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實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易流程

時(shí)間:2019-05-13 03:41:48下載本文作者:會(huì)員上傳
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第一篇:實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易流程

山東產(chǎn)權(quán)交易中心

實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易流程

第一條為規(guī)范實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易行為,根據(jù)《山東省國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易管理辦法》(山東省人民政府令第163號(hào))和《山東省企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,制定本業(yè)務(wù)流程。

第二條本交易流程適用于在山東產(chǎn)權(quán)交易中心(以下簡(jiǎn)稱“中心”)進(jìn)行的實(shí)物資產(chǎn)交易活動(dòng)。本交易流程中的實(shí)物資產(chǎn)包括房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、存貨、破產(chǎn)資產(chǎn)、涉訴資產(chǎn)等。

第三條實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易一般按照申請(qǐng)出讓、掛牌公告、組織交易、簽約成交、資金結(jié)算、出具產(chǎn)權(quán)交易憑證的程序進(jìn)行。

第四條轉(zhuǎn)讓方出讓實(shí)物資產(chǎn),應(yīng)填寫《實(shí)物資產(chǎn)出讓申請(qǐng)書》,并提供如下材料:

(1)轉(zhuǎn)讓方資格證明;

(2)資產(chǎn)權(quán)屬證明;

(3)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的決策、批準(zhǔn)情況;

(4)出讓標(biāo)的的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(需國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案的,應(yīng)提供備案文件);

(5)受讓方應(yīng)具備的條件;

(6)其他需要提交的材料。

轉(zhuǎn)讓方對(duì)《實(shí)物資產(chǎn)出讓申請(qǐng)書》的填報(bào)內(nèi)容及所提交材料的真實(shí)性、完整性及有效性負(fù)責(zé)。

第五條中心收到實(shí)物資產(chǎn)出讓申請(qǐng)后,對(duì)提交的有關(guān)材料進(jìn)行審核。中心同意受理的,與轉(zhuǎn)讓方簽訂《實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易協(xié)議書》。

第六條中心在完成材料審核后,將實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息在中心網(wǎng)站掛牌公告。掛牌期限由轉(zhuǎn)讓方與中心協(xié)商約定,一般不少于20個(gè)工作日。

掛牌公告的實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息包括如下內(nèi)容:

(1)出讓標(biāo)的的基本情況;

(2)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策及批準(zhǔn)情況;

(3)出讓標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果和備案情況;

(4)受讓方應(yīng)具備的條件;

(5)其它需披露的事項(xiàng)。

第七條掛牌公告期間,意向受讓方到中心登記購(gòu)買實(shí)物資產(chǎn),需填寫《實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)書》,并提交如下書面材料:

(1)受讓方資格證明;

(2)支付能力證明;

(3)需要提供的其他材料。

意向受讓方對(duì)《實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)書》的填寫內(nèi)容及所提交的材料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

第八條 意向受讓方的實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)?jiān)谥行膶徍送ㄟ^(guò)后,意向受讓方與中心簽訂《實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易協(xié)議書》,并在掛牌公告期滿2個(gè)工作日前繳納購(gòu)買保證金。

購(gòu)買保證金繳納金額可以由轉(zhuǎn)讓方和中心根據(jù)出讓標(biāo)的的掛牌價(jià)格協(xié)商約定;沒有約定的一般按照出讓標(biāo)的掛牌底價(jià)3%的標(biāo)準(zhǔn)繳納。

第九條掛牌公告期滿,中心將掛牌公告結(jié)果和擬采取的具體交易方式書面通知轉(zhuǎn)讓方,并按確定的交易方式組織交易。

經(jīng)公開征集,只有一家意向受讓方的,采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式;有兩家及兩家以上意向受讓方的,采取拍賣、招投標(biāo)、競(jìng)投等競(jìng)價(jià)方式確定受讓方。

第十條掛牌公告期滿未征集到意向受讓方的,轉(zhuǎn)讓方可申請(qǐng)延長(zhǎng)掛牌時(shí)間或重新掛牌,經(jīng)中心審核同意后,延期或再次掛牌。延長(zhǎng)掛牌時(shí)間一般不少于5個(gè)工作日。

第十一條確定受讓方后,交易雙方在中心組織下簽訂《實(shí)物資產(chǎn)交易合同》,受讓方在合同約定期限內(nèi)將交易價(jià)款匯入中心結(jié)算專用賬戶。

實(shí)物資產(chǎn)交易費(fèi)用按照山東省物價(jià)局魯價(jià)費(fèi)發(fā)

[2007]128號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。

第十二條中心審查相關(guān)材料后向交易雙方出具實(shí)物資產(chǎn)交易憑證。

第十三條交易雙方辦理完畢權(quán)屬變更手續(xù)后,中心根據(jù)受讓方通知辦理交易價(jià)款劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第十四條本業(yè)務(wù)流程未規(guī)定的事項(xiàng),適用《山東省企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則》的規(guī)定。

第十五條本業(yè)務(wù)流程由山東產(chǎn)權(quán)交易中心負(fù)責(zé)解釋。

第二篇:企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易操作流程

企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易操作流程

一、進(jìn)場(chǎng)交易前期咨詢

1、轉(zhuǎn)讓方授權(quán)代表人攜帶相關(guān)資料到交易五科咨詢企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)交易相關(guān)事項(xiàng)。

2、交易五科對(duì)轉(zhuǎn)讓方提出的擬進(jìn)場(chǎng)交易項(xiàng)目有關(guān)政策、流程、交易所必須提供紙質(zhì)交易材料等提供咨詢服務(wù),對(duì)符合進(jìn)場(chǎng)要求的轉(zhuǎn)讓方告知其進(jìn)行進(jìn)場(chǎng)交易注冊(cè)登記。

二、轉(zhuǎn)讓方網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)、項(xiàng)目申報(bào)、受理登記

1、轉(zhuǎn)讓方網(wǎng)絡(luò)注冊(cè):交易三科受理員指導(dǎo)轉(zhuǎn)讓方進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)注冊(cè)。

2、項(xiàng)目申報(bào):轉(zhuǎn)讓方進(jìn)場(chǎng)交易的項(xiàng)目申報(bào)應(yīng)在公共資源電子化交易平臺(tái) 上傳以下資料:

(1)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易通知單(國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有權(quán)批準(zhǔn)單位簽發(fā))(2)轉(zhuǎn)讓方及轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)決策機(jī)構(gòu)關(guān)于轉(zhuǎn)讓該國(guó)有資產(chǎn)的決議(總經(jīng)理辦公會(huì)股東會(huì)或董事會(huì)決議)

(3)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證(4)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照

3、受理登記:負(fù)責(zé)上傳指導(dǎo)及網(wǎng)上審核工作。網(wǎng)上審核后,對(duì)于上傳材料符合齊全性要求的,三科即時(shí)受理登記。然后由轉(zhuǎn)讓方攜帶所有交易材料原件到交易五科辦理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易業(yè)務(wù)。

三、項(xiàng)目分配、審核交易材料

1、項(xiàng)目分配:交易五科科長(zhǎng)根據(jù)資產(chǎn)交易項(xiàng)目的實(shí)地勘測(cè)情況和科室人員的特長(zhǎng)、能力以及當(dāng)前業(yè)務(wù)承受量等因素綜合考慮后,進(jìn)行項(xiàng)目分配確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

轉(zhuǎn)讓方到交易五科辦理資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)應(yīng)攜帶以下紙質(zhì)交易材料:

(1)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易通知單原件(國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有權(quán)批準(zhǔn)單位簽發(fā))(2)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易申請(qǐng)書》、《委托合同》原件(交易管理中心網(wǎng)

站格式文本,企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須簽訂委托合同)

(3)轉(zhuǎn)讓方承諾書原件

(4)轉(zhuǎn)讓方出具的授權(quán)委托書原件

(5)經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有權(quán)批準(zhǔn)單位審核蓋章的資產(chǎn)交易網(wǎng)站公告(也可以有報(bào)紙公告)原件

注:資產(chǎn)交易公告中轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)明確以下事項(xiàng)A、在征集到兩個(gè)及以上符合條件的意向受讓方時(shí),采用何種公開競(jìng)價(jià)方式確定受讓方;B、資產(chǎn)交易公告的期限;C、提出繳納保證金的數(shù)額及交易保證金的處置方式等。

(6)有權(quán)批準(zhǔn)單位發(fā)出的關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易行為的批準(zhǔn)文件原件(標(biāo)的企業(yè)請(qǐng)示、國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)文件、新鄉(xiāng)市國(guó)有企業(yè)改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的會(huì)議紀(jì)要、新鄉(xiāng)市企業(yè)改制審批表;或出資企業(yè)批準(zhǔn)文件)

(7)轉(zhuǎn)讓方及轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)決策機(jī)構(gòu)關(guān)于轉(zhuǎn)讓該國(guó)有資產(chǎn)的決議原件(總經(jīng)理辦公會(huì)股東會(huì)或董事會(huì)決議)

(8)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證復(fù)印件(加蓋轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)公章)(9)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(加蓋轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)公章)

(10)有效的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告原件(在企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中,使用無(wú)效審計(jì)、評(píng)估報(bào)告的應(yīng)報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),由其依法要求轉(zhuǎn)讓方終止資產(chǎn)交易活動(dòng))和資產(chǎn)評(píng)估的備案或核準(zhǔn)文件原件(11)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的基本情況說(shuō)明原件(12)律師事務(wù)所出具的法律意見書原件

(13)整體轉(zhuǎn)讓或因?yàn)楸敬无D(zhuǎn)讓導(dǎo)致控股權(quán)轉(zhuǎn)移的,還需提交以下資料原件: ①、涉及經(jīng)勞動(dòng)保障行政部門審核同意的職工分流安置和勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整方案(改制方案、職工安置方案、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工代表大會(huì)決議)②、涉及經(jīng)國(guó)土資源管理部門批準(zhǔn)的土地使用權(quán)處置方案和有償用地的地價(jià)評(píng)估報(bào)告

③、涉及的債權(quán)、債務(wù),包括拖欠職工債務(wù)的處理方案(14)中心要求的其他交易材料

2、審核交易材料:由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目分配后即時(shí)受理,認(rèn)真比對(duì)轉(zhuǎn)讓方上傳資料與提交的上述完整資產(chǎn)交易材料進(jìn)行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息公告初

審工作,對(duì)涉及轉(zhuǎn)讓標(biāo)的信息披露的準(zhǔn)確性和完整性,交易條件和受讓資格條件設(shè)置的公平性與合理性,以及競(jìng)價(jià)方式的選擇等內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范性初審。通過(guò)后由副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)分別在1個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行二審、三審。

對(duì)材料不全或有明顯錯(cuò)誤審核未通過(guò)的項(xiàng)目,由交易五科項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通聯(lián)系、信息反饋轉(zhuǎn)讓方,并發(fā)出《資產(chǎn)交易補(bǔ)充材料告知書》,一次性告知需補(bǔ)充、完善的內(nèi)容。進(jìn)場(chǎng)交易項(xiàng)目登記信息材料與實(shí)際進(jìn)場(chǎng)交易項(xiàng)目信息材料不符的,中心交易五科有權(quán)對(duì)該項(xiàng)目暫不受理,直至信息與實(shí)際相符為止。轉(zhuǎn)讓方按要求修改補(bǔ)充后重新提交申請(qǐng)掛牌。

