第一篇：洪江市XX單位財務管理制度（推薦）

財務管理制度

一、經費管理制度

（一）學期初及時核準收費情況，合攏帳目，各項資金歸攏學校總帳，并及時向學校領導通報收入情況。

（二）學校各項收費，統一由學校主管會計管理，現金會計需開支時，必須先寫出開支計劃，報校長審批后，方可取款開支。

（三）實行校長一支筆簽批制。學校無論購買何物，必須由二人以上辦理。物品購回后，先交財物保管室，由保管員簽收后存放。發票由經辦人簽字、保管員簽字、主管領導簽字、而后由校長審簽。

（四）會計要嚴格按照財務制度履行手續，審核大寫、小寫金額，品名、單價、數量是否一致。凡發票填寫有誤或不合乎手續，不予報銷。

（五）帳目日清月結，每月向分管領導和校長匯報經費收支情況。

二、級段、班級經費和物品領取制度

（一）校具及辦公用品要逐件造冊登記，教職工的辦公物品應由領導批示同意后領取，并妥善保管，遺失損壞，由當事人承擔責任，包賠損失。

（二）各級段、班級辦公費包干使用。辦公費只能領取鋼筆、教案、墨水、粉筆、掃帚等用品，辦公費節約留為級段存用。

（三）班費支出，領取物品為門鎖、掃帚、垃圾斗、彩色粉筆、水桶等。不得領取與班級無關的物品。班費節約歸班，超支自負。

（四）處、室負責人調離，辦公用具應移交給新任負責人接收。不履行交接手續而造成丟失，由原負責人賠償。

（五）各級段、班級領取物品應有段長和班主任領取，不得委托他人領取。

三、辦公用具的配發和移交制度

（一）教學用具，學年初總務處統一配發，學年末交回總務處，遺失或損壞由當事人負責或從節余的包干費中扣除。

（二）調出人員，應先清還學校配發的辦公用具，方可辦理轉移工資手續。如有丟失、損壞由當事人賠償。

四、借款制度

（一）教職工如遇困難，可向學校申請借款。借款必須經校長批準，并做出還款計劃。

（二）特殊情況急需用款者，30元以下會計有權借支，60元以下可有主管財務的領導批準。

五、出差補助制度

（一）學術研究、外出考察或因其它事由必須外出者報校長或分管副校長批準；市內出差由主管副校長批準，市外、省內出差由校長審批，省外出差由學校領導研究審批。

（二）嚴控出差次數，減少旅差開支。在縣城內能辦的事，不去外地辦理。出差必須按規定標準乘車、乘船和住宿。超越標準，費用自理。出差補助按上級有關規定執行。

（三）嚴格控制用車。教職工出差一般不得乘坐出租車。學校有重大事情必須租車時，由校長簽發租車單。未經批準，擅自租車者，車費自理。

（四）出差人員返校后，要當即報校長簽批票據，剩余款，及時歸還會

計，不得拖拉、緩交。

六、圖書、資料購買制度

（一）圖書、資料，由教務處統一負責征訂。個人聯系的圖書、資料，開學前報教務處審批，未經批準，不得擅自購買。

（二）教學用書，教學參考書和其他教學資料，需經主管業務的副校長審批，價值較高的書籍，由校長審批。

（三）圖書室購訂新書，有圖書保管員編制清單，報校長審批后購買。

（四）報刊、雜志的預訂要有計劃，本著服務教師，服務教學，了解國家大事的原則，做到不漏訂，不偏訂。每年預訂報刊、雜志由閱覽室提出方案，報學校領導集體研究批準后，方可實施。

