第一篇：財政監督檢查辦公室-志大全

財政監督檢查辦公室，于2002年設立，屬縣財政局副科級單位，2010年更名為縣財政評審和監督檢查辦公室，行政編制，配備主任一名。

主要職責是：擬訂財政評審和監督檢查的制度及管理辦法；監督財稅法規、政策執行及預算編制和執行情況；檢查反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議；依法查處重大違反財經紀律的案件；牽頭負責局內部監督檢查；負責市級財政預算的追加追減及調整等事項的監督評審工作；負責其他財政性資金支出的監督評審工作；指導監督全市財政評審和監督檢查工作。內設綜合科、財政監督檢查科、財政評審科。

財政評審和監督檢查辦公室在財政局的正確領導下，立足監管，強化監督，積極履行財政監督職能，圍繞財政的中心工作，拓寬領域，加大力度，著力創新，使全縣財政評審和監督檢查工作邁上新的臺階。確保財政資金使用的有效性、規范性和安全性，完成了各階段的工作任務。

一、開展會計信息質量檢查，加強會計監管，規范會計事務所的執業行為

根據省市《關于開展會計信息質量檢查和會計師事務所執業質量檢查的通知》，對全縣機關事業及企業單位進行會計信息質量，按照《中華人民共和國會計法》和《財政部門實施會計監督辦法》的有關規定進行檢查。檢查的內容主要

包括：檢查單位會計核算是否真實合法，信息披露是否真實完整，會計基礎工作是否規范，是否存在會計造假行為等。對有收費的單位，重點檢查單位財務報表是否真實完整地反映了財政財務收支情況和資產情況；收費是否按照規定的標準進行，有無自立項目、超范圍、超標準、重復收費等問題；收費票據是否合法，有無使用自制票據或不合法票據收取費用問題；專項資金管理和使用是否符合規定；是否按規定執行政府采購等有關政策。按照財政部關于對社會中介機構監管的有關規定，對會計事務所的執業質量進行監督檢查，抽查其所出具審計報告、驗資報告的合法性、公允性。對檢查發現的會計資料不規范，會計賬務處理不規范問題，責令進行了整改落實。

二、搞好稅源調查，加強對本級預算收入征管質量的監督

多次聯合國稅、地稅等有關單位對全縣規模以上企業進行稅源摸底排查，同時結合稅款入庫情況分析稅收結構，查找征管漏洞，組織專業人員抽查、延伸重點單位、漏征漏管單位、征收不足的單位，把清理稅收優惠、偷逃騙稅、拖欠稅款、稅款混庫等問題作為檢查的重點。

三、開展了財政專項資金的檢查工作，對專項資金的使用進行了監督檢查

一是對擴大內需資金的檢查，主要包括上級撥付及地方

配套部分資金的支付進度；二是強農惠農專項資金的檢查，主要包括良種補貼、農機購置補貼、陽光工程、農業生產救災資金等自查自糾和重點檢查；三是新型農村合作醫療資金、農村低保資金、鄉鎮衛生院建設資金的檢查；四是社會保障資金的檢查等，并對部分專項資金管理使用情況進行跟蹤問效，對使用過程中存在的問題提出了意見和建議，通過對各項專項資金的監督檢查，做到了內外監督相結合、行政監督和社會監督相結合，事前、事中、事后監督相結合，日常監督和重點檢查相結合，確保財政專項資金使用安全、有效。

四、扎實開展了“小金庫”專項治理工作

根據中央、省、市關于開展“小金庫”專項治理工作意見和有關要求，加強組織領導，組建工作機構，制定實施方案，積極開展工作。與紀委、審計、監察聯合組織了全縣213個單位進行“小金庫”專項治理工作。采取自查自糾和重點檢查相結合的方式對“小金庫”治理中發現的帶有普遍性、傾向性的問題，責成相關單位整改落實，并通過建立健全財務監督管理制度，研究“小金庫”發生的主客觀原因，加強政策法規宣傳和業務指導等措施，探索建立預防產生“小金庫”的長效機制，進一步提高行社團和國有企業收支監管水平，努力實現標本兼治的目標。

第二篇：財政監督檢查辦法

財政監督檢查辦法

第一章 總 則

第一條 為了規范財政監督，加強財政管理，維護財經秩序，保護公民、法人和其他組織的合法權益，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等有關法律、行政法規的規定，結合本鄉實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱財政監督檢查，是指本鄉財政部門依照法定職責權限，對涉及財政、財務、會計管理事項的單位或者個人（以下簡稱被監督單位或者個人）進行的監督檢查。第三條財政部門主管本行政區域內的財政監督檢查工作，其所屬的財政監督檢查機構負責具體組織、協調工作。