審核通過(guò)的由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)發(fā)布資產(chǎn)交易信息。

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)對(duì)其提供的資產(chǎn)交易材料的真實(shí)性、合法性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人妥善保存轉(zhuǎn)讓方提交的所有完整資產(chǎn)交易紙質(zhì)材料。

四、發(fā)布資產(chǎn)交易信息:

1、發(fā)布資產(chǎn)交易信息:資產(chǎn)交易信息公告必須經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有權(quán)批準(zhǔn)單位審核簽字蓋章后由交易五科項(xiàng)目負(fù)責(zé)人通過(guò)新鄉(xiāng)市公共資源電子化交易平臺(tái)系統(tǒng)傳遞,副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)分別在1個(gè)工作日內(nèi)二審、三審后由五科項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)在新鄉(xiāng)市公共資源交易管理中心網(wǎng)站發(fā)布。如有報(bào)紙公告的,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)轉(zhuǎn)讓方確保報(bào)紙公告與網(wǎng)站公告同步發(fā)布。其中產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期不得少于20個(gè)工作日;資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公告期依據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部32號(hào)令第49、50條規(guī)定根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的具體情況合理確定。

2、轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照要求向公共資源交易管理中心提供披露信息內(nèi)容的紙質(zhì)文檔材料,并對(duì)披露內(nèi)容和所提供材料的真實(shí)性、合法性、完整性、有效性負(fù)責(zé)。

3、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓首次信息公告時(shí)的掛牌價(jià)不得低于經(jīng)備案或者核準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。如在規(guī)定的公告期限內(nèi)未征集到意向受讓方,轉(zhuǎn)讓方可以在不低于評(píng)估結(jié)果90%的范圍內(nèi)設(shè)定新的掛牌價(jià)再次進(jìn)行公告。如新的掛牌價(jià)低于評(píng)估結(jié)果的90%,轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)重新獲得產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后,再發(fā)布產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。

4、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將資產(chǎn)交易公告原件、公告刊登的報(bào)紙?jiān)⒔灰坠芾碇行木W(wǎng)站下載的資產(chǎn)交易公告一并歸檔管理。

五、項(xiàng)目咨詢、登記受讓意向

1、項(xiàng)目咨詢:對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易有受讓意向的組織和個(gè)人(統(tǒng)稱意向受讓方),可以通過(guò)中心網(wǎng)站和報(bào)刊查詢項(xiàng)目信息,也可以到交易五科項(xiàng)目負(fù)責(zé)人處查閱產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的相關(guān)信息和材料。

2、登記受讓意向:意向受讓方在信息公告期限內(nèi),向交易五科提出產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng),并提交相關(guān)材料。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)通過(guò)新鄉(xiāng)市公共資源電子化交易平臺(tái)對(duì)意向受讓方逐一進(jìn)行登記。

3、繳納保證金:意向受讓方按照轉(zhuǎn)讓公告要求持《繳納保證金通知單》及時(shí)到財(cái)務(wù)科辦理繳納保證金手續(xù)。繳納交易保證金及相關(guān)費(fèi)用(以到達(dá)交易管理中心指定賬戶為準(zhǔn))后獲得參與交易資格。逾期未繳納保證金的,視為放棄受讓意向。

4、遞交書面申請(qǐng):意向受讓方應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)交易公告規(guī)定的受讓條件,向五科遞交《資產(chǎn)受讓申請(qǐng)書》等所有書面受讓申請(qǐng)資料并提供相關(guān)證明材料,由五科項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)意向受讓方提交的申請(qǐng)、材料進(jìn)行齊全性、合規(guī)性以及是否滿足受讓條件等即時(shí)初審,并由科長(zhǎng)進(jìn)行復(fù)審。

意向受讓方應(yīng)該對(duì)其提供材料的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

六、確定意向受讓方

1、信息發(fā)布公告期滿后3個(gè)工作日內(nèi),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)報(bào)名意向受讓方報(bào)名情況草擬交易項(xiàng)目掛牌公告結(jié)果《資格確認(rèn)意見書》,具體內(nèi)容包括:信息公告時(shí)間、信息發(fā)布媒體、意向受讓方的登記情況及其資格初審意見、及公告中公布的擬采取的交易方式等。

2、《資格確認(rèn)意見書》于信息公告期滿后5個(gè)工作日內(nèi)經(jīng)科長(zhǎng)審核后,提交轉(zhuǎn)讓方與資產(chǎn)交易批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)。

轉(zhuǎn)讓方收到《資格確認(rèn)意見書》后應(yīng)進(jìn)行資格審查并在5個(gè)工作日內(nèi)向交易中心出具《資格確認(rèn)意見回執(zhí)》予以書面回復(fù),如對(duì)受讓方資格條件存有異議,應(yīng)當(dāng)在書面意見中說(shuō)明理由,并提交相關(guān)證明材料。轉(zhuǎn)讓方逾期未予回復(fù)的,視為同意交易管理中心作出的資格初審意見。

資產(chǎn)交易批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)收到《資格確認(rèn)意見書》后應(yīng)予以書面回復(fù),資產(chǎn)交易批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)在2個(gè)工作日內(nèi)未明確表示異議的,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可按資產(chǎn)交易公

告中確定的方式組織實(shí)施。資格確認(rèn)后,交易五科向意向受讓方書面出具《資格確認(rèn)結(jié)果通知書》。

3、資產(chǎn)交易信息公告期滿后,產(chǎn)生兩個(gè)及以上符合條件的意向受讓方的,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照資產(chǎn)交易公告中明確的競(jìng)價(jià)方式組織實(shí)施公開競(jìng)價(jià);公開競(jìng)價(jià)方式包括拍賣、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)以及其他競(jìng)價(jià)方式。

如轉(zhuǎn)讓方選擇拍賣方式的,由拍賣機(jī)構(gòu)按照拍賣法相關(guān)規(guī)定進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行受理,并組織拍賣活動(dòng)。

對(duì)以價(jià)格為主要因素的資產(chǎn)交易項(xiàng)目,應(yīng)采取拍賣優(yōu)先的方式進(jìn)行;對(duì)不以價(jià)格為主要因素的資產(chǎn)交易項(xiàng)目,應(yīng)采取招標(biāo)優(yōu)先方式進(jìn)行交易;網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)按照相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行操作。

4、經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓人時(shí),如資產(chǎn)交易公告已明確在征集到兩個(gè)及以上符合條件的意向受讓方時(shí),采用拍賣方式確定受讓方的,由轉(zhuǎn)讓方與其選定的拍賣機(jī)構(gòu)簽訂《委托拍賣合同》,拍賣機(jī)構(gòu)按照《拍賣法》進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行公開拍賣活動(dòng)。

5、經(jīng)2次以上公開征集受讓方仍只征集到1個(gè)受讓方時(shí),經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

資產(chǎn)交易公告期滿后只產(chǎn)生一個(gè)符合條件的意向受讓方的,經(jīng)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后交易雙方按掛牌價(jià)與買方報(bào)價(jià)孰高原則簽約協(xié)議轉(zhuǎn)讓。

涉及轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)其他股東依法在同等條件下享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的情形,按照有關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。

七、實(shí)施交易

1、采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)的,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將擬拍賣情況經(jīng)科長(zhǎng)同意后通過(guò)內(nèi)網(wǎng)預(yù)約,安排拍賣會(huì)場(chǎng)(如競(jìng)買人數(shù)量過(guò)多,交易中心拍賣場(chǎng)地不能滿足拍賣會(huì)要求的,由轉(zhuǎn)讓方負(fù)責(zé)安排其他拍賣會(huì)場(chǎng))。

拍賣機(jī)構(gòu)按照《拍賣法》進(jìn)行公開拍賣。交易管理中心及轉(zhuǎn)讓方負(fù)責(zé)拍賣活動(dòng)的協(xié)調(diào)、監(jiān)督和指導(dǎo)。

2、拍賣機(jī)構(gòu)在拍賣日七天前發(fā)布經(jīng)轉(zhuǎn)讓方審核蓋章的拍賣公告,具體內(nèi)容包括:拍賣時(shí)間、地點(diǎn)、聯(lián)系人及聯(lián)系方式等。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在拍賣公告見報(bào)日負(fù)責(zé)書面通知在資產(chǎn)交易公告期內(nèi)征集到的意向受讓方,告知各意向受讓方在拍賣公告期內(nèi)辦理拍賣競(jìng)買手續(xù)。

3、在拍賣會(huì)前1日,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人通知轉(zhuǎn)讓方、國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或有權(quán)批準(zhǔn)單位參加拍賣會(huì)的時(shí)間及地點(diǎn),提示相關(guān)部門及時(shí)進(jìn)場(chǎng)監(jiān)督。

4、拍賣機(jī)構(gòu)按照《拍賣法》的程序,組織實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)交易拍賣活動(dòng)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在拍賣公告發(fā)布后及時(shí)與交易三科聯(lián)系,由三科安排拍賣機(jī)構(gòu)人員在中心四樓大廳服務(wù)窗口辦理競(jìng)買手續(xù)。當(dāng)競(jìng)買人成為買受人后,與拍賣人簽訂《成交確認(rèn)書》,與轉(zhuǎn)讓方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》(企業(yè)改制)。

5、非受讓方交納的交易保證金在企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易受讓方確定后5日內(nèi),由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫《退還保證金通知單》,財(cái)務(wù)科全額返還;受讓方交納的交易保證金按照相關(guān)約定可轉(zhuǎn)作應(yīng)支付資產(chǎn)交易價(jià)款,由中心財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)讓方指定賬戶。

6、拍賣完成后,拍賣機(jī)構(gòu)應(yīng)妥善保存此次國(guó)有資產(chǎn)交易拍賣活動(dòng)的完整資料,并將拍賣委托合同、拍賣公告、規(guī)則、清單、競(jìng)買合同、現(xiàn)場(chǎng)筆錄、成交確認(rèn)書等書面材料遞交到交易五科,由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查后存檔。

八、確定受讓方、簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同、成交結(jié)果公示、結(jié)算交易資金、出具交易憑證

1、在確定受讓方的次日起3個(gè)工作日內(nèi),交易五科組織交易雙方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》。《產(chǎn)權(quán)交易合同》生效后,交易五科項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在中心網(wǎng)站上進(jìn)行成交結(jié)果公示,公示期為5個(gè)工作日。受讓方應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)按照約定支付資產(chǎn)交易價(jià)款,將資產(chǎn)交易價(jià)款劃入到中心的結(jié)算賬戶(特殊情況,按照32號(hào)令第二十七條執(zhí)行)。

2、兩次掛牌后只產(chǎn)生一家受讓方的協(xié)議轉(zhuǎn)讓需要首先組織草簽協(xié)議并由轉(zhuǎn)讓方報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后才能正式簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》。

3、轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽定《產(chǎn)權(quán)交易合同》后,交易五科依據(jù)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定,按照資產(chǎn)交易公告的內(nèi)容以及競(jìng)價(jià)交易結(jié)果等,對(duì)產(chǎn)權(quán)交易合同進(jìn)行三級(jí)審核。

4、產(chǎn)權(quán)交易合同審核通過(guò),且受讓方依據(jù)合同約定將資產(chǎn)交易價(jià)款交付至資金結(jié)算賬戶后,經(jīng)轉(zhuǎn)讓方向中心書面確認(rèn),項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在1個(gè)工