七、物品購買制度

（一）重大開支（500元以上）要編制采購計劃，報學校領導研究通過后方可購置。

（二）購買物品要有正規發票，非正式票據，會計有權拒付。

（三）體育器材、實驗器材的購置由主管領導編造購置計劃，報校長審批后，方可購買。

（四）重大開支項目，領導集體研究決定，由主管領導和總務主任辦理。

八、福利費使用制度 福利費是指行政福利費、工會福利費和自籌福利費，其開支范圍為：探望病號、結婚禮品、獨生子女補助、困難教職工救濟、教職工父母亡故吊唁等。

（一）獨生子女補助，單職工每月發5元，雙職工每月發10元。

（二）探望病號，每次50元以下。

（三）結婚禮品，每人次40元以下。

（四）吊唁去世的教職工父母，買帳子兩條（工會一條、學校一條）補助費200元。

（五）年終照顧困難教職工，由工會研究，報校長批準實施。

第二篇：洪江市XX單位黨員目標管理制度

黨員目標管理制度

一、本著對黨員約束和激勵的定性與定量結合，克服管理中的不足，支部要規定出明確和具體措施，對黨員實行目標管理。

二、年初制定黨員目標管理意見及實施細則。所修訂的目標必須有利于黨的活動正常化，有利于調動黨員的積極性。

三、黨員目標要堅持規范、科學、可行的統一，突出重點，兼顧一般，區分層次，因人而宜。

四、對目標管理的實施和完成情況，定期進行考評，一般分為季度考評，半年考評，年終考評。

五、在實行黨員目標管理中，要注意同民主評議黨員和黨員日常管理與教育活動結合，使其相輔相承，相互促進。

第三篇：最新單位財務管理制度（范文模版）

單位財務管理制度

為嚴肅局及下屬事業單位財經紀律，規范財務管理，提高資金使用效益，保障機關工作正常有序運轉，根據相關財經法規和制度的規定，結合局機關實際，特制定本制度。

第一章 總

則

第一條

局機關財務管理主要內容包括：經費收支預算管理、國內公務接待管理、辦公費管理、會議費管理、差旅費管理；培訓費管理、固定資產管理、車輛管理、財務分析與財務監督等。

第二條

局機關財務管理堅持“勤儉節約、量入為出、收支平衡、統籌安排”的原則，嚴格遵守財經紀律和有關法律法規。

第三條 局機關財務管理的基本體制：局機關分管財務領導、XX中心、XX辦領導分別對本單位財務管理工作負責。相關責任人按照會計制度核算，對所有資金實行統一管理、統一核算、集中支付、按權限審批。

第四條

局機關財務管理的主要任務：合理編制并嚴格執行收支預算，定期編制財務報表，如實反映收支情況，開展財務活動分析，加強國有資產和資金管理。

第二章

預算管理

第五條

預算編制：局機關及局屬事業單位各項收入和支出按部門預算規定，納入預算管理，統籌安排使用，不得超預算安排支出。局機關按部門預算的要求于每年l0月份左右開始編制下預算，并報局黨組會議審定。

第六條

預算執行：局機關預算一經審定通過就必須嚴格執行，不得隨意調整預算項目，擴大支出范圍，提高支出標準。局機關、XX中心、XX辦分管財務領導應每年不定期向局領導報告經費預算執行情況，并在局黨組辦公會上對經費決算情況進行通報。

第七條

預算追加或調整：無預算和超預算的支出原則上不予執行。確因特殊情況需追加或調整預算的，應按規定程序由股室、單位提出申請，經分管局領導簽署意見，按經費審批權限報局黨組辦公會審定后報批。

第三章

收入管理

第八條

局機關收入包括財政撥款收入和其他收入。財政撥款收入是指局機關從同級財政部門取得的財政預算資金，其他收入是指局機關、XX中心、XX辦依法取得的除財政撥款收入以外的各項收入。

第四章

支出管理

第九條

經費支出是指局機關、XX中心、XX辦開展業務活動使用各項資金發生的基本支出和項目支出。

基本支出指用于滿足機關日常工作需要的各類支出，按政府收支分類科目進行核算。包括工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出。項目支出是指由上級撥付以及本級根據有關規定安排的用于完成項目或專項任務的費用支出，由股室、單位提供支出依據，嚴格按照批準的范圍、用途和規定的標準列支。

第十條

經費支出的管理原則和審批權限。

經費支出管理原則：嚴格按照預算執行，遵循“誰審批、誰負責”“誰經手、誰負責”，所有經費支出必須堅持“事前報告、一事一結、及時報賬”的原則。

經手人、股室、單位負責人對發票和事項的真實性、合法性、準確性負責；財務人員審核把關所有報銷的票據及附件，主要審核票據的合法性、時效性、附件的完整性、數據的邏輯性，并對審核負責。分管報銷事項業務的領導審核業務開支事項的真實性并對其負責。分管財務局長負責審簽報銷并負主管責任。

所有報銷的原始憑證必須真實規范，做到“四簽字”，即：有經手人經辦簽字、有財務人員票據核查簽字，有分管業務領導的審核簽字，有分管財務領導報銷簽字。

一次性購買、維修等商品和服務支出支出超過一萬元的，必須經局黨組辦公會議研究后執行。

第十一條

經費報銷一般程序：報賬人負責將票據進行分門別類整理，粘貼通知、清單、明細、審批表、簽字表等報銷原始憑證，填寫經費報銷審批單，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字）；票據審查簽字（報銷人將報銷單交至財務，由會計審查簽字）；分管審核（經審核無誤的費用報銷單送工作業務分管領導審核簽字）；報銷簽批（經審核后費用報銷單送分管領導審批）；報銷支付（出納憑財務分管領導審批結果付款或結清費用）。