各有關部門和單位應當在各自職責范圍內協同做好財政監督檢查工作。

第四條財政部門按照財政預算管理級次和財務隸屬關系對財政、財務事項進行監督檢查；按照行政區劃對本級行政區域內的會計事項實施監督檢查。

根據實際需要，上級財政部門可以將其管轄范圍內的財政監督事項，授權下級財政部門實施監督；上級財政部門對下級財政部門管轄范圍內的重大財政監督事項，可以直接實施監督。除涉及國家機密的財政監督檢查事項外，財政部門在必要時可以委托有資質的社會中介機構參與檢查，并對其檢查行為負責。財政部門委托檢查的，應當簽訂財政檢查委托協議書。第五條 財政監督檢查應當遵循獨立、客觀、公正的原則，并依法作出檢查結論和處理決定。第二章 監督檢查職權與責任

第六條 財政部門對下列事項實施監督檢查：

（一）本級各部門和單位的預算編制、執行、調整和決算；

（二）本級預算收入的征收和解繳；

（三）本級國庫辦理本級預算收入的收納、劃分、留解、退付和預算支出資金的撥付；

（四）財政性資金的使用；

（五）國有資產的管理；

（六）政府采購法律、法規和制度的執行；

（七）財務、會計法律、法規和制度的執行；

（八）財政、稅收法律、法規和規章的執行；

（九）法律、法規和規章規定的其他監督檢查事項。第七條 財政部門在財政監督檢查中發現的重大違反財政法規行為，應當及時向本級人民政府報告。

第八條 財政監督檢查人員在監督檢查過程中，依法享有以下職權：

（一）查閱、摘錄、復印或者調取相關的會計賬簿、會計憑證、會計報表和其他會計資料；

（二）實地核查被監督單位的現金、有價證券、實物以及生產經營等相關情況；

（三）就監督檢查事項向有關單位和有關人員進行詢問、調查取證；

（四）被監督單位或者個人涉嫌違法的證據可能滅失或者以后難以取得的，經財政部門負責人批準，可以對證據先行登記保存，并在7個工作日內對先行登記保存的證據作出處置意見。第九條 財政監督檢查人員不得有以下行為：

（一）違反檢查程序或者擅自刪改檢查方案；

（二）侵犯被監督單位或者個人的合法權益；

（三）故意串通被監督單位或者個人，隱瞞違法違紀事實；

（四）利用職務之便為自己或者他人謀取私利；

（五）泄露國家秘密或者商業秘密；

（六）泄露監督檢查工作秘密或者透露檢舉人的情況；

（七）將在監督檢查中獲得的財務會計等方面的資料用于與財政工作無關的事項；

（八）法律、法規、規章禁止的其他行為。第三章 監督檢查方式與程序

第十條 為避免重復檢查，財政部門和其他監督檢查部門在制定監督檢查工作計劃時，應當加強相互聯系與協調，并相互配合。財政部門實施財政監督檢查時，對其他有關監督檢查部門依法作出的檢查結論應當加以利用；對財政部門進行財政監督檢查后依法作出的檢查結論，其他監督檢查部門也應當加以利用。

第十一條 縣級以上地方人民政府可以根據需要，統一組織財政等部門實施監督檢查或者要求財政部門會同有關監督檢查部門聯合實施監督檢查。

第十二條 財政監督檢查可以采取跟蹤監督、專項檢查、延伸檢查等方式。

第十三條 財政部門實施財政監督檢查應當組成不少于2人的檢查組，并指定檢查組組長。檢查組實行組長負責制，組長對檢查工作質量和提交的檢查報告負責。

財政監督檢查人員與被監督檢查對象或者事項有利害關系的，應當回避。

第十四條 財政監督檢查按照以下程序進行：

（一）財政部門應當于檢查的3個工作日前將檢查通知書送達被監督單位或者個人。事前送達將有礙檢查正常進行的，經財政部門負責人同意，檢查通知書可以在檢查前適當時間下達。

（二）檢查組對被監督單位或者個人實施監督檢查時，應當出示檢查通知書和檢查人員行政執法證。

（三）檢查工作完成后，檢查組應當制作財政檢查報告，并交被監督單位或者個人征求意見。

（四）被監督單位或者個人應當在收到財政檢查報告之日起5個工作日內，提出書面意見。被監督單位或者個人在規定期限內沒有送交書面意見的，視為無異議。

（五）檢查組組長應當于收到書面意見的第2個工作日起組織復核，并將復核意見告知被監督單位或者個人。

（六）檢查組應當在檢查結束后10個工作日內，向財政部門提交財政檢查報告、檢查工作原始材料、有關證據和鑒定材料以及被監督單位或者個人對財政檢查報告的書面意見等。

（七）財政部門對財政檢查報告進行審理；審理通過后，由財政部門作出檢查處理決定或者提出檢查意見，并送達被監督單位或者個人。

第十五條 財政部門在日常監督管理中，發現有違反財經法紀行為的，應當按照財政監督檢查的規定程序檢查處理。第四章 被監督單位或者個人的權利與義務

第十六條 有下列情形之一的，被監督單位或者個人可以拒絕財政部門的監督檢查：

（一）財政部門未按規定下達財政檢查通知書的；

（二）監督檢查人員未出示行政執法證的；

（三）監督檢查人員超越檢查職權或者檢查范圍的；

（四）監督檢查人員有違反檢查程序、檢查規定的其他行為的。

第十七條 被監督單位或者個人不服財政檢查處理決定的，有權提出行政復議或者行政訴訟。復議或者訴訟期間，不停止執行財政檢查處理決定。法律、法規另有規定的除外。第十八條 被監督單位或者個人應當按照下列要求配合財政部門的監督檢查，并提供必要的工作條件：

