第一篇：農村信用社學習體會

我叫，是市縣鄉村信譽社的一名職工。為了進一步完善本人的常識構造，不斷提高本人的文明本質，不斷拓寬本人的常識面，年月，我報考了省播送電視大學會計專業本科班學習。在近一年來的長途教育學習中，在學校教師的耐性指導下和同學們的相互協助下，使字在思想本質上、營業工作上等各個方面都獲得了較猛提高，本人的營業本質獲得了較快提高，也獲得了一些成果。

一、堅持學習，按時圓滿完成學習任務。一年來，我認真擺正工作和學習的關系，做到學習、工作兩不誤。還嚴守學校學習規律，按時收聽收看長途教育一切課程，并認真記勤學習筆記，從沒有呈現遲到、早退景象。一年來先后撰寫學習筆記近3萬字。在學習中碰到的問題，實時向指導教師學習、向同學們交流、向單位的同事討教，實時處理學習中的難點。對所學的課程真正做到聽得懂、學得會、記得住。

二、學致使用、用以促學，真正做到實踐聯絡實踐。目前科技發展一日千里，我是一名銀行工作人員，也深深地感觸到常識對干好工作的主要性。學習的目標是用，在學習新常識的還，我也不斷地把學習到的新技藝、新常識，發明性地運用到實踐工作中去，不斷提高工作效率，實時降低金融風險，為我縣的金融業發展做出本人應有的奉獻。在年發放糧食直補工作中，我就應用本人所學的常識，并借鑒外地的研討效果，應用并網快速核算，實時發放直補資金，僅僅4地利間就將全鎮直補資金悉數發放終了，沒有呈現一同錯發、漏發景象，遭到了市、縣指導的表彰。

三、高規范、嚴要求，切實增強思想作風建設。在日常工作和學習中，我能擺正本人的地位，對指導交辦的任務，不打扣頭，不論價錢，實時完成，堅持典范;對學校教師安插的學習任務，按時保質保量地完成。一年來，在單位指導和同事們的支持和協助下，在學校教師和同學們的關懷和合作下，使我在一個優越的情況中逐漸走向成熟，使我在營業、思想等方面進入了一個新領域、一個新境界。平常，作為會計，我對本人幽囚嚴厲，自覺做到堅持準則、公正正派、作風正直、拒腐防變，銜接從政，努力做到自重、自省、自警、自勵，一直做到富貴榮華不動心、窮奢極欲不迷眼、不義之財不伸手，永葆人民公仆的本性。

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以上是我一年來的工作和學習狀況的扼要總結，雖說本人不遺余力實行了職責，學習也獲得了一些成果，然則，本身還存在一些不足。我決計在今后的餓學習和工作中，倍加努力、再接再厲，以更加昂揚的學習和工作熱情、更加超卓的學習和工作成果匯報學校教師、匯報組織，不孤負學校教師對我的教育和培育，不孤負指導和同志們對我的關懷、支持和協助，不孤負養我、育我的這一方水土、這一方人民。

第二篇：農村信用社風險防范學習體會

通過此次學習案件專項治理操作風險防控后，我進一步認識到依法經營對我農村信用社的管理的重要性和迫切性，進一步提高了我的風險防范意識，強化了合規操作的觀念，深刻認清當前案件防控形勢，并且明晰了崗位的責任以及開展此次專項活動的意義。

作為一名基層網點業務員，我深知依法合規是現代銀行機構經營管理的基本原則，也是立足之本，案件專項治理工作的目標是標本兼治，加強規章制度建立，違法規章案件得到遏制，案件數量不斷下降，堅持查防結合，重在防范，堅持改革管理并舉，重在加強內控，要嚴守“十條禁令”，“四個堅持”提高業務能力和道德素質，遵守各項規章制度，加強重要空白憑證和印章的管理，壓縮減少不良貸款。

我們要明確一個目標，做到兩個結合，夯實三個基礎，實現四個到位，還要做到兩個提高，兩個加強，兩個下降，兩個加入，兩個建立，在此次案件防控專項行動為契機，切實加強對案件防控工作的認識，并深知要想做好案件防控工作，并不是領導者的事，也不是管理者的事，而是我們每一個員工的責任，我們必須從思想上高度重視，切實提高對案件治理的認識，堅定信心，振奮精神，鼓足干勁，扎實有效的做好本職工作。

