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財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度范本2011.7.19

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第一篇:財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度范本2011.7.19

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度范本

(三)出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

(四)出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 1.員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。2.長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

(五)員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.員工出差乘**通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

一、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

(一)公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

(二)員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

(三)員工出差返回后,填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(一)員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為 “短途”,出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。

(二)出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種

2類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;

1類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

(三)出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

(四)出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

1.員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

2.長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

(五)員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.員工出差乘**通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

3.員工在本市內(nèi)出差,員工因公外出,市內(nèi)報(bào)銷公交車費(fèi);因緊急情況需要,在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的情況下,方可報(bào)銷出租車費(fèi)用。公交車票和出租車票報(bào)銷時(shí)應(yīng)在上面注明時(shí)間、來往路線。

第二篇:財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度1

一、目的

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序,提高財(cái)務(wù)管理水平,合理控制費(fèi)用支出,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。

二、費(fèi)用說明

凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、

本制度適用公司全體員工。

四、職責(zé)

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)員工因公借款:借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款,辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批

(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù),嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫,注明附件張數(shù),金額大小寫須完全一致(不得涂改),簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,原始單據(jù)須粘貼整齊。

(三)費(fèi)用報(bào)銷的審批流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。

(四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第八條差旅費(fèi)報(bào)銷制度

(一)借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

(二)返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批,原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條交通費(fèi)報(bào)銷制度

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

購(gòu)置申請(qǐng);公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意。

(二)報(bào)銷流程:由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四部分工薪福利支出制度

第十二條工資支付流程:每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。

第五部分工程款及營(yíng)銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度

第十三條工程款的支付規(guī)定

所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付,工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出,用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;已結(jié)算的工程款支出,需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議,按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。

第十四條營(yíng)銷費(fèi)用的支付規(guī)定

廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷道具制作支出,需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額,同時(shí)在用款申請(qǐng)中說明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例;營(yíng)銷活動(dòng)費(fèi)用支出,需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單;營(yíng)銷物料制作、購(gòu)置支出,需附有物品購(gòu)置清單及驗(yàn)收手續(xù);凡能套取建安定額的營(yíng)銷道具制作支出(如銷售展臺(tái)的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單,設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。

第十五條工程款及營(yíng)銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)

工程類及營(yíng)銷費(fèi)用支付,合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票,對(duì)確實(shí)無法提供發(fā)票的,先提供收款收據(jù),同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額,按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。

第十六條款項(xiàng)支付的流程

根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。

第十七條款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第十八條

公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理

第七部分財(cái)務(wù)管理制度

第二十條原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

憑證名稱;

填制憑證的日期;

填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

經(jīng)辦人的簽名或蓋章;

接受憑證的單位名稱;

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱;

數(shù)量、單價(jià)和金額;

發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人的簽名或蓋章;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求

凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫于小寫必須相符。

購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章。

自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。

第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡(jiǎn)略。

會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

憑證金額:必須與原始憑證相符。

所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。

第八部分附則

第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度2

為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循,各級(jí)人員對(duì)各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù),同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理,并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度,特制定以下規(guī)定:

一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算,對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用,由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算,經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用20xx元以下,部門負(fù)責(zé)人審批;20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議,總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費(fèi)1000元以下部門負(fù)責(zé)人審批,1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。

4、為加強(qiáng)預(yù)算控制,同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性,公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù),不得報(bào)銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入,由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料,必須簽訂,方可購(gòu)置。為減少資金占用,在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷,按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

4、計(jì)劃生育等費(fèi)用,由計(jì)生員簽具意見后再報(bào)批。

5、各部門需訂報(bào)刊、雜志,先報(bào)綜合部平衡,經(jīng)總經(jīng)理同意后,由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍,年初需列出購(gòu)置預(yù)算,報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定,總經(jīng)理審批后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍,應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意,到資料室登記,并辦理借閱手續(xù)后,方可報(bào)銷,職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置,在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù),再報(bào)批,職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。

9、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試,事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意,在成績(jī)合格后,其費(fèi)用方可報(bào)銷。

10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi),只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍,由部門負(fù)責(zé)人審批。