（一）簽收財政檢查通知書、財政檢查報告、財政檢查處理決定書等財政監督檢查文書；

（二）有關主管人員和經辦人員應當如實提供有關情況，回答監督檢查人員提出的詢問；

（三）真實、完整、及時提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料；

（四）真實、完整、及時提供有關合同、協議、紀要和其他文件資料；

（五）在規定期限內執行財政部門下達的財政檢查處理決定，并按要求回復執行結果。

第五章 法律責任

第十九條 財政部門對被監督單位或者個人逾期不執行財政檢查處理或者行政處罰決定的，視情節輕重，可以采取以下措施：

（一）對被監督單位及其主要負責人給予通報批評；

（二）通知有關部門停撥、核減與違法行為直接有關的財政資金。對已經撥付的，可以責令其暫停使用或者予以收回。但中央和省下撥的專項資金、人員工資、社會保障資金和救災款除外；

（三）會同人事部門收回違紀會計人員所持有的最高等級的會計專業技術職稱（資格）證書；

（四）向有關部門發出其他財政監督檢查建議；

（五）法律、法規、規章規定可以采取的其他措施。前款第（四）項規定的事項，有關部門應當及時將處理情況書面反饋財政部門。

第二十條 對被監督單位、主管人員或者直接責任人員違反財政法律、法規、規章和本辦法規定的，按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》等法律、行政法規的規定給予行政處罰和行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十一條 對違反有關財政法律、法規、規章和本辦法規定的單位和個人，有下列情形之一的，可以從輕、減輕或者免于處罰：

（一）主動自查并及時糾正的；

（二）經財政監督檢查發現問題，能認真檢查錯誤并及時糾正的；

（三）款額較小，情節輕微的。

第二十二條 對打擊報復檢舉人或者財政監督檢查人員的，移送有關部門依法處理。

第二十三條 財政部門、財政監督檢查人員在實施監督檢查過程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、泄露國家秘密和商業秘密的，由上級財政部門或者監察部門依法給予行政處分；因違法行使職權，造成被監督單位或者個人的合法權益受到損害的，應當依法賠償；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三篇：縣2011財政監督檢查總結

******財政局2011

財政監督檢查工作總結

2011年，我局監督檢查股全體人員認真貫徹落實黨的十七屆六中全會和市、縣財政工作會議精神，充分認識當前促進經濟平穩較快發展的重要性、緊迫性，把思想和行動統一到中央對經濟形勢的分析判斷上來，統一到縣委、縣政府的決策部署上來，統一到貫徹落實科學發展觀的要求上來，堅持將財政監督工作貫穿于財政工作大局之中，貫穿于財政管理體制、機制建設和改革總體設計之中，貫穿于財政管理工作運行全過程之中，繼續加強推進財政監督機制建設，加大財政政策執行過程的監督力度，確保積極財政政策有效落實，促進經濟社會平穩較快發展。現將一年的工作總結如下：

一、認真履職盡責，確保上級政府和縣委、縣政府重大決策的落實。

保障縣委、縣政府重大決策部署落實，按照“全面監管、重點檢查”的原則，對部分重點行業財政補助資金的申報、籌集、管理及使用情況開展了專項檢查，促進了經濟健康發展。對我縣醫療衛生管理部門、醫療衛生服務機構、城市社區衛生服務中心(站)、鄉鎮衛生院、村衛生室等城鄉基層醫療衛生機構2010年中央財政轉移支付和省、市財政補助我 1

縣促進基本公共衛生服務逐步均等化（包括基本公共衛生服務和重大公共衛生專項）財政補助資金的撥付、使用以及資金的籌集、配套、管理、撥付、使用情況進行了專項檢查，并及時上報相關報表。

二、促進源頭治理，大力整頓和規范市場經濟秩序

1、深入開展“小金庫”治理工作。為進一步鞏固和深化“小金庫”治理工作成果，對黨政機關、事業單位、社會團體“小金庫”治理進行全面復查，對大（中）專院校、高（初）中學校及社會團體內部非獨立法人機構進行了全面檢查。同時結合前期治理工作成效，加大對重點行業、重點領域和重點單位的督導檢查力度，徹底掃除專項治理工作中的死角。深入分析“小金庫”專項治理中暴露出的突出問題，從制度、機制和體制建設入手，研究制定有針對性和可操作性的措施，進一步推動各領域的長效機制建設工作。