對于今后的工作，我們要嚴密組織，迅速行動，做好案件防控工作，要全員參與齊抓共管，要把案件防控智力工作當作是一項長期工作來抓，并且抓實抓好，要全員一起努力，攜手共創信用社的輝煌！

第三篇：農村信用社案件專項整治學習體會及看法

通過近段時間的學習教育，本人對案件專項治理工作重要性和必要性有了更深的認識，現將本人對本次活動的開展，談談自己的體會及看法。

近年來，金融案件頻發，發案率仍然居高不下，防案形勢非常嚴峻。縱觀金融案件的發生，盡管形式各異，但追究原因歸結為一點，主要是由于各項內控制度未履行好、落實好造成的。通過近段的學習，我們發現這些案件除暴露銀行業內部管理松懈，有章不循，處罰不力等問題外，另外一個重要的原因就是忽視了員工道德風險的控制。最主要存在的問題是：

一、是員工法紀意識差，教育乏力。

俗話說，千里之堤，潰于蟻穴。農村信用社點多、面廣、線長，絕大多數員工身處最基層，長期以來，規范化、制度化的思想教育開展不夠，員工重視實際，視思想教育為形式、為空談，認為在各自網點內的人低頭不見抬頭見，思想教育無意義，久而久之，員工思想道德水準、法律法規觀念得不到凈化和提高，遵紀守法的自覺性和防腐拒變能力差，大多憑個人的良知做工作，談不上高尚的人生觀和價值觀。

二、是防患意識不強，管理乏力。

近幾年來，大部分信用社注重了業務開展，忽視了案件防范，一手硬一手軟的現象得不到徹底改觀，尤其在基層信用社，任務至上，片面追究幾項主要業務指標的考核，不重視內部管理、安全教育和責任意識，有的甚至欺上瞞下或走過場形式學習。

三、稽核檢查圖形式、走過場、監督乏力。

一方面稽核檢查力量相對薄弱，對信用社點多、面廣、線長和客觀上難以全面實施有效的監督檢查；另一方面，稽核檢查人員有的責任心差，原則性不強，稽核檢查圖形式，走過場，該發現的問題沒有及時發現，發現的問題也沒有采取有效措施進行處罰，而是大事化小、小事化無。有些事情雖然發現了，也下達了整改通知，但對落實情況沒做進一步的督促檢查，使問題越積越大，最后導致發生重大經濟案件。

從以上幾個方面看，本人認為：要做好案防工作，關鍵是人，農村信用社發展務必牢固樹立人本觀念。

一、樹立“人本意識”，提高思想教育水平。

大家都知道，信用社內部的各項規章制度林林總總，不可謂不全，處罰不可謂不嚴厲，但是好多制度在許多職工看來只是墻上的制度，并沒有很好的予以落實，規范自已的行為。究其原因，是大家的思想意識在作怪，是農村信用社長期的員工思想教育工作不到位，崗位安排僵化，老好人意識嚴重的結果。

本次案件專項治理工作教育活動，首要解決的就是一個人的意識問題，應該使大家認識到，制度并不是用來看的，而是用來指導實際工作的。特別是本次活動中所例舉的一些案例，對每一位員工應該是有很強的震憾，比如《XX年農村信用社系統詐騙、盜竊、搶劫、涉槍案件的通報》、山西金融詐騙案的報道，特別是發生在我們身邊信用社案件有關責任人的處理決定及秀嶼區埭頭信用社職工脫崗事件的處理決定，使每一位員工真正認識到搞好內控制度，并不是領導的責任，也不是可有可無的事情，而是關系到每一位員工的切身利益的事情，一人不遵守內控制度，就可能給別有用心的人以機會，最終損害的是集體的利益，更是自已的利益。因此，模范地遵守內控制度，不僅僅是對自身的愛護，也是對他人的負責。在這個方面，農村信用社應該將本項工作深入持久的開展下去，做好人的思想工作，真正使每一位員工從思想上重視，從行動上自覺。

