第一篇：票據(jù)承兌的規(guī)則

票據(jù)承兌的規(guī)則

一、票據(jù)承兌規(guī)則有哪些?

1.對票據(jù)承兌人的要求

作為票據(jù)承兌人在接受承兌后，必須遵循匯票上的付款要求，不能附加任何條件，不能改變承兌日期，因為匯票上所記載的事項，都是由商品交易雙方協(xié)商達成，具有法律效力，不可隨意變更。而且，在接受承兌后，還須在匯票正面證明。“同意按匯票要求到期支付票款”的字樣，注明承兌日期并簽章，一經(jīng)承兌的票據(jù)，即具有法律效力，承兌人不能返回撤銷承兌。

2.執(zhí)票人獲得票款前的提示

匯票在承兌前必須提示，因為匯票一般由債權(quán)人執(zhí)存，在票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的情況下，付款人通常不知道票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的情況下，付款人通常不知道票據(jù)在誰手中，只有在持票人出示匯票進才能辦理承兌。要付款，必須先由執(zhí)票人在票據(jù)到期前向付款人提示，同時也證明債權(quán)人身份。

票據(jù)法一般規(guī)定有提示日期，付款在執(zhí)票人提示后，應(yīng)做出付款與否的答復(fù)。由于匯票的到期日是從承兌日算起的，所以持票人應(yīng)盡可能早承兌，付款人在承兌前對匯票不負(fù)任何責(zé)任。提示票據(jù)是執(zhí)票人取得票款的重要手續(xù)，必須嚴(yán)格按規(guī)定提示，以保證債權(quán)的按時清償。

3.匯票被拒絕承兌，需寫“拒絕證書”

執(zhí)票人向付款人提示票據(jù)，如果付款不予承兌或無法承兌的，都屬于拒絕承兌行為，匯票被拒絕承兌后，除事先說明雖除作拒絕證書外，匯票的執(zhí)票人應(yīng)讓付款人所在地的公證機關(guān)寫出“拒絕證書”，拒絕證書上要寫明拒絕理由、金額、年月日等內(nèi)容并簽章。執(zhí)票人持“拒絕證書”可向匯票轉(zhuǎn)讓的前背書人或其它債務(wù)人行使追索權(quán)。

二、承兌分為單純承兌與不單純承兌兩種。這兩種承兌的效力是有差異的。

(1)單純承兌的效力

1、付款人承兌后即成為承兌人，負(fù)有于到期日絕對付款的責(zé)任。承兌人的這種義務(wù)是基于他本人的意思表示而產(chǎn)生的義務(wù)，而被追索人所負(fù)的義務(wù)為法定義務(wù)，因而承兌人即使未受到資金，也不得以此對抗被承兌人。我國《票據(jù)法》第44條規(guī)定：“付款人承兌后，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)到期付款的責(zé)任。”

2、對持票人來講，匯票一經(jīng)承兌，其票據(jù)權(quán)利便由承兌前的期待權(quán)變?yōu)楝F(xiàn)實權(quán)，于到期日前，向承兌人請求付款。承兌人到期不付款的，持票人即使是原出票人，也可以就票面金額、利息和其他支出款項，直接向承兌人進行追索。

3、對出票人和背書人而言，匯票經(jīng)付款人承兌后，出票人和匯票上的所有背書人均免受期前追索。

(2)不單純承兌的效力

不單純承兌又分為一部承兌、附條件承兌與變更票載事項的承兌，下面分述其效力。一部承兌。票據(jù)金額僅有一部分承兌時，一般來講，有下列效力：

1、承兌人僅對承兌部分負(fù)絕對付款的義務(wù);未承兌部分視為拒絕承兌。

2、當(dāng)票據(jù)金額僅獲一部承兌后，持票人應(yīng)在承兌提示期限內(nèi)作成拒絕承兌證書，向其前手或出票人就未承兌部分進行期前追索。

附條件承兌。付款人于承兌時，有時附加某種條件;有時為停止條件，如“收到貨物后付款”;有時為解除條件，如“到期日后一周內(nèi)不請求付款時，承兌失效”。一般來講，附條件的承兌，視為拒絕承兌，但承兌人仍依所附條件負(fù)責(zé)。法律這樣規(guī)定的目的在于保護持票人的權(quán)益，并給之以選擇權(quán)。一方面持票人可以附條件承兌為由，行使追索權(quán);另一方面，持票人如不愿行使追索權(quán)，也可依所附條件請求付款。此時，承兌人應(yīng)以所附條件負(fù)責(zé)，即在停止條件成就或解除條件不成就時，負(fù)付款責(zé)任。