作日內(nèi)出具統(tǒng)一格式打印,不得手寫、涂改的《交易憑證》,在3個(gè)工作日內(nèi)經(jīng)三級(jí)審核蓋章后發(fā)放。

九、交易檔案的整理、移交和保管

1、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在交易憑證發(fā)出后7個(gè)工作日內(nèi),按歸檔材料清單的要求對(duì)交易資料進(jìn)行整理,并填寫《交易檔案歸檔目錄清單》,經(jīng)三級(jí)審核后由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人安排打碼裝訂印制二冊(cè)(交易管理中心留存原件一冊(cè)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督或批準(zhǔn)單位留存復(fù)印件一冊(cè)),經(jīng)復(fù)審無(wú)誤后由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向辦公室檔案員移交。

2、辦公室檔案員接到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人移交的交易檔案后,按中心相關(guān)規(guī)定當(dāng)場(chǎng)受理,做好交接登記工作,并負(fù)責(zé)交易檔案的歸檔及保管工作。

第三篇:實(shí)物資產(chǎn)管理制度

實(shí)物資產(chǎn)管理制度

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理,提高實(shí)物資產(chǎn)使用效率,保障實(shí)物資產(chǎn)安全,防止資產(chǎn)流失,參照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定,根據(jù)公司實(shí)際情況,制定本制度。

第二條 本制度適用于公司總部各部門及下屬各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)配臵、申購(gòu)、分發(fā)、調(diào)撥和報(bào)廢等日常管理活動(dòng)。

第三條 實(shí)物資產(chǎn)管理活動(dòng),應(yīng)該堅(jiān)持實(shí)物資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理和價(jià)值管理相結(jié)合的原則;貫徹統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、責(zé)任到人、配臵合理、物盡其用的原則。

第二章 管理范圍和定義

第四條 本制度所稱實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他經(jīng)營(yíng)有關(guān)的有形資產(chǎn)。不屬于經(jīng)營(yíng)中主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過(guò)一年的,也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)(打印機(jī)、照相機(jī)無(wú)論單價(jià)多少均列入固定資產(chǎn)管理)。不具備上述規(guī)定條件的物品,作為低值易耗品。

第五條 固定資產(chǎn)按其用途分為IT資產(chǎn)和非IT資產(chǎn)。第六條 IT資產(chǎn)主要包括如下設(shè)備:

(一)低端設(shè)備:PC機(jī)、顯示器、筆記本電腦、打印機(jī)、投影儀、條碼設(shè)備、掃描儀、PDA、排隊(duì)機(jī)、觸摸屏、移動(dòng)郵件設(shè)備、IP電話等。

(二)高端設(shè)備:總部機(jī)房?jī)?nèi)的設(shè)備(如小型機(jī)、存儲(chǔ)、服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻等)、會(huì)議系統(tǒng)設(shè)備、機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施(如機(jī)房專用UPS、STS、PMM、冷水機(jī)組等),配線間中的設(shè)備,機(jī)構(gòu)使用的服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻、UPS等;高速行式打印機(jī)、高速激光打印機(jī)、高速掃描儀、加密設(shè)備等。

第三章 實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)

第七條 實(shí)物資產(chǎn)管理涉及眾多部門,主要包括:人事行政部、財(cái)務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)使用部門等。各部門和人員分別履行以下職責(zé)。

(一)總部人事行政部負(fù)責(zé)總部及機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌管理,同時(shí)負(fù)責(zé)總部具體的實(shí)物管理工作,主要職責(zé)是:

1、根據(jù)集團(tuán)相關(guān)規(guī)定,制定公司實(shí)物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實(shí)施細(xì)則,并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查;根據(jù)執(zhí)行情況對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新,不斷優(yōu)化和完善管理體系。

2、統(tǒng)籌公司實(shí)物資產(chǎn)的總量管理工作,負(fù)責(zé)組織總部及機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常培訓(xùn)指導(dǎo),按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵、報(bào)廢和處臵等工作。

3、負(fù)責(zé)閑臵、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配臵實(shí)物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑,優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配臵,推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。

4、研究建立實(shí)物資產(chǎn)管理工作有效性的評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)機(jī)制,對(duì)各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核、監(jiān)督檢查,對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)管理工作提出獎(jiǎng)懲建議。

5、負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、日常管理、調(diào)撥、報(bào)廢處理等實(shí)物管理工作;建立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理檔案,并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳帳核對(duì);定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì);確保財(cái)務(wù)帳、臺(tái)帳、實(shí)物三者一致。

6、接受上級(jí)部門的監(jiān)督、指導(dǎo)并按照要求向其報(bào)告有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作情況。

(二)總部財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌總部及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作,主要職責(zé)是:

1、負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況,指導(dǎo)和監(jiān)督各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的實(shí)物資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理工作,并會(huì)同總部人事行政部對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新,不斷優(yōu)化和完善管理體系。

2、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵、報(bào)廢和處臵等工作。

3、參與公司資產(chǎn)盤點(diǎn)清理工作。

4、根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實(shí)物資產(chǎn)種類、品種變化,及時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整分類目錄,以滿足業(yè)務(wù)需要。

5、負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)臵、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理,每月與總部人事行政部進(jìn)行帳帳核對(duì),保證帳帳一致。

(三)各機(jī)構(gòu)人事行政部配專職或兼職的實(shí)物資產(chǎn)管理員,負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的實(shí)物資產(chǎn)管理,主要職責(zé)是:

1、執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法,制定并落實(shí)本機(jī)構(gòu)的具體實(shí)施細(xì)則。

2、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、日常管理、報(bào)廢、調(diào)撥和盤點(diǎn)等工作;建立健全實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理檔案,并定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳帳核對(duì),定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì),確保財(cái)務(wù)帳、實(shí)物管理系統(tǒng)帳、實(shí)物三者一致。

3、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查、統(tǒng)計(jì)匯總,記錄和清查本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況,對(duì)異常情況查明原因,按時(shí)上報(bào)實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告。

4、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵、報(bào)廢和處臵等工作。

5、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)所屬長(zhǎng)期閑臵、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配臵實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)劑工作,優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配臵,推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。

6、接受總部人事行政部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報(bào)告相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(四)各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作,主要職責(zé)是:

1、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)臵、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理。每月與本機(jī)構(gòu)人事行政部進(jìn)行帳帳核對(duì),保證帳帳一致;

2、參與本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)盤點(diǎn)清理工作。

3、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵、報(bào)廢和處臵等工作。

4、審核、調(diào)整和批準(zhǔn)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況。

5、接受總部財(cái)務(wù)企劃部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報(bào)告相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(五)總部及機(jī)構(gòu)各實(shí)物資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)對(duì)使用范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行管理監(jiān)督,主要職責(zé)是:

1、嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法,及時(shí)向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實(shí)物資產(chǎn)的使用情況,接受實(shí)物資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督、檢查。

2、根據(jù)實(shí)際需要可設(shè)臵實(shí)物資產(chǎn)協(xié)管員,配合實(shí)物資產(chǎn)專管員完成日常管理工作。

3、實(shí)物資產(chǎn)使用人須保證所使用實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整,是所用實(shí)物資產(chǎn)日常保管、保養(yǎng)的直接責(zé)任人,總部各部門及各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為本部門或機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人,對(duì)本部門或機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理負(fù)全面管理責(zé)任。

第四章 配備標(biāo)準(zhǔn)及采購(gòu)、入庫(kù)管理

第八條 實(shí)物資產(chǎn)的新增需提前按照《預(yù)算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵預(yù)算,預(yù)算審批后才能開展購(gòu)臵活動(dòng)。

第九條 實(shí)物資產(chǎn)新增應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行,庫(kù)存沒有可調(diào)劑的適用設(shè)備,并在預(yù)算范圍內(nèi)方可購(gòu)臵新設(shè)備。總體預(yù)算內(nèi)調(diào)劑使用應(yīng)征詢實(shí)物資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門的意見。

第十條 實(shí)物資產(chǎn)申購(gòu)應(yīng)遵循按需配臵的原則,有明確配臵標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)按配備標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行;沒有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制,合理配備。

第十一條 低端IT設(shè)備的配備原則。

高端IT設(shè)備配備原則和標(biāo)準(zhǔn)參照《機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)配臵標(biāo)準(zhǔn)》、《機(jī)構(gòu)PC服務(wù)器及高速行打配臵標(biāo)準(zhǔn)》、《機(jī)構(gòu)綜合布線、機(jī)房、UPS建設(shè)及維護(hù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》、《高端設(shè)備配臵原則和標(biāo)準(zhǔn)》。

第十二條 實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)

(一)實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵前應(yīng)由申請(qǐng)部門提請(qǐng)簽報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng),簽報(bào)中應(yīng)注明需求固定資產(chǎn)的清單明細(xì)、需求原因,并附有批準(zhǔn)的當(dāng)預(yù)算情況及預(yù)算執(zhí)行情況。簽報(bào)應(yīng)根據(jù)公司下發(fā)的有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)申購(gòu)流程報(bào)送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。滿足《合同管理辦法》規(guī)范要求的,必須按照該辦法簽訂合同。

(二)簽報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng)批復(fù)后進(jìn)行采購(gòu)動(dòng)支。

(三)各級(jí)部門應(yīng)根據(jù)公司采購(gòu)制度和相關(guān)采購(gòu)業(yè)務(wù)審批流程,確定采購(gòu)權(quán)限,處理相關(guān)采購(gòu)事務(wù)。

屬于集團(tuán)統(tǒng)購(gòu)范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵,由使用部門提出申請(qǐng),經(jīng)規(guī)定流程審批后由物控部統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。不屬于集團(tuán)統(tǒng)購(gòu)的,按采購(gòu)制度中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 實(shí)物資產(chǎn)入賬、入庫(kù)

(一)驗(yàn)收。

1、驗(yàn)收責(zé)任:低端IT設(shè)備由各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)專管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收,高端IT設(shè)備由相關(guān)技術(shù)部門、物控部共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收,其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)類實(shí)物資產(chǎn)設(shè)備由采購(gòu)經(jīng)辦部門及使用部門共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收。

2、驗(yàn)收時(shí)效:實(shí)物資產(chǎn)到貨后驗(yàn)收入庫(kù)工作(包括實(shí)物驗(yàn)收和系統(tǒng)中驗(yàn)收入庫(kù)登記)應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)完成,高端IT設(shè)備要求在安裝完成后5個(gè)工作日內(nèi)完成;屬于特殊情況未按正常流程購(gòu)買的,申購(gòu)申請(qǐng)到達(dá)后按以上時(shí)效要求完成系統(tǒng)中補(bǔ)錄驗(yàn)收和入庫(kù)工作;對(duì)于采購(gòu)量大分批到貨的,在貨全部到齊后10個(gè)工作日內(nèi)完成驗(yàn)收入庫(kù)工作。

3、驗(yàn)收要求:驗(yàn)收人員要嚴(yán)格按照合同進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后及時(shí)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)要進(jìn)行條碼掃描和系統(tǒng)中條碼復(fù)核;驗(yàn)收不合格不得接收,并及時(shí)聯(lián)系采購(gòu)經(jīng)辦部門向供應(yīng)商換貨或退貨。

實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收合格后,各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)專管員(實(shí)物管理員)須在5個(gè)工作日內(nèi)收齊付款所需資料,在協(xié)議約定時(shí)間內(nèi)完成付款。

