第一篇：財務情況說明書

**********有限公司

2012年月份財務情況說明書

（范文）

（特別提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務情況說明書的基本框架、參考范本。內容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據本公司實際情況，編寫財務情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內容可以不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方，可以補充進去。編寫說明書不是為了講形式，而是為了充分反應各經營實體的實際情況。）

一、企業生產經營的基本情況

（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。本公司成立于（）年。是以（）為主業的公司，現有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數的（）%；技術人員（）人。占公司總人數的（）%。

公司企業法人營業執照注冊號：

公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣（）萬元

公司法定代表人：

公司經營范圍：

公司主營業務：

（年月 日），公司經（）科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：（）。

（二）本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響

3、營業范圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

二、利潤實現、分配及企業虧損情況（經濟效益分析）

1、本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務成本占主營業務收入的（）％。

3、本年主營業務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的（）％。

4、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務費用占主營業務收入的（）％。

5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業務收入的（）％。

6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業務收入的（）％。

7、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業利潤占主營業務收入的（）％。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）

（一）主營業務收入變動情況

1、主營業務收入同比增減額

2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

（三）其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額

（五）利潤分配情況

1、本年實現利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉情況

（一）各項資產所占比重

1、各項資產所占比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況

（二）不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

5、不良資產比率

（三）負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因

（五）現金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明增減差額及原因

2、所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和后期工作建議

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

第二篇：財務情況說明書

財務情況分析說明書

一、企業概況

本企業屬于**企業，成立于**年。是**為主業的公司。公司現有資產總額已達**萬元，其中包括流動資產**萬元，占總資產的比例為**％；固定資產**萬元，占資產總額的比例為**％。負債總額達**萬元，其中流動負債**萬元，占負債總額的**％，所有者權益**萬元，占企業資產總額的**％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入**萬元，今年收入與去年收入基本持平

2、本年產品銷售費用**萬元，比去年同比降低**萬元，主營業務費用占主營業務收入的**％。

3、本年主營業務成本**萬元，比去年同比降低**萬元。

4、本年管理費用**萬元，比去年同比增長**萬元，增長率**％，管理費用占主營業務收入的**％。

5、本年營業利潤**萬元，比去年同比降低**萬元。

**有限公司

2013年*月*日

第三篇：財務說明書

合肥宏達有限責任公司

------財務情況說明書

2008會計報表業已編制完畢，現就會計報表、財務狀況和有關建議說明如下：

一、企業基本情況

我公司是國有企業，現有職工135人，其中：一線生產工人110人，(一車間50人,二車間60人)；總經理辦公室6人，銷售部10人，倉庫保管人員2人，財務科3人，采購部4人。有兩個生產車間，一生產車間主要生產A產品，二生產車間主要生產B和C兩種產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次性投入。2008年全年實現銷售凈收入444萬元，其他業務收入8.69萬元,利稅 165.84萬元，上繳國家稅收73.22萬元，取得了一定的成績，為社會做出了一定的貢獻。

二、盈利及相關情況說明

我公司共實現利稅165.84萬元，其中投資分得稅后利潤3.6萬元；按有關財務制度、稅法和公司法規定，實現利潤上交所得稅29.68萬元；凈利潤中按10%提取法定盈余公積9.26萬元；按投資協議約定的30%比例D公司分配剩余凈利潤25.01萬元，年末未分配利潤66.36萬元。

由于2008進行了機器設備的改造更新、接受C公司用設備投資，企業的生產規模進一步擴大，負債比期初有了大幅度提高，總資產增長達到了32%，但由于投入的部分資產尚未發揮生產能力，總資產周轉緩慢，一年周轉不到一次，只有0.65次，周轉一次需562天。上述因素同時影響了企業流動資產的周轉，為了保證新增固定資產發揮正常使用，企業為此購進了一

1批原材料待用，據計算流動資產周轉一次需1.18天，一年只周轉了309次。

資本總額365萬元，其中國家法人股224萬元，占資本比重為61.37%，D公司96萬元，占資本比重26.3%，C公司45萬元占資本比重12.33%，國家法人股占主導地位，資本結構基本合理。

年終進行了財產清查，對盤虧包裝箱四個、盤盈的丙材料及三江公司的應收的賬款按財務制度的規定進行了相關處理，保證了企業的賬實基本相符。

三、相關財務指標的說明及評價

1、資產負債率

資產負債率=負債總額÷資產總額×100%=304.3÷779.9=39%，該指標反映我公司資產總額中有304.3萬的資產來源于負債，企業資產對權益的保障程度較高，沒有任何風險。