我國《票據(jù)法》對附條件承兌的規(guī)定略不同。該法第43條規(guī)定：“付款人承兌匯票，不得附有條件;承兌附有條件的，視為拒絕承兌。”

變更票載事項的承兌。付款人于承兌時將票據(jù)上所載事項變更而為的承兌，一般視為拒絕承兌，但承兌人仍應(yīng)對其所變更的文義負(fù)責(zé)。但付款人所變更的事項如為金額時，如變更后的金額較原金額為小時，應(yīng)作為一部承兌處理。

第二篇：武漢承兌匯票票據(jù)承兌規(guī)則有三種

武漢承兌匯票票據(jù)承兌規(guī)則有三種

1.執(zhí)票人獲得票款前的提示

武漢承兌和匯票到期在承兌前必須提示，因為匯票一般由債權(quán)人執(zhí)存，在票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的情況下，付款人通常不知道票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓的情況下，付款人通常不知道票據(jù)在誰手中，只有在持票人出示匯票進才能辦理承兌。要付款，必須先由執(zhí)票人在票據(jù)到期前向付款人提示，同時也證明債權(quán)人身份。

2.對票據(jù)承兌人的要求

作為票據(jù)承兌人在接受承兌后，必須遵循匯票上的付款要求，不能附加任何條件，不能改變承兌日期，因為匯票上所記載的事項，都是由商品交易雙方協(xié)商達成，具有法律效力，不可隨意變更。而且，在接受承兌后，還須在匯票正面證明。“同意按匯票要求到期支付票款”的字樣，注明承兌日期并簽章，一經(jīng)承兌的票據(jù)，即具有法律效力，承兌人不能返回撤銷承兌。

3.匯票被拒絕承兌，需寫“拒絕證書”

執(zhí)票人向付款人提示票據(jù)，如果付款不予承兌或無法承兌的，都屬于拒絕承兌行為，匯票被拒絕承兌后，除事先說明雖除作拒絕證書外，匯票的執(zhí)票人應(yīng)讓付款人所在地的公證機關(guān)寫出“拒絕證書”，拒絕證書上要寫明拒絕理由、金額、年月日等內(nèi)容并簽章。執(zhí)票人持“拒絕證書”可向匯票轉(zhuǎn)讓的前背書人或其它債務(wù)人行使追索權(quán)。

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第三篇：銀行承兌票據(jù)公催流程

票據(jù)公示催告程序

1、申請主體必須是按照規(guī)定可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)持有人即票據(jù)被盜、遺失、滅失前的最后持有人。有權(quán)請求公示催告的當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)是直接喪失票據(jù)的人。而該持票人的前手或該票據(jù)的出票人，是不能向人民法院提出申請的。

2、公示催告程序必須由票據(jù)

3、支付人拒不停止支付的，在判決除權(quán)后，支付人仍應(yīng)承擔(dān)支付義務(wù)，在公示催告

程序期間，該票據(jù)被轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)讓行為無效。法院決定受理公示催告程序的應(yīng)當(dāng)在三日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利，公告時間不得少于60天。

4、沒有人申報的，人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)申請人的申請，作出判決，宣告票據(jù)無效。判決應(yīng)當(dāng)公告，并通知支付人。自判決公告之日起，申請人有權(quán)向支付人請求支付。

利害關(guān)系人（被公催票據(jù)的當(dāng)前持票人）在公示催告期間可以向人民法院提出對該票據(jù)享有權(quán)利，申報權(quán)利的程序是

1、利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)在公示催告程序期間或在申報期間屆滿，判決作出前向人民法院提出。

2、利害關(guān)系人在向法院主張權(quán)利時應(yīng)向法院出示票據(jù)，法院即時通知公示催告申請人在指定期間查看該票據(jù)，如公示催告的票據(jù)與利害關(guān)系人出示的票據(jù)不一致，應(yīng)當(dāng)駁回利害關(guān)系人的申請。