第五章 實(shí)物資產(chǎn)的日常管理

第十四條 實(shí)物資產(chǎn)日常管理主要包括分發(fā)與領(lǐng)用、使用與保管、回收與利用、變更與調(diào)撥、維護(hù)維修等,必須嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理。

第十五條 實(shí)物資產(chǎn)分發(fā)、領(lǐng)用:實(shí)物資產(chǎn)入賬后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)分發(fā)至各使用部門及使用人,做好分發(fā)實(shí)物資產(chǎn)的出庫(kù)登記,使用人須在分發(fā)后5個(gè)工作日內(nèi)確認(rèn)反饋分發(fā)情況。庫(kù)存實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)做好實(shí)物資產(chǎn)入庫(kù)登記,庫(kù)存實(shí)物資產(chǎn)責(zé)任人為各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)管理員。

第十六條 實(shí)物資產(chǎn)使用、保管

(一)各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)使用部門及使用人應(yīng)愛惜所用實(shí)物資產(chǎn),注意實(shí)物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù),延長(zhǎng)實(shí)物資產(chǎn)使用壽命,提高利用效率,并做好相關(guān)維護(hù)保養(yǎng)記錄;使用過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)立即通知相關(guān)部門組織維護(hù)。因管理不善造成實(shí)物資產(chǎn)丟失或損毀的,由人事行政部提請(qǐng)相關(guān)部門出具鑒定意見后進(jìn)行處罰。

1.因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失的,均應(yīng)予以賠償:(1)未經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)擅自拆裝或改裝實(shí)物資產(chǎn),致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。未經(jīng)批準(zhǔn),擅自將公司實(shí)物資產(chǎn)攜出司外造成損壞或丟失。

(2)違反規(guī)章制度,領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理,致使實(shí)物資產(chǎn)丟失或損壞。(3)對(duì)易損壞設(shè)備,未按保管規(guī)定要求進(jìn)行輕拿輕放、遠(yuǎn)離水火等,導(dǎo)致實(shí)物資產(chǎn)損壞。

(4)其他人為原因造成的損失和丟失。(5)未按技術(shù)規(guī)程操作,致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。

2.因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失,可視具體情況減少賠償或免于賠償:

(1)實(shí)物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久,在正常使用時(shí)發(fā)生的損失。(2)經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修,雖采取了預(yù)防措施,仍未避免的損壞。(3)已按保管規(guī)定對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管,但因意外盜竊事故造成實(shí)物資產(chǎn)丟失。

3.賠償基本原則:

(1)實(shí)物資產(chǎn)丟失或完全損壞無(wú)法修復(fù),責(zé)任人應(yīng)按不低于實(shí)物資產(chǎn)凈值的60%進(jìn)行賠償,若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進(jìn)行賠償;

(2)損壞或丟失零配件,若可修復(fù)或能重?fù)Q配件的,按修理費(fèi)或重?fù)Q零配件費(fèi)用進(jìn)行賠償;

(3)若經(jīng)公司和賠償者協(xié)商同意賠償實(shí)物,需要賠付同等或更高價(jià)值的同類同型號(hào)資產(chǎn)物品;

(4)事故責(zé)任者不止一人時(shí),須分清責(zé)任大小,分別承擔(dān)相關(guān)責(zé)任;

(5)因不可抗力造成實(shí)物資產(chǎn)損壞或丟失,賠償比例可視具體情況調(diào)減,由實(shí)物資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門出具意見。

(6)相關(guān)部門審批確定具體賠償處理意見后,當(dāng)事人應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門繳交賠款。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個(gè)月內(nèi)完成賠付者,經(jīng)財(cái)務(wù)部門及人事行政部共同批準(zhǔn)后可分期進(jìn)行賠付,一般不超過(guò)6個(gè)月。

(7)對(duì)于符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn),按實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)流程審批同意后予以報(bào)廢。

(8)完成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失處臵后,應(yīng)由實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)處理。

4.實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后,必須立刻報(bào)告實(shí)物資產(chǎn)管理部門(被盜、被搶丟失還需報(bào)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)),相關(guān)部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見;對(duì)發(fā)生事故隱瞞不報(bào)、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者,除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外,還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。

(二)人事行政部應(yīng)在實(shí)物固定明顯處粘貼實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)貼,以便日常管理和盤查,情況變更及時(shí)更貼;同時(shí)應(yīng)定期檢查實(shí)際資產(chǎn)的使用狀態(tài),按照以下狀態(tài)進(jìn)行登記備查:

良好:不需要進(jìn)行任何修理,只進(jìn)行常規(guī)維護(hù)即可滿足工作需求。可用:進(jìn)行除常規(guī)維護(hù)之外的小修理改良就能滿足工作需求。難用:需要進(jìn)行除常規(guī)維護(hù)之外的大修理改良才能滿足工作需求,同時(shí)預(yù)計(jì)修理改良支出可以在延長(zhǎng)的壽命中得到彌補(bǔ)。

停用:已經(jīng)沒有使用價(jià)值,或者進(jìn)行大修理改良的支出難以得到彌補(bǔ)。

(三)實(shí)物資產(chǎn)使用人調(diào)動(dòng)和離司須辦理所使用實(shí)物資產(chǎn)的正常交接,未辦理實(shí)物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動(dòng)和離司手續(xù)。

(四)公用筆記本電腦采用集中管理借用機(jī)制,實(shí)物資產(chǎn)管理員要做好借用登記;配備或借用了筆記本電腦的,使用人必須嚴(yán)格按照《筆記本電腦管理規(guī)定》進(jìn)行保管。

(五)對(duì)于高價(jià)值的IT資產(chǎn)(如:小型機(jī)和存儲(chǔ)系列、服務(wù)器、核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等),應(yīng)購(gòu)買保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

(六)實(shí)物資產(chǎn)一般不得外借(指因工作需要借給公司或機(jī)構(gòu)以外的人員使用),如有特殊情況,須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借,但必須按期歸還。如逾期不還,按實(shí)物資產(chǎn)原值進(jìn)行追償賠償,機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任。在外借時(shí),可視具體情況考慮押金保障條款,歸還時(shí)應(yīng)仔細(xì)檢查實(shí)物資產(chǎn)狀況,注意風(fēng)險(xiǎn)控制。

第十七條 實(shí)物資產(chǎn)回收、利用。各級(jí)人事行政部應(yīng)定期對(duì)閑臵實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)劑,防止積壓浪費(fèi)。對(duì)閑臵實(shí)物資產(chǎn),實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)予以回收,對(duì)長(zhǎng)期閑臵、多余或不能有效利用的實(shí)物資產(chǎn),應(yīng)進(jìn)行合理調(diào)劑或處臵。

第十八條 實(shí)物資產(chǎn)變更與調(diào)撥

(一)實(shí)物資產(chǎn)變更是指實(shí)物資產(chǎn)變更使用人、變更所屬單位等,發(fā)生實(shí)物資產(chǎn)變更時(shí)需要辦理實(shí)物資產(chǎn)變更手續(xù),進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥。實(shí)物資產(chǎn)變更與調(diào)撥需按照公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審批流程進(jìn)行申請(qǐng),變更后實(shí)物資產(chǎn)管理員需及時(shí)辦理實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。

(二)對(duì)設(shè)備配件的變更,實(shí)物資產(chǎn)專管員接到安裝完畢通知后,須在5個(gè)工作日內(nèi)完成變更登記。

(三)未按規(guī)定擅自進(jìn)行變更的,將對(duì)原使用人和現(xiàn)使用人批評(píng),并要求5個(gè)工作日內(nèi)完成補(bǔ)辦手續(xù)。

(四)實(shí)物資產(chǎn)專管員工作崗位變動(dòng),需對(duì)所負(fù)責(zé)管理的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行交接,完成交接后由移交人、接手人、本部門負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn),報(bào)給上級(jí)實(shí)物資產(chǎn)管理員審批后,人力資源部門方予辦理人事調(diào)動(dòng)或離司手續(xù)。

(五)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)帳、實(shí)物臺(tái)帳不能隨意進(jìn)行修改,特殊情況必須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可修改,并且要進(jìn)行修改后核對(duì)以確保一致。

第十九條 各級(jí)人事行政部、財(cái)務(wù)部須及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)登記,記錄實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況,每半年給使用人發(fā)出實(shí)物資產(chǎn)信息確認(rèn)通知,使用人必須在5個(gè)工作內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)和反饋。

第二十條 實(shí)物資產(chǎn)維修

(一)保修期內(nèi)實(shí)物資產(chǎn)維修,直接由各部門聯(lián)系供應(yīng)商提供售后維修服務(wù)。IT資產(chǎn)維修通過(guò)上報(bào)問(wèn)題反饋,IT部門負(fù)責(zé)維修,使用人不得擅自拆裝配件自行維修。

(二)其他情況的維修,總部實(shí)物資產(chǎn)由各使用部門報(bào)總部人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部及相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后可進(jìn)行維修,機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)由各使用部門報(bào)機(jī)構(gòu)人事行政部、財(cái)務(wù)部及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批同意后可進(jìn)行維修。維修費(fèi)用由各級(jí)單位自行支付,因人為因素造成的實(shí)物資產(chǎn)維修,需追究相關(guān)人員責(zé)任。

(三)所有的設(shè)備維護(hù)維修都要求保留維護(hù)維修記錄。

第六章

實(shí)物資產(chǎn)的處臵

第二十一條 報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)

(一)IT設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn): 1.低端IT設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn):(1)已達(dá)到規(guī)定的使用年限(5年)。

(2)損壞嚴(yán)重,維修費(fèi)已接近或超過(guò)新購(gòu)價(jià)格30%的,或無(wú)法購(gòu)買相關(guān)配件的。

(3)因科技進(jìn)步,原設(shè)備不能滿足工作需要,需更新?lián)Q代的或升級(jí)費(fèi)用超過(guò)新購(gòu)價(jià)30%的。(PC機(jī)因內(nèi)存不足等不能支持運(yùn)行公司當(dāng)時(shí)防病毒和遠(yuǎn)程管理軟件的要求強(qiáng)制報(bào)廢。)

2.高端設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn):

(1)不設(shè)報(bào)廢年限。如因原設(shè)備性能不能滿足工作需要,需更新?lián)Q代或升級(jí)費(fèi)用超過(guò)新購(gòu)價(jià)30%等原因需要報(bào)廢的,報(bào)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過(guò)后方可報(bào)廢。

(2)原設(shè)備續(xù)保費(fèi)用高、而購(gòu)買同等處理能力新設(shè)備代價(jià)不超過(guò)續(xù)保費(fèi)用6倍的,經(jīng)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過(guò)后可報(bào)廢。

(二)非IT實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn):交通運(yùn)輸設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行集團(tuán)相關(guān)文件規(guī)定。

第二十二條 正常報(bào)廢的基本條件

(一)達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn),因設(shè)備老化,重要部件故障、損壞而無(wú)法正常運(yùn)行和使用。

(二)達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn),雖有使用價(jià)值,但難以保證技術(shù)工藝、安全操作規(guī)程要求及產(chǎn)品質(zhì)量,無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需求。

第二十三條 非正常報(bào)廢的條件

(一)未達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn),因設(shè)備老化或機(jī)械故障而無(wú)法修復(fù),導(dǎo)致無(wú)法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。

(二)實(shí)物資產(chǎn)因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無(wú)法修復(fù)或修理費(fèi)用高于實(shí)物資產(chǎn)凈值,自然災(zāi)害等原因造成損失等。

