第一篇：營業機構會計主管的日常工作內容主要包括以下八個方面

營業機構會計主管的日常工作內容主要包括以下八個方面，一是做好營業前的準備工作；二是營業中對相關事項履行事前審批簽字職能；三是營業中對柜員操作規程執行情況及內部制約制度的執行情況進行監督；四是對會計監控系統的運行管理情況進行監督并對預警信息及時進行核銷；五是定期對各類會計業務進行監督檢查；六是按期監督柜員做好對帳工作；七是按月對監督檢查工作情況進行總結；八是做好其他不定期辦理的有關事項。本指引中未盡事宜請參照其他相關制度要求，按照有關規定做好職責權限內的監督管理工作。

一、營業前的準備工作：

1、監督柜員按安全保衛相關規定對營業室外的門窗進行檢查，看是否有被破壞的痕跡，發現異常要妥善處理，并及時報告上級單位。

2、檢查人員到崗情況，對未能到崗的，應立即按“不相容崗位相互分離”原則合理安排頂崗人員。

3、組織所在營業機構員工優化、美化營業環境。

4、監督柜員將自衛器械置于取用順手的位置，檢查營業場所內有無不安全跡象，查看自助設備、報警器及通訊設備是否處于良好工作狀態，開啟監控錄像，關鎖通勤門，作好營業前的準備。

5、運鈔車到來后，監督柜員嚴格按程序和安全要求交接款箱（包），嚴禁在營業室外進行款箱（包）的交接，嚴禁款箱（包）接入營業室后開著門打掃衛生。

6、監督柜員做好營業前的準備工作，現金、重要空白憑證、有價單證及業務印章、重要機具等是否按規定出庫，各種賬、證、簿、卡、表是否準備充分，是否認真執行營業前的碰庫制度。

7、組織柜員學習金融法規、規章制度和有關業務知識，開展崗位技術練兵活動，輔導柜員業務操作，不斷提高柜員的業務素質，并建立個人學習與技術考核檔案。

二、營業中應對下列事項履行事前審批職能，同時必須堅持“先審批，后辦理”的原則，并在有關憑證上簽字。

1、按照《人民幣結算帳戶管理辦法》及相關制度審查單位結算帳戶、貸款戶及其他內部帳戶的開、銷戶、變更帳戶信息、帳戶信息特殊維護、更換印鑒手續，對新開立帳戶還需要確定使用的會計科目，并在有關申請書上簽字；

2、審查存單（折）、憑證式國債、票據、銀行卡及帳戶密碼的掛失（法院）止付、解除掛失（法院）止付、補發新憑證或掛失銷戶、款項支取等手續是否符合規定；

3、審查存款證明開立手續是否合規；

4、審查庫款調入或上繳，儲蓄所領取備付金，柜員領繳現金及柜員間現金調撥手續的合規性；

5、對客戶提取大額現金業務，按照上級行有關文件規定進行審批；

6、按有關文件規定對大額匯、劃款、解付銀行匯票、本票，解付個人匯款業務進行審批；

7、審核結算帳務差錯、錯款及銀行卡單邊帳等異常交易的處理；

8、對柜員錯帳沖正、抹帳、99999-系統異常待處理情況進行審批；

9、審查重要空白憑證及有價單證的領入、上繳或銷毀，儲蓄所和柜員領入、上繳重要空白憑證及有價單證；

10、審查聯行業務查詢查復、退匯（發出退匯、收到退匯）、大額支付往帳撤銷、大額支付往帳取消、漫游匯款取消、待解款項、差錯及各聯行系統異常情況的處理；

11、清算退出、退入票據的審核；

12、審核其他應收、應付款（不含暫收的清算款項、電子匯劃費、憑證費、手續費）、應解匯款及臨時存款和其他內部帳務列支的合規性；

13、對分行授權使用會計科目的列帳進行審批；

14、內部人員和外部有權單位調閱會計檔案，查詢、凍結、解凍、罰款、扣劃企事業單位及個人存款的手續是否完整合規；

15、對審批權限內的個人質押貸款進行審查、審批；發放的抵、質押貸款是否有相應的抵、質押品入帳，對于代保管抵、質押品，在封存前應按照有關規定對代保管物品進行形式審查；