有關(guān)的利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)在人民法院確定的期限內(nèi)，向人民法院申報權(quán)利。在申報權(quán)利時，應(yīng)出示其所持有的票據(jù)，主張自己對該張票據(jù)具有合法的權(quán)利。法院應(yīng)同時通知公示催告的申請人到場查看票據(jù)，加以辨認(rèn)。如果利害關(guān)系人出示的票據(jù)不是申請人喪失的票據(jù)，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回利害關(guān)系人的申報。如果申報權(quán)利人所出示的票據(jù)與申請公示催告的票據(jù)相一致的，則由人民法院轉(zhuǎn)入訴訟判決程序。人民法院依照有關(guān)規(guī)定判定誰是該票據(jù)的合法持有人。

如利害關(guān)系人未在判決前申報權(quán)利的，可以在判決公告之日起一年內(nèi)，向作出判決的人民法院起訴，人民法院按票據(jù)糾紛適用普通程序?qū)徖泶_權(quán)。

第四篇：關(guān)于銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的律師備忘錄

關(guān)于銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的律師備忘錄

郭澤長 2014/5/5 14:44:08

【法寶引證碼】CLI.A.083016 【學(xué)科類別】票據(jù)法 【出處】本網(wǎng)首發(fā) 【寫作時間】2014年

【中文關(guān)鍵字】銀行票據(jù)；承兌業(yè)務(wù)；備忘錄 【全文】

需探討的問題如下：

銀監(jiān)會、人民銀行對票據(jù)承兌領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)；

監(jiān)管部門對票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的檢查重點；

銀行承兌匯票自開自貼是否符合監(jiān)管規(guī)定；

票據(jù)承兌保證金能否用貸轉(zhuǎn)存資金支付；

監(jiān)管部門對票據(jù)承兌保證金計息方式（定期還是活期）的規(guī)定；

用貸款資金支付到期票款是否存在監(jiān)管障礙。

一、銀監(jiān)會、人民銀行在票據(jù)承兌領(lǐng)域發(fā)布的法律法規(guī)

鑒于票據(jù)承兌領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)并不完全由銀監(jiān)會、人民銀行頒布，我們將其他部門發(fā)布的關(guān)于票據(jù)承兌的法律法規(guī)一并提供給貴行，相關(guān)法律法規(guī)目錄請參見本備忘附件一，相關(guān)法律法規(guī)文本請參見本備忘附件二。

依據(jù)《中國人民銀行、銀監(jiān)會關(guān)于清理第一批110件規(guī)章和規(guī)范性文件的公告（中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告》、《中國人民銀行、銀監(jiān)會關(guān)于清理第二批74件規(guī)章和規(guī)范性文件的公告》，前述法律法規(guī)中--

原由人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》、《中國人民銀行關(guān)于切實加強商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)〔2001〕236號）、《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》、《關(guān)于加強商業(yè)匯票管理、促進商業(yè)匯票發(fā)展的通知》（銀發(fā)〔1998〕229號）、《關(guān)于辦理銀行匯票及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2002〕364號）、《關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問題的通知》（銀發(fā)〔2002〕63號），由中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照各自的法定職責(zé)對規(guī)章和規(guī)范性文件中的有關(guān)事項負(fù)責(zé)監(jiān)督實施、解釋；

原由中國人民銀行發(fā)布的《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》、《關(guān)于取締非法金融機構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動中有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔1999〕41號），由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督實施、解釋、修改。

二、監(jiān)管部門對票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的檢查重點

（一）有關(guān)規(guī)定

《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》第十七條規(guī)定：“中國人民銀行各分支行應(yīng)督促轄內(nèi)銀行或銀行分支機構(gòu)完善商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險防范制度，監(jiān)控轄內(nèi)承兌總量與風(fēng)險度。

《中國人民銀行關(guān)于加強開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)〔2001〕346號）第五項規(guī)定：“經(jīng)批準(zhǔn)開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)按照中國人民銀行關(guān)于《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》的有關(guān)規(guī)定，建立授權(quán)授信制度，進一步完善承兌授權(quán)管理，明確承兌匯票業(yè)務(wù)的受理條件、程序；承兌銀行要按照信貸原則要求承兌申請人提供承兌擔(dān)保，對承兌申請人申請的承兌額度必須納入統(tǒng)一授信額度的范圍內(nèi)；農(nóng)村信用合作社的開戶單位需要辦理銀行承兌匯票的，通過其縣（市）聯(lián)社辦理；人民銀行應(yīng)督促各銀行完善銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，建立風(fēng)險防范制度，對其辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進行監(jiān)督檢查。”

