第一篇：公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。

第一條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理

負(fù)責(zé)本部門(mén)人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)對(duì)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。

第二條： 費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用

款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素,先報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“借款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。如有特殊著急款項(xiàng)待支付，請(qǐng)將總經(jīng)理批復(fù)郵件抄送財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人。口頭通知無(wú)效。

第三條： 費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并

互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

第四條： 費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)

議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)部剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)（除預(yù)先征得總經(jīng)理批準(zhǔn)的）。零星的小額度的物件如未能取得發(fā)票的，請(qǐng)對(duì)方出具收據(jù)聯(lián)，并附帶物品清單（標(biāo)注單價(jià)，數(shù)量，總金額）。

第五條： 費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。

第六條： 當(dāng)事人在填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無(wú)誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名。“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。

第七條：關(guān)于借款單的審批制度。各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要，需借款的，經(jīng)手人填寫(xiě)

請(qǐng)款單，標(biāo)注請(qǐng)款事由，由部門(mén)經(jīng)理核實(shí)，核實(shí)無(wú)誤簽字。經(jīng)手人可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款，請(qǐng)款單交由財(cái)務(wù)部出納保管。待經(jīng)手人取得相關(guān)費(fèi)用票據(jù)后填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，由部門(mén)經(jīng)理簽字，總經(jīng)理最終審批后，到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)，取回先前預(yù)留財(cái)務(wù)部的借款單并銷(xiāo)毀。（財(cái)務(wù)將與借款單核對(duì)金額，多退少補(bǔ)）

特別提示：財(cái)務(wù)部將會(huì)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。所有款項(xiàng)支出報(bào)批原則上以費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后黏貼的原始單據(jù)金額為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查無(wú)異議后，會(huì)通知相關(guān)款項(xiàng)經(jīng)手人到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。

第二篇：公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

報(bào)銷(xiāo)程序及報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)主管簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。借款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”經(jīng)部門(mén)主管初審簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否 予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上 班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

報(bào)銷(xiāo)管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主任審核 簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

徐州寶利華電力設(shè)備有限公司

2014年5月9日

倉(cāng)庫(kù)管理制度

生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)車(chē)間倉(cāng)庫(kù)人事進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督、指導(dǎo)。

車(chē)間倉(cāng)庫(kù)配合生產(chǎn)部逐步建立和完善物料儲(chǔ)備定額和消耗定額，力求科學(xué)合理，即不脫節(jié)，又不積壓。公司規(guī)定各種原材料、外購(gòu)半成品、包裝料、模具料、機(jī)耗（配）料、工具儀器、易耗品統(tǒng)一在采購(gòu)入庫(kù)時(shí)監(jiān)控，由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)。

各種原材料、外購(gòu)半成品、模具料、機(jī)耗料、工具、易耗品轉(zhuǎn)入倉(cāng)庫(kù)保管。發(fā)現(xiàn)不合格材料及時(shí)退還廠家并開(kāi)具出庫(kù)單。

機(jī)配料在領(lǐng)用時(shí)各車(chē)間要實(shí)行以舊換新。舊件由倉(cāng)庫(kù)回收、核實(shí)、驗(yàn)正、保管、處置（先報(bào)批）。某些常用零星配件、低值易耗品由倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)發(fā)。

原材料入庫(kù)單填寫(xiě)要素：

送貨單位；

入庫(kù)日期；

貨號(hào)；

名稱(chēng)及規(guī)格；

單位用常用最小單位計(jì)量；

數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)金額；

備注為計(jì)量換算情況；

送貨人簽名；

驗(yàn)收人，使用者及倉(cāng)管管理人員簽字。

原材料出庫(kù)：車(chē)間原料倉(cāng)庫(kù)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃單由車(chē)間主任計(jì)算配料而開(kāi)具的當(dāng)天限額領(lǐng)料單發(fā)料。車(chē)間領(lǐng)料單填寫(xiě)要素：

倉(cāng)庫(kù)要建立材料明細(xì)帳，統(tǒng)一使用數(shù)量金額明細(xì)帳，按照入庫(kù)單、領(lǐng)料單及時(shí)登記，做到日清月結(jié)。各倉(cāng)庫(kù)要將每天開(kāi)的入庫(kù)單、領(lǐng)料單的記帳聯(lián)上交財(cái)務(wù)部。

半成品、產(chǎn)成品倉(cāng)