2、組織開展會計信息質量檢查。按照“統一布置、統一要求、統一匯總”的原則，根據市財政局《關于組織縣級財政部門開展2011會計信息質量檢查的通知》臨財監?2011?2號文件精神，我局抽調業務骨干組成專門檢查組，對******人民醫院、******中醫醫院、******第二高級中學校2010會計信息質量進行了全面系統的檢查，及時上報檢查情況和有關報表。檢查中發現并糾正了個別單位存在發票填寫不規范現象，要求被檢查單位領導和會計人員認真學習《會計法》、《事業單位財

務規則》、等相關法律法規，嚴格控制現金支出，嚴把核算關，做好固定資產的核算，確保國有資產不流失，自覺遵守相關法律法規規定，不斷提高會計核算的完整性、真實性。

三、加大財政監督檢查工作力度，完善內部監督制約，保障財政資金和財政干部“兩個安全”

1、加大財政監督檢查工作力度，建立健全長效會計監督工作機制。繼續圍繞涉及人民群眾切身利益的行業和社會公眾關心的熱點問題，采取統一部署、橫向聯合、上下聯動等多種方式，先后對13個單位進行了財政監督檢查。本次檢查的主要會計期為2010，以被檢查單位的預決算情況、專款專用等情況為主要內容，共檢查賬薄14套。檢查中發現并糾正了個別單位存在發票填寫不規范現象，要求被檢查單位領導和會計人員認真學習《會計法》、《事業單位財務規則》、等相關法律法規，嚴格控制現金支出，嚴把核算關，做好固定資產的核算，確保國有資產不流失，自覺遵守相關法律法規規定，不斷提高會計核算的完整性、真實性。

2、認真組織開展對所屬單位內部監督檢查。對我局經濟建設股、社保股開展了內部監督檢查。深入剖析被檢查單位履職和管理情況，從管理工作中的薄弱環節以及政策措施等方面分析研究問題，提出針對性的改進意見和建議，促進局屬單位完善內控機制。

3、完成了對樂昌鎮財政所、里村鎮財政所2010財

政預算執行情況和財政決算的檢查，確保縣委、縣政府確定的重點工程、重點工作和事關全縣經濟和社會發展大局、事關人民群眾切身利益的支出及時足額到位。

四、加強財監干部隊伍的素質教育，夯實財監干部隊伍基礎。

2011年，我股把繼續深入學習實踐科學發展觀作為首要的政治任務，堅持用科學發展觀統領財政監督工作，著力提高財監干部貫徹落實科學發展觀的認識水平和能力素質，把發展的第一要義、以人為本的核心、全面協調可持續的基本要求和統籌兼顧的根本方法，更好的貫徹和運用于財政監督工作的始終，既有利于財政自身的改革與發展，更有利于推動經濟社會的科學發展。樹立以人為本的干部教育理念，進一步加強我科內部管理和隊伍建設，積極創建和諧的學習型科室，為每一位干部的全面發展創造必要的條件和良好的氛圍，努力鍛造一支知識面廣博、專業水平精湛、檢查方法技巧純熟、政治素養過硬的財政監督檢查隊伍。

** ** 縣 財 政 局

二○一一年十二月二十八日

第四篇：財政監督檢查局年終工作總結

，財政監督檢查局在廳黨組和主管廳領導的正確領導下，按照廳黨組工作部署，堅持為民、務實、清廉、開拓創新，認真履行財政監督職責，積極組織開展財政監督檢查工作，加強財政監督制度建設，創新監督機制，加強隊伍建設，圓滿完成了廳黨組交辦的各項工作任務，取得了顯著成效。現將主要工作情況匯報如下：

一、堅持依法行政，加大財政監督

工作力度

加強財政監督檢查工作是保障財政資金運行安全及效益發揮、促進反腐倡廉建設的重要措施，是財政部門履行管理職責的基本要求，更是財政監督機構的基本職責，為此，我局力求在財政監督檢查工作上取得新的成效。