《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的緊急通知》（銀監(jiān)通〔2006〕10號）第三項第二款規(guī)定：“切實加強內(nèi)部檢查和稽核審計力度，堅決遏制違法違規(guī)行為。一是加大內(nèi)部檢查力度，注重提高稽核檢查的覆蓋率和檢查頻度，實現(xiàn)對票據(jù)業(yè)務(wù)全過程、多角度的檢查，切實防止內(nèi)外勾結(jié)作案和團伙作案。”

《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于進一步加強案件風(fēng)險防范工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2006]50號）第四項規(guī)定：“各銀行業(yè)金融機構(gòu)要在系統(tǒng)內(nèi)組織開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查，重點檢查銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押等業(yè)務(wù)制度的建設(shè)及執(zhí)行情況，尤其要防范內(nèi)外勾結(jié)、偽造和克隆票據(jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風(fēng)險。銀監(jiān)會將選取重點地區(qū)和機構(gòu)進行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的抽查，各銀監(jiān)局也要對所轄地區(qū)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險情況進行抽查。”

《審計署關(guān)于中央保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展政策措施貫徹落實的審計情況》（2009.5.18公布）的建議中提出“金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)進一步加大監(jiān)管力度，促進提高金融機構(gòu)的服務(wù)能力；同時加強與有關(guān)部門的溝通，建立應(yīng)對重大經(jīng)濟金融風(fēng)險的有效監(jiān)控、預(yù)警和應(yīng)急機制，防范和控制金融系統(tǒng)性風(fēng)險；特別要加強對票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實性、票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性以及假票據(jù)等方面的現(xiàn)場檢查”。

（二）我們的意見

依據(jù)上述法律法規(guī)和規(guī)范性文件，監(jiān)管部門對票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的監(jiān)管檢查涵蓋票據(jù)業(yè)務(wù)的全過程，對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險防范制度及執(zhí)行情況、承兌總量和風(fēng)險度的監(jiān)控、檢查是法律法規(guī)明文規(guī)定的檢查內(nèi)容：

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險防范制度及執(zhí)行情況方面已明文規(guī)定的檢查重點包括票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實性、票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、假票據(jù)（如偽造和克隆票據(jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等）、內(nèi)外勾結(jié)等重大風(fēng)險。而出票人資格、資信審查等票據(jù)承兌基本要求要素的檢查即使未出現(xiàn)在明文的檢查要求，也必然是檢查的重點。

2、盡管《關(guān)于辦理銀行匯票及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2002]364號）取消了單個銀行的承兌總量限制，但關(guān)于監(jiān)管機構(gòu)對轄內(nèi)承兌總量的監(jiān)控職責(zé)并未有明文取消，因此單個銀行的承兌總量仍應(yīng)在監(jiān)管機構(gòu)的檢查范圍內(nèi)）。

3、結(jié)合最近監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的信息，2009年3月18日銀監(jiān)會統(tǒng)計部副主任苗雨峰表示“銀監(jiān)會將加大對沒有真實貿(mào)易背景的票據(jù)融資的監(jiān)督檢查力度，以保證銀行的信貸資金投向國民經(jīng)濟最需要的地方”，審計署2009年5月18日的審計情況建議中提出“特別要加強對票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實性、票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性以及假票據(jù)等方面的現(xiàn)場檢查”，近期監(jiān)管重點除長期以來監(jiān)管機構(gòu)特別重視的真實貿(mào)易背景外，票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性以及假票據(jù)也被列入了監(jiān)管重點。

需要提請貴行注意的是，監(jiān)管機構(gòu)的檢查重點是依據(jù)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的發(fā)展而不斷調(diào)整的，目前未列入檢查重點的內(nèi)容，一旦在實際業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了引起監(jiān)管部門注意的風(fēng)險，亦可能在其后的檢查中成為重點檢查內(nèi)容。