16、柜員調動及臨時離崗，做好工作交接的監交工作。

17、對密碼重置及補打憑證業務進行審批；

18、根據信貸部門轉來的有關憑證、資料，審查借款憑證、貼現憑證、轉貼現憑證各項要素是否齊全，貸款發放及開出承付銀行承兌匯票審批手續是否齊備、合規；審查信貸部門要求收回的貸款，有關通知文件是否經有權人及信貸員簽字；審查公司貸款展期、聯機手工的貸款形態轉移、公司貸款本金核銷、貸款沖正是否符合規定；

19、審核保證金帳戶的資金劃撥，保證金帳戶的計、結息及手工補提應付利息是否合規；

20、對系統內資金往來科目帳戶余額不符情況的查詢查復情況進行審批；

21、審批柜員安全認證卡的新增與變更；

22、審核營業機構及儲蓄所三級主管轉授權審批表；

23、對柜員信息變更情況進行審核；

24、對超過一年未發生收付業務的帳戶，需要手工轉入其他應付款科目“應付單位活期不動戶存款”的，審查轉入手續是否合規，客戶來行支取銷戶時手續是否齊全；

25、審核電子驗印系統建庫手續是否合規；

26、對客戶部門送達的全國性集團客戶現金管理服務協議簽定、通知和相關業務申請表格進行審核并簽字后，進行集團客戶信息維護、變更、刪除、票據買入、取消等業務：

（1）審核客戶部門提供的“授信額度使用通知單”，對集團客戶授信資料和授信額度進行維護；

（2）審核客戶部門審批后的“中國農業銀行現金管理系統客戶通存通兌業務申請表”，開通帳戶的異地通存功能；

（3）審核客戶部門審核通過的“中國農業銀行客戶建立資金歸集最高級帳戶申請表”，建立資金歸集的最高級帳戶及下級帳戶和上級帳戶之間的資金歸集；

（4）審核客戶部門審核通過的“中國農業銀行集團關系登記表”、“中國農業銀行企業帳戶登記表”和“中國農業銀行帳戶授權關系登記表”，開通集團客戶結算帳戶的企業銀行功能；

（5）審核客戶部門送達的“中國農業銀行到帳通知業務申請書”，開通該集團帳戶的到帳通知功能；

（6）審核客戶部門送達的現金管理協議終止通知書和相關業務服務終止通知書，進行集團客戶信息刪除；

（7）審核客戶部門送達的《票據買入額度合同》、《中國農業銀行票據買入業務通知單》及《票據買入業務申請單》后，開通客戶的票據買入業務；客戶提出取消票據買入業務，也需審批。

三、會計主管營業中應對以下事項進行現場監督：

（一）柜臺操作人員操作規程的執行情況：

1、監督柜員是否按照《中國農業銀行柜面業務安全認證卡管理辦法》的要求保管和使用安全認證卡；

2、監督柜員午休或臨時離崗時，是否將計算機退出系統畫面；現金、印鑒、公私印章、重要空白憑證、有價單證等是否入柜（庫）加鎖保管；

3、監督柜員辦理現金匯款是否收妥款項，轉帳匯款是否已借記單位存款帳戶后才簽發回單；

4、監督柜員對大宗現金及重要空白憑證要監督柜員及時入庫（柜），不得置于桌面上；

5、是否堅持帳折見面，現金、轉帳支票、匯款憑證、銀行本票申請書、銀行匯票申請書、客戶購買重要空白憑證的憑條是否交叉折角核印；

6、監督聯行印章、押（機）、證是否分管分用，有無交叉；

7、監督檢查當日同城票據交換的提出、提入、退票及99999-系統異常待處理情況;

