接受資產公司上級管理部門和監督檢查部門的檢查和評價。

第三十二條 資產公司內部控制的監督、評價部門應采取現場檢查、非現場檢查、常規稽核、非常規稽核等措施，對內部控制的制度建設和執行情況，進行檢查評價，提出改進建議，對違反規定的機構和人員提出處理意見，并應對檢查發現的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監督不力，承擔相應的責任。

第三十三條 資產公司上級機構應根據自身掌握的內部控制信息，對下級機構的內部控制狀況定期作出評價，并將評價結果作為經營績效考核的重要依據。

第三十四條 資產公司應建立內部控制問題和缺陷的糾正和處理機制，決策層應根據內部控制的檢查情況和評價結果，提出整改意見和糾正措施，督促落實，并對落實情況進行跟蹤檢查。

第三十五條 資產公司應確保內部監督檢查部門獲得履行職責所必要的信息和工作條件，以便對各個部門、崗位和各項業務實施全面的監控和評價。

第三十六條 資產公司有關部門、分支機構和人員應積極配合內部監督檢查部門和外部監管機構的工作，對拒絕、阻撓相關工作和打擊、報復、陷害監督檢查人員的行為要嚴肅處理。

第七章 附則

第三十七條 本辦法適用于經國務院批準成立的中國華融資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國東方資產管理公司、中國信達資產管理公司。

第三十八條 資產公司應根據本辦法，結合本公司實際，制定實施細則，并報財政部和銀監會備案。

第三十九條 本辦法自印發之日起施行。

第五篇：擔保公司內部管理制度

一、公司形象

1、員工必須清楚地了解公司的經營范圍和管理結構，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。

2、在接待公司內外人員的垂詢、要求等任何場合，應注視對方，微笑應答，切不可冒犯對方。

3、在任何場合應用語規范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。

4、遇有客人進入工作場地應禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內應保證有人接待。

5、接聽電話應及時，一般鈴響不應超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。

6、員工在接聽電話、洽談業務、發送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規定使用公司統一的名片、公司標識及落款。

7、員工在工作時間內須保持良好的精神面貌。

8、員工要注重個人儀態儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。

二、生活作息

1、員工應嚴格按照公司統一的工作作息時間規定上下班。

2、作息時間規定

1）、夏季作息時間表（4月——9月）

上班時間 早 9：00

午休 12：00——13：00

下班時間 晚 18：00

2）、冬季作息時間表（10月——3月）

上班時間 早 9：00

午休 12：00——12：30

下班時間 晚 17：303、員工上下班施行簽到制，上下班均須本人親自簽到，不得托、替他人簽到。

4、員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。

5、員工如因事需在工作時間內外出，要向主管經理請示簽退后方可離開公司。

6、員工遇突發疾病須當天向主管經理請假，事后補交相關證明。

7、事假需提前向主管經理提出申請，并填寫【請假申請單】，經批準后方可休息。

8、員工享有國家法定節假日正常休息的權利，公司不提倡員工加班，鼓勵員工在日常工作時間內做好本職工作。如公司要求員工加班，計發加班工資及補貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經理提出申請，準許后方可加班。