三、銀行承兌匯票自開自貼的合規(guī)性

2006年11月2日劉明康主席在銀行業(yè)反欺詐國際研討會上的講話《促進交流 加強合作 共鑄銀行業(yè)反欺詐的堅實壁壘》中提及“中國銀監(jiān)會從2005年初開展了案件專項治理工作，努力推進銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部建立十個方面的制度的配套與聯(lián)動，即：一是針對票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動，禁止自開自貼和自管保證金的做法”，但對自開自貼并無明確定義，且公開的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件中亦未有相關(guān)明確規(guī)定。經(jīng)向銀監(jiān)會咨詢，上述禁止自開自貼的文件主要是針對開票人與收款人（一般是開票人的子公司或存在關(guān)聯(lián)關(guān)系）合謀虛構(gòu)交易開出商業(yè)匯票貼現(xiàn)以套取銀行資金的行為，其實質(zhì)是禁止無真實交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)，而并非在形式上禁止自開自貼。

鑒于銀行承兌匯票自開自貼的界定標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一，某些情況下自承自貼也會被稱為自開自貼，依據(jù)我們對相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的理解，我們分情況予以說明：

1、自開自貼

（1）出票人取得承兌匯票后立即申請貼現(xiàn)

依據(jù)《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》第二條的規(guī)定，“貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種方式”，此處，持票人指收款人或經(jīng)背書合法取得票據(jù)的人，出票人若未經(jīng)背書合法取得票據(jù)則非匯票持票人，故出票人不能在開出承兌匯票后立即申請貼現(xiàn)。

（2）出票人經(jīng)回頭背書取得承兌匯票后申請貼現(xiàn)

《票據(jù)法（2004修訂）》第十條規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”因此，出票人成為匯票持有人從而取得貼現(xiàn)申請人資格的前提是，回頭背書具有真實的交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》第十八條規(guī)定：“向金融機構(gòu)申請票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人，必須具備下列條件：

一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動；

二、與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關(guān)系；

三、在申請貼現(xiàn)的金融機構(gòu)開立存款帳戶。”在其之后頒布實施的《票據(jù)管理實施辦法》第十條規(guī)定：“向銀行申請辦理票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的持票人，必須具備下列條件：

（一）在銀行開立存款帳戶；

（二）與出票人、前手之間具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。” 《中國人民銀行關(guān)于切實加強商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知（銀發(fā)〔２００１〕２３６號）》規(guī)定：“禁止貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是交易性票據(jù)，必須具有真實貿(mào)易背景。企業(yè)簽發(fā)、承兌商業(yè)匯票和商業(yè)銀行承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票，都必須依法、合規(guī)，嚴(yán)禁簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票。”但《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第五十六條規(guī)定：“商業(yè)匯票的持票人向其非開戶銀行申請貼現(xiàn)，與向自己開立存款賬戶的銀行申請貼現(xiàn)具有同等法律效力。但是，持票人有惡意或者與貼現(xiàn)銀行惡意串通的除外。”因此，申請貼現(xiàn)的實質(zhì)條件為票據(jù)具有真實貿(mào)易背景。

綜上，出票人經(jīng)回頭背書取得的承兌匯票能否貼現(xiàn)的關(guān)鍵在于出票人對票據(jù)的持有是否具有真實貿(mào)易背景。若具有真實貿(mào)易背景，則對其貼現(xiàn)不具有法律、法規(guī)層面的障礙；若不具有真實貿(mào)易背景，例如利用關(guān)聯(lián)關(guān)系虛構(gòu)交易、虛假背書，則不能對其貼現(xiàn)。

（3）開票人與收款人虛構(gòu)交易取得的承兌票據(jù)貼現(xiàn)

開票人與收款人（一般是開票人的子公司或存在關(guān)聯(lián)關(guān)系）合謀虛構(gòu)交易開出商業(yè)匯票由收款人貼現(xiàn)，雖然在形式上看并非開票人貼現(xiàn)，但由于開票人與收款人間存在合謀，且實際中貼現(xiàn)款一般會最終流入開票人，故仍被稱為自開自貼。銀監(jiān)會的咨詢結(jié)果也顯示劉明康主席在銀行業(yè)反欺詐國際研討會上的講話《促進交流 加強合作 共鑄銀行業(yè)反欺詐的堅實壁壘》中提及的自開自貼業(yè)務(wù)也正是針對該種情形。