8、是否堅持中午碰庫制度，票幣整點、挑殘是否符合規定，大額現金付出是否經過復核；

9、當日帳務記載是否及時，有無隨意壓票、甩票、無理退票等情況；

10、檢查聯行信件的收發管理是否及時，是否堅持簽收制度，重要結算業務的處理是否合規；

11、監督管庫人員是否執行庫房出入庫、鑰匙管理、管庫、現金調撥以及現金箱包管理的相關規定；

12、對發現的帳務處理異常、資金往來異常、客戶反映的帳戶異常情況及設備、通信線路出現的異常情況等，會計主管應及時查清原因并向派駐單位負責人和委派行財會部門報告，以消除隱患，不得拖延耽擱；

13、按相關制度規定監督柜員之間的相互復核核對工作；

14、監督各級主管認真執行各項授權制度，嚴格即時審查授權交易的真實性和合法性；

15、對重要業務事項及時登記《會計主管工作日志》，記錄當日業務監管情況及非常事項，以備日后查考；

16、監督檢查各類帳簿的記載是否符合記帳規則和有關規定；

17、做好其他職責權限內的監督、審核、管理工作。

（二）內部制約制度的執行情況

1、非營業時間帳、表、款、憑證、印鑒、印章、登記簿等重要物品是否入柜、入庫加鎖保管；

2、會計檔案是否按規定進行登記、調閱、保管；

3、柜員是否遵守勞動紀律，是否嚴格履行《營業機構及員工行為規范》的有關要求，辦理各項業務；

4、柜臺人員是否嚴格遵守柜員制，各崗位業務人員是否按授權分離、相互監督約束的原則辦理業務；

5、計算機操作是否嚴格執行密碼輸入回避、遮掩制度，是否按規定權限操作，個人密碼是否及時更換。

四、每日對會計監控系統的運行管理情況進行監督并對預警信息及時進行核銷

1、對會計監控系統實時監控，特別關注大額金融性交易、柜員操作同名帳戶、規律性的資金出入、當日同時發生現金存和現金取業務、特殊時間段的交易。

2、及時核銷預警信息。網點預警信息核銷期限不得超過1個小時，柜員下班離崗前所有柜員的預警信息必須核銷完畢；

3、進行預警信息核銷時，根據柜員交易情況嚴格審查交易原始憑證，并按照規定逐筆填寫核銷意見：

（1）核銷100萬元以上的現金交易應說明：客戶名稱、是否預約、單位賬戶取款用途等；

（2）500萬元以上的轉賬交易需說明：客戶名稱、資金流向等；

（3）柜員操作同名賬戶應說明是否為柜員自辦業務；

（4）儲蓄賬戶、個人結算帳戶存入大額資金時，必須說明資金來源是否單位賬戶，為對公轉對私必須說明對公賬號及用途；

（5）非營業時間的現金交易、非營業時間的單位賬戶轉儲蓄賬戶、個人結算賬戶應做詳細說明；

（6）支票戶取款使用非重要空白憑證的，必須說明憑證種類及用途。

（7）其他交易，應進行具體說明。

4、會計主管由于休假等原因無法履行職責時，必須通過“會計主管轉授權”交易授權他人代為履行職責。

5、會計主管如有特殊情況無法及時登錄會計監控系統的必須在《會計主管工作日志》說明。

6、會計主管必須在ABIS行所簽退及柜臺柜員預警信息核銷完畢后才能從系統簽退。如有特殊情況無法及時從系統簽退，必須在《會計主管工作日志》說明。

7、在會計監控系統錄入《會計主管工作日志》，次日及時打印《會計主管工作日志》。

8、對會計監控系統出現的異常情況及時處理，不能處理的立即向委派行財會部門反映。

9、日常管理中發現的重大問題及財會案件應及時向監控中心反映。

五、會計主管定期監督的主要工作內容：

對下列事項履行檢查、監督職能時，應做好相應的文字記錄。

（一）每日檢查

1、根據相關賬表、憑證檢查、核對前一日會計科目使用及賬務的正確性，特別是系統內往來、聯行賬務、應收應付款項、利息收支科目、應付利息科目、資產負債共同類科目和其他內部賬務處理的正確性；

2、當日簽發的銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票是否納入核算系統，有無帳外處理或簽發遠期銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票現象；

