第一篇：財務說明書(中小企業年報)

財務情況說明書

會計年度：２０１２年

有限公司是成立于ＸＸＸＸ年ＸＸ月，公司法人，注冊資金萬元，經營范圍：。地址：。我公司年實際收入元，我公司２０１２年資產總計元，負債總計：元，所有者權益合計元；

企業簽章：財務負責人（章）：

年月日

第二篇：財務情況說明書模版

附件4 財務情況說明書內容提要

財務情況說明書是財務會計決算報告的重要組成部分。各單位應依據《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規定，以財務指標和相關統計指標為主要依據，對報告期資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業運營特點及發展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

一、企業基本情況

包括但不限于下列內容：企業地址，注冊資本，單位負責人，企業職工情況，企業子公司介紹（運輸業至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況）。企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，虧損企業戶數、虧損總額、盈利企業戶數、盈利總額等。企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業低效及無效資產清理情況。企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析，其他業務開展情況，非運輸企業各主要業務板塊業務拓展情況。

二、企業經濟效益分析

（一）主營業務收入與預算及同比增減額及其主要影響因素，包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設基金，非運輸企業收入等情況。

（二）主營業務成本、期間費用與預算及同比增減額及 1

其主要影響因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

（三）影響收益的其他主要事項，包括投資收益的構成，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業外收支的主要事項、金額。

（四）其他業務收支增減變化及原因分析。其他業務收入、成本、其他業務利潤與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

（五）非運輸企業收支增減變化及原因分析。非運輸企業收入、成本與預算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

（六）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

決算（財政）還應反映以下事項：

（七）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

（八）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（九）清產核資事項對本期和上期損益的影響。

（十）本房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。

（十一）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

（十二）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的間對比分析和行業對標。

三、資產、負債、所有者權益變動情況分析

注意：重點分析與路外單位之間的債權債務，如單位應收賬款期末比期初增加10億，其中上調總公司9億，在分析時，除了描述該事項外，重點分析與路外相關的業務及債權債務變動額。

（一）資產、負債、所有者權益年初數變動情況。報表各項目本年初與上年末數據的增減差額情況，并按會計政策變更、差錯更正和清產核資類別描述具體事項，并分別說明影響金額。

（二）資產、負債、所有者權益本年變動情況。如： 應收賬款期末XXXX萬元，期初XXXX萬元，增加XXXX萬元，主要原因為。。。，（分析原因時不能只列舉單位名稱，要描述具體事項）（按報表項目順序逐項分析）

四、現金流情況分析

（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

（二）與上現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

（三）對企業本現金流產生重大影響的事項說明。

五、重大事項說明

對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

六、生產經營中面臨的困難與挑戰

七、風險及內控管理情況

（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

（二）風險和內控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況

企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

九、有關工作建議

對改進財務會計決算工作的有關工作建議。包括決算工作的組織情況，決算數據的開發利用情況，決算工作中遇到的問題及改進建議，擬采取的加強會計報表編制質量的措施。

第三篇：財務情況說明書

財務情況說明書

一、企業概況：

信恒保溫瓶有限公司，性質為國內合資企業，屬于一般納稅人，公司的經營范圍：生產銷售金屬殼保溫瓶以及塑料殼保溫瓶。其大部分銷售業務為內銷，有小部分產品自營出口銷往東南亞國家。本企業有一個基本生產車間，基本車間又分為制殼車間，塑料車間，裝配車間。制殼車間負責制造鐵殼，鋁殼，塑殼，塑料車間負責制造配件，裝配車間負責把以上兩個車間的進行組裝，最后生成產品。企業共有員工162人，法定代表人趙海亮。本年末企業資產總額為：22,196,492.21 元，負債7,502,498.15 元，所有者權益：

14,693,994.06 元，本年所取得的所有者權益及負債總額22,196,492.21元，其中主營業務利潤：500755.72元，營業利潤：303237.02元，利潤總額：230967.94元，上交國家所得稅10892.81元，發生凈利潤為220057.13元，尚未發放現金股利500000，于年初相比較，企業的凈資產額凈增加,2725672.21元，負債增加2047672.21元，所有者權益增加678000元。

