第一篇：公司對外擔保合同管理制度

第B版(06.9.1發布)職責范圍與規章制度投資-3A-19-004

公司對外擔保合同管理制度總則

1.1 為了切實加強公司擔保合同管理，維護公司的合法權益，根據《中華人民共和國擔保法》《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國公司法》及其他法律、法規的規定；根據國經貿法規[2002]513號文的規定精神，結合本公司的實際情況，特制定本規定。

1.2 公司擔保是指公司作為保證人與債權人約定，當債務人不履行債務時，公司按約定履行債務或承擔責任的行為。擔保應遵循的原則及適用范圍

2.1 擔保活動應當遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則。

2.2 公司設定擔保的金額不得超過公司凈資產的50%。

2.3 擔保合同的金額不得高于被擔保人上一年度末凈資產的三分之二。

2.4 公司董事、經理不得以公司資產為個人債務提供擔保。

2.5 公司提供擔保的對象為：由本公司直接投資或間接投資的全資子公司；控股子公司；參股公司中有產品配套關系或其他業務協作關系的子公司和與本公司有關的銀行借款互保企業。擔保合同簽訂要求及程序

3.1 擔保合同的條款應齊全、合法。

3.2 公司簽訂的合同為一般保證合同（提供反擔保的除外）。

3.3 公司除全資、控股子公司外，為參股子公司（投資比例在50%以下）提供的銀行借款擔保為借款期限一年以內的流動資金借款。

3.4 擔保合同的審批程序為：

3.4.1 由擔保申請單位填制《威孚公司擔保合同會簽審批表》；

3.4.2 財務部門負責前置要件的初審；并對被擔保單位的資信狀況提出初步意見；

3.4.3 公司資產經營部門負責對保證合同基本條款的齊全、合法、有效性和被擔保人提供的其他相關證明資料的合法、有效性的審核；

3.4.4 公司總經理（或分管副總經理）負責總責審批；

3.4.5 公司董事長對擔保合同最終核準。

3.4.6 公司總經理辦公室憑經會審的《威孚公司擔保合同會簽審批表》加蓋公司印章。

3.5 擔保合同審批的前置條件：

3.5.1 全資、控股子公司擔保合同審批的前置條件：

3.5.1.1 固定資產借款的有關投資項目的公司批準文件或子公司董事會決議；

3.5.1.2 公司法定代表人及威孚公司財務部門批準銀行借款的有關文件；

3.5.1.3 按威孚公司的投資比例承擔銀行借款相應的擔保責任；

3.5.1.4 本規定第五條的有關要求。

3.5.2 參股公司擔保合同審批的前置條件：

3.5.2.1 提供擔保的對象為有產品配套關系或其他業務協作關系的參股子公司；

3.5.2.2 累計提供的擔保金額不得超過公司的投資額和上一年度或預計當年業務結算凈額之總和；

本文共2頁，第1頁

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3.5.2.3 提供被擔保單位或其他股東的反擔保協議或有效資產抵押、質押證明；