3、檢查大額支付系統未核銷來帳情況并督促柜員及時處理；

4、對漫游匯款業務需要檢查如下事項（可授權給專人進行核對）：

（1）檢查核對漫游匯款申請書與記帳憑證相關要素是否一致；漫游匯款記帳憑證與業務清單相關要素是否一致；

（2）差錯及異常業務處理是否符合相關規定；

（3）資金清算的帳務處理是否及時、正確。

5、對網內往來業務每日必須檢查以下內容（可授權給專人核對）：

（1）“網內往賬待確認貸報款項”賬戶余額是否與上日錄入未確認貸報總額相符。

（2）“網內來賬應收結算款項”賬戶余額是否與上日未核銷來賬借報總額相符，“網內來賬應付結算款項”賬戶余額是否與上日未核銷來賬貸報總額相符。

（3）辦理查詢查復是否有根有據，是否及時，是否經會計主管審批。

（4）往來賬差錯處理是否手續齊全，是否符合制度規定。

6、營業終了印、押、證、機是否分別裝入手提保險箱并入庫保管，是否堅持日終碰庫制度。

7、營業終了檢查行部平帳情況（可授權2級以上主管）對柜員提交的“柜員日終平帳報告表”、“柜員重要空白憑證銷號表”、記帳憑證、原始憑證及附件等資料，進行如下審核：

（1）“營業網點平帳報告表”與全部“柜員日終平帳報告表”的各項記錄是否相符；記帳憑證的張數與“柜員日終憑證報告表”核對是否相符。

（2）查詢柜員末筆交易序號，與“柜員日終平帳報告表”核對是否相符。

（3）柜員流水清單與原始憑證的要素是否相符。

（4）柜員憑證序號是否連續。

（5）過渡業務交接雙方的記錄是否銜接，內容與原始憑證是否一致。

（6）“重要空白憑證明細核對表”與加計的各柜員“柜員日終平帳報告表”重要空白憑證的余額合計數是否相符。

（7）聯行類業務是否有來帳未核銷；是否存在查詢查復的業務；聯行往帳業務合成前往帳業務清單與原始憑證是否勾對。

8、日終下班前清點柜員重要空白憑證和有價單證實物，對現金實物與現金箱余額進行核對。

上述7、8所有事項核對審核無誤后，辦理營業機構的行所簽退（可授權給二級主管兼柜員），但會計主管仍需在“營業網點平帳報告表”、柜員日終平帳報告表”等資料上簽字確認。

9、已裝訂上日傳票要素是否齊全、合法、合規、有效，是否按規定順序排列裝訂，張數是否相符，作廢的重要空白憑證是否附于有關科目傳票后作附件,審核完畢后要在封面上及加封處加蓋個人名章。