11、通訊費(fèi)報(bào)銷按<浙江華匯建筑設(shè)計(jì)咨詢有限公司通訊費(fèi)用報(bào)銷辦法>執(zhí)行。

12、各部門使用臨時(shí)工,每月報(bào)綜合部,由綜合部報(bào)市人事局,市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制臨時(shí)工數(shù)量,盡量節(jié)約費(fèi)用。

三、各種費(fèi)用報(bào)批程序:

各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫<浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單>,有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字,基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明),財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。

四、為簡(jiǎn)化手續(xù)下列費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批,但當(dāng)費(fèi)用開支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報(bào)。

1、各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);

2、各月發(fā)放工資;

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等;

4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報(bào)銷發(fā)票,必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票,經(jīng)營(yíng) 性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致,否則不能報(bào)銷。

3、各種開支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī),報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用,應(yīng)通過銀行結(jié)算,特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付,對(duì)數(shù)額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核,對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù),財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的,財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

6、自制報(bào)銷單據(jù),由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式,做到規(guī)范、整潔。

7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改,如有改動(dòng),外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章,自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章,否則不得報(bào)銷。

8、當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷,如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等,當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份,作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù),對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部應(yīng)拒絕支付。

六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度3

一、財(cái)務(wù)管理制度

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第四條

借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定:

(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條

費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

第五條

差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

職務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負(fù)責(zé)人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機(jī)

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

二、報(bào)銷流程

1、出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、購(gòu)票:出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4、返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條

電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度4

為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制,使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道,使各項(xiàng)開支合理化、制度化,特制定本制度。

一、費(fèi)用預(yù)算制度

1、董事長(zhǎng)根據(jù)公司的`發(fā)展規(guī)劃,提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo),并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);

2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算),編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;

3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng),董事長(zhǎng)召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;

5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng);

6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況,適時(shí)修改預(yù)算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;

7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序

1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi),由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼,填制報(bào)銷單;

2、單據(jù)交部門主管,由部門主管對(duì)費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;

3、交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì),看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi),是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。),如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支,可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字);

4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購(gòu)單次金額超過1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷;

5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購(gòu)單次金額超過20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷;

6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng),必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷;

7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長(zhǎng)審查簽字后方可報(bào)銷;

8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國(guó)家明文規(guī)定的開支,經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后,財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,財(cái)務(wù)可受理;

9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報(bào)銷,嚴(yán)禁代報(bào),對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則,對(duì)報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。

三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);

2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家的制度和公司的規(guī)定,以及合同、協(xié)議、董事長(zhǎng)批示的報(bào)告進(jìn)行審核,對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整,對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人;

3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;

4、對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查,對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢,拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證;

5、出納應(yīng)對(duì)已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證,進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核,對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

6、對(duì)各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制,財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理,不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷,否則給予公開批評(píng)和罰款;

7、財(cái)務(wù)部將定期對(duì)各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查,對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正,并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。

四、單筆支付金額

在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門,以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行,修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度5

一、辦公費(fèi)

辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購(gòu)單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)行政部,行政部審批后交財(cái)務(wù)部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購(gòu)單交公司行政部統(tǒng)一購(gòu)買。

⑶行政部購(gòu)買人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字,并附購(gòu)買辦公用品清單后報(bào)銷。

二、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用,下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。

⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”(見附表1),并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財(cái)務(wù)部)。

⑵員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

⑶員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

②出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:

一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。

③出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)

董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷

總經(jīng)理300xx50

部門經(jīng)理xx50250

一般職員15080200

④出差補(bǔ)助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50元補(bǔ)貼。

⑤員工出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟(jì)倉(cāng),但需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥需報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

⑥員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

⑷員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

①住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況,超標(biāo)部分由財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)董事長(zhǎng)審批方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費(fèi)用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

③出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

⑤超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

三、交通費(fèi)

⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的,需填寫“出車申請(qǐng)單”,按申請(qǐng)單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍嚒.?dāng)日的交通費(fèi)不予報(bào)銷。

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度6

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后,填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長(zhǎng)途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度7