1、要經常性抓好員工的政治思想和職業道德教育，使其樹立正確的人生觀、價值觀，自覺抵制腐朽思想的侵蝕，做到“常到河邊走，就是不濕鞋”，做到警鐘常敲，預防針常打。

2、抓好員工監督管理，健全要害崗位、重要環節人員輪崗，異地交流制度和相互制衡機制，嚴防內部工作人員互相勾結，共同作案。

3、抓苗頭，抓落實，抓薄弱環節，確保案防措施到位。對于地處邊緣的網點及員工作為案防工作的重點，強化稽核人員的崗位責任，采取現場稽核，重點審查和非現場監督等方式，定期和不定期地開展序時檢查和崗位離職審計。

4、建立健全好各種規章制度。加強制度建設，重視員工道德風險防范，嚴格操作流程，把對員工思想排查工作納入議事日程；同時對員工“班前看神態、班中看情緒、吃飯看胃口、交流看心情、下班看快慢、班后看做啥？”通過這“六看”，基本上能夠及時發現員工心態是否失常，做到密切關注員工思想動態，將各種誘發案件的隱患消滅在萌芽狀態。

二、嚴肅工作紀律，提高違章違紀的代價。

長期以來，信用社內有章不循現象嚴重，不能將制定各項內控制度的良好初衷落到實處，是導致各項案件發生的主要原因。有了良好的制度，更要有一批模范執行制度的人予以落實，才能夠收到良好的效果。因此，要加強各項內控制度落實情況的后續跟蹤和監督工作，對于嚴重違反內控制度的要嚴厲予以處理，要讓每一位違章違紀的員工付出沉重的代價，讓其有切身之痛，嚴重的更應清理出信用社隊伍。

三、完善工作機制，防范道德風險。

道德風險是各項案件發生的一個重要因素。每一件有內部員工參與的案件背后，無不有作案人長期處心積慮的身影，他們正是利用了工作機制上存在的一些問題，精心準備，伺機作案。我們要通過工作機制的轉變，來防范道德風險轉化為實際風險。比如，在工作機制方面，可以以制度化的形式進行崗位輪換，以制度化的形式做好稽核監察工作，以制度化的形式作好員工的培訓工作等等。總之，要以制度化的形式作好內控制度執行的有效性。

通過本次活動的有效開展，使我一定以此次活動的開展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創佳績，為促進信用社的各項工作健康發展做出自己的貢獻。

第四篇：農村信用社

農村信用社

1、貸款五級分類的核心定義？

答：農村信用社按照風險程度將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五個檔次，其中后三類合稱為不良貸款。

(1)正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。（2）關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。（3）次級貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。（4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。（5）損失貸款：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只收回極少部分。

2、為什么要加強貸款風險管理

答：提高信貸資產質量，防止貸款風險是農村信用社資產負債比例管理的重點。貸款風險是指獲得貸款支持的借款人不能按照合同規定償還本息的可能性。只要有信貸業務，必定存在貸款風險。農村信用合作社的貸款支持對象最廣，既有單個農民個人、家庭，也有農村經濟組織和農村工商企業，還有其他非農的個人或企業。從根本上講，這些服務對象是農村信用合作社貸款風險的來源。借款人在其經營過程中，因種種因素造成其經營的不確定性，從而形成了借款人的經營風險，這些風險通過貸款轉移給信用社。表現為貸款本息不能按時收回或貸款無法收回或不能全部收回，從而造成信貸資產損失。

作為信貸資產業務的經營管理者，務必重視貸款風險的存在，最重要是加強對貸款風險的管理。一方面要正確認識貸款風險，每放一筆貸款，它都有可能因自然災害和意外事故造成損失，也有可能由于貸款方調查或決策失誤帶來風險，還有可能是借款人的經營管理不善，或經濟環境的改變和市場行情波動等因素引起的風險。另一方面要正確區分貸款風險與風險貸款。風險貸款是一種貸款種類，而貸款風險是貸款損失的可能性。理解了貸款風險后才能更好地管理好風險貸款，避免資金的損失。

3、簡要列出資本充足率、不良貸款比例、存貸款比例、固定資產比例、資產利潤率的計算公式。

答：資本充足率=資產總額÷加權風險資產總額×100%

不良貸款比例=不良貸款÷各項貸款×100%

存貸款比例=各項貸款余額÷各項存款余額×100%

定資產比例=（固定資產凈值+在建工程）÷資本總額×100%

資產利潤率=利潤總額÷全部資產期末余額×100%

第五篇：農村信用社

農村信用社主要經營業務

一、貸款業務

（一）貸款對象

農村信用社服務區域內，經工商行政管理機關核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全行為能力的自然人。