第十二條

原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱；經濟業務的基本內容；填制原始憑證的單位或個人簽章；報銷原始憑證須有經手人、證明人、審批人簽字；發票沒有明細的須附憑證附件；用公務卡進行結算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據，財務不予受理。

第十三條

按規定發放的工資、津貼補貼、獎金、福利等（包括臨聘人員工資）支出，離退休人員津貼和其他補助支出，公積金、醫保金、獎勵金等支出，由財務人員造表，分管財務領導審核報批。

第十四條

支付結算方式管理

（一）財政資金支付應當嚴格按照國庫集中支付和公務卡管理的有關制度執行，采用銀行轉賬或公務卡方式結算，原則上不得以現金方式支付。

（二）公務卡結算適用范圍：財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、零星招待費和1000元以上的零星購買支出等，應使用公務卡結算。

（三）在公務卡結算方式適用范圍內，單位職工必須優先在具有刷卡條件的商戶進行公務消費，對確實不具備刷卡條件的，可用現金完成交易。

第十五條 公務接待管理

（一）局機關、XX中心、XX辦公務接待管理按《XX區黨政機關國內公務接待管理辦法》（XX辦?20XX?X號）、《關于進一步做好黨政機關國內公務接待管理工作的通知》（XX辦?20XX?X號）執行。

（二）工作餐遵循節儉原則，可以安排桌餐或者自助餐，供應地方特色的家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。

（三）接待對象應當按規定標準自行用餐并支付費用。確因工作需要，可以安排工作餐一次。嚴格控制陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

（四）接待住宿應當嚴格執行差旅、會議管理的有關規定，安排在定點賓館，住宿用房以標準間為主，執行協議價格。不得超接待對象的住宿費標準安排接待住房，不得額外配發洗漱用品和生活用品。

（五）規范資金支付。接待費資金支付應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理有關規定執行，一般采用銀行轉賬或者公務卡方式結算；不具備條件確需以現金方式支付的，應當由經辦人書面說明原因，并經相關負責人審批。應當由接待對象承擔的費用，由接待對象按照其在當地的差旅標準進行支付結算。

（六）公務接待實行一事一結制度。每批次公務接待活動結束后，應當按規定及時結算。

接待費報銷憑證應當包括派出單位公函、公務接待審批單、原始票據和國內公務接待清單（以下簡稱“四單”）。“四單”不齊全或者內容不一致的，不得報銷接待費用。

第十六條 辦公費和印刷費管理

（一）局機關辦公用品采購歸口辦公室管理。各股室單位需添臵辦公用品的，提出申請，列出明細清單，報辦公室匯總審定后由辦公室統一采購，金額達到政府采購標準的實行政府采購。各股室單位不得未經批準自行購臵辦公用品。

對筆、墨、筆記本、打印紙、衛生紙、茶葉、一次性水杯等用量較大的易耗品，實行源頭采購，采購時須兩人以上同往，相互監督。嚴格采購與驗收分離。完善倉儲制度，明確專人管理，建立實物臺賬，對辦公用品采購、驗收、領用等實行全程記錄。購買辦公用品一般采用銀行轉賬或公務卡方式結算，辦公用品發票沒有明細的必須附有明細清單。經手人、驗收人（證明人）在票據上簽字后按一般程序報賬。

（二）局機關書報雜志的征訂歸口辦公室管理。每年末，各股室單位提出書報雜志征訂清單，經辦公室審核，分管辦公室的局領導批準后，由辦公室統一征訂。各股室單位不得未經批準自行征訂書報雜志。

（三）印刷費管理。印刷費包括復印費、打印費、印刷費、裝訂費等。規范性文件、一般性文稿、報表等由各股室單位自行打印、復印。大批量資料的裝訂、印刷等，局機關不具備條件的，經分管領導審批可外出裝訂、印制，按一般審批程序審批報賬。

第十七條 會議費管理

（一）局機關會議費管理按《XX機關單位會議費管理辦法》（XX?20XX?XX號）執行。

（二）局機關所有會議費歸口辦公室管理。辦公室按照統一標準，控制會議次數、時間、地點和參會人數。除局機關統一召開的全區性會議外，其他股室、XX中心、XX辦可按工作需要召開專題培訓會議，會期原則上不得超過一天。嚴禁到風景名勝區、度假區召開會議。