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

3.宴請(qǐng)客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

(三)報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一執(zhí)行。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購(gòu)置申請(qǐng):首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購(gòu)需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。

xxx有限公司財(cái)務(wù)部

20xx年6月1日

第三篇:財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

有限公司

費(fèi)用開支分類標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷制度

一、費(fèi)用開支類別:

1.辦公費(fèi)2.車輛使用費(fèi)3.車輛修理費(fèi)

4.通訊費(fèi)5.生活費(fèi)6.運(yùn)雜費(fèi)

7.差旅費(fèi)8.交通費(fèi)9.材料費(fèi)

10.機(jī)械設(shè)備維修費(fèi)11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)12.工資、薪酬

13.租賃費(fèi)14.水電費(fèi)(駐地)15.人工(加工)費(fèi)

16.生活用品維修費(fèi)17.其它費(fèi)用

二、費(fèi)用類別明細(xì)解釋

1.辦公費(fèi):

a)包括辦公設(shè)備、辦公用品、銀行往來轉(zhuǎn)賬、快遞信件、辦公用設(shè)備維修維護(hù)等。

b)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。

c)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù):采購(gòu)計(jì)劃單(報(bào)修單)、發(fā)票(收據(jù))以及采購(gòu)清單,d)報(bào)銷簽審流程:采購(gòu)計(jì)劃單:生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)(資料員)→項(xiàng)目經(jīng)理簽字;采購(gòu)清單上采購(gòu)員與驗(yàn)

收人簽字。報(bào)銷單上:領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)(經(jīng)理)簽字→總經(jīng)理簽字。

2.車輛使用費(fèi):

a)指車輛發(fā)生的油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、上戶費(fèi)、審車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、停車費(fèi)。

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù):發(fā)票、派車單、。

c)報(bào)銷簽審流程:派車單:用車人申請(qǐng)→項(xiàng)目經(jīng)理(生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng))簽字;報(bào)銷單:領(lǐng)款人→報(bào)銷

人→用車人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)(經(jīng)理)簽字→總經(jīng)理簽字。

d)其他:在報(bào)銷單據(jù)上注明使用明細(xì)(車牌號(hào)、起始地點(diǎn)、時(shí)間、使用人員)。小票粘貼要規(guī)范。e)每次出車發(fā)生的費(fèi)用必須一次性報(bào)銷,不能分開報(bào)銷。

3.車輛修理費(fèi):

a)指車輛保養(yǎng)和維修;

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù):發(fā)票、維修清單、請(qǐng)修單。

c)報(bào)銷簽審流程:請(qǐng)修單:請(qǐng)修人→項(xiàng)目經(jīng)理(生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng))簽字;報(bào)銷單:領(lǐng)款人→報(bào)銷人

→項(xiàng)目經(jīng)理。

4.通訊費(fèi):

a)該項(xiàng)目發(fā)生的座機(jī)費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)。

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù):發(fā)票、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

c)報(bào)銷簽審流程:領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理

d)報(bào)銷要求:對(duì)于固定報(bào)銷電話費(fèi)的人員,由項(xiàng)目部根據(jù)工作需要和公司的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)每月列出

清單崗位金額。簽審后進(jìn)行報(bào)銷。

e)工地全面停工結(jié)束,只對(duì)未撤場(chǎng)的人員報(bào)銷通訊費(fèi),其它人不再報(bào)銷。工程全部結(jié)束后,不

再報(bào)銷該費(fèi)用。

5.生活費(fèi):

a)指該項(xiàng)目所有員工生活開支、生活補(bǔ)助。(包括生活燃料、桶裝水、方便面等)

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù):采購(gòu)清單、報(bào)銷單。

c)報(bào)銷簽審流程:采購(gòu)人→食堂驗(yàn)收人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理

d)采購(gòu)與驗(yàn)收人嚴(yán)禁為同一人。

6.運(yùn)雜費(fèi):

a)包括材料物資運(yùn)費(fèi)、上下裝卸費(fèi)、材料物資托運(yùn)費(fèi)。

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù):運(yùn)費(fèi)發(fā)票(收據(jù)、收條)、采購(gòu)入庫(kù)單復(fù)印件;裝卸費(fèi)結(jié)算單:。

c)報(bào)銷簽審流程:運(yùn)費(fèi):領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理;裝卸費(fèi)(水泥):領(lǐng)款人→報(bào)銷人→資料