入庫(kù)前需要質(zhì)量檢驗(yàn)員出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告一并入庫(kù)。各車(chē)間應(yīng)嚴(yán)把好質(zhì)量關(guān)，提高合格率。成品入庫(kù)單填寫(xiě)要素：

入庫(kù)日期；

貨號(hào)；

名稱(chēng)及規(guī)格；

數(shù)量；

備注為計(jì)量換算情況；

生產(chǎn)計(jì)劃單號(hào)；

外加工由相應(yīng)的車(chē)間倉(cāng)庫(kù)開(kāi)單，出庫(kù)時(shí)開(kāi)具出庫(kù)單，回來(lái)時(shí)質(zhì)檢、驗(yàn)收、包裝完畢后開(kāi)具入庫(kù)單交成品倉(cāng)（綜合倉(cāng)）。并將外加工出庫(kù)單、入庫(kù)單的記帳聯(lián)、查對(duì)聯(lián)和收發(fā)清單及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。

發(fā)貨出庫(kù)

根據(jù)銷(xiāo)售部開(kāi)具的發(fā)貨通知單準(zhǔn)備發(fā)貨。

公司規(guī)定由成品倉(cāng)統(tǒng)一向外發(fā)貨。并開(kāi)具發(fā)貨清單。

發(fā)貨清單填寫(xiě)要素：

收貨單位；

出庫(kù)日期；

貨號(hào)；

d)名稱(chēng)及規(guī)格；

g)數(shù)量單價(jià)金額、合計(jì)金額；

h)備注為合同號(hào)碼；

j)制單人、送貨人簽名；

k)發(fā)貨簽名。

3.3.4成品倉(cāng)每天將發(fā)貨清單的記帳聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)聯(lián)和相應(yīng)的發(fā)貨通知單一并上交財(cái)務(wù)部；

3.4.1各倉(cāng)庫(kù)除平時(shí)需要報(bào)表外，每月2日前必須做好材料、產(chǎn)量月報(bào)表。

3.4.2報(bào)表填寫(xiě)要素：

a)填報(bào)單位；

b)時(shí)間；

c)貨號(hào)、品名（分材料、半成品、成品三大類(lèi)）、規(guī)格、型號(hào)；

d)計(jì)量單位、數(shù)量（上期結(jié)存、本期入庫(kù)、本期出庫(kù)、期末結(jié)存）、單價(jià)、金額； e)合計(jì)數(shù)量、金額；

f)制表（倉(cāng)庫(kù)主管）人簽名、車(chē)間主任簽名；

g)每月上報(bào)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。

3.5盤(pán)點(diǎn)：

3.5.1各倉(cāng)庫(kù)每月必須進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

3.5.2盤(pán)點(diǎn)時(shí)間規(guī)定為每月最后一天。

3.5.3清盤(pán)要求：件件過(guò)數(shù)，全部徹底。

3.5.4盤(pán)點(diǎn)溢缺要上報(bào)報(bào)表，寫(xiě)出原因。

3.5.5盤(pán)點(diǎn)表由倉(cāng)庫(kù)主管、車(chē)間主任簽字后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理各一份。

6相關(guān)記錄

入庫(kù)單

出庫(kù)單

領(lǐng)料單

外加工收發(fā)清單

發(fā)貨成品出運(yùn)通知單

材料、半成品、成品月報(bào)表

第三篇：公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，結(jié)合本公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。

第一條：費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程：各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須報(bào)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)。

第二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)期限：規(guī)定如下：

1.現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)（包括零星購(gòu)物及零星費(fèi)用），實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制度，零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”。

2.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：?jiǎn)T工出差返回后一周內(nèi)填制“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為每月2次（15日之前和30日之前），不得跨月報(bào)銷(xiāo)。

3.經(jīng)辦人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合公司報(bào)銷(xiāo)范圍并取得合法有效的憑據(jù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。

4.分公司必須于每月月末之前把本月報(bào)銷(xiāo)單據(jù)返回到公司財(cái)務(wù)部。

5.所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不得跨月，特殊情況必須事前通知財(cái)務(wù)備案后由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才可以跨月報(bào)銷(xiāo)。

第三條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：各部門(mén)因公接待外單位人員，須事先征得部門(mén)經(jīng)理同意；業(yè)務(wù)人員因公出差確需應(yīng)酬的，需電話請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。報(bào)銷(xiāo)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)必須寫(xiě)明招待事由。