3.5.2.4 擔保期限不超過12個月的流動資金借款。

3.5.2.5 本規定第五條的有關要求。

3.5.3 互保企業擔保合同的審批要求：

3.5.3.1 由經辦部門負責前置文件的初審時應備齊下列資料：

a被擔保人的營業執照復印件（副本）；

b被擔保人的近期財務報表；

c被擔保人的反擔保協議；

d其他需提供的相關資料文件。

3.5.3.2 累計提供擔保的合同金額必須小于或等于其對本公司提供的擔保；

3.5.3.3 擔保的期限與方式按照對等的原則處理；擔保合同的日常管理

4.1 由公司財務部門建立擔保合同的備查臺帳。應包括以下內容：

4.1.1 債權人和債務人的名稱；

4.1.2 擔保的種類、金額；

4.1.3 債權人履行債務的期限；

4.1.4 擔保方式。

4.2 加強擔保期間的跟蹤管理。應定期檢查擔保合同的履行情況，包括要求對方定期提供近期或年度財務報表，分析債務人履約清償能力有無變化。

4.3 及時督促債務人履行合同。

4.4 在一般保證合同期滿6個月前后，應出示二次報告，通報公司有關部門。

4.5 在必要時，公司資產投資審計部門有權進行專項審計。

4.6 擔保合同出現糾紛時，經公司法定代表人授權后，由公司資產投資管理部門派員以訴訟或非訴訟方式作為補救措施進行妥善處理。違反本制度的責任

5.1 公司內任何部門和個人，未經審批而自行對外簽訂的擔保合同的行為是非職務行為。公司在承擔或有債務后，有權對責任部門和個人進行追償。

5.2 公司擔保合同的歸口管理部門和有關人員，由于工作失誤或決策失誤，發生下列情形者，應視具體情況給予經濟處罰、行政處分或依法追究刑事責任。

5.2.1 按要求對方須提供反擔保證明，但由于經辦部門或經辦人疏忽大意或輕信，沒有要求對方提供反擔保而簽訂了擔保合同，公司承擔擔保責任后，造成公司財產損失的；

5.2.2 在簽訂、履行合同中，因嚴重不負責任被詐騙，致使公司利益遭受損失的；

5.2.3 在簽訂擔保合同中，徇私舞弊，造成公司財產重大損失的；

5.2.4 在簽訂擔保合同中，利用職務上的便利，索取他人財物，為他人謀取利益，造成公司財產損失的。

5.3 本規定適用于公司本部及下屬全資子公司、控股子公司、參股公司等有關企業。

5.4 本規定解釋權歸公司資產投資審計部門。

制訂部門：投資審計處審核：趙獻時管理處審定：宣建清

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第二篇：對外擔保管理制度

對外擔保管理制度

大連智云自動化裝備股份有限公司

對外擔保管理制度

對外擔保管理制度

利的原則。

公司有權拒絕任何強令其為他人提供擔保的行為。

對外擔保管理制度

(七)國家法律、行政法規、證監會規范性文件、證券交易所規則或《公司章程》規定的須經股東大會審議通過的其他擔保情形。

股東大會審議連續十二個月內擔保金額超過公司最近一期經審計總資產的30％的擔保事項時，必須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯人提供的擔保議案時，該股東或者受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決；該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數以上通過。

對外擔保管理制度

（二）最近一期審計報告和當期財務報表；

（三）主合同及與主合同相關的資料；

（四）本項擔保的借款用途、預期經濟效果；

（五）本項擔保的借款還款能力分析；

（六）不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說明；

（七）反擔保方案、反擔保資產權屬證明、反擔保提供方具有實際承擔能力的證明；

（八）公司認為需要提供的其他有關資料。

對外擔保管理制度

規定作出批準或授權，公司包括法定代表人在內的任何人均不得以公司名義簽訂擔保合同或者在主合同中充當保證人代表公司簽名和加蓋公司印章，不得擅自以公司名義或資產對外提供擔保。

對外擔保管理制度

對外擔保管理制度

擔保人設定反擔保的財產為法律、法規禁止流通或不可轉讓的財產的，公司應當拒絕提供擔保。

公司要求被擔保人提供反擔保時，應首先考慮、要求和選擇被擔保人提供實物資產的抵押、留置或信用證、匯票、存單、股票質押等較為保險和可實現的擔保形式。

對外擔保管理制度

及時向證券交易所報告并公告。

對外擔保管理制度

大連智云自動化裝備股份有限公司

董事會

2010 年 12 月 25 日

第三篇：對外擔保管理制度

四屆六次董事會資料之三

湖南長豐汽車制造股份有限公司

對外擔保管理制度

（草案）

第一章 總則

第一條 為了規范公司的對外擔保行為, 有效控制公司對外擔保風險，維護廣大股東的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔保法》和《上海證券交易所股票上市規則》等法律法規以及《公司章程》的有關規定，特制定本制度。