(三)因被盜搶造成實(shí)物資產(chǎn)損失、且自報(bào)案時(shí)間起三個(gè)月后確認(rèn)無(wú)法查找的。

第二十四條 實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢需根據(jù)有關(guān)規(guī)定分別簽報(bào)申請(qǐng),機(jī)構(gòu)內(nèi)應(yīng)集中進(jìn)行報(bào)廢申請(qǐng),交通運(yùn)輸設(shè)備的報(bào)廢申請(qǐng)須單獨(dú)另行簽報(bào)。

(一)實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢必須由實(shí)物管理部門填寫《實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》并出具處理意見以簽報(bào)形式報(bào)出。

(二)非正常報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)如因故障或損壞無(wú)法修復(fù)等原因申請(qǐng)報(bào)廢的,需要生產(chǎn)或銷售單位(或其特約維修點(diǎn))逐項(xiàng)出具書面專業(yè)技術(shù)鑒定意見,并加蓋對(duì)方公章,注明如繼續(xù)使用所需的維修費(fèi)用。如因客觀原因無(wú)法提供上述單位的書面鑒定意見的,須由公司相關(guān)技術(shù)部門及歸口管理部門出具意見。

(三)實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)簽報(bào)附件材料明細(xì)

1、正常報(bào)廢需提供材料:《實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》

2、非正常報(bào)廢需提供材料:

①《實(shí)物資產(chǎn)非正常報(bào)廢申請(qǐng)表》 ②報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)鑒定書

③公安機(jī)關(guān)受理的報(bào)案材料(被盜、搶)

④機(jī)構(gòu)對(duì)于責(zé)任人、責(zé)任部門的處理意見

3、如有特殊情況需單獨(dú)說(shuō)明的,請(qǐng)另附說(shuō)明。第二十五條 報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處臵

報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵應(yīng)按照規(guī)定流程報(bào)送相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批,批量大宗實(shí)物資產(chǎn)處臵需組織招投標(biāo),處臵報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)后的所有收入應(yīng)交回各級(jí)財(cái)務(wù)部門做收入處理。

(一)總部報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處理由申請(qǐng)部門會(huì)同總公司人事行政部、總公司財(cái)務(wù)企劃部等相關(guān)部門共同進(jìn)行。

(二)本著公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則,報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原值達(dá)到10萬(wàn)元的,應(yīng)成立報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組。

1、成員由人事行政部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人,人事行政部實(shí)物資產(chǎn)專管員組成,總部由人事行政分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng),機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)。人事行政部負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)處臵的日常事務(wù)工作。

2、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組實(shí)行集體決策制度,小組成員對(duì)評(píng)估單位出具的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核和確認(rèn)。

3、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組對(duì)評(píng)估公司的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核。

4、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組對(duì)至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行比較審核,同時(shí)上報(bào)拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。

(三)報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵原則上實(shí)行對(duì)外拍賣,拍賣方案需報(bào)總公司審批。如報(bào)廢的固定資產(chǎn)因損壞嚴(yán)重、或經(jīng)評(píng)估回收價(jià)值小于拍賣處臵的費(fèi)用以及處臵實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量較少,經(jīng)報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組研究、報(bào)總公司批準(zhǔn)后,則可以公益捐贈(zèng)或廢品回收形式進(jìn)行處理。屬于以廢品收購(gòu)形式處理的,需找三家以上的廢品回收單位進(jìn)行比較收購(gòu)。

(四)獲準(zhǔn)報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)集中清理,回收至實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門,同時(shí)做好交接手續(xù)。

(五)機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的處臵方案須上報(bào)總公司,并在總公司最終批復(fù)同意實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交簽報(bào)。

(六)報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原則上一律不得繼續(xù)留用,如因特殊原因需要留用報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn),則需另行上報(bào)總公司人事行政部和財(cái)務(wù)企劃部審批,經(jīng)審批同意后方可留用。

(七)報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。第二十六條 實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)。

(一)公司每年舉行兩次實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)由公司各級(jí)固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門聯(lián)合組織,包括實(shí)物資產(chǎn)賬目盤點(diǎn)和實(shí)物盤點(diǎn)兩大部分,并形成書面報(bào)告,對(duì)盤虧、盤盈實(shí)物資產(chǎn),應(yīng)查明原因,提請(qǐng)簽報(bào)至同級(jí)財(cái)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及上級(jí)相關(guān)主管部門批準(zhǔn),及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

(二)各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)管理部門及實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)注重日常實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,查明原因,解決實(shí)物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。

第二十七條 特殊設(shè)備的管理

特殊設(shè)備是指手提電腦、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等便攜式設(shè)備。特殊設(shè)備必須由使用部門統(tǒng)一管理,各部門實(shí)物資產(chǎn)管理員為管理責(zé)任人,禁止個(gè)人用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。

第二十八條 與實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料,如光盤、說(shuō)明書等附件須由各使用人妥善保管,公共實(shí)物資產(chǎn)則由部門或公司實(shí)物資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管,涉及實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的異動(dòng),該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)。

第二十九條 如果未使用設(shè)備管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)以電子表格臺(tái)帳形式代替。

第七章 附則

第三十條 本制度由總公司人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)解釋和修改。

第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的,以本制度為準(zhǔn)。

第四篇:實(shí)物資產(chǎn)管理辦法

實(shí)物資產(chǎn)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制,理順管理關(guān)系,明確各部門實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé),加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效能。根據(jù)?中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法?、集團(tuán)公司?設(shè)備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實(shí)施細(xì)則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合XX分公司實(shí)際,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)(不包括商品),主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條 本辦法適用于中國(guó)石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部。控股公司、參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章 管理體制

第四條 實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”(即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購(gòu)臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷)的原則,實(shí)行賬表圖冊(cè)相結(jié)合的管理形式。

第五條 實(shí)行兩級(jí)管理體制。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理,XX分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。第六條 實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定,分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人;分公司黨委書記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,對(duì)主管業(yè)務(wù)及部門的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé);各部門負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第七條 實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求,分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽(yáng)管理公司等部門組成。

分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科,主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù),安全數(shù)質(zhì)量科科長(zhǎng)兼任辦公室主任。

資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是:負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度;審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案;審查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告;負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況;決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。第八條 實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí),由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人參加,管理責(zé)任不因企業(yè)(部門)合并、變更而免除,并可追溯管理責(zé)任。

第九條 實(shí)行崗位相對(duì)固定制。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位,負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員,建立本部門實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬,做好本部門實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。第三章 職責(zé)分工

第十條 實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科;監(jiān)督部門為黨群紀(jì)監(jiān)科;模塊管理部門為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站;具體管理使用部門為機(jī)關(guān)各部門、油庫(kù)及加油站等。第十一條 分公司部門職責(zé)

(一)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 1.負(fù)責(zé)制訂本單位實(shí)物資產(chǎn)管理制度;

2.審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案;

3.審查本單位資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告;

4.負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度;

5.落實(shí)資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策;負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。

(二)安全數(shù)質(zhì)量科

1.安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實(shí)物資產(chǎn)管理主管部門,按規(guī)定設(shè)1-2名資產(chǎn)管理員;

2.組織對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查,確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度落實(shí);

3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標(biāo)、處臵工作,使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依;

4.配合財(cái)務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,保證賬實(shí)相符; 5.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(三)實(shí)物資產(chǎn)科

1.負(fù)責(zé)自有、租賃(含承租和出租)的土地、房產(chǎn)日常管理工作;

2.負(fù)責(zé)關(guān)閉庫(kù)、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作; 3.負(fù)責(zé)配合省公司做好系統(tǒng)車輛的編制、更新、處臵等工作,建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺(tái)賬;

4.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(四)財(cái)務(wù)核算部

1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算工作,建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺(tái)賬、賬銷案存資產(chǎn)臺(tái)賬,編制相關(guān)憑證和報(bào)表,配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核,收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處臵、評(píng)估等資料,做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作,負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM模塊工作; 2.牽頭做好資產(chǎn)評(píng)估工作;

3.根據(jù)省公司清查盤點(diǎn)通知及相關(guān)規(guī)定,下達(dá)清查盤點(diǎn)計(jì)劃,審核盤點(diǎn)結(jié)果,并負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào); 4.協(xié)助基建管理科定期對(duì)在建工程進(jìn)行清理工作;

5.參與加油站收購(gòu)等實(shí)物資產(chǎn)盡職調(diào)查、論證及后評(píng)估工作; 6.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(五)基建管理科

1.負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收前庫(kù)、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作;

2.牽頭負(fù)責(zé)并配合財(cái)務(wù)部門做好在建資產(chǎn)的竣工驗(yàn)收工作; 3.負(fù)責(zé)辦理新增庫(kù)、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過(guò)戶手續(xù)等工作。

4.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(六)零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽(yáng)管理公司

1.督促和監(jiān)督加油站對(duì)資產(chǎn)狀況(含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等)進(jìn)行登記造冊(cè),建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬,確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全;

2.負(fù)責(zé)加油站日常維修、調(diào)撥、保養(yǎng),在安全儲(chǔ)運(yùn)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備;

3.負(fù)責(zé)閑臵、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作; 4.參加加油站建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作;

5.負(fù)責(zé)加油站PM設(shè)備模塊的數(shù)據(jù)維護(hù),協(xié)助財(cái)務(wù)組織對(duì)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)更新;

6.負(fù)責(zé)組織對(duì)加油站各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期現(xiàn)場(chǎng)清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對(duì),確保賬賬和賬實(shí)相符; 7.在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬;

8.負(fù)責(zé)配合分公司其他部門做好加油機(jī)使用狀態(tài)報(bào)廢及上報(bào)工作;

9.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(七)綜合辦公室

1.負(fù)責(zé)本單位各類車輛日常管理工作; 2.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的管理工作;

3.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)在PM模塊的數(shù)據(jù)更新與維護(hù)及辦公資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)。

4.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì),確保賬賬和賬實(shí)相符; 5.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(八)信息工作站

1.負(fù)責(zé)信息設(shè)備管理工作;

2.負(fù)責(zé)將各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè),建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬,確保各項(xiàng)設(shè)備的完整和安全;

3.負(fù)責(zé)各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作;

4.負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)信息設(shè)備在PM模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)及信息資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù);

5.對(duì)所使用、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì),確保賬賬和賬實(shí)相符; 6.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。

(九)油庫(kù)

1.油庫(kù)主任為油庫(kù)所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人,設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人; 2.負(fù)責(zé)油庫(kù)各類資產(chǎn)的管理工作;

3.負(fù)責(zé)配送中心設(shè)備地使用和日常維護(hù)、保養(yǎng),參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作;

4.負(fù)責(zé)在PM模塊維護(hù)油庫(kù)設(shè)備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊(cè),在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用油庫(kù)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。5.對(duì)油庫(kù)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)并進(jìn)行定期清查,及時(shí)和財(cái)務(wù)及其他部門進(jìn)行核對(duì),確保賬賬和賬實(shí)相符; 6.配合資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做好油庫(kù)相關(guān)資產(chǎn)處臵工作。

(十)加油站

1.加油站長(zhǎng)為加油站所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人,設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人; 2.負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)的管理工作;

