第一篇：如何保證資金安全正式

如何保證合資公司資金安全

合資公司財物部門應由雙方員工共同負責，并且超過5萬元的現金流量應及時向雙方進行匯報。超過50萬元資產流量應由雙方董事簽字。合資公司財物狀況應記錄詳盡，每一筆資金去向應記錄在帳。每一季度進行一次匯報，并由雙方進行審核。

第二篇：資金安全保證措施

資金安全保證措施

一、建立貨幣資金的預算管理機制。

企業的貨幣資金管理必須實行全面預算管理。預算可以使得企業生產經營活動有序進行，保證企業生產經營活動中的資金收支納入嚴格的預算管理程序之中。根據資金預算總目標，統一籌集、集中使用資金，調劑資金余缺，確定經濟合理的現金余額，并將資金預算分解下達，內各項收支嚴格控制在財務預算范圍內，超預算項目應經過相關報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用財務部不得辦理資金支付。

二、建立健全貨幣資金的內部控制制度。

1、職能分離控制：企業應建立嚴格的組織分工和貨幣資金業務的崗位責任制即考慮不相容職務的分離，將某些不相容的職務分別由兩個或兩個以上的部門或工作人員擔任，以避免或減少發生差錯和弊端而進行的控制。

2、建立健全資金審批管理制度：

規范審批程序：為保障資金安全，企業財務收支必須認真執行企業內部控制和資金使用審批制度，嚴格按照規定的審批權限和程序執行，以減少某些不必要的開支，并揭示出與資金業務有關的其它業務在內部控制方面的薄弱環節。

貨幣資金的收付都必須填制或取得合理合法的原始憑證，并經審批復核后方可作為編制記賬憑證、登記賬簿的依據。對不合法原始憑證、無效合同或協議、審批手續不完整的支付事項均不得辦理資金支付。

三、加強貨幣資金安全管理的其他要點：

1、嚴格把好貨幣資金支出關管住貨幣資金的流入點：財務部作為公司的風險管理部門，必須制定相關的審核審批權限和程序作為貨幣資金支出基礎。且各項資金業務支出嚴禁在財務部門以外的其他任何部門辦理。對各項資金業務收入要及時入賬不得拖延，任何部門和個人均不得以任何理由截留、占用、轉移和隱匿資金。

2、備用金實行限額管理：存放在保險柜過夜的現金原則上不超過公司規定的備用金的限額，出納每天應及時清點庫存現金，做到帳實相符，財務主管應不定期抽查庫存現金余額，發現長短款應及時查明原因并作出相應處理。并嚴格現金開支范圍，嚴格按照中國人民銀行規定的現金支出范圍內使用現金。

3、要加強網上銀行安全及系統軟件管理：使用網上銀行辦理業務支付須設定經辦人員和復核人員兩個崗位以上，授予不同的業務權限，設定各自的操作密碼。每臺計算機要安裝病毒防火墻，定期殺毒，定期使用大容量移動硬盤拷貝數據歸檔儲存。

4、在完善各項貨幣資金安全管理措施的同時，一定要重視財務人員的專業知識培訓、崗位職責教育和職業道德教育。不斷提高財務人員隊伍的整體綜合素質，這也是保障資金安全有效的堅強堡壘。

四.制定安全生產資金制度

安全生產資金計劃包括安全技術措施計劃和勞動保護經費計劃。公司各項目部針對新開工程要編制安全生產資金計劃。安全生產資金總投入不能低于年生產總值的1.1%，對于“三金”（安全勞保用品資金、安全教育培訓專項資金、安全生產技術措施資金）的投入比例為3：3：4制定。公司及各項目部安全產資金應當用于施工安全防護用具及設施的采購和更新，安全施工措施的落實，安全生產條件的改善等。不得挪作他用。

1、針對可能造成安全事故的主要原因和尚未解決的問題需采取的安全技術，勞動衛生、輔助房屋及設施的改進措施和預防措施要求所作的資金需求計劃；

2、個人防護用品等勞動保護開支需求計劃；

3、安全宣傳和安全教育培訓等項開支需要所作的計劃；

4、安全先進獎勵開支需要計劃；

5、其它開支需求計劃，如預案演練、安全書籍材料購置等。公司總體安全生產資金計劃由公司負責人審批，各項目部編制的安全生產資金計劃由項目部經理審批。

公司各項目工程安全生產資金的投入不得低于預算中規定數額。公司安全生產資金的支出由公司總經理決定，各項目部安全生產資金的支出由項目部工程負責人決定，受公司監督。

1、公司領導及各項目部負責人應將資金計劃列入議事日程，經常關心計劃的執行情況和效果。公司財務、審計、安全部門和工會組織，應對資金計劃的實施情況進行監督審查，并及時向公司領導和工會報告。