10、對“通存通兌交易清單”進行檢查與核對，發現異常交易要及時查明原因進行處理。

(二)每周檢查

1、檢查核對柜員現金庫、現金庫房帳款是否相符，庫存現金是否控制在限額以內；

2、檢查核對柜員憑證庫、重要空白憑證庫房、有價單證及代保管有價值品等的賬實是否相符；

3、核對抵押、質押和代保管物品是否帳實相符；

（三）每旬檢查：

1、貸款分類管理情況，督促經辦人員檢查貸款借據的歸還日期、銀行承兌匯票的到期日，對到期無款未收回的按規定轉入有關帳戶；

2、應解匯款及臨時存款科目、或有資產科目等銷帳類科目是否帳實相符；

3、AS/400保留本地業務通存通兌差額是否及時核對、銷帳；

4、銀行匯票未結清登記簿與留存的銀行匯票卡片進行核對；

5、核對銀行本票帳務，確保分戶余額、本票卡片、銀行本票登記簿中未核銷記錄一致。

（四）每月檢查

1、按月檢查核對手工核算的憑證式國債底聯與“03022開出國債券單證”表外分戶帳余額帳實是否相符；

2、監督做好會計檔案的管理工作，對記賬憑證、分戶賬等重要會計檔案要實行賬務記載人員和保管人員相分離原則；

3、聯行結算紀律執行情況，發出委托收款、托收承付是否按期劃回，超過一個月的是否按規定進行查詢；收到委托收款、托收承付是否按期付款，企業逾期付款是否加罰滯納金；

4、其他應收款、其他應付款、應解匯款及臨時存款科目列帳款項清理銷帳是否及時；

5、會計信息資料的真實性，各種報表打印是否齊全、完整，與其他相關報表之間數據是否相符，是否及時整理上報；

6、每月審核應付利息計提表，計提金額是否準確；

7、代扣繳儲蓄存款利息稅計算是否準確、上劃是否及時；

8、按月檢查電子驗印系統的使用情況并做好記錄。檢查系統的工作日志，了解系統的運行狀況，發現問題及時上報。

（五）每季檢查：

1、各業務崗位責任制、風險防范制度等內控制度的執行、落實情況；

2、各種收費范圍、標準，收費是否符合規定，各項營業性收支是否納入當期損益。

3、季度結息情況：

（1）抽查存、貸款利率使用是否正確，計息積數、利息計算是否準確，貸款利息入表內或表外應收未收利息標志是否正確，計算復利標志是否正確；

（2）核對系統內往來利息收支，檢查存、貸款結息的完整性，抽查存、貸款利息入帳的正確性；

（六）每半年組織有關人員將電子印鑒庫信息與印鑒卡、ABIS帳戶信息進行核對。

（七）年終決算時應根據《中國農業銀行會計制度》和“分行有關決算工作的通知”的規定，組織好決算前、決算日和決算后的各項。

1、于12初打印業務狀況試算表，審核1至11月末業務狀況試算表的合規性、合理性，并進行相應的帳務處理；

2、決算前，對所在單位帳務的真實性、完整性進行全面檢查，清理各種過渡性占款；檢查會計科目和帳戶歸屬的正確性；

3、決算日，合理安排內勤人員做好各項業務的決算工作；

4、決算后，撰寫“決算說明書”和會計出納工作總結，提出改進意見。

（八）年度終了，監督會計檔案的入庫保管情況，并在檔案裝封處蓋騎縫章。

六、按期監督柜員做好對賬工作：

（一）對與存款人往來對帳情況進行監督

1、帳戶明細發生額的核對。按月監督柜員在月末次月月初5個工作日內打印分戶帳明細發生額對帳單并移交客戶部門與存款人進行對帳。

2、帳戶余額的核對。

（1）按季監督柜員在季末次月月初5個工作日內為客戶部門提供真實、完整、準確的本、外幣對帳數據及單據，并指定專人負責對收回的對帳單據回執進行審核，對存款人確認為余額不符的，應組織有關人員查明原因，及時處理。