依據(jù)前述（2）項中所引述的票據(jù)法律法規(guī)，申請貼現(xiàn)的實質(zhì)條件為票據(jù)具有真實貿(mào)易背景，該種無真實貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)是是嚴(yán)禁辦理的，提請貴行在業(yè)務(wù)辦理中嚴(yán)格審查承兌匯票的真實交易背景，尤其對開票人與持票人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的情況提高警惕。

2、自承自貼（即銀行對自己承兌的票據(jù)貼現(xiàn)，包括單獨的一個行自己承兌自己貼現(xiàn)或某一分行及其下屬支行之間相互承兌貼現(xiàn)）

自承自貼業(yè)務(wù)實際上是持票人將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給票據(jù)原債務(wù)人的行為，屬于票據(jù)法原理上的回頭背書。在票據(jù)法原理上，為促進票據(jù)流通，當(dāng)發(fā)生票據(jù)債務(wù)人（承兌人）和債權(quán)人（貼現(xiàn)人）混同的情況時，并不使票據(jù)關(guān)系消滅，被背書人（貼現(xiàn)人）仍可將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓使其流通。銀行貼現(xiàn)自己承兌的票據(jù)后，若票據(jù)尚未到期，銀行仍可轉(zhuǎn)讓該票據(jù)，但不得因自己不愿對票據(jù)付款而向其他債務(wù)人行使追索權(quán)；若票據(jù)到期，票據(jù)上的承兌和貼現(xiàn)混同，票據(jù)關(guān)系消滅。

我國《票據(jù)法》在背書制度中未對回頭背書做規(guī)定，但在追索權(quán)上確有較明確的規(guī)定（《票據(jù)法》第六十九條“持票人為出票人的，對其前手無追索權(quán)。持票人為背書人的，對其后手無追索權(quán)。”），可知我國《票據(jù)法》是明確承認(rèn)被背書人為出票人或背書人的回頭背書的。至于自承自貼情形下的回頭背書，《票據(jù)法》第二十七條：“持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使。”并未對轉(zhuǎn)讓的對象，即被背書人，作出限制；《票據(jù)法》第三十六條：“匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。”所列的禁止背書情形里亦未包括向承兌人轉(zhuǎn)讓票據(jù)的情形。在票據(jù)具有真實貿(mào)易背景的前提下，目前公開的有效法律法規(guī)中并未有明文禁止規(guī)定，且此種業(yè)務(wù)方便確認(rèn)票據(jù)的真實性，實踐中已有銀行進行此種業(yè)務(wù)。

但自承自貼的票據(jù)在票據(jù)交易市場上進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)時，某些機構(gòu)會拒絕買入，提請貴行注意。

四、票據(jù)承兌保證金能否用貸轉(zhuǎn)存資金支付

《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》第十條規(guī)定：“向銀行申請承兌的商業(yè)匯票出票人，必須具備下列條件：

一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織，并依法從事經(jīng)營活動；

二、資信狀況良好，具有支付匯票金額的資金來源；

三、在承兌銀行開立存款帳戶。”我們理解該條第二款的“具有支付匯票金額的資金來源”一項表明承兌銀行擔(dān)負(fù)著落實還款來源的審查義務(wù)。

貸款用途在貸款合同中一般存在明確、嚴(yán)格的規(guī)定，將貸款資金挪作他用不符合《貸款通則》關(guān)于貸款資金監(jiān)管的要求。盡管貸款不能被挪用，但挪用本身是違反了借款合同，而不是票據(jù)的相關(guān)規(guī)定，貸轉(zhuǎn)存資金形式上是借款人的資金，符合出票的條件。

然而，貸轉(zhuǎn)存資金盡管形式上是出票人的存款，但實際上是出票人的負(fù)債而非實有資金，且該部分存款已經(jīng)占用了出票人在銀行的授信額度。若用貸轉(zhuǎn)存資金支付承兌保證金，實際上是把承兌風(fēng)險轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險，并沒有真正落實償還來源，而且使得出票人在綜合授信總額不變的情況下增加了可使用的銀行授信，實質(zhì)上增加了銀行的敞口風(fēng)險。

因此，如果貸轉(zhuǎn)存資金支付承兌保證金的行為導(dǎo)致影響認(rèn)定承兌申請人“資信狀況良好，具有支付匯票金額的資金來源”，則不符合承兌的條件。