第二條 本制度所稱對外擔保是指公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。

第三條 本制度適用于本公司及全資子公司、控股子公司（以下簡稱“子公司”）。公司子公司發生的對外擔保，按照本制度執行。

第四條 公司對擔保事項實行統一管理。未經公司批準，子公司不得對外提供擔保，不得相互提供擔保，也不得請外單位為其提供擔保。

第五條 公司全資子公司和控股子公司的對外擔保，視同公司行為，其對外擔保應執行本制度。公司全資子公司和控股子公司應在其董事會或股東會做出決議后及時通知公司履行有關信息披露義務。

第六條 公司對外擔保應當遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。

第七條 公司為他人提供擔保，應當采取反擔保等必要的措施防范風險，反擔保的提供方應具備實際承擔能力。

第二章 對外擔保的對象、決策權限及審議程序

第八條 公司可以為具有法人資格的法人提供擔保，不得為任何非法人單位或個人債務提供擔保。由公司提供擔保的法人必須同時具備以下條件：

（一）因公司業務需要與公司有相互擔保關系法人或與公司有現實或潛在的重要業務關系的法人；

（二）具有較強的償債能力和良好的資信狀況。

第九條 雖不符合前條所列條件，但公司認為需要發展與其業務往來和合作關系的被擔保人，但保風險較小的，經公司董事會或股東大會同意，可以提供擔保。

第十條 公司對外擔保的決策權限：

（一）擔保金額占公司最近一期經審計凈資產10%以下的對外擔保，由公司董事會審議批準，由董事會審批的對外擔保，必須經出席董事會的三分之二以上董事審議通過并做出決議。

（二）擔保金額占公司最近一期經審計凈資產10%以上的對外擔保，由公司股東大會審議批準；

（三）公司為關聯人提供擔保的，不論數額大小，均應當在董事會審議通過后提交股東大會審議。

第十一條 應由股東大會審批的對外擔保，必須經董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。

須經股東大會審批的對外擔保，包括但不限于下列情形：

（一）上市公司及其子公司的對外擔保總額，超過最近一期經審計凈資產50％以后提供的任何擔保；

（二）為資產負債率超過 70%的擔保對象提供的擔保；

（三）單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保；

（四）對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保；

（五）按照擔保金額連續十二個月內累計計算原則，超過公司最近一期經審計總資產 30％的擔保。

股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數以上通過。

上述第

（五）項擔保，應當經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

第三章 對外擔保的審查

第十二條 公司接到被擔保方提出的擔保申請后，公司總經理指定有關部門對被擔保方的資信情況進行嚴格審查和評估，并將有關材料上報公司經理層審定后提交公司董事會審議。董事會根據有關資料，認真審查申請擔保人的情況，對不符合公司對外擔保條件的，不得為其提供擔保。

第十三條 申請擔保人提供的反擔保或其他有效防范風險的措施，必須與公司擔保的數額相對應。申請擔保人設定反擔保的財產為法律、法規禁止流通或者不可轉讓的財產的，不得為其擔保。

第四章 擔保合同的簽訂

第十四條 擔保合同必須符合有關法律規范，合同事項明確。擔保合同需由公司法律顧問審查，必要時交由公司聘請的律師事務所審閱或出具法律意見書。

第十五條 公司在接受反擔保抵押、反擔保質押時，由公司財務部會同公司法律顧問（或公司聘請的律師），完善有關法律手續，特別是包括及時辦理抵押或質押登記的手續。

第十六條 擔保合同、反擔保合同由公司董事長或授權代表簽訂。

第十七條 公司財務部負責擔保事項的登記與注銷。相關合同簽訂后，經辦部門應將合同副本交至公司財務部進行登記管理，將合同復印件送給公司董事會秘書處。

第五章 對外擔保的風險管理

第十八條 公司有關部門應在擔保期內，對被擔保方的經營情況及債務清償情況進行跟蹤、監督，具體做好以下工作：

（一）任何擔保均應訂立書面合同。擔保合同應按公司內部管理規定妥善保管，若發現未經董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，要及時通報監事會、董事會秘書和財務部門。