員→項(xiàng)目經(jīng)理(生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng))。

7.差旅費(fèi):

a)是指因公出差發(fā)生的住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助(遠(yuǎn)地)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)等。

b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù):派差單、發(fā)票、領(lǐng)款單,c)報(bào)銷簽審流程:派差單:申請(qǐng)人→項(xiàng)目經(jīng)理,d)注明出差事由,人數(shù),人員明細(xì),寫個(gè)清單。一次發(fā)生的差旅一次報(bào)銷,不能分次報(bào)銷(個(gè)

人辦私事及請(qǐng)假發(fā)生的費(fèi)用不予報(bào)銷)在出差所在地有住宿和食堂情況下,生活費(fèi)和住宿費(fèi)

不予報(bào)銷。差旅費(fèi)必須有票,無票按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的70%報(bào)銷。本地人回到本地辦公事只報(bào)銷到公司的往返路途中的差旅費(fèi)。

e)出差生活費(fèi)補(bǔ)助30元/天.人。

f)各項(xiàng)目出納回公司報(bào)帳時(shí)間長(zhǎng)短,根據(jù)情況不同,分別單獨(dú)決定。

8.交通費(fèi):

報(bào)銷當(dāng)天能往返發(fā)生的交通費(fèi)用,參照差旅費(fèi)執(zhí)行。

9.材料費(fèi):

a)指設(shè)備、機(jī)具、周轉(zhuǎn)材料、原材料、低值易耗品、機(jī)物料等生產(chǎn)類使用材料。

b)報(bào)銷所附票據(jù):總收據(jù)或發(fā)票、采購(gòu)明細(xì)單(供貨清單)、材料采購(gòu)計(jì)劃單(并注明具體用途)、入庫(kù)單。

c)報(bào)銷簽審流程:材料采購(gòu)計(jì)劃單:資料員(生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng))→庫(kù)管員→項(xiàng)目經(jīng)理。采購(gòu)明細(xì)單(供

貨清單):供應(yīng)商→采購(gòu)員→庫(kù)管員;入庫(kù)單:材料會(huì)計(jì)。報(bào)銷單(付現(xiàn)款的情況下):領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理。

10.機(jī)械設(shè)備維修費(fèi):

a)指生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備護(hù)理、修理費(fèi)、原材料外加費(fèi)。

b)報(bào)銷所附票據(jù):發(fā)票、附機(jī)械設(shè)備修理計(jì)劃安排表(或報(bào)修表)。

c)報(bào)銷簽審流程:報(bào)修表:報(bào)修人→生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)(項(xiàng)目經(jīng)理);報(bào)銷單:領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目

經(jīng)理。

11.業(yè)務(wù)招待費(fèi):

a)指與客戶發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂、煙、酒、節(jié)日慰問品、顧問費(fèi)、紅包等。

b)報(bào)銷所附票據(jù):發(fā)票或收據(jù)或領(lǐng)款單。

c)報(bào)銷簽審流程:經(jīng)辦人(領(lǐng)款人)→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理

d)有公司陪同人員參予的需陪同人員簽字確認(rèn),票據(jù)必須有發(fā)生業(yè)務(wù)的時(shí)間和項(xiàng)目,具體招待

誰(shuí)不能注明在票面上。

e)公司嚴(yán)控業(yè)務(wù)招待費(fèi),各項(xiàng)目必須嚴(yán)格在限額內(nèi)開支,超支由項(xiàng)目經(jīng)理自負(fù)。

12.工資、薪酬:

a)指工地人員工資、加班費(fèi)、獎(jiǎng)金等。

b)報(bào)銷所附票據(jù):工資表、考勤表,c)報(bào)銷簽審流程:考勤員(統(tǒng)計(jì)員)、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字要齊全。

13.租賃費(fèi):

a)指機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、b)報(bào)銷所附票據(jù):發(fā)票或收據(jù)、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)用結(jié)算清單(要有我方保管員簽字)、租憑合同

(注明名稱、租賃時(shí)間、租賃單價(jià))、入庫(kù)單、出庫(kù)單(退租單)。

c)報(bào)銷簽審流程:同材料費(fèi)