2、流動比率

流動比率=流動資產/流動負債=409.4÷123.8=3.31，從該指標可以看出，我公司的財務狀況穩定可靠，除了可滿足日常經營的流動資金外，還有足夠的資金償還到期的債務，從會計報表可以看出，我公司僅貨幣資金余額可支付流動負債，這說明我公司的償債能力沒有任何風險，日前國際通行的認可比率為2：1為適宜比率，從我公司看已超出這一比率。

3、速動比率

速動比率=速動資產/流動負債=250.5÷123.8=2.02，速動比率更加證實了我公司的短期償債能力較強，按國際通行的認可標準，速成動比率應以1為最佳，但我廠突破了這一財務指標，雖然說明了我公司的財務償債能力強，但同時也反映了我公司擁有的貨幣資金多，僅貨幣資金就可償付流動負債，資金閑置，沒有充分發揮資金的使用效率。

4、負債與權益比率

負債與權益比率=負債總額÷所有者權益×100%=304.3÷475.6×100%=63.98%，這一指標主要是反映企業投資者權益對債權人權益的保障程度，該項指標從財務結構的穩健程度以及自有資金對償債風險的承受能力的反映，上述指標揭示表明了我公司償債能力較強，債權人權益保障程度較高，沒有財務風險。

5、已獲利息倍數

已獲利息倍數=息稅前利潤/利息支出=122.3÷1.9=64.37倍。該指標反映了我公司長期償債能力極強，它是我公司擴大規模經營對處舉債的前項依據，這一指標揭示了我公司生產的產品對社會貢獻率高的，獲利能夠及時償付到期債務。

6、長期資產適合率

長期資產適合率是企業所有者權益與長期負債之各與固定資產加長期投資之各的比率，它是從資源配置結構方面反映企業的償債能力的，從我公司該項指標的計算看：長期資產適合率=（所有者權益+長期負債）÷（固定資產+長期投資）=（475.6+180.5）÷（292.7+40.5）=1.97，該項指標基本說明我公司沒有擠占流動資金搞建設，沒有盲目投資的現象。

7、應收賬款周轉率

應收賬款周轉率反映應收賬款周轉速度的指標，是一定時期內主營業務收入凈額與平均應收賬款余額的比率。應收賬款周轉率=主營業務收入凈額÷平均應收賬款余額=452.7÷35.6 =12.7（次），應收賬款周轉天數=365÷12.7=28.7（天），說明我公司應收賬款變現速度快，避免和減少了壞賬發生。

8、成本費用利潤率

成本費用利潤率是利潤與費用之間的百分比，它反映企業生產經營過程中發生的耗費與獲得的收益關系。其中:成本費用利潤

率=利潤÷（成本+費用）×100 %=122.3÷（194.5+126.9）×100%=38.1%，為了正確的反映這一指標,我廠采用營業成本費用利潤率來給予評價。營業成本費用利潤率=營業利潤÷（營業成本+費用）×100%=124÷（194.5+ 126.9）×100%=38.6%。該項指標說明我公司所耗與所得的比例較好，也就是較小的成本耗費取得了較大的收益，它同時也反映了我公司在增收節支方面取得了較好的效益。

9、凈資產收益率

凈資產收益率是凈利潤與平均凈資產的百分比，92.6÷464.3 =19.9 %，該指標反映我公司凈資產收益率較高，表明自有資本獲取收益的能力較強，運營效益較好，對企業投資者、債權人有保障程度。

10、資本保值增值率

資本保值增值率是指企業本年末所有者權益與年初所有者權益的比率，它表示企業當年資本在自身努力下的培養變動情況，該指標越高表明企業的資本保全狀況好企業發展后勁強，475.6÷453.0=105%，指標增長速度較大,雖有C公司的投資45萬元,同時也反映了我公司在市場上能夠取得較好的經濟效益。

考核和評價企業的指標還很多，不能一一例舉，但從上述的各項指標中我們不難看出，在2008的企業生產經營管理上我公司廣大職工付出了艱辛的勞動，取得的指標在同行中處于領先地位。

四、幾點建議

2008年我公司雖然取得了可喜成績，但也應該清醒的看到，市場經濟的發展，科學技術的進步，替代品出現向我們提出了尖銳的挑戰，為此要：

1、擴大經營規模，我公司雖然占有一定的市場份額，但銷售額不大，只有444萬元，人均只有3.28萬元，與先進行業相

比還有一定的差距,因此在擴大固定資產的同時要盡快抓好工程建設，使工程早日完工投產，對已經交付使用的設備，應盡快投入使用，發揮資產的真正效用，為企業創造更大的效益。