（二）公司財務部門為公司擔保的日常管理部門。財務部應指定專人對公司提供擔保的借款企業建立分戶臺帳，及時跟蹤借款企業的經濟運行情況，并定期向公司經理報告公司擔保的實施情況。

（三）公司財務部門應持續關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產經營、資產負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。

如發現被擔保人經營狀況嚴重惡化或發生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事會。董事會有義務采取有效措施，將損失降低到最小程度。

（四）出現被擔保人債務到期后十五個工作日內未履行還款義務，或是被擔保人破產、清算、債權人主張擔保人履行擔保義務等情況，公司財務部應及時了解被擔保人的債務償還情況，并告知公司董事長、總經理和董事會秘書，由公司在知悉后及時披露相關信息。

（五）公司對外擔保發生訴訟等突發情況，公司有關部門（人員）、被擔保企業應在得知情況后的第一個工作日內向公司財務部、總經理報告情況，必要時總經理可指派有關部門（人員）協助處理。

（六）公司為債務人履行擔保義務后，應當采取有效措施向債務人追償，并將追償情況及時披露。

第十九條 被擔保方不能履約，擔保債權人對公司主張債權時，公司應立即啟動反擔保追償程序。

第二十條 公司作為一般保證人時，在擔保合同糾紛未經審判或仲裁，及債務人財產經依法強制執行仍不能履行債務以前，公司不得對債務人先行承擔保證責任。

第二十一條 人民法院受理債務人破產案件后，債權人未申報債權的，有關責任人應當提請公司參加破產財產分配，預先行使追償權。

第二十二條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權人約定按份額承擔保證責任的，公司應當拒絕承擔超出公司份額外的保證責任。

第六章 對外擔保的信息披露

第二十三條 公司董事會應當在董事會或股東大會對公司對外擔保事項作出決議后，按《上海證券交易所股票上市規則》的要求，將有關文件及時報送上海交易所并在指定信息披露報刊上進行信息披露。

第二十四條 對于已披露的擔保事項，有關責任部門和人員在出現下列情形時應及時告知董事會秘書處，以便公司及時履行信息披露義務：

（一）被擔保人于債務到期后十五個工作日內未履行還款義務的；

（二）被擔保人出現破產、清算及其它嚴重影響還款能力情形的。

第二十五條 公司獨立董事應當在報告中，對公司累計和當期對外擔保情況、執行上述規定情況進行專項說明，并發表獨立意見。

第七章 責任人責任

第二十六條 公司董事會視公司的損失、風險的大小、情節的輕重決定給予予責任人相應的處分。

第二十七條 公司相關人員未按本制度規定程序擅自越權簽訂擔保合同，應當追究當事人責任。

第二十八條 責任人違反法律規定或本制度規定，無視風險擅自對外擔保造成損失的，應承擔賠償責任。

第二十九條 責任人怠于行使其職責，給公司造成損失的，視情節輕重給予經濟處罰或行政處分。

第三十條 法律規定保證人無須承擔責任的，責任人未經公司董事會同意擅自承擔的，應承擔賠償責任并給予相應的行政處罰。

第三十一條 擔保過程中，責任人違反刑法規定的，由有關機關依法追究刑事責任。

第八章 附則

第三十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關證券法律法規、《上海證券交易所股票上市規則》及《公司章程》的有關規定執行。

第三十三條 本制度所稱“以上”、“超過”均含本數。

第三十四條 本制度由公司董事會負責解釋。

第三十五條 本制度經董事會審議通過后生效。

湖南長豐汽車制造股份有限公司

董 事 會

二○○七年十月

第四篇：公司對外擔保規定[推薦]