（二）農村信用社辦理的信貸業務種類

1.按期限劃分有短期貸款、中期貸款、長期貸款

短期貸款，是指貸款期限在1年以下（含1年）的貸款。

中期貸款，是指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。

長期貸款，是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。

農村信用社以發放短期貸款為主。

2.按貸款方式劃分為信用貸款和擔保貸款

信用貸款，是指以客戶的信譽發放的貸款。現階段農村信用社只對持有《農戶小額信用貸款證》的農戶發放小額信用貸款。

擔保貸款，又分為保證貸款、抵押貸款和質押貸款。

（1）保證貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發放的貸款。農村信用社各級經營機構只發放保證人承擔連帶責任的保證貸款。

（2）抵押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。辦理抵押貸款，要根據不同的抵押物和其評估價值來合理確定貸款抵押比例。抵押率原則上不超過50%。

（3）質押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。動產質押的貸款額要控制在其評估價值的60%以內。權利質押要根據權利憑證的票面利息及貸款利息來合理確定貸款比例，貸款額原則上要控制在質押憑證面值80%以下，最高不超過90%。

3.特色貸款品種

（1）農戶小額信用貸款：是對具有本地農業戶口，主要從事農村土地耕作或者其他與

農村經濟發展有關的生產經營活動的種植業戶、養殖業戶、個體經營戶等(簡稱農戶)的貸款。貸款的用途為種植業、養殖業等農業生產費用貸款；加工業、運輸業等為農業生產服務貸款；農機具貸款；農戶建房、醫療、助學等消費性貸款；其他合法用途貸款。根據農戶信用度的不同，最高額度為5萬元。

（2）農戶聯保貸款：是指農村信用社向農戶發放的，用于支持農業生產，并由農戶在自愿基礎上組成聯保小組（一般由不少于5戶無直系親屬關系的成員組成），實行個人申請、多戶聯保、周轉使用、責任連帶、分期還款的管理辦法用作的貸款。貸款金額最高為10萬至20萬元。

（3）個體工商戶貸款：是對具有《營業執照》(非法人)的個人進行個體經營活動發放的貸款。貸款方式主要是保證、抵押、質押等保證貸款。貸款額度單筆最高為250萬至450萬元。

（4）個人汽車消費貸款：是借款人申請用于購買自用或經營用汽車的貸款。貸款對象為年滿18周歲的具有完全民事行為能力的自然人；貸款額度最高不超過所購車輛價款的70％；期限一般不超過3年。

（5）下崗失業人員小額擔保貸款：凡年齡在60歲以內、身體健康、誠實信用、具備一定勞動技能、持有勞動和社會保障部門核發的《現就業優惠證》的國有企業下崗失業人員，國有企業關閉破產需要安置的人員，集體企業離崗失業人員，享受城市居民最低生活保障且失業1年以上的城鎮其他登記失業人員，持有《復員轉業退役證》的城鎮復員轉業退役軍人，以及持當地勞動部門核發的失業登記的其他城鎮登記失業人員，如從事個體經營自籌資金不足，均可根據《下崗失業人員小額擔保貸款管理辦法》。

（6）商業匯票貼現：是指持票人為了取得資金將未到期的商業匯票轉讓給銀行的票據行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。票據貼現期限自貼現之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個月。目前，農村信用社可以辦理銀行承兌匯票貼現。

（7）生源地助學貸款：是為將進入大專院校學習的學生的父母提供商業性助學貸款，用于支付學生在校期間的學雜費、生活費及其他相關費用。貸款的對象和條件：具有完全民事行為能力；有本地常住戶口；有穩定的職業，具有還本付息能力；有子女就讀大專以上院校的《錄取通知書》；能提供有效的抵押、質押擔保或第三方保證人；借款人已擁有受教育人所需的一定比例的費用。