2、研制新產，搶占市場。我公司日前生產的主要是A、B、C三種產品，雖然日前銷路看好，但我們要審時度勢，牢記發展是硬道理，如果僅抓現有產品，當市場發生轉變時，我們將猝不急防，后果不堪設想。

3、搞好職工教育，提高職工素質。隨著科技進步，產品的科技含量越來越高，因此提高職工的素質是我們當務之急，建議對職工進行在崗輪訓或讓一些年輕人進修，為企業提供后備力量，使企業永遠立于不敗之地。

4、要加強管理，提高資金的使用效率，雖然公司的財務指標在同行業中處于領先，但資金使用也不盡合理，如貨幣資金閑置，存貨周轉緩慢等是我們今后加強管理工作方面的主要內容。

合肥宏達有限責任公司2008年12月31日

第四篇：財務情況說明書

財務情況分析說明書

一、企業概況

本企業屬于（）企業，成立于（）年。是以生產和銷售（）為主業的公司，截止2013年12月31日，公司資產總額其主營業務收入占企業總收入的比重為（）％。公司現有資產總額已達（）萬元，其中包括流動資產（）萬元，占總資產的比例為（）％；固定資產（）萬元，占資產總額的比例為（）％。負債總額達（）萬元，其中流動負債（）萬元，占負債總額的（）％，所有者權益（）萬元，占企業資產總額的（）％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務費用占主營業務收入的（）％。

3、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務成本占主營業務收入的（）％。

4、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業務收入的（）％。

5、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業務收入的（）％。

6、本年主營業務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的（）％。

7、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業利潤占主營業務收入的（）％。

7、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業利潤占主營業務收入的（）％。

四、資金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

5、可持續增長率為（），說明企業主營業務收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業實際的主營業務收入增長率高于持續增長率，表明企業過度擴張，則必須對外籌資；反之，如果企業實際的主營業務收入增長率低于持續增長率，表明企業增長不足，應積極尋求投資機會，實現適度增長。

第五篇：財務工作說明書

財務工作說明書

一、部門名稱：財務部

二、直屬上級：社長助理

三、組織結構：部長及干事各一名

四、部門簡介：

財務部作為社團的核心部門，管理并監督本社團的各項財務收支，嚴格做好內部審計工作，保證財務管理和物資管理的規范化，正確進行會計核算，財務工作說明書。定期編制財務報表，同時著眼于社團未來的活動安排，進行合理預算，提高資金使用效率，促進社團發展。

五、主要職責：

1.負責社團的財務管理及各項收支審核，結算工作;

2.負責社團各項活動的經費預算和報銷工作;

3.定期編制財務報表，反映和監督社團的運作情況;

4.做好財務檔案材料的收集,整理及歸檔工作;

5.協助學生社團聯合會做好對本社團定期的財務清查和監督工作;

6.搞好部門內部建設，確保社團財務安全。

六、能力要求：

1.對財務工作感興趣，具有一定的財務知識和專業素養;

2.綜合素質良好，人品正直，工作踏實，做事嚴謹細致，具有很強的責任心;

3.有較好的應變能力。

【擴展閱讀篇】

工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。

(1)標題。一般是根據工作總結的中心內容、目的要求、總結方向來定。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。工作總結標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995生產工作總結”“××市××研究所1995工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱。毛澤東的《關于打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結起始的段落。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結的問題;或者說明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經過;或者將工作總結的中心內容：主要經驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹，工作總結《財務工作說明書》。其目的在于讓讀者對工作總結的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎。

(3)正文。正文是工作總結的主體，一篇工作總結是否抓住了事情的本質，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結出了經驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質量。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內容是做法和體會、成績和缺點、經驗和教訓。

1)成績和經驗這是工作總結的目的，是正文的關鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績之后再寫經驗。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經驗教益。二是寫做法、成績的同時寫出經驗，“寓經驗于做法之中”。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經驗，這實際是前一種寫法。成績和經驗是工作總結的中心和重點，是構成工作總結正文的支柱。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質成果和精神成果。所謂經驗是指在工作中取得的優良成績和成功的原因。在工作總結中，成績表現為物質成果，一般運用一些準確的數字表現出來。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。

2)存在的問題和教訓一般放在成績與經驗之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。每篇工作總結都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節。這樣才能發揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續前進。

寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。

(4)結尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡潔。

(5)署名和日期。署名寫在結尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結尾只落上日期即可。

簡而言之：

總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。那么，工作總結怎么寫?個人工作總結的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。

(一)基本情況

1.總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。

2.成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。

3.經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結范文。

(二)寫好總結需要注意的問題

1.一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

2.條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。另外，在結尾處也可以附上下一步個人工作計劃。