（一）盡職盡責，認真組織開展財政監督檢查工作，按照廳黨組關于財政監督為財政中心工作服務、為全省經濟社會發展大局發展服務的要求，組織廳六個監督檢查處，同時抽調市縣財政部門及借用注冊會計師事務所共計160余人，歷時4個半月，在全省先后開展了11項財政專項資金等五項監督檢查工作。檢查共覆蓋了廳機關6個業務處室、18個省轄市本級、56個縣（市）、51個鄉（鎮、辦事處），16所省屬高校、18家省直垂直管理單位、21戶國有企業、66家注冊會計師事務所、60多家社會團體，延伸檢查項目單位944戶、調查城鎮居民1686戶、農村居民4398戶。在財政專項資金檢查中，共檢查資金58.62億元，發現有問題資金6.22億元，占檢查資金總額的10%；在會計信息質量和“小金庫”治理檢查中，共查出有問題資金19.4億元。其中查出“小金庫”資金3.7億元；在縣鄉財政基礎管理工作檢查中，發現了一些縣（市）存在財政預算編制不完整、法定支出安排達不到法定要求、財政部門代編單位預算、專項資金項目庫沒有建立、國庫集中收付制度執行不到位、政府采購預算未編制且未實行“管辦分離”、投資評審業務涉及面窄、信息網絡不完善及運行安全無保障等問題；在會計師事務所執業質量檢查中，發現3個會計師事務所出具虛假審計報告，3家事務所審計程序履行不到位，僅依據被審計單位提供的會計報表出具審計報告361份，隱瞞審計中發現的問題、發表不恰當的審計意見報告68份，66家事務所在審計證據不充分的情況下出具審計報告204份，39家事務所出具有問題驗資報告127份，以及會計信息真實性不夠，會計基礎工作不規范、內部控制制度執行不到位等問題。對檢查中發現的問題，為確保整改和處理處罰事實清楚、證據充分、定性準確、適用法律法規恰當，我們組織28名人員歷時2個多月進行了認真梳理、復核、審理確認，向廳長辦公會提交五份檢查報告，在分析問題產生原因基礎上，分別提出了整改糾正、處理處罰、案件移交和建立完善相關管理制度、提高制度執行力、加強財政財務管理等建議，得到了廳領導的肯定。

（二）嚴格執法，認真做好對查出問題的整改糾正和處理處罰工作

在檢查報告經廳長辦公會研究同意后，為鞏固監督檢查成果，按照廳長辦公會決定，及時向省政府、省紀委、財政部報送了監督檢查報告，向市縣財政部門印發了《縣鄉財政基礎管理工作監督檢查情況的通報》，提出了六條進一步加強縣鄉財政基礎管理工作的意見。對擴大內需等11項財政專項資金監督檢查發現的問題，按照《財政違法行為處罰處分條例》等法規制度規定，向省轄市人民政府下發整改通知57份，對121家單位下達了行政處罰決定書，追繳財政資金3346萬元，對12名責任人建議有管轄權單位給予了追究行政責任處分，將5家單位移交紀檢監察機關處理，對8家注冊會計師事務所下發了行政處罰決定，罰款6萬元，對11家注冊會計師事務所給予了警告。針對今年檢查發現的問題，已向市縣財政部門及相關單位下發整改通知94份，應整改問題資金21.7億元。預計下達處理處罰決定111份，移交相關部門處理案件51個，應追繳財政資金1.66億元（已追繳5734.09萬元），其中應上繳各項稅金4562.97萬元（其中已上繳2610.35萬元），擬向有管轄權的部門建議追究行政責任81人，行政處罰注冊會計師事務所48家，注冊會計師66人，罰款45萬元，對54家事務所下達整改通知。查出問題整改糾正和處理處罰決定的落實，對嚴肅財經紀律，促進相關部門和單位進一步建立健全各項規章制度，加強財政專項資金和財務管理，規范會計核算，打擊會計造假行為，提高會計信息質量和會計師事務所執業質量，服務政府和財政部門宏觀決策發揮了重要作用。同時，也有效促進了國家財稅政策的落實，震懾了經濟犯罪，樹立了財政部門的監管權威。

（三）盡心盡力，努力完成廳黨組交辦的其他工作

在組織做好財政監督檢查工作的同時，對廳黨組安排的其他財政工作，能盡心盡力地組織完成。一是指派專人參加了我省援助四川江油災后重建資金、援疆資金和工程建設領域財政專項資金使用管理的監管工作，由于這些同志工作認真負責，得

到了相關部門的肯定；二是組織六個監督檢查處會同省強農惠農專項資金清理領導小組辦公室完成了強農惠農資金使用管理的清理和監督檢查工作；三是組織廳財政監督檢查一處和二處對鄭州市、洛陽市應上繳省財政的黨政機關津貼補貼調節基金進行了審計，共追繳資金3072.8萬元；四是組織六個監督檢查辦事處會同預算處研究制定了《河南省產業聚集區和科技園區增

值稅、營業稅、企業所得稅基數及增量返還核定方案》，并開展了模擬核查工作，為進一步完善方案，完成三稅基數及增量返還核定工作，認真落實省委省政府支持產業聚集區、科技園區發展的財政激勵政策打下了基礎；五是組織六個監督檢查處會同廳基層財政管理處開展了農村普九教育債務化解檢查驗收工作。