（2）每年以11月底的數據為基礎與存款人進行對帳，監督柜員于12月初5個工作日內為客戶部門提供真實、完整的數據。

3、“睡眠帳戶”在本對帳周期內出現借方發生額的，應逐筆勾對，查明帳戶變動原因。

（二）對與其他金融機構往來對帳情況進行監督

1、監督柜員遵循人民銀行當地分支機構的有關規定，按約定的對帳期限和方式進行對帳。

2、收到其他金融機構發送的對帳單，安排專人逐筆勾對；對其他金融機構存放本營業機構的款項，監督柜員提供真實、準確的數據并簽字后，交客戶部門。

3、其他金融機構未按期返還對帳單據回執，或未按時向本營業機構發送對帳單據的，應通知客戶部門協調解決。

4、與其他金融機構往來對帳出現差額時，應通知客戶部門同有關金融機構聯系，組織相關人員認真查找原因，并在《會計主管工作日志》上注明核對日期、不符原因及處理結果。

（三）對系統內往來對帳情況進行監督

1、監督柜員每日通過相應交易打印系統內資金往來余額核對表進行對帳。

2、對帳不符的，要查明原因，及時處理，并在系統內資金往來余額核對表上注明差錯原因及處理結果。

七、建立會計主管月報告制度，認真總結本月監督檢查工作情況，填寫《會計主管月度報告》，在月終后七個工作日內報送委派行財會部門，對重要或非常事項隨時上報。

月度報告內容分為以下四個部分：

第一、本月工作情況(簡要)。主要反映會計主管履行監督職情況，執行各項規章制度情況以及其他需要說明的重要事項等。第二、接受檢查情況。本月接受的各種業務檢查情況。

第三、存在問題及整改措施。總結監督、檢查過程中發現的內控薄弱環節，并制定整改措施加以落實。

第四、意見和建議。對權限內不能整改落實的問題或其他加強內控建設方面提出合理化的意見和建議。

八、其他不定期辦理的有關事項：

1、積極開展會計基礎工作規范化管理創建活動，制定和落實目標、分步實施規劃和措施。

2、按照有關內控要求合理確定勞動組合，正確劃分柜員業務范圍和授權權限，制定和落實柜員崗位責任制，根據“不相容職務相互分離“的原則科學配置被派駐單位的勞動組合，在柜員崗位發生變動時，及時變更崗位責任制，并將崗位責任制報支行計劃財務部審核批準。

3、ABIS機構勞動崗位組合應通過對系統交易掩碼與應用掩碼的設置，實現對重要業務處理的安全制約。柜員短期離職（正常輪休外）后，將柜員碼狀態設置為“休假離職”；柜員調離后，應及時報支行刪除柜員碼。

4、節假日如會計主管因特殊原因不能代班，需做轉授權交易，并填制《營業機構三級主管轉授權審批表》，并經支行計劃財務部經理批準后，進行轉授權處理。切實履行會計主管授權、審判范圍的職責，明確專人為節假日當班主管。

5、會計主管應加強對節假日辦理業務的再監督工作，上班后，要借助會計監控系統對節假日期間的賬、表、簿進行再審核。重點審核是否未經批準在節假日對外受理對公業務或辦理內部會計業務，處理業務種類是否超越分、支行審批范圍，是否存在異常和大額轉賬存入（開戶）、轉賬支取（銷戶）以及ABIS中過渡賬戶和會計科目的異常使用現象。