綜上，建議貴行慎重采用該種業(yè)務(wù)操作方式，以避免監(jiān)管風(fēng)險。

五、票據(jù)承兌保證金計息方式

《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》第十三條規(guī)定：“銀行承兌商業(yè)匯票時，應(yīng)考核承兌申請人的資信情況，必要時可依法要求承兌申請人提供擔(dān)保。”

《人民幣利率管理規(guī)定（銀發(fā)〔1999〕77號）》第十三條規(guī)定：“金融機構(gòu)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)收取的保證金，按照單位存款計息、結(jié)息。”第十二條規(guī)定：“單位存款的計息和結(jié)息按《人民幣單位存款管理辦法》的有關(guān)條款辦理。活期存款按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日。單位通知存款計息和結(jié)息按《通知存款管理辦法》執(zhí)行。單位協(xié)定存款按結(jié)息日或清戶日掛牌公告的利率計息，按季結(jié)息。”

依據(jù)上述法律法規(guī)，票據(jù)承兌保證金應(yīng)按照單位存款計息，至于按照何種單位存款計息并未規(guī)定，亦無其他有關(guān)規(guī)定。實踐中，既有按照活期存款計息的情況，也有按照定期存款計息的情況。建議貴行參照《人民幣單位存款管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，就保證金計息問題在貴行相關(guān)的保證金管理辦法中予以規(guī)定，并在承兌協(xié)議中就保證金計息方式與承兌申請人進行約定。

六、用貸款資金支付到期票款是否存在監(jiān)管障礙

《貸款通則》第十九條規(guī)定：“借款人??應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款”，第三十一條規(guī)定：“貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)查和檢查”。第六十五條規(guī)定：“ 貸款人的有關(guān)責(zé)任人員違反本通則有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分和罰款；情節(jié)嚴(yán)重或?qū)掖芜`反的，應(yīng)當(dāng)調(diào)離工作崗位，取消任職資格；造成嚴(yán)重經(jīng)濟損失或者構(gòu)成其他經(jīng)濟犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律規(guī)定追究刑事責(zé)任。”

貸款資金用于支付到期票款的前提是貸款資金的用途與承兌匯票的基礎(chǔ)交易相符，若不相符而用于支付到期票款，則銀行存在須承擔(dān)相應(yīng)的貸款監(jiān)管責(zé)任的可能。【作者簡介】

郭澤長，單位為北京煒衡律師事務(wù)所。

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第五篇：票據(jù)合規(guī)經(jīng)營案例分析

票據(jù)合規(guī)經(jīng)營案例分析

關(guān)鍵詞： 票據(jù)案例票據(jù)交易

票據(jù)是按照一定形式制成﹑寫明有付出一定貨幣金額義務(wù)的證件，是出納或運送貨物的憑證。廣義的票據(jù)泛指各種有價證券和憑證，如債券、股票、提單、國庫券、發(fā)票等等。狹義的票據(jù)僅指以支付金錢為目的的有價證券，即出票人根據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的，由自己無條件支付確定金額或委托他人無條件支付確定金額給收款人或持票人的有價證券。在我國，票據(jù)即匯票（銀行匯票和商業(yè)匯票）、支票及本票（銀行本票）的統(tǒng)稱。票據(jù)一般是指商業(yè)上由出票人簽發(fā)，無條件約定自己或要求他人支付一定金額，可流通轉(zhuǎn)讓的有價證券，持有人具有一定權(quán)力的憑證。屬于票據(jù)的有：匯票、本票、支票、提單、存單、股票、債券等等。第一部分案情簡介

X市Y有限公司來到X銀行市南支行，申請一批銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，總金額3億。該公司手中并無正式銀行承兌匯票，但開具票據(jù)的關(guān)系人，例如承兌銀行、及貿(mào)易背景的出票人、背書人等材料一應(yīng)俱全。按照規(guī)定，貼現(xiàn)的銀行承兌匯票須在申請貼現(xiàn)的銀行設(shè)立賬戶。于是，X市Y有限公司提前一天由其會計人員劉某在X銀行市南支行開立一般存款賬戶，劉某提出其法定代表人關(guān)某，因出差，由其全權(quán)代理。銀行客戶經(jīng)理陳某及協(xié)辦客戶經(jīng)理張某在未見相關(guān)原件的前提下，雙簽確認(rèn)。由于客戶經(jīng)理陳某說其與企業(yè)會計人員劉某系親戚關(guān)系，故該行柜員趙某憑企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本等開戶資料的復(fù)印件為其開戶。