二、企業本年所采用會計政策說明。

本企業會計核算采用科目匯總表登記總帳處理程序，使用匯總方法，為每半月匯總一次，月末匯總，并且利用科目匯總表進行試算平衡。各部門科室和個人備用金采用一次報銷制。企業在外幣核算的時候采用即期匯率進行核算，公司的記賬本位幣為人民幣。該公司不設立現匯賬戶，外銷貨款收到時當即到中行進行結匯。交易性金融資產初始計量采用公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益。持有至到期投資初始確認按照公允價值計量，相關交易費用計入初始確認金額，構成實際利息的組成部分，取得持有至到期投資以后的會計期間，采用實際利率法進行攤余成本。采購員及其他員工出差預支差旅費回公司后一次結清。行政管理科經財務處核算，領取備用金800元，有專人進行保管，報銷。原材料低值易耗品采用計劃成本核算，低值易耗品采用一次轉銷法核算。每年在11或者是12月份進行存貨的盤點，并且編制盤存報告。基于薪酬的保險費，公積金和有關經費均采用企業負擔的方法，若列支采用誰受益誰承擔原則處理。水電費采用固定比例分配。輔助費用的分攤按照耗用的工時進行分攤，生產工人的薪酬按照定額工時比例分攤，在產品的計價制殼車間采用定額成本計價，塑殼車間采用完工產品成本計價，裝配車間采用定額成本計價。鋁殼和鐵殼保溫瓶采用逐步結轉分步法，塑殼的采用逐步結轉分步法和分類法結轉。自制半成品產成品采用全月一次加權平均法計價，長期股權投資采用成本法和權益法核算。投資性房地產采用成本模式計量。固定資產按照年限平均法計提折舊，凈殘值率4%殘值率和折舊方法與稅法保持一致。應收賬款要做壞賬準備的計提，并且按照相應的標準進行調整應收賬款。存貨要做到跌價準備的計提，并且在相應的期間予以轉回。銷售收入符合相應的條件才可以確認。借款利息符合資本化的應該予以資本化，符合費用化的應該予以費用化。不符合費用化的還有資本化的應該按照發生的計入當期的損益。所稅會計會計采用資產負債表債務法進行核算。并且計算本期相應的遞延所得稅資產以及遞延所得稅負債。并按照25%計提所得稅，按照10%比例計提盈余公積。現金等價物的確認同時具備持有期限短，流動性強易于轉換為已知金額的現金，機制變動風險很小的投資，確認為現金等價物。

以上的相關確認方法均嚴格按照國家統一會計制度規定標準確認，在會計核算中遵守國家會計制度規定的原則，并按照《財務會計報告條例》的規定編報會計報表，并按期向信息需求人報送會計報表。

企業主要財務指標分析和說明。

（一）企業償債能力分析：

1.流動比率：

本企業流動比率=流動資產/流動負債= 9338537.72 / 6453506.90 ×100%= 144.70%

評價：與傳統流動比率為200%比較，本企業流動比率低于于傳統模式，說明本企業短

期內償債能力弱。

2.速動比率：

本企業的速動比率=速動資產/流動負債=（9338537.72-2349079.81）/6453506.90 ×100%=108.30%

評價：與傳統速動比率最優模式100%比較，本企業速動比率比大表明企業近期內償債能力比較強，但是趨勢不是很明顯。

3.現金比率：

本企業現金比率=現金+短期投資/流動負債=1897351.72 /6453506.90=29.40%

評價：現金比率反映企業隨時還債的能力。但是現金比率并非越高越好。現金比率過高反映了企業不善于利用現金資源，沒有把現金投入經營。相反，現金比率過低則反映出企業支付流動負債的困難。

4.資產負債率：

本企業資產負債率=負債總額/資產總額=7502498.15 /22196492.21 ×100%=33.80%

評價：如果資產負債率大于50%，小于80%，證明企業的資本結構優，如果大于80%，企業的負債不合理，風險大，小于50%，企業負債也不合理，表示企業所有能力運用負債經營給企業帶來更多利潤。

（二）企業營運能力分析：

應收賬款款周轉率=11.94

評價：應收賬款周轉次數越高，周轉天數越短，說明企業收回賬款的速度越快，資產的流動性越強，資金周轉狀況越好。但是應收賬款周轉次數過高，周轉天數過短，則說明企業的賒賬條件過于苛刻，只賒銷給信譽良好的客戶，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業的收益。如果應收賬款周轉次數過低，或周轉天數過長，則說明企業應收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利于企業充分利用資金。所以考察應收賬款的回收速度，必須與企業的賒銷條件相結合。

存貨周轉率=7.42

評價：存貨周轉次數越大，存貨變現速度就越快，企業經營狀況就越好。在存貨水平一定的情況下，存貨周轉次數越高，企業的銷售成本越高，表明企業的銷售能力越強。反之，則說明企業的銷售能力就越弱。

（三）企業盈利能力分析：

1.銷售利潤率=6,。60% 評價：是企業實現的稅后利潤與主營業務凈收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。