二、堅持銳意進取，建立健全財政監督工作機制

健全的法規制度、良好的工作機制是保障業務工作順利開展并取得預期效果的制度保障。為此，我局力求在財政監督法規制度和機制建設方面取得突破。

（一）開拓創新，加強財政監督制度和機制建設

根據財政廳立法工作規劃，在進行充分調研論證的基礎上，研究起草了《河南省財政監督辦法》，已經省政府常務會議研究通過，即將以省政府令的形式在全省頒布執行，進一步提高了財政監督的法律地位，為財政部門依法開展財政監督工作提供了法律保障。為指導各級財政部門認真履行財政監督職能，提高工作成效和質量，根據財政部關于建立財政“大監督”工作機制的要求，先后組織制定印發了《河南省財政廳關于進一步加強財政監督工作的指導意見》、《河南省財政廳關于建立財政“大監督”格局工作機制的實施意見》、《河南省財政廳內部監督檢查實施辦法》、《河南省財政廳收支管理類處室財政監督管理工作考核暫行辦法》、《河南省財政廳財政監督檢查處監督檢查工作考核暫行辦法》等10項制度，初步建立了各級財政部門及其財政專職監督機構與財政業務管理機構上下聯動、全員參與、職責清晰、分工明確、各司其職、相互制衡、協調有序、運作規范的財政“大監督”工作機制，實現了對財政資金運行全過程的動態監控，為促進財政科學化、精細化管理，保障資金安全，提高資金使用效益提供了機制保障。

（二）加強宣傳，切實發揮財政監督信息促進工作作用

做好財政監督信息工作，是為各級財政部門領導及社會各界了解并支持財政監督工作，指導市縣認真開展財政監督檢查工作，提高工作成效，擴大監督工作影響，營造良好工作氛圍的重要措施。為此，我們主要做了如下工作：一是認真編發財政監督信息，及時上報財政部并印發廳領導和各市縣財政局。本共編寫財政監督信息16期，被財政部監督檢查局采用15篇，廳辦公室采用11篇，發揮了交流經驗，促進工作作用；二是研究下發了《河南省財政監督信息報送管理辦法》，明確了信息編報內容、報送程序、任務和考核辦法，規范了信息報送工作；三是加大了財政監督信息宣傳工作。及時在《河南日報》刊登了“小金庫”專項治理檢查通告，宣傳了治理范圍，治理重點、政策規定、舉報方式及獎勵政策。向《中國財經報》積極撰稿介紹了我省的財政監督隊伍、監督制度建設和監督檢查工作開展情況，《中國財經報》連續三期進行了宣傳報導，在全國財政系統引起了良好反映；四是召開了全省財政監督信息宣傳工作座談會，交流了經驗，同時建立了財政監督信息聯絡員制度，將信息報送單位明確到市、縣和鄉（鎮）財政所，為進一步發揮財政監督信息促進工作作用打下了基礎。

三、堅持勤政廉政，進一步加強財政監督干部隊伍建設

牢固樹立隊伍是更重要的基礎建設理念，按照業務工作和干部隊伍建設“兩手抓、兩手都要硬”的要求，切實加強了財政監督干部隊伍建設。

（一）創先爭優，狠抓干部隊伍作風建設

大力弘揚“為國理財、為民服務”的財政工作宗旨，不斷強化干部隊伍服務觀念、效率觀念、法制觀念、大局觀念和責任觀念。一是加強理論學習，強化為民理財意識。全局同志認真學習了黨的十七屆四中、五中全會和省委、省政府一系列會議精神，積極參加了省委組織部和廳機關黨委組織的各類學習培訓，加強對黨的路線、方針、政策的學習，努力學習和踐行科學發展觀，進一步增強政治意識、大局意識和責任意識，牢固樹立了正確的世界觀、人生觀、價值觀，堅持用“權為民所用、情為民所系、利為民所謀”的要求，不斷規范自身的言行；二是加強法律學習，強化依法行政意識。全局同志認真學習了《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政復議法》、《中華人民共和國行政訴訟法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國注冊會計師法》等十多部法律法規，結合工作實際，每開展一項新的工作，都力求先弄明白怎樣做合法，爭當依法行政的模范；三是加強業務學習，不斷提高財政監督工作能力。會同廳干教中心舉辦了兩期財政監督法規及業務知識培訓班，開展了財政監督檢查查前培訓。全局同志在認真學習國家的產業政策、財稅政策、財務會計制度、財政監督業務知識的同時，通過閱覽報刊、雜志、上網查詢、收看電視、參加業務培訓等方式，不斷豐富和完善自身業務知識，開闊視野，增強獨立思考、開展工作的前瞻性、針對性和創新能力；四是開展教育活動，進一步加強干部作風建設。全局同志認真參加了廳里組織的創先爭優、省級文明單位創建、學習貫徹省委八屆十一次全會精神、建設學習型黨組織讀書征文、提高服務水平、樹立良好形象等一系列教育活動，向機關黨委提交了黨支部及黨員創先爭優承諾書。召開民主生活會，通報了工作中存在問題的整改情況，廣泛開展談心活動，查找了工作中存在的問題，提出了整改措施。通過加強學習，參加廳組織的各項教育活動，進一步提高了全局同志的政治素質、業務素質、依法行政的能力和干事創業、創先爭優的熱情，進一步轉變了工作作風，提高了工作效率，打造了一支知識全面、業務熟練、素質優良、作風過硬的財政監督干部隊伍，為全面完成廳黨組交辦的各項工作任務提供了保障。