6、接受并積極配合財會監管員及其他有權檢查部門的檢查輔導，同時做好對上級行印發監管重點的自查工作，及時對檢查中發現的問題進行整改落實。

7、了解和掌握業務動態，積累核算和經營管理資料，并做好分析，為領導提供決策信息。

8、會計主管應定期、不定期與柜員進行談話交流，及時了解柜員思想動態和業務狀況，發現有錯誤苗頭的及時采取防范措施。

9、履行授權范圍內的其他有關管理職責。

第二篇：信息部主管日常工作內容

日常工作內容

部門：信息部崗位：主管

一網絡

1.通訊設備（交換機、路由器等）安裝維護，機房室內溫度控制。

2.網絡室及公司內部網絡信息安全保障。

3.電話移機安裝，相關業務辦理。

4.新增網絡電話線路安裝。突發性網絡，電話故障維修。

5.安防監控網絡設備每日檢查。

6.網絡之初的規劃和結構設計并施工。

二 電腦及外設

服務器安全檢查、保養、安裝

公司有工作站電腦85臺，硬軟件安裝、系統管制、日常維護。

打印機、傳真機、掃描儀等安裝，更換耗材，故障維修。

公司相關活動時照相機、攝像機、投影儀使用配合。

三 軟件

GSP藥品交易信息軟件根據質量管理要求按崗位職責設置不同操作權限。

2。操作等問題造成的數據修正。

3對新晉員工軟件操作培訓。

4每日數據備份與優化整理。

其他各類軟件的安裝、維護、培訓。

軟件更新、升級服務。

為企業信息化發展提供更便利的軟件服務。

四 盤存、移庫審核

1每季度的物流部商品盤點，根據盤點原始表，在GSP軟件里進行盈虧操作，并對盤點表進行保管。

2每日物流部移庫單審核并記錄，盤點時移庫權限鎖死。

五 衛生

定期打掃弱電機房。

六 日常學習內容

關注計算機信息發展，新軟硬件技術的學習

爭取與時俱進。

七 檔案室

安排檔案員工作進度，檢查電子檔案建立情況。

督促各部兼職檔案員文件搜集，整理工作，配合信息部檔案員提交文件。歸納解決電子檔案建立過程中問題。

信息部人員對信息的保密。

八 基建工作

09年6月至今作為基建小組成員

1負責公司裝修工程材料收發工程驗收基建檔案建立

九 信息部自身人力管理

安排具體工作，工作標準，培養員工崗位能力，約束行為規范等 如節假日等特殊情況下由我頂替系統管理員或文員工作

第三篇：會計的日常工作內容是什么

會計的日常工作內容是什么？

工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。

(一)貨幣資金的收支與記錄

1.做好現金收付的核算

2.做好銀行存款的收付核算

3.認真登記日記賬，保證日清月結

4.保管庫存現金和有價證券

5.保管有關印章，登記注銷支票

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

(二)結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

2.管理企業的備用金

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

(三)工資核算

1.執行工資計劃，監督工資使用

2.審核工資單據，發放工資獎金

3.負責工資核算，提供工資數據

(四)貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。

會計日常工作內容

1、每天審核報銷單，報財務經理復審后在財務軟件中編制記賬憑證。

2、即時認證增值稅發票，注意代開的發票代碼。月底將認證通過后打印表格，做預申報和免抵退時用。

3、將已經付款的運輸費發票或“四小票”中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入，經審核后打印表格裝訂好備用,認證通過的增值稅發票文件在打印項目內導出。

4、月初根據財務軟件導出相關資料編制各項報表和免抵退核算資料。在2009年水電,運輸費統計中登記好相關數據。

5、每月8號以前完成上月日常預申報、TRAS重點稅源數據申報工作。

6、每月8號以前在7.0系統中和免抵退文件夾中完成“免、抵、退”前2月的匯總申報工作，注意對應關系的核對，報國稅。

7、月底27及8號前完成計統辦統計報表的相關工作(注意月、季度報表)。每月(季)10號前完成企業所得稅、房產稅、個人所得稅申報申報工作。

8、根據報關部出口報關清單開具出口商品發票，月底核對準確后將數據導入2006銷售,月底根據匯總做銷售收入憑證。注意：匯率以國家外匯管理局官方網站公布的為準。

9、月初完成預算執行數據錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。

10、月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資產，并填制計提累計折舊憑證。計提工資中填列其他遞延資產及無形資產攤銷、計提本月員工資等數據，編制相關憑證。

11、進入電子口岸網頁遞交退稅黃聯。

12、保管收款收據，出納領取時做好登記及復核。

13、按時整理資料，以便歸檔管理。適時關注稅局及出口官方網站，了解最新的通知及軟件升級等相關信息。

會計，從廣義上來說可分為總賬會計、明細賬會計和出納。

第一，總賬會計、明細賬會計和出納，各有各的分工。總賬會計負責企業經濟業務的總括核算，為企業經濟管理和經營決策提供總括的全面的核算資料;明細分類賬會計分管企業的明細賬，為企業經濟管理和經營決策提供明細分類核算資料;出納則分管企業票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為企業經濟管理和經營決策提供各種金融信息。

第二，它們之間又有著密切的聯系，既互相依賴又互相牽制。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。它們核算的依據是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞;它們相互利用對方的核算資料;它們共同完成會計任務，不可或缺。同時，它們之間又互相牽制與控制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，有金額上的等量關系。

第三，“現金日記賬”要每天結出余額，并與庫存數進行核對;“銀行存款日記賬”的余額也要經常與開戶銀行進行核對。月末都必須按規定進行結賬。月內還要多次出具報告單，報告核算結果，并與現金和銀行存款總分類賬進行核對。

第四，總賬會計或明細賬會計根據明細賬和匯總表出具財務報表(有的單位還有內部核算報表)和稅務報表.賬簿主要有：總分類賬、現金日記賬、銀行日記賬、明細賬(應交稅金賬、固定資產賬、往來賬、費用賬、材料賬、庫存商品明細賬等)工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。