2.資本保值增值率=104.84% 資本保值增值率是指企業本年末所有者權益扣除客觀增減因素后同年初所有者權益的比率。該指標表示企業當年資本在企業自身的努力下的實際增減變動情況，是評價企業財務效益狀況的輔助指標。反映了投資者投入企業資本的保全性和增長性，該指標越高，表明企業的資本保全狀況越好，所有者權益增長越快，債權人的債務越有保障，企業發展后勁越強。

3.資本收益率=9.42%

評價：這項比率是衡量企業資本獲利能力的指標。資本金收益率提高，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本收益率還意味著股票的升值。

四、總結說明。

通過以上企業概況介紹和主要財務指標分析及報表相關數字顯示，其優點：

1.企業的資本收益率較高，接近了10%，同時，資本保值增值率104.84%超過了100%，表明企業有較好的盈利能力。

2企業的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數或相對數都高于社會平均盈利率，表明企業處于成長期。

缺點：

1.企業的流動比率，速動比率、資產負債率以及現金比率均比正常水平低，表明企業當期償債能力很差，面臨著極大的債務風險。企業應采取優化資本結構的措施來確保企業正常的持續的發展。

2.企業應收賬款周轉率較低，企業應采用謹慎原則，對應收賬款進行核算，防止壞賬給企業帶來的損失。

3企業的存貨周轉率也處于一個較低的水平，因此管理層應加強對存貨的管理，提高存貨的流動率，以調高企業的盈利能力。

第四篇：財務情況說明書

蘇州日正興業貿易有限公司財務情況說明書

蘇州日正興業貿易有限公司

二OO五

財務情況說明書

2005年，我公司的情況相比去年有較大好轉，銷售額有了較大幅度的上升，企業的成本費用控制較好，雖然公司員工不多，但創造出來的成績還是明顯的，現將本財務情況作如下說明。

一、生產經營狀況

主營業務收入：2982460.31元，比上年1948988.65元，增加了1033471.66元。其他業務收入：72304.21元，比起上年，增加了72304.21元

二、利稅完成情況

公司2005完成利潤17994.41元，應交納的企業所得稅3547.36元。

1、利潤情況，比較2004年，本公司稅前利潤為21541.77元，根據所得稅納稅調整后，本需要交納企業所得稅為3547.36元。具體情況如下：（1）、全年整收入額為：3054764.52元，包括主營業務收入與其他業務收入（2）、全年的營業成本為：2881158.12元，包括主營業務成本2817805.12元和 其他業務成本63353.00元（3）、全年主營業務稅金及附加：1971.42元，包括城建稅、教育費附加與地方教育附加（4）、全年經營與管理費用：199669.47元，包括經營費用32096.46和管理費用167573.01元（5）、全年的財務費用：1714.76元，包括利息支出、銀行費用、匯兌損益（6）、全年的營業外支出：2608.98元，包括兩項基金1574.49元和防洪保安資金1034.49元（7）、本收到的投資收益：53900.00元，系稅后利潤分配所得。

2、稅金情況

2005完成增值稅25869.62元，城建稅1254.54元，已交增值稅14554.97元，城建稅1018.85元，印花稅477.30萬元；完成教育附加費716.88元，已交教育附加費582.20元。以上稅款已全部解繳。

三、利潤分配情況

我公司本實現的利潤內部全留，扣除上的虧損，本累計未分配利潤只有3701.09元。

四、經濟效益評價指標

1、流動比率：

流動比率是指指流動資產和流動負債的比率，它是衡量企業的流動資產在其短期債務到期前可以變現用于償還流動負債的能力，表明企業每一元流動負債有多少流動資產作為支付的保障。計算公式為：

流動資產

流動比率=-----------------------X100％

流動負債

=1079332.25/183107.96*100%=589.45% 從數值上來看，公司的流動比率相當高，說明公司短期償債能力很強；但同時也說明企業的資金大量積壓在持有的流動資產形態上，影響到企業生產經營過程中的高速運轉，影響資金使用效率。

2、2、速動比率：

速動比率是衡量企業流動資產中可以立即用于償還流動負債能力的指標。計算公式為：

速動資產(流動資產 — 存貨)

速動比率=-------------×100%

流動負債 =（1079332.25-9698.20）/183107.96*100%=584.15% 從數值上來看，公司的速動比率非常高，說明公司立即償還流動負債的能力很強。