（二）警鐘長鳴，狠抓黨風廉政建設

按照“一崗雙責”要求，注重從思想上、組織上、制度上、行動上抓好廉政建設，為做好各項業務工作提供根本保障。一是加強學習，筑牢防腐倡廉的思想道德防線。一年來，全局同志認真學習了《中國共產黨紀律處分條例》、《中國共產黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》、省紀委八屆五次全會、全省財政系統反腐倡廉建設工作會議精神以及《河南省財政廳黨組關于實行黨政領導干部問責的暫行辦法》等廉政建設規定，強化了廉潔自律的思想意識。二是完善機制，構建防腐倡廉的制度保障。完善內部約束，強化源頭治理，是黨風廉政建設的重要環節，按照《河南省建立健全懲治和預防腐敗體系工作—2012年實施辦法》及《河南省財政廳度黨風廉政建設責任目標》要求，以規范權力運行行為為目標，開展權力搜索、監督定位的流程規范工作，組織制定了《財政監督檢查局工作規程》和《財政監督檢查辦事處工作規則》，建立并實施了財政監督檢查、復核、審理和處理處罰三分離制度；制定了《財政監督檢查局度黨風廉政建設責任目標》，將責任目標層層分解，落實到人，實行工作人員對主管局長負責，主管局長對局長負責，局長對主管廳領導及黨組負責，形成一級抓一級，層層抓落實的廉政建設責任制。建立了結構合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的財政監督權力運行機制。三是執行制度，以實際行動加強黨風廉政建設。落實述職述廉制度，將黨風廉政建設與各項業務工作一同布置、一同檢查、一同考核；認真落實《河南省財政廳機關黨的紀律檢查工作要點》和《河南省財政廳規范行政處罰裁量權工作監督檢查實施方案》。結合我廳及省直部門近幾年發生的腐敗案件，大力開展警示教育活動，全局同志進一步強化了廉潔從政的觀念，做到了嚴于律己，自我約束，不參加有可能影響工作的宴請，不涉足高消費娛樂場所，不收受禮金、禮券和貴重物品；不斷探索財政監督工作與加強黨風廉政建設的途徑和方法，堅持把黨的民主生活會作為加強黨風廉政建設的重要環節，堅持在每次召開的局務會上都把廉政建設作為重要工作來強調，做到警鐘長鳴、防微杜漸。一年來，由于全局黨風廉政建設工作抓的緊、抓的實，沒有發現大家發生不廉潔的行為。

由于我省的財政監督工作組織得力，成效顯著，得到了財政部領導的充分肯定。財政部監督檢查局耿虹局長在我省舉辦的財政監督干部培訓班上講課時指出：“河南財政監督生機勃勃，成效顯著；河南高度重視財政監督工作，注重加強財政監督機構和人員隊伍建設，強筋健骨，形勢喜人；河南財政積極作為，建立財政‘大監督’格局，并由專職監督機構跟進考核，走在全國前列”。部監督局郜進興副局長在全國會計監督座談交流會上，對我省的會計監督工作進行了通報表彰。《中國財經報》以“監督行動篇、機構隊伍篇、制度機制篇”連續三期對我省的財政監督工作進行了宣傳報道。在全國財政工作會議上，財政部印發了我省《以財政監督為抓手扎實促進兩基建設》的經驗交流材料。

上述成績的取得，是廳黨組及主管廳領導重視與支持的結果，是廳內各處室支持配合的結果，也是我廳財政監督專職隊伍全體人員奮勇拼搏的結果。但與廳黨組要求及全省人民的期望相比還有許多差距。主要表現在：一是財政監督檢查工作機制有待進一步改善；二是監督檢查的方式方法需要進一步創新；三是監督檢查的工作質量和效率還需進一步提高等。在新的一年中，我們將按照廳黨組工作要求，進一步改進各項工作，為圓滿完成各項財政監督檢查任務而努力奮斗。

第五篇：2013年財政監督檢查工作總結

為切實加大會計監督力度,進一步整頓會計工作秩序,促進會計行業健康發展,根據上級文件精神,結合本區實際,我局對教育系統、衛生系統共計15個單位的XX年會計信息質量情況進行了檢查，檢查工作取得了預期效果。現將有關情況總結如下：