14.水電費(fèi):

a)指各項(xiàng)目水電費(fèi)。

b)報(bào)銷所附票據(jù):按發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷,票上要注明起止度數(shù)。用量、單價(jià)、金額。

c)報(bào)銷簽審流程:領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理。

d)項(xiàng)目部最高水電費(fèi)不得超出3000元/月,超出部分不予報(bào)銷。

15.分包工程費(fèi)(人工、加工)費(fèi)

a)指分(外包)包工程款及人工費(fèi)。(如打鉆),b)報(bào)銷所附票據(jù):金申請(qǐng)所需資料:必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。內(nèi)容填寫必須

真實(shí)完整,簽審齊全:

c)報(bào)銷簽審流程:項(xiàng)目經(jīng)理(隊(duì)長(zhǎng))、項(xiàng)目出納、資料員、申請(qǐng)人簽字。

d)此項(xiàng)費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付,各項(xiàng)目不再支付,每月上報(bào)分包工程量統(tǒng)計(jì)(由分包人、資料員、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字)

16.生活用品維修費(fèi):生活用品的維修,所附單據(jù)與簽審流程同14條水電費(fèi)。

17.其它費(fèi)用:不屬于以上費(fèi)用全部歸在此類。

三、其他

a)如開車出差,發(fā)生的油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)計(jì)入車輛使用費(fèi),產(chǎn)生的住宿、生活補(bǔ)助

計(jì)入差旅費(fèi)。

b)醫(yī)療費(fèi)與私人購(gòu)買生活用品費(fèi)用不予報(bào)銷。屬于工傷的醫(yī)療費(fèi),公司先墊付,結(jié)算時(shí)從項(xiàng)

目部獎(jiǎng)金中扣除。

c)勞保用品按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,不能領(lǐng)超。

d)春節(jié)補(bǔ)貼:因工地施工,駐守工地未回家過節(jié)的員工另單獨(dú)補(bǔ)助300元/人。(指春節(jié)七天,大年三十至初六在工地留守)在此期間未滿七天按天數(shù)比例計(jì)算。

e)業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)總工程量和工期進(jìn)行總額控制,其費(fèi)用的撥付根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況由項(xiàng)目經(jīng)理申

請(qǐng)公司財(cái)務(wù)與總經(jīng)理審核支付。施工前期產(chǎn)量不多的情況下,由公司先墊付,經(jīng)最終結(jié)算超出部分的費(fèi)用從項(xiàng)目經(jīng)理工資及獎(jiǎng)金中扣除。

四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.以上費(fèi)用報(bào)銷必須要持有票據(jù)方可報(bào)銷,白條一律不予報(bào)銷,請(qǐng)各工地出納人員認(rèn)真執(zhí)行,公司出納員也會(huì)依照以上要求審核執(zhí)行。

2.生活費(fèi)每月按項(xiàng)目實(shí)際就餐人員人數(shù)結(jié)合考勤表和出差情況統(tǒng)計(jì),瀘定工地以每人每天≤10元標(biāo)準(zhǔn)核算。沙灣工地以每人每天≤12.5元標(biāo)準(zhǔn)核算(食堂菜譜由食堂提供計(jì)劃,指定人采購(gòu),食堂驗(yàn)收,嚴(yán)禁采購(gòu)與收貨為同一人),3.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行;附出差明細(xì),人員,事由,人數(shù).天數(shù)。

4.話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):

公司部門經(jīng)理50元/月項(xiàng)目經(jīng)理(隊(duì)長(zhǎng))200元/月

班長(zhǎng)100元/月駕駛員100元/月

項(xiàng)目出納100元/月庫(kù)管員50元月

李麗花150元/月(資料主管)曾明云150元/月(駕駛員兼出納)

資料員學(xué)員滿3個(gè)月后50元/月,能獨(dú)立工作時(shí)報(bào)100元/月,其它崗位根據(jù)各工地需要經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后50/月。