第四條：附則：

1.本辦法未作規(guī)定的，按照公司有關(guān)規(guī)定辦理。

2.本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

3.本辦法自2012年8月1日起執(zhí)行。

第四篇：公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本規(guī)定。

一、費(fèi)用審批及流程

各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按以下具體費(fèi)用的借支流程辦理：

1、填寫(xiě)相關(guān)票據(jù)

2、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字

3、董事長(zhǎng)簽字

4、到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。各部門(mén)負(fù)責(zé)人在上周五前須向財(cái)務(wù)部報(bào)下周的費(fèi)用總額，以作準(zhǔn)備。

二、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)制度

報(bào)銷(xiāo)前必須取得真實(shí)、有效地原始票據(jù)。應(yīng)按要求規(guī)范填寫(xiě)，不得涂改、抹擦，否則視為無(wú)效票據(jù)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的金額、用途要和票據(jù)保持一致，如有特殊情況應(yīng)單獨(dú)貼條備注。

1、公司業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

1．1人員因公接待外單位人員，需要宴請(qǐng)的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理的同意方可

報(bào)銷(xiāo)，部門(mén)經(jīng)理應(yīng)取得總經(jīng)理的同意。

1．2公司中高層借款金額不得超過(guò)基本工資的60%，一般職員不得超過(guò)工資的40%。借款金額大于五百元的，必須提前兩天告知財(cái)務(wù)部，并且董事長(zhǎng)簽字，否則個(gè)人墊付。

1．3因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。

1．4業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)生的項(xiàng)目費(fèi)用要注明項(xiàng)目名稱(chēng)。

1．5為了財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)真實(shí)的費(fèi)用數(shù)據(jù)在當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用要在次月二號(hào)前報(bào)完，如遇節(jié)假日正常順延，否則不予以辦理。

三、本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

四、本辦法由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

五、本辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部

2012.11.6

第五篇：公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

河南鴻杰房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及管理制度

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)的借款流程及各項(xiàng)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度。

第三條本制度使用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

（一）員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（1）借款銷(xiāo)賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)賬；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)賬手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

第七條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)，嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，注明附件張數(shù)，金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改），簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。

（三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

（四）報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第八條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

（一）借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

（二）返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第九條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)辦公室車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；（2）市內(nèi)因公公交車(chē)車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

（二）審批及報(bào)銷(xiāo)流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第十條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1.購(gòu)置申請(qǐng);公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)

算，實(shí)際采購(gòu)時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長(zhǎng)的同意。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四部分工薪福利支出制度

第十二條工資支付流程：每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。

第五部分工程款及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第十三條工程款的支付規(guī)定

所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請(qǐng)中填寫(xiě)本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容；工程尾款支出，用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；已結(jié)算的工程款支出，需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議，按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。

第十四條營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用的支付規(guī)定

廣告費(fèi)支出及大型營(yíng)銷(xiāo)道具制作支出，需在用款申請(qǐng)中填寫(xiě)本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時(shí)在用款申請(qǐng)中說(shuō)明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例；營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)用支出，需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單；營(yíng)銷(xiāo)物料制作、購(gòu)置支出，需附有物品購(gòu)置清單及驗(yàn)收手續(xù)；凡能套取建安定額的營(yíng)銷(xiāo)道具制作支出（如銷(xiāo)售展臺(tái)的搭建等）需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單，設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類(lèi)似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。

第十五條工程款及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用支付所需要的手續(xù)

工程類(lèi)及營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用支付，合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對(duì)確實(shí)無(wú)法提供發(fā)票的，先提供收款收據(jù)，同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。

第十六條款項(xiàng)支付的流程

根據(jù)規(guī)定填寫(xiě)用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門(mén)經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處結(jié)算。

第十七條款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定

第十八條財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理

第七部分財(cái)務(wù)管理制度

第二十條原始憑證的審核

各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

1.憑證名稱(chēng)；

2.填制憑證的日期；

3.填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；

4.經(jīng)辦人的簽名或蓋章；

5.接受憑證的單位名稱(chēng)；

6.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱(chēng)；

7.數(shù)量、單價(jià)和金額；

8.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

第二十一條對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求

1.凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)于小寫(xiě)必須相符。

2.購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

3.支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

4.職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

5.預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

6.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章。

7.自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。

第二十二條記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

1.憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

2.憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

3.憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。

4.會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

5.憑證金額：必須與原始憑證相符。

6.所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

7.有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

8.會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

第二十三條本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。

第八部分附則

第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。