（三）會議費開支范圍包括住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等。會議費開支標準按《XX機關單位會議費管理辦法》（XX辦?20XX?XX號）執行。

（四）審批程序。股室提出申請，編制會議經費預算（包括會議數量、會議名稱、主要內容、時間地點、人數、工作人員數、經費預算及列支渠道），經分管局領導簽署意見，辦公室審核后，由分管辦公室的局領導或局長審批。

（五）辦理結算。在會議結束后10個工作日內完成會議費報銷手續。會議費報銷時應提供會議審批文件（或經費預算報告）、會議通知、會議用餐審批表、實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單據、電子結算單、會議服務協議書等憑證，并按一般程序報賬。

嚴格按規定審核會議費開支，對未按規定批準的會議，以及未批準、超范圍、超標準開支的經費不予報銷。實行一會一結，不得分散結賬。

第十八條 差旅費管理

（一）局機關差旅費管理按《XX機關單位差旅費管理辦法》（XX（20XX）XX號）執行。

（二）出差審批權限：出差實行審批制度。工作人員在市內出差，參加會議、培訓、檢查、執法等（凡有書面、電話通知的必須附通知或電話記錄等）由分管領導審批；到市外培訓、參會等由業務分管領導和局長審批；領導干部出差按干部外出管理規定報批。

（三）差旅費實行“先批準，后出差”制度，出差前須按規定報有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數，并填寫“出差審批單”，詳細填明出差理由、出差地點、出差人員及行程安排，有文電要求的提供相應的文電依據作為附件，按權限進行審批，經批準同意后方可出差。

（三）差旅費報銷標準按《XX區機關單位差旅費管理辦法》執行。

（四）出差人員應在出差后當月內辦理報銷手續。同一出差事項和地點的，可由1名經辦人員統一填寫出差審批單和報銷手續。1周內同一出差事項，可一次性審批。不同出差事項、不同出差人員和跨周出差應分別填寫審批單。同一工作事項，連續不同出差地點，可跨周審批。不同出差事項、不同出差地點、不同出差人員、不同伙食補助費應分項或分頁填寫報銷單。

（五）報銷時應提供出差審批單（含文電、電話記錄、書面通知等）、派車單、城市間交通費發票、住宿費發票等憑證。對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第十九條

培訓費管理

根據上級主管部門有關文件或通知需外出參加培訓的，按出差審批程序經相關局領導審批后，方可外出參加培訓。憑主辦方的正式培訓發票和培訓通知，按實報銷培訓費；出差期間補助等按《XX機關單位差旅費管理辦法》標準執行。

第二十條

工會經費管理

工會經費按規定比例提取，由局機關工會按區總工會有關規定使用管理。工會負責人及相關人員要規范管理、使用工會經費。強化財務檔案規范化管理。

第二十一條

車輛管理

（一）局機關公務用車由辦公室集中管理、統一調度，按程序報批后出車，公務用車運行維護費由區機關事務管理局統一列支。

（二）XX公司公車管理。公務用車由辦公室集中管理、統一調度，按程序報批后出車，公務用車運行維護費由公司列支。

公務車維修保養審批：機動車輛到區政府定點維修企業維修保養，駕駛員事先填制《車輛修理審批表》，辦公室簽署意見報經分管領導批準。車輛配件和其它用品的購臵，由駕駛員事先填制《購物申請表》，辦公室簽署意見報經分管局領導批準；一次性購買或維修支出超過五千元的，必須經局黨組辦公會議討論決定。

車輛必須在指定地點加油，并使用公務卡結算。如遇特殊（在出差途中）情況，車輛必需修理或購臵配件的須事先用電話與分管財務領導聯系后進行修理、購臵，回單位后及時補辦相關手續。辦公室做好車輛運行情況登記，并負責按月核實油耗。

第二十二條 借款管理

（一）不得向外單位、局機關以外的個人借出款項。

（二）個人原則上不得借款，使用公務員卡刷卡消費。特殊 情況因公確需借款，而本人公務卡額度無法滿足的，應按規定填寫借款單，說明事由，經批準后方可借款，借款應支付至借款人的公務卡賬戶。借款1萬元以下（含）由分管辦公室的局領導審批，一次借款l萬元以上的由局主要領導審批。