5.管理人員每年有15天帶薪假。

6.除以上規(guī)定外,所有付款單據(jù)必須由經(jīng)辦人、項(xiàng)目經(jīng)理(隊(duì)長(zhǎng))簽字批準(zhǔn)、收款人簽字、所有實(shí)物必須要經(jīng)過驗(yàn)收并經(jīng)驗(yàn)收人簽字才可支付報(bào)銷。

7.罰款和辦私事不報(bào)銷。

8.財(cái)務(wù)人員每月及時(shí)結(jié)算出各項(xiàng)目的總成本和單位成本。

第四篇:財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度

一、簽字制度

1、所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫報(bào)銷單,采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單,沒有入庫(kù)單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字,會(huì)計(jì)審核簽字,總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

二、車、油費(fèi)制度

1、到市里辦事(或由市里回江城)實(shí)報(bào)公交車費(fèi),如有特殊情況打車要提前請(qǐng)示部門主管方可報(bào)銷,否則不予報(bào)銷。

2、油費(fèi)報(bào)銷,馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月,特殊情況特殊對(duì)待。

三、付款制度

1、各部門需付款時(shí),由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單,部門主管審核簽字,總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。

2、各部門付款需提前填寫付款申請(qǐng)單,交予財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)憑此單提前備款。

四、借款制度

1、員工借款要填寫借款單,借款單各項(xiàng)目填寫清楚,總經(jīng)理簽字,出納方可付款。

2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況,電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字,出納方可付款。

3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)務(wù)部核銷借支記錄,核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷制度流程。

五、請(qǐng)假制度

1、員工請(qǐng)假要填寫請(qǐng)假單,領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。

2、如遇突發(fā)事件來不及填寫請(qǐng)假單,事后要補(bǔ)請(qǐng)假單。

3、如領(lǐng)導(dǎo)不在,要打電話請(qǐng)示。

六、招待費(fèi)報(bào)銷制度

1、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。

2、報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單,寫明招待事由、人數(shù)。

七、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

1、員工因公出差需要借款的,應(yīng)填寫借款單,必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。

2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi)。

3、出差車費(fèi)(包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi))據(jù)實(shí)報(bào)銷,如特殊情況需要打車,差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)要寫明事由。

4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天(包括住宿、飯費(fèi)),省外出差補(bǔ)助150元/人/天(包括住宿、飯費(fèi))。

5、如出差無住宿的車費(fèi)(包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi))據(jù)實(shí)報(bào)銷,早晨飯補(bǔ)10元/人,中午(晚上)飯補(bǔ)20元/人。

八、話費(fèi)報(bào)銷制度

1、銷售人員話費(fèi)元/月

2、采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月

2013.5.3

第五篇:公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

報(bào)銷程序及報(bào)銷的審批權(quán)限

(一)公司購(gòu)置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;

(二)部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主管簽字后,才能匯總交公司總經(jīng)理審批。借款審批手續(xù)

(一)請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí),應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主管初審簽字;

(二)請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;

(三)請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否 予以支付。若支付,經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

(四)請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天,差旅費(fèi)借款必須在返回公司上 班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

報(bào)銷管理程序

(一)請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷,原則是前賬不清,后賬不借;

(二)報(bào)銷時(shí),報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,經(jīng)部門主任審核 簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;

(三)會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

徐州寶利華電力設(shè)備有限公司

2014年5月9日

倉(cāng)庫(kù)管理制度

生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)車間倉(cāng)庫(kù)人事進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部門對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督、指導(dǎo)。

車間倉(cāng)庫(kù)配合生產(chǎn)部逐步建立和完善物料儲(chǔ)備定額和消耗定額,力求科學(xué)合理,即不脫節(jié),又不積壓。公司規(guī)定各種原材料、外購(gòu)半成品、包裝料、模具料、機(jī)耗(配)料、工具儀器、易耗品統(tǒng)一在采購(gòu)入庫(kù)時(shí)監(jiān)控,由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)。

各種原材料、外購(gòu)半成品、模具料、機(jī)耗料、工具、易耗品轉(zhuǎn)入倉(cāng)庫(kù)保管。發(fā)現(xiàn)不合格材料及時(shí)退還廠家并開具出庫(kù)單。