新公司法關于公司對外擔保的規定，主要體現在第十六條，該條規定：

“公司向其他企業投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議。

前款規定的股東或者受前款規定的實際控制人支配的股東，不得參加前款規定事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。”

該條明確規定了公司對外提供擔保的范圍、程序和相應限制。

（一）一條原則，兩個選擇，兩類擔保，兩層決策。

這是最高人民法院曹士兵博士對第十六條的形象地總結。一條原則是指公司對外擔保是屬于公司意思自治的范疇，由公司制定章程，自行決定對外擔保的決策機構。兩個選擇是指公司章程只能選擇董事會或者股東會（含股東大會）作為公司對外擔保的決策機構，這是法定的選擇范圍，超出該選擇范圍將歸于無效。如某公司章程如果選擇公司董事長或者總經理來決定公司的對外擔保，其規定無效。兩類擔保是指公司對外擔保存在一般及特殊兩種擔保情形，第十六條第二款規定公司對外特別擔保---即公司為有投資關系的股東或者有實際控制力的其他主體提供的擔保；相對一般擔保即公司為股東以及實際控制人以外的其他法人、經濟組織、個人提供的擔保。針對兩種擔保，公司法相應規定了所有人和經營層兩層決策-----股東會決策和董事會決策，公司對外一般擔保公司章程可以規定由公司股東會或董事會決議，行使決策權，提供特殊擔保則必須由公司股東會親自決策。

（二）采取股東會---所有者中心主義

公司是否可以從事對外擔保行為，法律已明確不作禁止，但從決策權的角度對公司的擔保能力作出了一定限制，采用了股東會中心主義。其主要理由在于公司對外擔保盡管也屬于經營項目，但卻屬于一種非常規性經營行為，對此法律規定該行為并不必然授予公司經營層行使。公司一旦承擔擔保責任，則必然會對公司特別是股東利益產生直接的影響，加上多年來現實中比比皆是的董事、經理的違規擔保行為所帶來的負面效應，所以立法者認為公司的對外擔保決策權力必須由公司所有者-----股東行使，由所有者組成的公司最高權力機構股東會作出決策，即使法律規定可以以公司章程規定由公司董事會行使一般擔保的決策權，其本質上也是公司所有者對經營者的特別授權。

（三）實行集體決策

無論是董事會還是股東會，行使對外擔保決策權的過程，都是一個集體決策過程，只不過董事會代表經營者階層，股東會代表所有者階層。這個集體決策也是立法者所堅持的一個原則，這也就決定公司章程規定公司對外提供一般擔保的決策機構時，只有兩個選擇。

（四）限額及利害關系人的回避制度

為體現公司的意思自治，法律將公司是否對外擔保，全部交由公司自主決定。考慮對外擔保的風險，公司依據第十六條第一款規定可以在章程中為對外擔保實施限額管理。而一旦公司章程中對擔保設定限額，依據公司法規定，突破該限額的對外擔保應當歸于無效。為防范股東或者董事利用對外擔保損害公司利益和其他股東的權益，公司法引進了利害關系人回避制度。根據第十六條第三款規定股東會對公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的實行進行表決時，與該事項有利益關系的股東，包括被擔保的股東或者受被擔保人控制的股東必須回避，不得參加該對外擔保事項的表決。

二、公司法擔保新規定的適用

如何適用公司法關于擔保的新規定，將直接涉及銀行債權擔保的有效性。雖然法律規定未直接給作為債權人的擔保相對人設定義務，但是法律的明確規定，推定為所有人都應當知曉。公司法的關于擔保新規定的出臺，使公司在為股東擔保等問題上不再受限，但法律對公司為他人提供擔保條件及決策程序的規定，給相對人也帶來相應的約束---即擔保相對人應盡注意義務。