(一)貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理;二是上述收支業務的賬務核算。具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

1.做好現金收付的核算

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結

根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

4.保管庫存現金和有價證券

對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。

5.保管有關印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

6.復核收入憑證，辦理銷售結算

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

(二)結算往來

1.辦理往來結算，建立清算制度

現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算;低于結算起點的小額款項結算;根據規定可用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。

2.管理企業的備用金

實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

(三)工資核算

1.執行工資計劃，監督工資使用

根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止并向領導和有關部門報告。

2.審核工資單據，發放工資獎金

根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等)，計算實發工資。

3.負責工資核算，提供工資數據

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

(四)貨幣資金收支的監督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作權限內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行?違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。

第四篇：助理會計日常工作內容

助理會計日常工作內容

1審核托運單，保險單，倉庫進出庫單等單據并錄入電腦記錄 2按規定保管保險單，托運單以及其他單據

3按公司規定審核各專線的運費清單

4計算每月各單位的運費開票金額以及倉儲費，裝卸費的開票金額

5計算各專線的叉車費，水電費，電話費以及寬帶費 6計算每月的業務提成7每月對倉庫進行一次監盤

8錄入憑證

9對停車費金額進行核實

10記錄單位自有車輛的油費使用

第五篇：會計出納的日常工作有哪些內容？

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內容。

（1）貨幣資金核算。日常工作內容有：

①辦理現金收付，審核審批有據。

嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。②辦理銀行結算，規范使用支票。

嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

③認真登日記賬，保證日清月結。

依據現已處理結束的收付款憑據，逐筆次序掛號現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調理表，使賬面余額與對賬單上余額調理相符。關于末達賬款，要及時查詢。要隨時把握銀行存款余額，禁絕簽發言而無信。

④保管庫存現金，保管有價證券。

關于現金和各種有價證券，要保證其安全和完好無損。庫存現金不得超越銀行核定的限額，超越有些要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得恣意移用現金。若是發現庫存現金有缺少或盈利，應查明緣由，依據狀況別離處置，不得暗里取走或補足。如有缺少，要負補償職責。要保存保險柜暗碼的隱秘，保管好鑰匙，不得恣意轉交別人。

⑤保管有關印章，登記注銷支票。

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

⑥復核收入憑證，辦理銷售結算。

認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

（2）往來結算。日常工作內容有：

①辦理往來結算，建立清算制度。

處理其他往來金錢的結算事務。現金結算事務的內容，首要包含：公司與內部核算單位和員工之間的金錢結算；公司與外部單位不能處理轉賬手續和自己之間的金錢結算；低于結算起點的小額金錢結算；根據規則能夠用于其他方面的結算。對購銷事務以外的各種應收、暫付金錢，要及時催收結算；敷衍，暫收金錢，要抓住清償。對的確無法回收的應收賬款和無法付出的敷衍賬款，應查明緣由，依照規則報經同意后處理。實施備用金準則的公司，要核定備用金定額，及時處理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要催促及時處理報銷手續，回收余額，不得拖欠，禁絕移用。樹立其他往來金錢清算手續準則。對購銷事務以外的暫收、暫付、應收、敷衍、備用金等債權債務及往來金錢，要樹立清算手續準則，加強管理，及時清算。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核后的記

賬憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

（3）工資核算。日常工作內容有：

①執行工資計劃，監督工資使用。

根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對于違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。

②審核工資單據，發放工資獎金。

依據實有員工人數、薪酬等級和薪酬標準，審閱薪酬獎金核算表，處理代扣金錢（包含核算個人所得稅、住宅基金、勞保基金、賦閑保險金等），核算實發薪酬。依照車間和部分歸類，編制薪酬、獎金匯總表，填制記賬憑據，經審閱后，會同有關人員獲取現金，安排發放。發放的薪酬和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放結束后，要及時將薪酬和獎金核算表附在記賬憑據后或獨自裝訂成冊，并注明記賬憑據編號，妥善保管。

③負責工資核算，提供工資數據。

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。