（三）貸款利率

按規定可在人民銀行公布的基準利率基礎上浮2.3倍。

二、儲蓄業務

（一）辦理儲蓄業務貫徹的原則

存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密

（二）農村信用社儲蓄機構可以辦理下列人民幣儲蓄業務

1.活期儲蓄存款；

2.整存整取定期儲蓄存款；

3.零存整取定期儲蓄存款；

4.存本取息定期儲蓄存款；

5.整存零取定期儲蓄存款；

6.定活兩便儲蓄存款；

7.經銀監會派出機構批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

（三）農村信用社經國家外匯管理部門批準，儲蓄機構可以辦理下列外幣儲蓄業務

1.活期儲蓄存款；

2.整存整取定期儲蓄存款；

3.經有權機關批準開辦的其他種類的外幣儲蓄存款。辦理外幣儲蓄業務，存款本金和利息應當用外幣支付。

（四）經銀監會派出機構批準，儲蓄機構可以辦理下列金融業務

1.代理發售和兌付以居民個人為發行對象的國庫券、金融債券、企業債券等有價證券業務；

2.個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款業務；

3.教育儲蓄業務；

4.其他金融業務。

（五）利率執行情況

農村信用社儲蓄存款執行經國務院批準、人民銀行公布的統一利率。儲蓄機構必須掛牌公告儲蓄存款利率，不得擅自變動。

三、結算業務

（一）結算原則

結算的原則有：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配；（3）銀行不墊款。

（二）結算紀律

（1）單位和個人辦理支付結算，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取信用社信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取信用社和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用賬戶。

（2）信用社辦理結算，不準以任何理由壓票、任意退票、截留、挪用客戶和他行資金；不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項；不準受理無理拒付、不扣少扣滯納金；不準違章簽發、承兌、貼現票據，套取銀行資金；不準簽發空頭信用社匯票、信用社本票和辦理空頭匯款；不準在支付結算制度之外規定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規定為單位和個人開立賬戶；不準拒絕受理、代理他行正常結算業務；不準放棄對企事業單位和個人違反結算紀律的制裁；不準逃避向人民銀行轉匯大額匯劃款項和清算大額銀行匯票資金。

（三）支付結算

支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣支付及其資金清算的行為。信用社的支付結算類業務包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付。

1.匯票、本票

信用社匯票是出票信用社簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。信用社本票是信用社簽發的，承諾其在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

2.信用證、托收承付

信用證是一種信用社有條件保證付款的憑證，是開證社根據申請人(進口商)的要求和指示向受益人（出口商）開立的一定金額，在一定期限內憑符合規定的單據付款或承兌匯票的書面承諾，進出口雙方則利用銀行信用擔保，進行發貨與結算的結算方式。托收承付，是根據購銷合同由收款人發貨后委托信用社向異地付款人收取款項，由付款人向信用社承認付款的結算方式。

四、發行金融債券

（一）金融債券發行的三個基本原則

（1）中國人民銀行依法對金融債券的發行進行監督管理。未經中國人民銀行核準，任何金融機構不得擅自發行金融債券。

（2）金融債券的發行應遵循公平、公正、誠信、自律的原則，金融債券發行人（以下簡稱“發行人”）及相關中介機構應充分披露有關信息，并提示投資風險。

（3）金融債券的投資風險由投資者自行承擔。

金融債券的發行可以采取一次足額發行或限額內分期發行的方式。發行人分期發行金融債券的，應在募集說明書中說明每期發行安排。發行人（不包括政策性銀行）應在每期金融債券發行前5個工作日將所對應要求的文件報中國人民銀行備案，并按中國人民銀行的要求披露有關信息。

金融債券的發行應由具有債券評級能力的信用評級機構進行信用評級。金融債券發行后信用評級機構應每年對該金融債券進行跟蹤信用評級。如發生影響該金融債券信用評級的重大事項，信用評級機構應及時調整該金融債券的信用評級，并向投資者公布。

（二）金融債券的信息披露

信用社應在金融債券發行前和存續期間履行信息披露義務。信息披露應通過中國貨幣網、中國債券信息網進行。同時，信用社應保證信息披露真實、準確、完整、及時，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

經中國人民銀行核準發行金融債券后，信用社應于每期金融債券發行前3個工作日披露募集說明書和發行公告。信用社應在募集說明書與發行公告中說明金融債券的清償順序和投資風險，并在顯著位置提示投資者進行獨立的投資判斷。