（一）相對人的審查義務

我們認為，相對人應當以法律規定為限，對公司擔保過程盡合理必要注意義務。

1、對公司章程的審查義務

公司章程是公司的設立者為實現公司目的而為公司的內部組織和管理活動所制定的根本性和綱領性文件。其地位對公司而言相當于憲法對于國家。公司在登記時必須將章程進行登記，向社會進行公示，從而可以使國家和社會對公司的組織和行為進行監督管理。對于公司對外擔保，新公司法將公司對外擔保（一般擔保）的決策機關交由公司章程規定，公司章程依法還可以對公司對外擔保作出各種限定，所以我們接受公司擔保，首先要對公司章程進行審查。

在以往的信貸實踐中，公司章程都由擔保單位自行提供，其真實性我們無法判定。由于公司章程必須經登記向社會公眾公示，且具有對抗效力（即使經修改但沒有登記也不能對抗第三人），現法律規定公眾可以向登記機關申請查詢公司登記事項，公司登記機關應當提供查詢服務。獲取真實有效的企業章程不再困難，所以我們對企業章程的審查義務，不再是形式上審查義務，而必須鑒別章程的實質真偽。為保證章程的真實有效，建議信貸人員親自到工商部門復印企業最新章程，并要求工商部門在該章程復印件上蓋章確認，注明調查日期。只有在章程真實的前提下，才能對企業的對外擔保能力以及擔保程序有準確的了解和判斷，否則，企業違背章程規定對外擔保將直接影響擔保合同的效力。

對章程的審查，重點在于：第一、對公司對外擔保能力的審查。法律規定公司章程可以對公司對外擔保總額以及單筆擔保額度做出限定，甚至可以禁止公司對外擔保，這些應該是我們在審查中應注意的首要問題。第二、對一般擔保的決策機構的規定。公司對外一般擔保，是董事會還是股東會決議，由公司章程決定。如果章程規定董事會無權決議對外擔保，則我們必須要求擔保單位出具股東會決議。第三、了解公司股東會、董事會的組成，會議程序等，特別對于股東會、董事會的人數，需參會人數以及一些基本的表決程序等等。

2、對股東會或董事會決議的審查義務

公司對外擔保依據法律以及公司章程的規定，須經股東會或者董事會決議，則作為接受擔保的相對人，則就有義務要求擔保人出具有權決策機構的決議。如果相對人未盡到注意義務而存在過錯或者過失，若擔保單位內部機構或者人員越權對外擔保，相對人也將無法主張表見代理，擔保合同無效。對于擔保單位提供了決議，相對人也應當嚴格按照法律規定，對其進行形式審查，而對其實質真偽并無審查義務，因為實際上由于相對人不可能、也沒有必要參與擔保人的內部整個決策過程，也根本不具備審查實質真偽的能力。在進行形式審查過程中，應注意：

（1）章程沒有規定是由股東會還是董事會行使對外擔保的決策權，由股東會決策。因新公司法實施時間較短，絕大多數公司并未因此而修改章程，而以往的企業章程基本上沒有涉及對外擔保的規定。在這種情況下，由于立法趨向對外擔保的權力應當歸屬于所有者行使，所以如果公司章程沒有規定對外擔保的決策主體，應視為股東會未向董事會授權，則作為接受擔保一方，應當要求提供擔保的公司股東會決議。

（2）無法辨別一般擔保還是特殊擔保，由股東會全體一致通過決議。新公司法規定一般擔保可以由章程選擇股東會或者董事會決議，而對于為公司股東以及實際控制人提供的擔保必須經股東會決議，且被擔保人以及為被擔保人所控制的股東不得參加表決。實踐中，對于股東，我們依據企業登記材料可以判斷。但準確判斷公司的實際控制人因各種原因卻會顯得比較困難。作為相對人，在無法識別應當由誰作出決議以及依據什么程序作出決議時，從防范風險的角度出發，建議由股東會全體一致通過決議。