蘇州日正興業貿易有限公司財務情況說明書

3、應收賬款周轉率：

應收賬款周轉率是對企業營運資金運用狀況進行分析的重要指標,它反映的是企業應收賬款變現速度的快慢以及企業管理層對應收賬款管理效率的高低。

計算所采用的公式是:應收賬款周轉率=銷售收入凈額÷應收賬款平均余額 =2982460.31 / [（439805.96+185957.03）/2]=9.53 從數值來看，公司的應收賬款周轉率接近10，說明企業的應收賬款變現速度較快，也說明企業對應收賬款的管理效率較高。

4、存貨周轉率

存貨周轉率是用以衡量銷售能力和存貨是否積壓的指標。其公式為：

存貨周轉率=產品銷售成本 / [（期初存貨+期末存貨）/2] =2817805.12/[(0+9698.20)/2]=581.10 從數值上來看,企業的存貨周轉率非常高, 說明企業存貨的占用水平很低，流動性很強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度非常快。

5、資產負債率

資產負債率是反映債權人提供的資本占全部資本的比例。該指標也被稱為舉債經營比率。其計算公式為：

資產負債率=負債總額/資產總額*100% =183107.96/1186809.05*100%=15.43% 從數據上來看，說明企業的企業面臨的財務風險很小，沒有出現舉債經營的局面。

6、資本金利潤率

資本金利潤率是利潤總額對資本金總額的比率，它反映資本金的占用所帶來的財務成果，衡量投資者投入企業資本金的獲利能力，綜合反映企業財務狀況的好壞，其計算公式為：

利潤總額

資本金利潤率=-----------------------X100％

資本金總額

=21541.77/1000000*100%=2.15%

從數值來看，本企業的獲利很小，故資本金利潤率較低。

7、營業利潤率

營業利潤率是指企業的營業利潤與銷售收入之比，營業利潤是指正常生產經營業務所帶來的、未扣除利息和所得稅前的利潤，其公式為：

營業利潤率=營業利潤/營業收入凈額*100%

=-29749.25/2982460.31*100%=-1%

從數值來看，企業的營業利潤率為-1%，充分說本企業的營業利潤實現情況很差，進而可知企業的銷貨毛利也是很低的，從而影響企業的營業利潤。

8、成本費用利潤率

成本費用利潤率是企業一定時期的利潤總額同企業成本費用總額的比率，表示企業為取得利潤而付出的代價，從企業支出方面補充評價企業的收益能力。其計算公式為：

成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%

=21541.77/3019189.35*100%=0.71%

從數值上來看，企業的成本費用利潤率很低，說明本企業的利潤總額偏低，從而企業的獲利能力不高。

9、銷貨毛利率

銷貨毛利率是指企業的銷貨毛利÷銷貨凈額*100%，表示每一元銷售收入扣除銷售成本后，有多少錢可以用于各項期間費用和形成盈利。其計算公式為：

銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入]*100%

蘇州日正興業貿易有限公司財務情況說明書

=(2982460.31-2817805.12)/2982460.31*100%=5.52% 從數值來看，企業的銷貨毛利率是比較低的，由于偏低，進而影響企業本利潤總額，造成本企業本營業利潤出現在負數。

五、說明：

1、我公司是在2004年4月份成立的商貿型企業，企業有對外貿易經營權，2005共計出口銷售額為1063367.95元，占全部銷售額的35.65%。由于剛成立不久，而企業的員工較少，故業務開發能力較差，企業的銷售額還是偏低。對于下一來講，企業要把握自身優勢，擴大對內與對外的銷售額，提升企業的獲利能力。

第五篇：財務情況說明書格式

二〇一三年**月份財務情況說明書

簡要介紹企業當期生產經營組織措施與經營結果。現將2013年**月份財務情況分**個部分說明如下：

第一部分：財務報表合并匯總情況

本期合并報表戶數**個，按層級劃分，三級單位**戶，四級單位**戶，五級單位**戶。三級單位有：**公司（持股**%）；四級單位有：**公司（持股**%）；五級單位有： **公司（持股**%）。**公司與**公司，由于什么原因本期未納入合并范圍。

第二部分：主要經濟指標完成情況

1、原煤產量：本月實際**萬噸，比計劃**萬噸超產**萬噸，完成計劃的**%；本年累計**萬噸，比計劃**萬噸超產**萬噸，完成計劃的**%，比上年同期**萬噸減產**萬噸。

2、精煤產量：本月實際**萬噸，比計劃**萬噸超產**萬噸，完成計劃的**%；本年累計**萬噸，比計劃**萬噸超產**萬噸，完成計劃的**%，比上年同期**萬噸減產**萬噸。

3、焦炭產量：本月實際**萬噸，比計劃**萬噸超產**萬噸，完成計劃的**%；本年累計**萬噸，比計劃**萬噸超產**萬噸，完成計劃的**%，比上年同期**萬噸減產**萬噸。