金融債券存續期間，信用社須于每年4月30日前向投資者披露報告，報告應包括發行人上一的經營情況說明、經注冊會計師審計的財務報告以及涉及的重大訴訟事項等內容。

信息披露涉及的財務報告，應經注冊會計師審計，并出具審計報告；信息披露涉及的法律意見書和信用評級報告，應分別由執業律師和具有債券評級能力的信用評級機構出具。上述注冊會計師、律師和信用評級機構所出具的有關報告文件不得含有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

五、代理保險業務

（1）農村信用社代理保險業務是指農村信用社各機構受保險公司的委托，利用農村信用社儲蓄遍布城鄉的網點，為保險公司代辦保險、收取保險金的中間業務。

（2）經營宗旨：誠信為本，客戶至上，服務制勝，追求卓越。

（3）指導原則：穩步推進，全程監督;鎖定目標，適度調整；專項指導，比例控制；創新發展，嚴控風險，合規經營。

（4）合作伙伴：擬與中國人壽、太平人壽、太平洋人壽、中國人保、平安財險、大地財險、太平洋財險等多家保險公司建立代理合作關系。

（5）業務范圍：農村信用社可代理保險公司收取保險費；根據保險公司的委托，協助保險公司辦理相關業務。

（6）投保手續：如果需要投保，可到全市各縣（市）區任一農村信用社儲蓄網點直接辦理。

（7）保險常識。

何謂保險：保險關系實質上是一種社會經濟關系，是以合同的形式確立各方經濟關系，集合多數單位或個人，用科學計算的方法，共同聚資，建立專用基金，對遭遇約定的災害事故所致的損失或約定事件的發生，進行經濟補償或給付的一種經濟形式。

保險的分類：

按照保險的對象分類，可分為財產保險和人身保險兩大類。

按照保險實施方式分類，可分為強制保險和自愿保險兩大類。

按照保險保障的范圍分類，可分為財產保險、責任保險、信用保證保險和人身保險四大類。

按危險轉嫁分類，可分為原保險、再保險和共同保險三大類。

按經營方式的社會屬性分類，可分為商業性保險和政策性保險。

【真題實例】根據《商業銀行法》規定，信用社可以經營下列業務（）。[2009年河南省農村信用社考試真題]

A.吸收公眾存款B.發放短期、中期、長期貸款

C.辦理國內外結算D.發行金融債券

E.代理收付款項及代理保險業務

【華圖答案】 ABCDE

【華圖解析】根據《商業銀行法》的規定，信用社可經營的業務包括吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；發行金融債券；代理收付款項及代理保險業務。ABCDE五個選項都為應選項。

一、農村信用社概念

農村信用合作社是指經中國人民銀行批準設立，由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。簡稱“農村信用社”。

農村信用社是獨立的企業法人，以其全部資產對農村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利。其財產、合法權益和依法開展的業務活動受國家法律保護。農村信用合作社是由農民入股組成，實行入股社員民主管理，主要為入股社員服務的合作金融組織，是經中國人民銀行依法批準設立的合法金融機構。農村信用社是中國金融體系的重要組成部分，其主要任務是籌集農村閑散資金，為農業、農民和農村經濟發展提供金融服務。同時，依照國家法律和金融政策的規定，組織和調節農村基金，支持農業生產和農村綜合發展，支持各種形式的合作經濟和社員家庭經濟，限制和打擊高利貸。

【真題實例】農村信用合作社是指由（）批準設立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務的農村合作金融機構。

【答案】中國人民銀行

二、農村信用社特點

農村信用合作社屬于銀行類金融機構，與金融機構的共同特征是以吸收存款為主要負債，以發放貸款為主要資產，以辦理轉賬結算為主要中間業務，直接參與存款貨幣的創造過程。農村信用合作社又是信用合作機構，即由個人集資聯合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機構，簡稱“信用社”。作為合作性信用機構，農村信用社有其自身的特點：

1.農村信用社由農民和農村的其他個人集資聯合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業務經營是在民主選舉基礎上由社員指定人員管理經營，并對社員負責。其最高權利機構是社員代表大會，負責具體事務的管理和業務經營的執行機構是理事會。

2.主要資金來源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需求。起初主要是發放短期生產生活貸款和消費貸款，后隨著經濟發展，漸漸擴寬放款渠道，現在和商業銀行貸款沒有區別。

3.由于業務對象是合作社成員，因此農村信用社的業務手續簡便靈活。