（三）所有借款必須在規定期限內歸。

第五章 財務人員“九要”要求

第二十三條 要嚴格執行《會計法》及國家財經法規和財經紀律，搞好會計核算，嚴格執行各項經費開支標準，控制預算定額。

第二十四條 要認真審核會計原始憑證是否符合規定，按時、準確、完整編報各種會計報表，做到賬表相符，上報及時。

第二十五條 要按記賬規則記賬、算賬，數字真實，憑證完整，折疊整齊，裝訂牢固，日清月結，報賬及時，做到賬賬、賬證、賬物相符。

第二十六條 要嚴格執行財務計劃，預算開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金，對不符合財務制度的開支，有權拒絕辦理。

第二十七條 要定期檢查，分析財務計劃，檢查預算執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金的使用效果，及時向領導提出建議，協助領導管好財，用好財。

第二十八條 要按時清理債權債務，“應收”、“應付”要經常清理，及時處理，嚴格避免和控制呆賬。

第二十九條 要不定期向局長和分管局長匯報財務情況，并提出工作建議，需及時匯報的及時匯報。

第三十條 要做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

第三十一條 要真實、準確、完整地編制財務報表和財務情況報告。按季通報機關經費預算執行情況和追加預算情況。不定期向局黨組會匯報情況。

第六章 附

則

第三十二條

此前有關規定與本制度不一致的，按本制度規定執行。上級有新規定的，按新規定執行。

第三十三條

不納入統一核算的XX公司、XX公司參照本制度執行。

第三十四條

第三十五條 第三十六條

本辦法由辦公室負責解釋。

本辦法未涉及事項由局黨組會研究決定。本辦法自20lX年X月X日起執行。

第四篇：小公司單位財務管理制度

小公司單位財務管理制度

財務部規章、制度

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度。敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按

照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和 質量目標。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提 供有效依據。

7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。

13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度 借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部

門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待

借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借 款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價

2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門 辦理。購置固定資產必須開具正式發票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后

執行。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結清。

5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷

手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經

各相應領導簽字后到財務部報銷；

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相

應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補 簽。

財務部總監崗位職責

1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提 高經濟效益。

3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4、承辦公司領導交辦的其他工作。財務部經理崗位職責

1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。

4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。

5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。

6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。

7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業績，不

斷提高財務人員的業務素質。

8、完成領導布置的其他工作。

9、負責會計監交工作。財務部成本會計崗位職責

1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結

合合同督促項目部回款。

3、按照各工程預算進行工程成本的控制。

4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。

5、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳。

6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款。

7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。

8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。

9、完成領導布置的其他工作。財務部綜合會計崗位職責

1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行 ；

3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳；

4、對其他應收、應收帳款及時催收清理；按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；

5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；

6、負責裝訂、管理會計檔案；

7、承辦公司領導交辦的其他工作。財務部出納員崗位職責

1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫；

2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫

存現金，每周一填寫貨幣資金周報表；

3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管；

5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責；

6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。

財 務 基 礎 工 作 規 范

財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、票據

1、票據的種類：（1）外部取得的原始發票；（2）公司自制的差旅費報銷單；（3）公司自制的支出證明單。

2、票據的報銷要求：

（1）外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陜西藝林實業有限責任公 司）、服務項目、金額（大小寫應一致）、收款單位蓋章、日期。

（2）公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿

發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

（3）公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證

明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

二、憑證

1、憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先后順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。

2、憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分 工。

3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科

目統一使用，整個票面不允許有任何涂改。

4、憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核；最終由財務負責人進行最后審核。

憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天

審核完畢，第三天登帳完畢。

5、憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。

三、帳簿

1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。

2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃

線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。

四、報表

1、報表分為對外報表和對內報表。

2、對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。

3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供

應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報；

工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。

4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。

五、主要科目解釋

1、預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行 核算。

2、應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此 科目。

3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工

程成本明細項進行核算。

4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體

明細項目進行核算。

5、經營費用：經營費用科目用來核算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項 目進行核算。

六、應付帳款的確認原則：

應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則

1、用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以

降低因傳真不清楚而造成的錯誤。

2、使用經過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。

3、對于應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，并結合材料 部門的定料單，財務部門才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料