機(jī)配料在領(lǐng)用時(shí)各車間要實(shí)行以舊換新。舊件由倉(cāng)庫(kù)回收、核實(shí)、驗(yàn)正、保管、處置(先報(bào)批)。某些常用零星配件、低值易耗品由倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)發(fā)。

原材料入庫(kù)單填寫要素:

送貨單位;

入庫(kù)日期;

貨號(hào);

名稱及規(guī)格;

單位用常用最小單位計(jì)量;

數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)金額;

備注為計(jì)量換算情況;

送貨人簽名;

驗(yàn)收人,使用者及倉(cāng)管管理人員簽字。

原材料出庫(kù):車間原料倉(cāng)庫(kù)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃單由車間主任計(jì)算配料而開具的當(dāng)天限額領(lǐng)料單發(fā)料。車間領(lǐng)料單填寫要素:

倉(cāng)庫(kù)要建立材料明細(xì)帳,統(tǒng)一使用數(shù)量金額明細(xì)帳,按照入庫(kù)單、領(lǐng)料單及時(shí)登記,做到日清月結(jié)。各倉(cāng)庫(kù)要將每天開的入庫(kù)單、領(lǐng)料單的記帳聯(lián)上交財(cái)務(wù)部。

半成品、產(chǎn)成品倉(cāng)

入庫(kù)前需要質(zhì)量檢驗(yàn)員出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告一并入庫(kù)。各車間應(yīng)嚴(yán)把好質(zhì)量關(guān),提高合格率。成品入庫(kù)單填寫要素:

入庫(kù)日期;

貨號(hào);

名稱及規(guī)格;

數(shù)量;

備注為計(jì)量換算情況;

生產(chǎn)計(jì)劃單號(hào);

外加工由相應(yīng)的車間倉(cāng)庫(kù)開單,出庫(kù)時(shí)開具出庫(kù)單,回來時(shí)質(zhì)檢、驗(yàn)收、包裝完畢后開具入庫(kù)單交成品倉(cāng)(綜合倉(cāng))。并將外加工出庫(kù)單、入庫(kù)單的記帳聯(lián)、查對(duì)聯(lián)和收發(fā)清單及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。

發(fā)貨出庫(kù)

根據(jù)銷售部開具的發(fā)貨通知單準(zhǔn)備發(fā)貨。

公司規(guī)定由成品倉(cāng)統(tǒng)一向外發(fā)貨。并開具發(fā)貨清單。

發(fā)貨清單填寫要素:

收貨單位;

出庫(kù)日期;

貨號(hào);

d)名稱及規(guī)格;

g)數(shù)量單價(jià)金額、合計(jì)金額;

h)備注為合同號(hào)碼;

j)制單人、送貨人簽名;

k)發(fā)貨簽名。

3.3.4成品倉(cāng)每天將發(fā)貨清單的記帳聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)和相應(yīng)的發(fā)貨通知單一并上交財(cái)務(wù)部;

3.4.1各倉(cāng)庫(kù)除平時(shí)需要報(bào)表外,每月2日前必須做好材料、產(chǎn)量月報(bào)表。

3.4.2報(bào)表填寫要素:

a)填報(bào)單位;

b)時(shí)間;

c)貨號(hào)、品名(分材料、半成品、成品三大類)、規(guī)格、型號(hào);

d)計(jì)量單位、數(shù)量(上期結(jié)存、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)、期末結(jié)存)、單價(jià)、金額; e)合計(jì)數(shù)量、金額;

f)制表(倉(cāng)庫(kù)主管)人簽名、車間主任簽名;

g)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。

3.5盤點(diǎn):

3.5.1各倉(cāng)庫(kù)每月必須進(jìn)行盤點(diǎn)。

3.5.2盤點(diǎn)時(shí)間規(guī)定為每月最后一天。

3.5.3清盤要求:件件過數(shù),全部徹底。

3.5.4盤點(diǎn)溢缺要上報(bào)報(bào)表,寫出原因。

3.5.5盤點(diǎn)表由倉(cāng)庫(kù)主管、車間主任簽字后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。

6相關(guān)記錄

入庫(kù)單

出庫(kù)單

領(lǐng)料單

外加工收發(fā)清單

發(fā)貨成品出運(yùn)通知單

材料、半成品、成品月報(bào)表

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