1）、加班費標準

公司規定加班費標準為10元/小時；

2、加班費領取

加班費領取時間為每月24日（工資發放日）。

三、衛生規范

1、員工須每天清潔個人工作區內的衛生，確保地面、桌面及設備的整潔。

2、員工須自覺保持公共區域的衛生，發現不清潔的情況，應及時清理。

3、員工在公司內接待來訪客人，事后需立即清理會客區。

4、辦公區域內嚴禁吸煙。

5、正確使用公司內的水、電、空調等設施，最后離開辦公室的員工應關閉空調、電燈和一切公司內應該關閉的設施。

6、要愛護辦公區域的花木。

四、工作要求

1、工作時間內不應無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環境的安靜有序。

2、新入職員工的試用期為二個月，員工在試用期內要按月進行考評。詳見《員工試用期考核表》。

3、公司內所制定的《員工日程表》是衡量員工完成工作量的依據,要求員工每天要認真、詳盡的填寫,作為公司考核員工工作量的標準。

4、職員間的工作交流應在規定的區域內進行（大廳、會議室），如需在個人工作區域內進行談話的，時間一般不應超過三分鐘（特殊情況除外）。

5、加強學習與工作相關的專業知識及技能，積極參加公司組織的各項培訓（培訓將施行簽到制，出席記錄和培訓考核也將作為公司績效考核的部分）。

6、經常總結工作中的得失，并參與部門的業務討論，不斷提高自身的業務水平。

7、不得無故缺席部門的工作例會及公司的重要會議。

8、員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。

9、員工在任何時間均不可利用公司的場所、設備及其他資源從事私人活動。一經發現，給予警告，情節嚴重者，公司將予以辭退。

10、員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經同意不可挪用他人的資料和辦公用品。

10、員工要保管好個人電腦，按公司規定進行文檔存儲、殺毒及日常維護，如發生故障應及時報告綜合管理部，由公司安排修理。

五、保密規定

1、員工須嚴守公司商業機密，妥善保存重要的商業客戶資料、數據等信息。

2、管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網絡密碼及口令。并向總經理提交完整的網絡口令清單。

3、任何時間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。

4、員工及管理人員均不可向外泄露公司發展計劃、策略、客戶資料及其他重要的方案，如一發現，除接受罰款、辭退等內部處理外，情節嚴重的，公司將追究其法律責任。

六、人員管理

1、員工必須服從公司的整體管理，包括職務的分配及工作內容的安排。

2、員工須尊重上司，按照上司的指導進行工作并主動向上司匯報工作情況。

3、員工有關業務方面的問題須及時向部門主管或經理反映，聽取意見。

4、涉及超出員工權限的決定必須報經部門主管或經理同意。

5、員工不服從上級指揮，目無領導，頂撞上級，而影響公司指導系統的正常運作，視情節嚴重程度，給予處理。

6、管理人員應團結互助，努力協調好各部門的關系，鼓勵并帶領好員工隊伍，時刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進行。

7、公司是一個大家庭，員工應團結互助，為公司發展做出努力。

七、物品管理

1、辦公用品的日常管理由綜合管理部專門人員負責定期購買；

2、每月10日之前，個人將所需要的辦公用品填寫在公司【購物申請單】上,由管理部專門負責人提交主管經理，審批同意后，由專門負責人將辦公用品購回，根據實際需要有計劃地發放。

3、若急需某類辦公用品，也應先填寫【購物申請單】后，交由專門負責人，經主管經理審批同意后，方可購置。

4、新進人員到職時由綜合管理部門統一配發各種辦公物品。

八、電腦管理：

1、使用者應保持電腦設備及其所在環境的清潔。下班時，務必關機切斷電源。

2、使用者的業務數據，應嚴格按照要求妥善存儲在網絡上相應的位置上。

3、未經許可，使用者不可增刪硬盤上的應用軟件和系統軟件。

4、嚴禁使用計算機玩游戲。

5、公司及各部門的業務數據，由公司資料管理員至少每周備份一次；重要數據由使用者本人向資料管理員申請做立即備份。

6、未經許可，任何私人的光盤、軟盤不得在公司的計算機設備上使用。

7、使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴防被竊取而導致泄密。

九、網絡管理

1、工作時間內禁止瀏覽與自己工作崗位或業務無關的網站。

2、工作時間內不允許在網絡上從事與工作無關的行為（如：上網聊天），也決不允許任何與工作無關的信息出現在網絡上。

3、嚴禁在公司網絡上玩任何形式的網絡游戲、瀏覽圖片、傾聽音樂等各種與工作無關的內容。

4、禁止利用公司網絡下載各種游戲及大型軟件

5、公司網絡結構由網絡工程師統一規劃建設與管理維護，任何人不得私自更改網絡結構，個人電腦及服務器設備等所用IP地址必須按網絡工程師指定的方式設置，不可擅自更改。

6、嚴禁任何人以任何手段，蓄意破壞公司網絡的正常運行。

十、獎懲辦法：

1、員工獎勵分為口頭表揚及物質獎勵；

2、員工懲罰分為口頭警告、罰款及除名；

3、有下列事跡的員工，在調查核實的基礎上，經經理辦公會研究，給予相應的獎勵：

A、積極向公司提出合理化建議，其建議被公司所采納者；

B、維護公司利益和榮譽，保護公共資產，防止事故發生與挽回經濟損失有功者。

4、下列事由的員工，在調查核實的基礎上，經經理辦公會研究，給予相應的懲罰：

A、違反國家法律、法規或公司規章制度造成經濟損失和不良影響的；

B、泄露公司經營管理秘密的；

C、私自把公司客戶介紹他人的。

5、公司將設立年終全勤獎（未有遲到、早退現象及病事假），獎金為1000元,于年終考評后一次性發放（以每個月的考勤統計為依據）。

6、在公司服務滿三年（不含三年）的員工，將給予一周的帶薪休假（休假期需提前和公司協商，以不耽誤工作為前提，得到許可后方可休假）及2000元的一次性旅游補貼。

7、在公司服務滿五年（不含五年）的員工將給予300元/月的住房補貼，發放辦法從第六合同期開始，本合同期滿時一次性發放；無論何種情況，未履行滿從第六開始簽定的本合同期的員工將不享受此項福利補貼。