人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料

部門和財務部門最高主管領導簽字。處罰辦法

出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：

(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

(七)違反本規定條款認定應予處罰的。出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的

附 則

本規定由總經理辦公會負責解釋。

本規定自發布之日起生效。

第五篇：XXX單位財務管理制度

XXX單位財務管理制度

遵循既要保證正常公務活動需要,又要嚴肅收支范圍,履行節約的原則,把有限的經費管好用好。

一、機關及直屬事業單位獨立設帳戶并進行專項獨立工作的財務管理機構,一切經費開支實行法人代表一支筆的審批規定。直屬單位非常規開支超過2000元應事先請示分管領導,5000元以上請示領導。每年每季度最后一周機關辦公室對直屬單位進行財務核查,發現差錯及時提出整改意見,并將收支情況如實用書面報告和報表向領導匯報。

二、財務要規范健全各項經費收支賬目,堅持日清月結,嚴格執行財務管理和審批制度。自制原始憑證必須有經手人、證明人、審核人以及審批領導的簽名方可報銷；外來原始憑證(發票、財政收據等)必須具有對方單位憑證專用章、單據號碼以及經辦人、證明人、審核人、審批領導簽名方可辦理報銷。嚴格管好銀行賬戶,不得向外借用賬戶,現金嚴格按規定管理,原則上按轉賬支付。機關收支情況每月向辦公室主任和領導報告,每季度向領導會議報告。財會人員因崗位變動,必須清算和審計,并作出結論,然后將原賬在分管領導、辦公室主任和機關財務人員監督下移交給接任的財會人員。

三、凡是財務開支,事先必須向辦公室提出申請,經由分管領導（超過2000元的經領導）同意后方可開支。有關費用單據或憑證（較大金額時應附全原始結算憑據）,需經科室負責人簽名,由分管領導審核后報領導審批。

四、經費管理：

1、經費預算。機關為主管預算單位,負責審核、匯總,編制綜合財務預算；直屬事業單位為二級預算單位。辦公室負責編制公用經費支出預算（包括公務費、設備購置費、修繕費、業務費、干部教育培訓費、其他經費等）。機關各科（直屬單位）負責編制本單位涉及的業務支出和上級業務部門安排的專項經費等支出預算,經領導辦公會議或會務會議討論后報市財政審定。

2、下拔請拔經費。省、市下撥規定使用范圍和請拔的各項經費,由分管領導組織業務科(室)、下屬單位研究并提出分配方案送理事會研究,然后報市財政局審定后請拔、下撥。

3、會議經費。召開全市性業務會議必須先做好會議經費預算,連同召開會議報告,報會領導或市領導審批,憑批件報銷。

4、出差經費。干部、職工差旅費和有關補助,按規定標準報銷。

5、購置經費。機關日常辦公用品和日常用品,由辦公室統一采購、發放和登記,各科室根據需要到辦公室（財會室）領取。列入政府采購的物品均須按政府采購程序采購。

6、報刊資料費。各種與業務有關確需訂閱的報刊資料,要向辦公室提出申請,經分管領導或領導同意后訂閱。

7、公雜費。文件資料的印刷、打印費,信函的收發費,電話費、水電費等,收款單位送來的發票（含清單）,需先由辦公室主任核實,領導審批后方可付款。

8、基建經費。基建開支經費由負責抓基建負責人、辦公室主任和財會人員初審核并簽上意見,召開經領導小組會議審定后報批。

9、車輛維護費。車輛維護和購買零配件,有關費用單據或憑證需先由辦公室主任核實。

10、借用車輛費。本單位集體活動征用干部職工車輛的,原則上每次補助汽油費（含過路費等雜費）300元。

11、接待、探望、宣傳等費用。按照本會相關規定的內容、要求和審批手續辦理。

12、借款。因公借款,經本人簽名和辦公室負責人審批后辦理。數額超過2000元的要經分管領導審批;超過5000元的領導批準后方可借支。返回單位后,除特殊情況外,在3日內將費用結清。私人因特殊情況需借款者,必須經過分管領導同意,報經法人代表批準。借款不超過本人月工資的范圍內方可借用,借款時間不得超過1個月。因特殊情況超出本人月工資臨時借款時必須理事會研究同意,借款時間不超過3個月。

五、資產管理：

單位價值500元以上的固定資產采取機關辦公室統一管理和各業務科室分級責任管理辦法。資產的增減必須辦理報批手續,及時進行財務處理。

固定資產的調配、報廢或轉讓,必須報經理事會領導和領導辦公會議討論決定,由辦公室（財務）辦理手續。

嚴禁挪用公款、公款私存,嚴禁長期占用單位固定資產,嚴禁用公款為個人購買債務、證券、炒股票、炒期貨等。因機構調整、撤并或直屬單位法人代表離任、調離,辦公室會同有關部門對資產和財務進行清算和審計,并作出結論。