3.負(fù)責(zé)加油站設(shè)備的使用和日常維護(hù)、保養(yǎng),參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作,協(xié)助做好加油站各項(xiàng)資產(chǎn)清查盤點(diǎn); 4.負(fù)責(zé)提供加油站設(shè)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息,配合財(cái)務(wù)部門維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)。

(十一)分公司其他各部、室、中心 負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)使用、管理,做好實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼,協(xié)助做好部門實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作,并建立本部門實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬。

第四章 實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)臵管理

第十二條 固定資產(chǎn)購(gòu)建完成后,必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單,辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實(shí)物資產(chǎn)石油部門對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè),并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù),進(jìn)行使用和保管。對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站,竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后,交付使用部門,管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。

第十三條 實(shí)物資產(chǎn)到達(dá)使用單位(部門)后,要求單位(部門)于當(dāng)日履行物資驗(yàn)收,7日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存,模塊管理部門設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。

第十四條 省公司統(tǒng)一購(gòu)臵的資產(chǎn)設(shè)備

分公司收到省公司購(gòu)臵的新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程:資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-省公司物資裝備管理處-實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實(shí)物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-總會(huì)計(jì)師。第十五條 經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購(gòu)臵的資產(chǎn)設(shè)備

(一)財(cái)務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗(yàn)收單,與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號(hào)。

使用部門設(shè)備管理員同時(shí)負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實(shí)物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。

(二)新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程:資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)。第十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè),做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。第五章 實(shí)物資產(chǎn)使用管理

第十七條 資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù),接受實(shí)物管理部門的管理和監(jiān)督,對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí),需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請(qǐng),說(shuō)明原因,經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失,資產(chǎn)使用部門是第一責(zé)任人。

第十八條 各實(shí)物管理和使用部門應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬,詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購(gòu)建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。同時(shí)登記加油站、油庫(kù)、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺(tái)賬。

由上級(jí)部門、聯(lián)營(yíng)合作單位交由我公司無(wú)償使用的資產(chǎn)(所有權(quán)不變,使用權(quán)轉(zhuǎn)移),實(shí)物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù),同時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理,便于資產(chǎn)清查和核對(duì)。第十九條 實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰(shuí)使用,誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,從資產(chǎn)交付使用之日起,使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí)到具體的保管(使用)人,保管(使用)人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn),落實(shí)安全防護(hù)措施,做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺(tái)風(fēng)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損,應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T報(bào)告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定,對(duì)資產(chǎn)調(diào)整使用部門和個(gè)人的,應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單,辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門和責(zé)任人;對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處臵的,應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì)清單,履行資產(chǎn)處臵審批程序,直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以后,資產(chǎn)完全退出和消亡,使用管理責(zé)任方可免除。第六章 實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥管理

第二十條 固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動(dòng)的,必須履行審批程序。

第二十一條 資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提出調(diào)劑申請(qǐng),在OA系統(tǒng)履行審批程序,審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第二十二條 分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程:調(diào)入部門設(shè)備管理員制單-調(diào)入部門負(fù)責(zé)人-調(diào)出部門負(fù)責(zé)人-實(shí)物資產(chǎn)管理部門-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。

第二十三條 資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后,資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù),設(shè)備管理員及時(shí)更新、維護(hù)設(shè)備數(shù)據(jù)之后,各部門打印留存,財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)管理員更新、維護(hù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等,日常維護(hù)職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。

第二十四條 數(shù)據(jù)更新、維護(hù)完畢后財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時(shí)更新維護(hù)資產(chǎn)管理手冊(cè)。

第二十五條 因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的,不因資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé),原資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任人,現(xiàn)使用部門為第二責(zé)任人。第七章 土地及車輛管理

第二十六條 土地管理。實(shí)行“守土有責(zé)”職責(zé),規(guī)范源頭、嚴(yán)格過(guò)程管理,具體按照?中國(guó)石油化工集團(tuán)公司土地處臵管理實(shí)施細(xì)則?(中國(guó)石化財(cái)?2009?575號(hào))、?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?(石化資產(chǎn)蘇管?2009?252號(hào))以及?關(guān)于?江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定?實(shí)施過(guò)程中若干具體問(wèn)題的意見?(石化資產(chǎn)蘇管便?2010?11號(hào))等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條 車輛管理。為切實(shí)降低車輛費(fèi)用支出,確保安全運(yùn)行,提高車輛運(yùn)營(yíng)效率,必須嚴(yán)格按照?江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見(試行)?石化資產(chǎn)蘇管?2009?138號(hào))以及?關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知?(石化資產(chǎn)蘇管?2010?195號(hào))等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章 實(shí)物資產(chǎn)出租管理

第二十八條 資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照?江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法?(石化資產(chǎn)蘇管?2008?48號(hào))、?關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定?(石化資產(chǎn)蘇管?2008?243號(hào))以及?關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項(xiàng)的通知?(石化資產(chǎn)蘇管?2009?259號(hào))等文件相關(guān)規(guī)定上報(bào)省公司批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十九條 實(shí)物資產(chǎn)出租原則:不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動(dòng)及有重大安全影響的單位;出租不動(dòng)產(chǎn)時(shí),必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則,第三十條 實(shí)物資產(chǎn)出租的范圍:所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇XX石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無(wú)爭(zhēng)議的場(chǎng)地、房屋以及其他實(shí)物資產(chǎn)。具體包括場(chǎng)地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。第三十一條 資產(chǎn)出租按照以下流程操作: 1.出租資產(chǎn)的立項(xiàng)與審核; 2.發(fā)布出租資產(chǎn)公告;

3.出租資產(chǎn)租賃價(jià)格詢價(jià)、評(píng)估; 4.出租資產(chǎn)招議標(biāo); 5.簽訂出租資產(chǎn)合同; 6.辦理出租資產(chǎn)移交。

第三十二條 資產(chǎn)出租批準(zhǔn)后,要按照資產(chǎn)出租程序辦理,資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報(bào)省公司備案。

第三十三條 對(duì)出租的資產(chǎn),由對(duì)外出租部門進(jìn)行日常管理,出租資產(chǎn)按照合同約定時(shí)間及時(shí)足額收取租金,并按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)入賬。同時(shí),實(shí)物資產(chǎn)科要對(duì)租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理,定期與承租方核對(duì)租金款項(xiàng),發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。

第三十四條 對(duì)截留租金或使用費(fèi)拒不入賬形成小金庫(kù)、賬外賬的,按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。

第三十五條 實(shí)物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬和建立資產(chǎn)出租檔案,并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時(shí),應(yīng)定期對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn),確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用,租賃資產(chǎn)查驗(yàn)應(yīng)有記錄,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施并向省公司報(bào)告。

第九章 實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢及轉(zhuǎn)讓處臵管理

第三十六條 資產(chǎn)報(bào)廢按照?關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵實(shí)施細(xì)則>的通知?(石化股份蘇財(cái)?2011?668號(hào))執(zhí)行。嚴(yán)格按照?內(nèi)部控制手冊(cè)?規(guī)定審批。

第三十七條 固定資產(chǎn)處臵原則:堅(jiān)持公開、公平、公正,審批手續(xù)齊全。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以任何名義擅自捐贈(zèng)、報(bào)廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn),對(duì)違反規(guī)定擅自處臵造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第三十八條 資產(chǎn)處臵應(yīng)當(dāng)遵循處臵行為與財(cái)務(wù)核銷分開的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過(guò)本單位和省公司對(duì)資產(chǎn)處臵行為批準(zhǔn)后,方可進(jìn)行資產(chǎn)處臵,并按照省公司要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

第三十九條 實(shí)物資產(chǎn)處臵無(wú)論金額大小,處臵權(quán)限均集中于省公司,未經(jīng)省公司批準(zhǔn),各分公司各部門和個(gè)人不得以任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處臵。

第四十條 對(duì)因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫(kù)的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報(bào)廢的資產(chǎn)處臵按照?江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵補(bǔ)充規(guī)定?(石化股份蘇財(cái)?2010?277號(hào))執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處臵三同步”,即“處臵方案與更新立項(xiàng)同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處臵方案的順利實(shí)施,財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé),全過(guò)程參與處臵行為,并具體組織資產(chǎn)評(píng)估、報(bào)廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請(qǐng);安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核處臵項(xiàng)目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報(bào)告;規(guī)劃、基建部門負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項(xiàng)內(nèi)容,擬定資產(chǎn)清理方案;審計(jì)、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察,核實(shí)資產(chǎn)處臵程序是否規(guī)范,處臵方法是否有效。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑臵浪費(fèi)形成損失的,追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第四十一條 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓出售、資產(chǎn)臵換、作價(jià)入股等行為時(shí),必須履行資產(chǎn)評(píng)估程序,由財(cái)務(wù)核算部填寫?資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)表?上報(bào)省公司批準(zhǔn)。

第四十二條 對(duì)省公司批準(zhǔn)處臵的各項(xiàng)資產(chǎn),必須由分公司資產(chǎn)處臵領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處臵。對(duì)大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣轉(zhuǎn)讓的,要采取招投標(biāo)方式,或公開向社會(huì)進(jìn)行競(jìng)拍。對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實(shí)現(xiàn)的收入,一律按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。對(duì)未經(jīng)資產(chǎn)處臵小組批準(zhǔn)擅自處臵資產(chǎn),或截留處臵收入體外循環(huán)成為小金庫(kù)、賬外賬的,按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。

第四十三條 經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn),建立報(bào)廢資產(chǎn)管理臺(tái)賬,指定部門妥善保管報(bào)廢資產(chǎn),明確保管部門的管理責(zé)任。第十章 實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理

第四十四條 實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,做到全面清查和重點(diǎn)清查相結(jié)合,實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)與賬務(wù)核查相結(jié)合,保證清查工作全面完整、不重不漏,清查結(jié)果準(zhǔn)確可靠,不走過(guò)場(chǎng)。

第四十五條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門必須組織和督促使用部門對(duì)所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè),掌握資產(chǎn)的基本狀況。實(shí)物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)方案的制定,資產(chǎn)管理使用部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)工作,填報(bào)相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。同時(shí),財(cái)務(wù)和資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合實(shí)物管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查,根據(jù)清查結(jié)果核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿,保證賬賬和賬實(shí)相符。對(duì)賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因,堵塞管理漏洞。第四十六條 實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)及使用部門要對(duì)實(shí)物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析,查找資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題和不足,對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分類排隊(duì)、分析原因,提出處理意見。

第四十七條 實(shí)物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照?關(guān)于印發(fā)<江蘇石油分公司資產(chǎn)處臵實(shí)施細(xì)則>的通知?(石化股份蘇財(cái)?2011?668號(hào))執(zhí)行。

第四十八條 對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)必須進(jìn)行報(bào)批,批準(zhǔn)后要及時(shí)調(diào)整其賬面價(jià)值,確保賬實(shí)相符,更新資產(chǎn)、設(shè)備模塊信息數(shù)據(jù)。

第四十九條 清查盤點(diǎn)后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動(dòng)情況,做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作,及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。第五十條 對(duì)于賬銷案存設(shè)備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處臵,不得作為盤盈資產(chǎn)處理。確屬盤盈的應(yīng)查明原因,報(bào)省公司審批后處理。

第十一章 檢查和監(jiān)督

第五十一條 實(shí)物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督,確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全。