十一、經費管理

1、因外出購物或出差需向公司借用備用金時，應首先填寫公司【借款申請單】，交主管經理核準、審批簽字同意后方可借款；借款后必須在一周內報銷銷帳（出差人員在回公司上班一周內）；借款未沖平者，不允許再次借款。

2、員工報銷已發生費用，首先需找主管會計領取并填寫公司【支出憑證】或【支出報銷單】（由主管會計負責提供、審核）；主管會計簽字后，到借款處填入【借款申請單】中的報銷日期，方算完成報銷手續。

3、公司員工因公外出辦事，交通工具以公交車為主，特殊情況需要乘坐出租車時須向主管經理請示同意后方可執行，否則費用不予報銷。

4、公司薪金發放日定為每月5日。

十二、出差細則

1、員工出差前應填寫【出差申請表】，主管經理簽字后方可辦理借款手續。出差期限由主管經理視情況需要，事前予以核定。

2、出差途中除因病、遇意外災害或工作實際需要經請示主管經理批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節輕重論處。

3、出差費用的報銷：

3、1）、交通費：

a、總經理、副總經理可乘坐飛機，費用實報實銷。

b、其他員工出差原則上乘坐火車(硬臥)；特殊情況需乘飛機時，必須經主管經理特批，否則不予報銷。

c.、出差地交通費，總經理、副總經理實報實銷，其他員工交通以公交車為主、原則上盡量少乘坐出租汽車，實報實銷。

2）、住宿費：

a、總經理、副總經理實報實銷。

b、其他員工住宿標準為：一般地區120元/天/人以內，上海、深圳等地區200元/天/人以內為基準實報實銷。

3）、伙食費：

a、總經理、副總經理實報實銷。

b、其他員工伙食費標準為：一般地區50元/天/人以內，上海、深圳等地區80元/天/人以內為基準實報實銷。

4）、出差補助：

a、乘坐火車路途補助50元/晚/人。

b、在外補助100元/天/人。

4、交通費、住宿費、伙食費按標準報銷，超標自付，欠標不補。

5、出差回來后一周內填報【出差費用結算單】，辦理報銷手續。

6、員工出差旅費，應據實提出收據，核發之，但如發現有虛報不實之事，除將所領追回外，并視情節之輕重，酌予懲處。

十三、培訓管理

1、新員工培訓內容及管理

1）、培訓內容

a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團隊品格、道德修養、行為規范等）；b、公司規章制度

c、新老員工認識；

d、辦公設備的使用；

e、指引工作地點區域設施（洗手間、就餐處、乘車處等）。

2)、培訓注意事項

a、新員工到崗時，公司全體員工應表現出熱情、禮貌的態度，營造歡迎的氣氛；

b、培訓由綜合管理部負責執行，涉及到各部門業務時，部門負責人要有所準備，予以配合。、在職員工培訓內容及管理

1）、培訓形式

a、公司舉辦的各種形式的在職培訓，包括座談、講座等；

b、員工業余時間自學。

2）、培訓考核

a、培訓活動由綜合管理部負責組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）

b、培訓考評由培訓講師負責考評，其成績列入公司績效考核范圍。

十四、名片管理辦法

1、總則

為使公司名片統一規范化，強化對外公關形象的塑造，特制定本辦法。

2、名片格式

公司名片格式統一化，由公司行政管理部門依據企業形象設計。

三.名片印制程序

1、根據工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管副總經理提出申請；

2、主管副總經理批準后會通知綜合管理部門；

3、綜合管理部門負責對外印制名片的印刷業務，印制完畢后發給當事人

四.名片使用

1、名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。

2、任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經公司批準的名片。

3、員工與公司解除勞動合同關系后，嚴禁再使用公司原有的名牌從事任何活動，如若發現，公司將追究其責任，并予以支付人民幣壹拾萬元的經濟損失費，同時對于造成甲方任何重大損失者，甲方保留以估算的損失額向有關機構提起訴訟的權利。