一、深刻領會,提高認識。

會計信息質量檢查是貫徹落實《會計法》、認真履行財政部門會計監督職責的基本要求,是嚴肅財經紀律、整頓和規范市場經濟秩序的客觀需要,是推進財政改革、加強財政管理的重要手段。我局對會計信息質量檢查工作十分重視,及時組織全體干部對文件進行了認真的傳達學習,深刻領會文件“三個貫穿，守土有責”“有位、有為、有威、有效”的基本要求，堅持圍繞發展、服務大局，著力關注重大財稅政策執行情況和關系人民群眾切實利益的民生問題，“上下聯動，全省一盤棋”的精神，進一步提高了對會計信息質量檢查工作重要性的認識;同時加強了《會計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》及財政部《財政檢查工作辦法》、《財政部門實施會計監督辦法》等相關法律法規文件的學習;強化了檢查風險意識教育,切實提高全體財政檢查人員對檢查風險的認識,自覺做到依法檢查、依法行政。為正確實施會計信息質量檢查工作打下了堅實的思想和業務基礎。

二、精心組織，合理安排

我局根據洪財監[XX]18號文件精神,按規定認真選取了教育、衛生系統開展會計信息質量檢查。從本局抽調13名專業干部成立了四個檢查小組開展監督檢查工作，檢查按規定提前三天向被查單位下達檢查通知書;同時對單位的預算執行、“收支兩條線”管理、財政資金有效性及執行國家財稅政策等情況也進行了檢查,進一步發揮財政管理監督效能;檢查后堅持跟蹤回訪制度。要求被查單位定期匯報檢查后的整改情況,對跟蹤回訪中發現整改不力和屢查屢犯的被查單位進行嚴肅查處,加重處罰,進一步鞏固會計信息質量檢查成果。這次會計信息質量檢查工作嚴格按照上級的統一布署和要求,周密計劃、精心組織、合理安排,前后歷時1個半月,保質保量地完成了任務。

三、總結經驗，積極探索，逐步完善政府財政監督機制

近幾年來，我局將財政監督檢查工作納入每年財政工作計劃，不斷強化財政監督檢查工作力度，取得了顯著成績，為加強財政管理、提高財政資金使用效益做出了積極的貢獻。區財政局以此次檢查工作為契機，認真總結財政監督檢查工作經驗，努力探索財政部門財政監督的途徑、方式和手段，不斷完善財政監督機制，實現財政監督工作的規范化、制度化和高效化，充分發揮財政監督在嚴格預算管理、加強增收節支、保障政策執行、提供決策參考中的重要作用，促進財政管理職能的全面落實。通過檢查我們發現，區屬行政事業單位絕大多數對財務工作比較重視，為規范單位財務行為，每年都會對本單位的會計憑證、會計帳簿及會計報表進行內部審計；有的主管部門會堅持每年對二級單位的財務執行情況進行內部審計，及時糾正違規行為。對于好的做法，我們會樹立典型、推廣宣傳。對查出的問題，區財政局向被查單位提出檢查意見，作出處罰,加強財經管理，并要求按照法規限期整改。

四、存在的問題

此次通過會計信息質量檢查，發現存在以下主要問題：

1、會計基礎工作比較薄弱。此次檢查的單位大都是區二級單位，會計基礎工作比較薄弱，會計行為不夠規范。有的填制記帳憑證時，未列出二級科目;有的大宗購物時未附購物明細清單；有的對外投資未及時調帳；還有的個別單位工會帳由非財務人員管理登記,未按規定設置帳務、填制記帳憑證、記流水帳，帳務不平衡；還有的在未取得原始發票時就虛列支出,還有的單位未經單位領導審批就向下級拔款;報帳手續不完善，事后補救手續的現象也在多個單位出現。

2、超限額使用現金。有部分單位未按《現金管理條例》的規定管理使用現金，存在超限額使用現金的現象。

3、未實行政府采購。有的單位購置電腦、打印機、辦公桌椅等未實行政府采購。

五、整改措施

針對這次會計監督檢查發現的問題，我們將加大會計工作整改措施，主要做好以下幾方面工作：

1、加大宣傳，提高認識。在全區加大開展財政監督檢查的宣傳力度，要求基層單位將這項工作列入每年的工作計劃，提高大家對開展財政監督檢查的必要性和重要性的認識。同時，要把檢查工作與整頓財經秩序、完善政府財政監督機制結合起來，與會計監管機制結合起來，與規范會計基礎工作結合起來，與整頓制度建設結合起來。

2、認真做好整改建制工作。針對檢查中發現的違法違規問題，給予從嚴處罰,同時提出整改意見限期整改；督促有不規范會計行為的單位健全制度、加強管理、堵塞漏洞；對帶有普遍性、傾向性的問題和會計管理制度方面存在的漏洞，要深入調查研究，逐步從制度和機制上提出改進措施，實行標本兼治。

3、開展會計基礎培訓。針對會計基礎薄弱這一問題，積極在全區組織業務知識培訓，對會計人員進行業務考核，以達到提高財務人員綜合業務水平。加強財務人員的崗位管理，做好財務人員的繼續教育工作。