4、自產煤銷量（財務結算量）：本月實際**噸，比計劃**噸多銷**噸；本年累計**噸，比計劃**噸多銷**噸，比上年 1 同期多銷**噸，為上年同期的**%。

其中：本月原煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸；精煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸。

累計原煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸；精煤銷量**噸，比計劃**噸多銷**噸。

5、煤炭經銷量（財務結算量）：本月實際**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。

其中：鐵路貿易量本月實際**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。

公路貿易量本月實際**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%。本年累計**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%，比上年同期**噸多銷**噸，為上年同期的**%。

6、營業收入：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。

7、利潤總額：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。

8、上交稅費：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加** 2 萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。

第三部分：生產經營成果分析

一、營業

（一）營業收入：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。

其中：自產煤/煤炭經銷/焦炭銷售收入本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。增減因素影響為：

1、價格降低**元/噸(其中精煤價格降低**元/噸、原煤價格降低**元/噸、中煤價格降低**元/噸)，影響收入減少**萬元（其中精煤減少**萬元、原煤減少**萬元、混煤減少**萬元)。

2、銷量減少**萬噸(其中精煤減少**萬噸、原煤減少**萬噸、中煤減少**萬噸)，影響收入減少**萬元（其中精煤減少**萬元、原煤減少**萬元、中煤減少**萬元)；

（二）其他業務收入：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。主要為**增加**萬元。

二、成本費用分析

（一）原煤制造成本

原煤制造成本：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸。本年累計**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸。

降低的主要原因（主要和計劃比較）

1、政策性因素影響原煤單位成本升高**元／噸，其中：

2、客觀性因素影響原煤單位成本升高**元／噸。原煤成本產量比計劃升高**萬噸，因產量升高影響固定成本降低**元／噸；提高職工工資水平，因素影響原煤制造成本增加**萬元，影響單位成本升高**元／噸；電力因素，影響原煤單位制造成本升高**元/噸；

其他因素等……

3、管理性因素影響成本同比升高**元／噸。材料費增加原煤制造成本**萬元，造成單位成本同比升高**元/噸，其中支護材料升高**元/噸、大型材料升高**元/噸，主要原因是本年處于復工復產階段，對鋼軌、鋼材、液壓支架、單體支柱等材料的需求大，造成材料同比升高**元/噸。

同時還存在其他管理方面的因素有……

通過加強用電管理，避峰填谷，減少設備無效運行，電力單耗本年為**度，同比降低**度，影響原煤單位制造成本降低**元/噸。

（二）精煤

精煤制造成本：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸。本年累計**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸，比上年同期**元/噸升高**元/噸。

降低的主要原因是（主要和計劃比較）：

1、入洗原料煤單價：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低元/噸，影響入洗原料煤成本減少**萬元，影響精煤單位成本降低**元/噸。

2、加工費：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低元/噸，影響精煤單位成本降低**元/噸。主要原因是：

（1）通過加強內部管理和技術革新，加大對主要材料的控制力度，材料單位成本降低**元/噸；

（2）為了提高職工工資水平，職工薪酬比計劃升高**元/噸；

（3）洗煤其它支出同比升高**元/噸，影響加工費比計劃升高**元/噸。

3、洗煤回收率: 本月實際**%，比計劃**%降低**%，主要是以采邊角煤為主，同時過斷層、無炭柱，影響原煤質量，回收率下降，影響精煤單位成本升高**元/噸。

（三）三項費用

三項費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。

1、管理費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：

（1）政策性因素影響管理費用同比升高**萬元。（2）客觀性因素影響管理費用同比升高**萬元（3）管理性因素影響管理費用其他支出同比降低萬元。

2、財務費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：

3、銷售費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，主要因素是：

三

本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。降低的主要因素有（主要和計劃指標對比）：（從收入、成本、費用等方面進行分析）。

第四部分：專項資金提取、使用情況

1、維簡及井巷費，本年計提**萬元，本年支用**萬元，期末結余**

2、折舊費用，上年資金結余**萬元，本年資金來源**萬元，本年支用**萬元，累計資金結余**

3、安全費用，上年資金結余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結余**

4、轉產發展基金，上年資金結余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結余**

5、環境治理保證金，上年資金結余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，累計資金結余**

6、造育林費，上年資金結余**萬元，本年提取**萬元，本年支用**萬元，其中：交政府**萬元，累計資金結余**萬元。

7、服務費年初未交**萬元，本年應交**萬元，已交**萬元，欠交**萬元

第五部分：財務重點工作落實

第六部分：需市公司解決的問題及建議

第七部分：主要經營措施及效果