第五十二條 分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)針對(duì)不同階段資產(chǎn)管理重點(diǎn),組織相關(guān)部門定期和不定期地對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行調(diào)研和檢查,督促實(shí)物資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的落實(shí)。實(shí)物資產(chǎn)管理部門有權(quán)根據(jù)掌握的情況,在獲得分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的批準(zhǔn)后,獨(dú)立或聯(lián)合其他部門對(duì)資產(chǎn)管理進(jìn)行檢查,也可以采取先檢查后向資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)的形式。

第五十三條 審計(jì)部門應(yīng)將資產(chǎn)管理情況納入審計(jì)監(jiān)督范圍,并將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題向分、省公司匯報(bào)。

第五十四條 監(jiān)察部門負(fù)有對(duì)資產(chǎn)管理、資產(chǎn)處臵工作進(jìn)行檢查監(jiān)督的職責(zé)。有權(quán)獨(dú)立或聯(lián)合其他部門以本部門或效能監(jiān)察小組的名義對(duì)資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。第五十五條 資產(chǎn)管理檢查監(jiān)督的主要內(nèi)容是:檢查資產(chǎn)管理、使用部門履行各自職責(zé)情況;監(jiān)督各部門之間資產(chǎn)管理的協(xié)調(diào)、溝通和配合情況,有無(wú)互相推諉扯皮等不作為情況;檢查投資責(zé)任制度落實(shí)情況,追究有關(guān)人員的過(guò)錯(cuò)責(zé)任;檢查有無(wú)違反資產(chǎn)審批權(quán)限購(gòu)建資產(chǎn)情況;檢查?江蘇石油分公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)廉潔從業(yè)十項(xiàng)規(guī)定?的落實(shí)情況,有無(wú)越權(quán)處臵和截留處臵收入現(xiàn)象;檢查資產(chǎn)定期清查制度的落實(shí)情況,查閱資產(chǎn)清查底簿,抽查相關(guān)資產(chǎn);檢查各類資產(chǎn)檔案的建立和保管情況等。

第五十六條 資產(chǎn)管理工作檢查完畢,必須向分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào),并根據(jù)分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的意見,向被檢查單位通報(bào)檢查情況,下達(dá)整改意見。第十二章 責(zé)任追究

第五十七條 資產(chǎn)管理人員必須做到廉潔自律,杜絕違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生,自覺維護(hù)資產(chǎn)管理隊(duì)伍的良好形象,并認(rèn)真遵守?江蘇石油分公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)廉潔從業(yè)十項(xiàng)規(guī)定?(石化資產(chǎn)蘇管?2010?28號(hào))。

第五十八條 規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為,明確管理責(zé)任,對(duì)違法違規(guī)、管理失職造成國(guó)有資產(chǎn)流失和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行為,將嚴(yán)格按照?關(guān)于印發(fā)<固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理責(zé)任追究暫行規(guī)定>的通知?(石化股份蘇監(jiān)?2008?1853號(hào))文件規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅查處,并追究相關(guān)人員責(zé)任。第十三章 附 則

第五十九條 分公司現(xiàn)行有關(guān)制度和本辦法相抵觸的,以本辦法為準(zhǔn)。

第六十條 本辦法由分公司安全數(shù)質(zhì)量科、財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)解釋,自下發(fā)之日起實(shí)施。

第五篇:實(shí)物資產(chǎn)管理辦法-2016

實(shí)物資產(chǎn)管理辦法 總則

1.1為規(guī)范公司實(shí)物資產(chǎn)管理,維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整,提高公司資產(chǎn)配置效率和使用效益,根據(jù)國(guó)家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本辦法。

1.2實(shí)物資產(chǎn)是指公司擁有或控制的存貨、固定資產(chǎn)(含在建工程)、不良實(shí)物資產(chǎn)以及備查賬類物資。其中:固定資產(chǎn)、不良實(shí)物資產(chǎn)管理具體按照《固定資產(chǎn)管理辦法》、《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

1.2.1存貨包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、備品備件、周轉(zhuǎn)用材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委外加工物資等。1.2.2備查賬類物資包括兩部分,一是代管物資,包括公司借用、代銷、代管、代修、受托加工的物資,即所有權(quán)不屬于公司但應(yīng)由公司代為控制管理的物資;二是費(fèi)用化資產(chǎn),包括公司已成本費(fèi)用化但仍以實(shí)物形態(tài)存在的工裝模具、低值設(shè)施設(shè)備、科研物資等,即所有權(quán)屬于公司但公司財(cái)務(wù)賬已不再記錄反映而由各業(yè)務(wù)單位建賬管理的物資。

1.3實(shí)物資產(chǎn)出入門管理按照《物資出入門管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)管理按照《采購(gòu)管理辦法》規(guī)定執(zhí)行,完工結(jié)令項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)管理按照《完工結(jié)令產(chǎn)品庫(kù)存物資管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

1.4本辦法適用于公司所屬各單位,子公司參照實(shí)行。2職責(zé)分工

2.1 公司實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)行分級(jí)管理原則,由歸口管理部門和具體使用管理部門分別管理。其中:歸口管理部門根據(jù)職能分為招議標(biāo)歸口管理部門、價(jià)值歸口管理部門和實(shí)物歸口管理部門。

2.2招標(biāo)管理部門是公司實(shí)物資產(chǎn)招議標(biāo)歸口管理部門,主要職責(zé): 2.2.1負(fù)責(zé)建立健全公司采購(gòu)招標(biāo)管理制度; 2.2.2負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司實(shí)物資產(chǎn)招議標(biāo)工作; 2.2.3參與實(shí)物資產(chǎn)處置活動(dòng),負(fù)責(zé)審查處置定價(jià)工作。2.3 財(cái)務(wù)部門是公司實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值歸口管理部門,主要職責(zé): 2.3.1負(fù)責(zé)建立健全公司實(shí)物資產(chǎn)管理制度; 2.3.2負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算;

2.3.3根據(jù)需要牽頭相關(guān)單位實(shí)施資產(chǎn)的清查盤點(diǎn); 2.3.4負(fù)責(zé)參與審核賬內(nèi)實(shí)物資產(chǎn)的處置; 2.3.5負(fù)責(zé)辦理實(shí)物資產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及理賠相關(guān)事務(wù); 2.3.6負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)的審計(jì)評(píng)估工作。

2.4 公司各產(chǎn)品項(xiàng)目執(zhí)行部門、采購(gòu)管理部門、能源裝備物資管理部門、后勤物資保障部門、信息化物資管理部門等單位是公司實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門,主要職責(zé):

2.4.1負(fù)責(zé)建立歸口管理的實(shí)物資產(chǎn)具體管理辦法;

2.4.2負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)(物資)需求計(jì)劃或采購(gòu)計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施; 2.4.3負(fù)責(zé)匯總建立實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬,并定期與財(cái)務(wù)賬內(nèi)資產(chǎn)明細(xì)賬核查一致; 2.4.4負(fù)責(zé)定期或根據(jù)需要組織實(shí)施歸口管理資產(chǎn)的清查盤點(diǎn),保證賬實(shí)相符; 2.4.5負(fù)責(zé)檢查和督促實(shí)物資產(chǎn)具體使用管理部門加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理和利用,保證實(shí)物資產(chǎn)安全有效完整;

2.4.6負(fù)責(zé)根據(jù)需要組織技術(shù)、生產(chǎn)、采購(gòu)等相關(guān)部門對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)可用性鑒定;

2.4.7負(fù)責(zé)對(duì)積壓(閑置一年以上非儲(chǔ)備資產(chǎn),下同)、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報(bào)廢等資產(chǎn)提出處理意見報(bào)批;

2.4.8負(fù)責(zé)協(xié)助辦理歸口管理實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)、評(píng)估、保險(xiǎn)理賠等相關(guān)事務(wù)。2.5 各分廠、各實(shí)物資產(chǎn)具體使用和保管單位是公司實(shí)物資產(chǎn)具體使用管理部門,主要職責(zé):

2.5.1負(fù)責(zé)根據(jù)需要建立本單位實(shí)物資產(chǎn)具體管理細(xì)則; 2.5.2負(fù)責(zé)建立本單位實(shí)物資產(chǎn)變動(dòng)明細(xì)賬; 2.5.3負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)的安全有效完整;

2.5.4負(fù)責(zé)定期或根據(jù)需要具體實(shí)施本單位實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn),保證賬實(shí)相符;

2.5.5負(fù)責(zé)提出本單位積壓、盤盈、盤虧、毀損、貶值、報(bào)廢等資產(chǎn)處置申請(qǐng),報(bào)實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門審查報(bào)批;

2.5.6負(fù)責(zé)本單位實(shí)物資產(chǎn)保險(xiǎn)出險(xiǎn)通知、現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)、證據(jù)收集等工作,配合辦理保險(xiǎn)索賠手續(xù)。

2.5.7負(fù)責(zé)配合對(duì)本單位實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)、評(píng)估等相關(guān)工作。3存貨管理

3.1存貨管理包括存貨取得、驗(yàn)收入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出、清查盤點(diǎn)、銷售處置等主要環(huán)節(jié),實(shí)物歸口管理部門和具體使用管理部門(下稱“責(zé)任單位”)應(yīng)制訂本單位存貨管理辦法或操作細(xì)則具體管理存貨。3.2存貨管理分工和授權(quán)

3.2.1責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制。在存貨管理各環(huán)節(jié)設(shè)置專(兼)職崗位人員(倉(cāng)庫(kù)保管員或經(jīng)辦責(zé)任人),并明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保實(shí)物流動(dòng)與ERP系統(tǒng)物料流動(dòng)一致。

3.2.2責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)建立存貨交接制度,以確保實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符。1)在存貨流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié),應(yīng)當(dāng)以ERP系統(tǒng)打印的出入庫(kù)單、領(lǐng)料申請(qǐng)單以及分廠之間手工轉(zhuǎn)序單等為依據(jù),嚴(yán)格履行清點(diǎn)后簽字交接,保證系統(tǒng)與實(shí)物資產(chǎn)流轉(zhuǎn)一致。

2)各庫(kù)管崗位人員變動(dòng)時(shí),必須對(duì)照ERP賬進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),形成盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)情況說(shuō)明簽字移交,同時(shí)將實(shí)物資產(chǎn)變動(dòng)明細(xì)賬、登記簿等簽字移交,對(duì)本崗位ERP系統(tǒng)的操作手冊(cè)和注意事項(xiàng)簽字移交;交接的盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)情況說(shuō)明應(yīng)送賬務(wù)部門備案,接收人對(duì)所簽字接收的ERP賬面余額和實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符負(fù) 責(zé);如交接盤點(diǎn)時(shí)出現(xiàn)盤盈、盤虧,庫(kù)管崗位人員應(yīng)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),責(zé)任管理單位應(yīng)立即組織按流程報(bào)公司批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理,以確保“新人”接收時(shí)賬實(shí)相符。

3)單位與單位間批量實(shí)物資產(chǎn)交接時(shí),必須分清賬內(nèi)賬外資產(chǎn),由移交單位經(jīng)辦人分別造冊(cè)、當(dāng)面核對(duì)點(diǎn)清、雙方經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位印章交接,確保賬實(shí)移交清楚。

4)單位與單位間正常生產(chǎn)過(guò)程中存貨交轉(zhuǎn),亦必須有交接單經(jīng)雙方經(jīng)辦人當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清、簽字交接。

3.2.3責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。責(zé)任單位存貨管理各環(huán)節(jié)審批人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序和責(zé)任在有權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,未經(jīng)批準(zhǔn),實(shí)物不得流轉(zhuǎn)。3.3存貨取得管理