（3）對公司同意擔保的決議效力進行形式審查。既是形式審查，應要求其決議在形式上完善、合法，如決議上必須要有股東或者董事的簽名（董事會決議需要董事會蓋章），其參會以及同意者人數應當符合法律及章程的規定等。

（4）無法確定董事會人員組成，由公司提供。公司章程未規定董事會或者股東會應出席的股東或者董事人數時，視為全體成員都應參加。

3、股東會或者董事會決議被股東申請撤銷對擔保合同效力的影響

為保護股東權利，公司法第二十二條賦予了股東撤銷權，即“股東會或者股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規或者公司章程規定，或者決議內容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起六十日內，請求人民法院撤銷”。由于該規定，很多人（包括很多銀行界內人士）都認為股東會或者董事會決議，是公司是否能對外提供擔保的前提和必經程序，一旦其前提不復存在，擔保合同必然歸于無效。但

這樣一來也就必然使擔保合同在法律規定的股東可以行使撤銷權的撤銷期內處于不確定狀態，極大影響交易安全，所以這種看法并不符合立法本意。中國社會科學院劉俊海以及最高人民法院曹士兵都認為決議被撤銷是否影響擔保合同效力，其關鍵還是在于相對人是否盡到合理必要的注意義務。如果說決議內容違法或者違反章程規定，相對人過失明顯，擔保行為無效。但如果決議因不符合法律或者章程所規定的程序以及存在虛假，而作為相對人一般無法知曉或者不能對其實施監控，當然不能因此而判定擔保合同無效。不過實踐中，如何把握好合理注意這個度，還有待司法解釋明確。

第五篇：股份公司對外擔保管理制度(范本)

【】股份有限公司

對外擔保管理制度

第一章總則

第一條 為規范【】股份有限公司（以下簡稱“公司”）對外擔保行為，有效控制公司對外擔保風險，保證公司資產安全，根據《公司法》、《公司章程》及其它有關法律、法規、部門規章和規范性文件的規定，制定本制度。

第二條 本制度所稱對外擔保，是指公司根據《物權法》、《擔保法》及其他法律、法規和規范性文件的規定，為他人提供擔保，不包括公司為公司自身債務提供的擔保，也不包括因其他方為公司提供擔保而由公司為對方提供反擔保。

第三條 公司為直接或間接控股子公司（以下統稱“子公司”）提供擔保，適用本制度。子公司為公司提供擔保，或子公司之間提供擔保，參照本制度的規定執行。

第四條

未經公司董事會或股東大會批準，公司不得提供對外擔保。

第二章對外擔保的審批權限

第五條 下述擔保事項須經股東大會審議批準：

（一）公司及子公司的對外擔保總額，達到或超過公司最近一期經審計凈資

產的50%以后提供的任何擔保；

（二）公司的對外擔保總額，達到或超過公司最近一期經審計總資產30%

以后提供的任何擔保；

（三）為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；

（四）單筆擔保額超過公司最近一期經審計凈資產10%的擔保；

（五）對股東、實際控制人及其關聯方提供的擔保；

（六）法律、法規、部門規章、規范性文件或公司章程規定應當由股東大會

審議批準的其他擔保事項。

對前款第（二）項擔保事項的審議，須由股東大會以特別決議通過。其他事項，除法律、法規、部門規章、規范性文件或公司章程另有規定外，由股東大會以普通決議通過。

第一款所述擔保事項如構成關聯交易，除按本制度執行外，還應當符合《關聯交易決策制度》的規定。

第六條

準。

前款所述擔保事項如構成關聯交易，除按本制度執行外，還應當符合《關聯交易決策制度》的規定。

除本制度第五條所述以外的其他擔保事項，由董事會審議批

第三章對外擔保的審批

第七條 董事會應指定公司財務部門或其他部門為對外擔保具體事項的經辦部門（以下簡稱“經辦部門”）。

第八條 公司應認真調查擔保申請人和/或被擔保人的經營情況和財務狀況，掌握其的資信情況。經辦部門應對擔保申請人及反擔保人提供的基本資料進行審核驗證，分別對申請擔保人及反擔保人的財務狀況及擔保事項的合法性、擔保事項的利益和風險進行充分分析，經總經理同意后向董事會提出可否提供擔保的書面報告。