X銀行資金運營部立即表示可接手這筆業(yè)務(wù)，在未見到票據(jù)原件及跟單資料的情況下，通知該行清算中心，在扣下手續(xù)費后，將2.98億貼現(xiàn)資金劃入X市Y有限公司的存款賬戶。于是X市Y有限公司憑此拿出2.97億元的銀行本票背書轉(zhuǎn)讓給出票人公司。該公司又將

2.97億元貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入票據(jù)承兌行作為保證金，最終獲得承兌行開具的正式銀行承兌匯票，票面金額仍為3億元。很快X銀行市南支行拿到了真是的銀行承兌匯票。

憑此交易，X銀行市南支行可得200萬元收入。然而，在付出資金成本后，這仍是一筆高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，因為在承兌行正式開出匯票之前，風(fēng)險全部集中在X銀行市南支行自身。在商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)，這種做法被稱為票據(jù)業(yè)務(wù)的逆向操作，屬于嚴(yán)重違規(guī)行為。第二部分案例分析

一、開戶環(huán)節(jié)存在的違規(guī)

1、企業(yè)法定代表人未本人辦理開戶手續(xù)，而柜臺人員未要求企業(yè)提供法定代表人授權(quán)書及相關(guān)人員身份證件。

2、柜臺人員未親自核實企業(yè)開戶資料原件。

二、X銀行市南支行辦理未確認(rèn)銀行承兌匯票真實性辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

違反中國人民銀行《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》

1、X銀行市南支行在未落實會計核實、未查詢手續(xù)的情況下辦理票據(jù)貼現(xiàn)。

2、X銀行市南支行在未見銀行承兌匯票原件，未落實票據(jù)入庫手續(xù)的情況下辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

三、無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

X銀行市南支行未核實交易背景的購銷合同、增值稅發(fā)票等手續(xù)即辦理了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

四、貼現(xiàn)資金繳存保證金

出票人公司將2.97億元貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入票據(jù)承兌行作為保證金，違反了貼現(xiàn)資金嚴(yán)禁劃入保證金賬戶繳存保證金的規(guī)定。

第三部分案件啟示

本案系客戶經(jīng)理違規(guī)操作，貼現(xiàn)銀行未按照操作規(guī)定要求辦理業(yè)務(wù)的嚴(yán)重違規(guī)案件。本案給我們的啟示如下：

一、必須嚴(yán)格按照要求完善企業(yè)開戶手續(xù)。本案中，柜臺操作人員在未核實企業(yè)法定代表人授權(quán)書及開戶資料原件的情況下違規(guī)開戶，為企業(yè)違規(guī)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，以及以后違規(guī)資金的劃轉(zhuǎn)提供了可乘之機。

所以銀行在辦理企業(yè)開戶時須認(rèn)真核對企業(yè)的開戶資料原件以及法定代表人授權(quán)委托書，以及相關(guān)人員的身份證件原件。客戶經(jīng)理應(yīng)該在雙人核實開戶資料原件后，方可簽署雙人核實手續(xù)。

二、加強銀行票據(jù)審核人員業(yè)務(wù)能力

本案中，X銀行市南支行在未見票據(jù)真實性、銀行會計人員未進行票據(jù)鑒別的情況下辦理了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，屬于嚴(yán)重的違規(guī)行為。

三、嚴(yán)格控制放款環(huán)節(jié)審核手續(xù)

本案中在票據(jù)查詢查復(fù)手續(xù)未落實、購銷合同、增值稅發(fā)票未核實的情況，X銀行市南支行進行了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)放款手續(xù)，嚴(yán)重違反銀行的相關(guān)規(guī)定。

四、加強貼現(xiàn)資金的流向監(jiān)管

本案中貼現(xiàn)資金由X市Y有限公司直接劃入其在X市Y有限公司的保證金賬戶，存在貼現(xiàn)資金繳存保證金的違規(guī)行為。

合法、合規(guī)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)能夠給商業(yè)銀行經(jīng)營帶來“短、平、快”的經(jīng)濟效益。現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)通過完善票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，實施全面的內(nèi)控機制，對票據(jù)經(jīng)營活動采取有效的控制措施，保證票據(jù)業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營。