3.3.1存貨取得包括存貨自制和存貨外購(gòu)。

3.3.2存貨自制應(yīng)按照取得批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃和要求實(shí)施。

3.3.3存貨外購(gòu)應(yīng)實(shí)行計(jì)劃制、審批制,以防止過(guò)度采購(gòu)造成積壓或采購(gòu)不足導(dǎo)致不能保證業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要。3.4存貨驗(yàn)收與保管

3.4.1公司質(zhì)檢管理部門應(yīng)當(dāng)制訂存貨檢驗(yàn)制度,明確庫(kù)房人員自己檢驗(yàn)和專業(yè)質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的職責(zé)范圍、工作要求。各庫(kù)檢和專檢人員應(yīng)當(dāng)對(duì)入庫(kù)存貨的質(zhì)量、數(shù)量、品種、規(guī)格、外觀等進(jìn)行檢查,并在檢驗(yàn)記錄上做好相應(yīng)標(biāo)識(shí),使受驗(yàn)存貨符合規(guī)定要求。

3.4.2公司倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)檢驗(yàn)合格的存貨方可接收入庫(kù),接收時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)入庫(kù)單的數(shù)量、品種等內(nèi)容與交貨人當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清,入庫(kù)單內(nèi)容與實(shí)物不符的應(yīng)當(dāng)拒收。入庫(kù)存貨應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記簿,詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn),同時(shí)在ERP系統(tǒng)記錄入庫(kù)。

3.4.3采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)辦理不符合規(guī)定要求存貨的退換貨事宜。

3.4.4倉(cāng)儲(chǔ)管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保管存貨。

1)對(duì)存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目、做好標(biāo)識(shí)、有序存放,嚴(yán)格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸存貨。

2)應(yīng)當(dāng)按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存存貨,并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。

3)貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ),應(yīng)當(dāng)實(shí)行更加嚴(yán)格的特殊管理。

4)應(yīng)特別加強(qiáng)存放地點(diǎn)為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實(shí)相符。3.4.5生產(chǎn)單位對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的在加工原料、周轉(zhuǎn)材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放,做好標(biāo)識(shí),同時(shí)防止浪費(fèi)、被盜和流失。3.4.6財(cái)務(wù)部門應(yīng)將存貨納入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理。倉(cāng)庫(kù)保管員或經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災(zāi)害和其他毀損等險(xiǎn)情時(shí),應(yīng)及時(shí)報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人,同時(shí)通知責(zé)任管理單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門,做好現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)及證據(jù)收集工作,配合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查取證。3.5存貨領(lǐng)用與發(fā)出

3.5.1責(zé)任單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的存貨領(lǐng)用流程。經(jīng)辦責(zé)任人領(lǐng)用存貨時(shí),必須嚴(yán)格履行審批手續(xù),辦理領(lǐng)料申請(qǐng)單或發(fā)貨通知單等。

3.5.2倉(cāng)儲(chǔ)管理部門應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的存貨發(fā)出流程。倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)核對(duì)審批手續(xù)齊備的領(lǐng)料申請(qǐng)單或發(fā)貨通知單,發(fā)出存貨時(shí)應(yīng)做到單據(jù)齊全,名稱、規(guī)格和計(jì)量單位準(zhǔn)確,并與領(lǐng)用人當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清、簽字交接。倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)出存貨后應(yīng)當(dāng)及時(shí)記入收發(fā)存登記簿,同時(shí)在ERP系統(tǒng)記錄出庫(kù)。3.6存貨清查盤點(diǎn)

3.6.1倉(cāng)庫(kù)保管員或經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)每日根據(jù)收、發(fā)、退料憑單進(jìn)行存貨收和發(fā),并在ERP系統(tǒng)同步進(jìn)行收、發(fā)操作;每月定期結(jié)賬時(shí),結(jié)算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動(dòng)明細(xì)賬余額,清查盤點(diǎn)存貨實(shí)物,核對(duì)登記簿或變動(dòng)明細(xì)賬存量余額與ERP賬和實(shí)物相符。

3.6.2倉(cāng)儲(chǔ)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨進(jìn)行每日巡查和定期抽查,特別是異地存貨的清查盤點(diǎn),以確保存貨的有效、安全。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價(jià)跡象的,應(yīng)及時(shí)報(bào)告責(zé)任單位、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門;發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失,應(yīng)及時(shí)報(bào)告責(zé)任單位、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門。

3.6.3責(zé)任單位每季度應(yīng)至少組織一次存貨清查盤點(diǎn),核查數(shù)量和質(zhì)量,對(duì)核查出的非正常存貨應(yīng)在每季度末報(bào)送財(cái)務(wù)部門納入季度報(bào)表披露。3.6.4清查盤點(diǎn)要求:組織單位應(yīng)擬定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃,合理安排盤點(diǎn)人員、監(jiān)盤人員,采用科學(xué)的盤點(diǎn)方法,做好盤點(diǎn)記錄;對(duì)盤點(diǎn)清查結(jié)果要及時(shí)編制盤點(diǎn)表,形成包括盤點(diǎn)人員、時(shí)間、地點(diǎn)以及實(shí)際所盤點(diǎn)存貨名稱、品種、數(shù)量、庫(kù)齡、存貨狀態(tài)、存放地點(diǎn)、賬實(shí)差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報(bào)告。3.7存貨銷售與處置

3.7.1存貨銷售包括存貨零星銷售和正常對(duì)外銷售,存貨銷售發(fā)貨應(yīng)以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。

3.7.2存貨處置包括減值、報(bào)廢、盤盈、盤虧等的處理。

1)各單位清查盤點(diǎn)出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價(jià)跌幅明顯時(shí),應(yīng)按照《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法》規(guī)定的《計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備審批表》報(bào)批后送財(cái)務(wù)部門計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備處理;

2)各單位正常生產(chǎn)過(guò)程中的存貨經(jīng)鑒定應(yīng)當(dāng)報(bào)廢的,按照《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》(見附錄A)報(bào)批后按程序移送廢舊庫(kù)予以處置;

3)各單位清查盤點(diǎn)出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定,經(jīng)鑒定不需要再留用的,按照《不良實(shí)物資產(chǎn)處置審批表》報(bào)批后按程序移送廢舊庫(kù)予以處置; 4)各單位存貨盤盈盤虧,應(yīng)編制盤點(diǎn)表,分析盤盈盤虧原因,提出處置意見,按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》(見附錄B)報(bào)批后分別處理。

3.7.3建立資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度。對(duì)存貨保管不當(dāng)、維護(hù)不善等造成存貨損失的,由紀(jì)檢監(jiān)察部門按照公司《資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理辦法》有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,涉嫌犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。4備查賬類物資管理 4.1代管物資管理

4.1.1公司業(yè)務(wù)單位接收或歸還或代售代管理物資時(shí)應(yīng)與對(duì)方當(dāng)面核對(duì)、點(diǎn)清、簽字交接。

4.1.2公司業(yè)務(wù)單位應(yīng)將代管物資單獨(dú)建備查賬進(jìn)行管理,備查賬應(yīng)詳細(xì)做好物資流轉(zhuǎn)出入記錄。

4.1.3公司業(yè)務(wù)單位應(yīng)將代管物資單獨(dú)存放、做好標(biāo)識(shí),避免與公司物資混淆。4.2工裝模具管理

4.2.1各產(chǎn)品項(xiàng)目執(zhí)行部門是公司工裝模具的歸口管理部門,工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門,歸口管理和具體管理部門應(yīng)落實(shí)專人建備查賬管理工裝模具,具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

4.2.2工裝模具具體管理部門除了日常巡查,至少每季度還應(yīng)對(duì)工裝模具進(jìn)行一次全面清理盤點(diǎn),并及時(shí)將盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)情況說(shuō)明報(bào)歸口管理部門備抽查。4.2.3工裝模具歸口管理部門除了日常抽查,至少每年應(yīng)對(duì)工裝模具進(jìn)行一次全面清理盤點(diǎn),并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況,經(jīng)對(duì)工裝模具查證分析或組織鑒定后,按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進(jìn)行再利用或處置。

4.3低值設(shè)施設(shè)備管理

4.3.1低值設(shè)施設(shè)備是指單價(jià)不符合固定資產(chǎn)條件,但可反復(fù)使用,耐用期在一年以上的機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、工具量具、辦公用設(shè)施設(shè)備等。

4.3.2公司裝備物資管理職能部門是公司低值設(shè)施設(shè)備歸口管理部門,負(fù)責(zé)制定公司低值設(shè)施設(shè)備具體管理辦法(可以納入《設(shè)備管理辦法》一并進(jìn)行管理),負(fù)責(zé)歸口建立低值設(shè)施設(shè)備備查賬進(jìn)行賬實(shí)管理。4.3.3低值設(shè)施設(shè)備只有處置,方可從備查賬核銷。4.4科研物資管理

4.4.1科研物資包括科研工作所需的物資領(lǐng)用和研發(fā)形成的科研樣機(jī)。4.4.2對(duì)研制失敗樣機(jī)或無(wú)利用價(jià)值的科研領(lǐng)用殘余物資,生產(chǎn)單位直接轉(zhuǎn)廢品庫(kù)進(jìn)行處置。

4.4.3對(duì)科研工作結(jié)令后剩余尚可使用的科研領(lǐng)用殘余物資,生產(chǎn)單位應(yīng)辦理物資退庫(kù)處理。

4.4.4對(duì)研發(fā)成功樣機(jī),由生產(chǎn)單位辦理產(chǎn)成品手工入庫(kù),入庫(kù)單應(yīng)注明科研工作令號(hào),產(chǎn)成品庫(kù)房應(yīng)按科研工作令號(hào)單獨(dú)建科研物資備查賬做好出入貨登記,實(shí)物應(yīng)單獨(dú)存放、做好標(biāo)識(shí)。

1)如樣機(jī)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品銷售,產(chǎn)成品庫(kù)房保管員發(fā)出貨物時(shí)應(yīng)在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號(hào)”,同時(shí)在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬;財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費(fèi)用轉(zhuǎn)入對(duì)應(yīng)銷售訂單號(hào)進(jìn)行生產(chǎn)成本結(jié)算。2)如樣機(jī)隨技術(shù)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議附帶贈(zèng)送或贈(zèng)予試用,領(lǐng)用單位應(yīng)根據(jù)贈(zèng)送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫(kù)單或發(fā)貨通知單,產(chǎn)成品庫(kù)房保管員應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單位手續(xù)齊備的出庫(kù)單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。

3)如樣機(jī)暫存庫(kù)房(包括異地存放),產(chǎn)成品庫(kù)房保管員應(yīng)每月清查賬實(shí)的相符性,每年年終物資盤點(diǎn)后報(bào)科技管理部門,由科技管理部門組織科研項(xiàng)目立項(xiàng)單位及相關(guān)評(píng)審(鑒定)人員進(jìn)行鑒定是否還有保留價(jià)值,經(jīng)鑒定不再有保留價(jià)值的報(bào)主管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后通知產(chǎn)成品庫(kù)房送廢品庫(kù)處置并核銷備查賬。4.5 公司費(fèi)用化資產(chǎn)及其他物資實(shí)物管理未盡事宜參照存貨管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5附則

5.1本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5.2本辦法經(jīng)公司批準(zhǔn)自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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