第九條 董事會和股東大會應認真審議分析被擔保方的財務狀況、營運狀況、信用情況，審慎作出決定。

第十條 經辦部門和董事會必要時可聘請外部專業機構對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據。

第十一條 除子公司外，對于有下列情形之一的申請擔保單位，公司不得為其提供擔保：

（一）產權不明、改制尚未完成或成立不符合國家法律或國家產業政策的；

（二）提供虛假財務報表和其他資料；

（三）公司前次為其擔保，發生債務逾期、拖欠利息等情況的；

（四）連續二年虧損的；

（五）經營狀況已經惡化，信譽不良的；

（六）公司認為該擔保可能存在其他損害公司或股東利益的。

第十二條 應當由股東大會審議批準的擔保事項，必須經董事會審議通過后，方可提交股東大會審議。

第十三條 董事會審議通過擔保事項，或審議通過擔保事項并提交股東大會審議，均應經全體董事的三分之二以上且全體獨立董事三分之二以上同意。

第十四條 符合本制度第五條第（五）項情形的擔保事項，無論金額大小，均應在董事會審議后提交股東大會審議。關聯董事和關聯股東均應當回避表決。

第十五條 公司對外擔保，原則上應要求取得反擔保，并謹慎判斷反擔保提供方的實際反擔保能力和反擔保的可執行性。公司對外擔保未獲得反擔保的，應當在董事會和股東大會審議時作特別風險提示。

第四章對外擔保合同的管理

第十六條 經董事會或股東大會審議批準的擔保項目，應訂立書面合同。擔保合同應當符合有關法律、法規的規定，明確約定主債權范圍或限額、擔保責任范圍、擔保方式和擔保期限。

第十七條 公司經辦部門應當持續關注被擔保人的情況，調查了解貸款

企業的貸款資金使用情況、銀行賬戶資金出入情況、項目實施進展情況等，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期析其財務狀況及償債能力，關注其生產經營、資產負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。

第十八條 對外擔保的主債務到期后，公司應督促被擔保人在限定時間內履行償債義務。若被擔保人未能按時履行義務，公司應及時采取必要的補救措施。

第十九條 公司擔保的主債務到期后需展期并需繼續由公司提供擔保的，應視為新的對外擔保，重新履行本制度規定的對外擔保審批程序。

第五章對外擔保的信息披露

第二十條 公司上市后，應當嚴格按照法律、法規、部門規章、規范性文件及《公司章程》的規定，認真履行對外擔保的信息披露義務。股東大會或董事會做出對外擔保事項的決議應及時公告。

第二十一條 被擔保人主債務到期后二十個工作日內未履行還款義務，或被擔保人出現破產、清算、及其他嚴重影響還款能力情形的，公司應及時了解被擔保人的債務償還情況，并在知悉后及時披露相關信息。

第六章責任追究

第二十二條 公司董事、總經理及其他高級管理人員、經辦部門人員未按規定程序擅自越權簽訂擔保合同，給公司造成損害的，應當承擔賠償責任；涉嫌犯罪的，依法移交相關部門追究刑事責任。

第七章附則

第二十三條 本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規、部門規章、規范性文件和《公司章程》的規定執行。本制度的規定如與國家日后頒布或修訂的法律、法規、部門規章、規范性文件或經合法程序修改后的《公司章程》的規定不一致時，按后者的規定執行，并應當及時修改本制度。

第二十四條 本制度由董事會制訂，經股東大會通過后生效，修改時亦同。但本制度中在公司境內首次公開發行股票并上市后方可適用的規定，自公司上市之日起開始執行。

第二十五條 本制度由公司董事會負責解釋。

【】有限公司

2010年【】月【】日