2、對于安全生產資金的使用情況，公司要接受上級部門的監督，各項目部要接受公司的監督。公司各項目部對在建工程的安全生產資金投入情況要建立分類使用臺帳，每季度將資金投入情況報表、購置安全用品實物清單、票據（復印件）等相關資料提交公司安全生產部。

3、公司各部門每年要對資金落實情況進行評議與糾正，寫出評定報告。通過評議總結，對計劃及落實工作中的不足進行改進。

4、公司各部門負責人對安全生產資金必須按計劃予以落實，做到專款專用，按時支付，不能擅自更改，更不能挪作他用。對于不按計劃落實的項目部負責人，將按公司安全生產考核獎懲制度進行處理，情節嚴重的還要承擔相應的法律責任。

大連萬城建筑勞務有限公司

第三篇：資金保證承諾書

資金保證承諾書

致：..................根據貴單位在................工程招標文件中提出的要求，我公司保證：我公司的資金完全可以滿足..............工程施工的要求。我公司資金充足，從未在銀行辦理過貸款，因此我公司不會因資金不足而導致該工程停工、拖延等情況的發生。

陜西................公司

二0一五年三月十八日

第四篇：資金保證證明

資金保證證明

根據我公司職業健康安全和環境體系管理方案的資金安排，我部有充分資金保證，將根據方案時間要求及時全額提供資金，確保方案能及時得到實施。

江西省水利水電總公司財務部 年月日

第五篇：提高資金使用效益 保證資金安全

新形勢下如何加強消防部隊財務管理提高資金使用效益

隨著我國改革開放的不斷深入和社會主義市場經濟的建立與發展, 給新時期部隊的財務工作帶來了一系列新的問題。財務管理在部隊整體工作中正在逐步的處于一個特殊的重要地位, 如何加強財務管理提高資金的使用效率，對后勤保障工作和部隊各項任務的順利完成都具有十分重要的作用。隨著消防部隊職能的拓展和搶險救援任務的日益繁重，消防裝備經費和各種事業經費的需求也在逐步增加，但是我國的生產力不高沒有足夠的經費投入到消防部隊，上級撥付的各項經費都非常有限，如何作好財務管理工作發揮現有經費的最大使用效益，作好后勤保障工作，對 “養兵千日，用兵千日”的消防部隊能圓滿完成的防火滅火任務起著非常重要的作用。筆者試從自己財務工作的實際出發，就如何加強財務管理提高經費的使用效率，談幾點看法。

一、當前消防部隊經費管理存在的主要問題

(一)經費管理能力偏弱制約了經費使用效益的提高。

1、理財意識差。一是基層單位領導管財觀念相對落后, 對財務知識知之不多, 只注重經費來源數量, 而忽視經費使用上的質量, 經費使用效性不高;對財務工作停留在收與付的膚淺認識上, 忽視財務工作的控制、預測作用, 不能對經費使用進行科學決策。二是基層單位領導作為基層“當家理財”的軍政主官,對財務管理缺乏足夠的重視,認為后勤管理,特別是財務管理的好壞與主官關系不大,與自己的成長進步掛不上鉤,干好干壞一個樣,往往產生惰性思想,從而忽視了對財務工作的檢查、監督和指導,沒從根本上把“當家”與“理財”有機地結合起來。三是某些主官個人主義強烈，沒有把后勤財務工作列入黨委議事日程,重大經費開支不經黨委會討論,支部記錄本上找不到財務管理方面的內容，不管經費的來源和用途，也不管上級有什么規定，任意開支，甚至揮霍浪費，結果富的花窮，窮的花光，為官一任，負債一方。

2、“當家人”不懂帳不會管帳。主官當中有很大一部分未經過系統的業務學習和培訓,底子薄,業務素質低,理財能力弱，缺乏起碼的財務管理知識,在當家理財中憑主觀想象辦事，以自我感覺判斷對與錯，對財務管理起不到正確的領導監督作用；造成財務開支無計劃,開支手續不建全,標準制度不熟悉,錯賬差款、多報漏領現象不能及時察覺,工作被動應付。

3、“當家人”的經濟紀律淡薄。一些部隊主管財經法規意識淡薄，有的用伙食費吃喝，有的直接或間接私分公務，有的報銷假發票，有的只見購物發票不見事物，給單位的利益帶來了極大的損害。

（二）財務人員業務素質不高。

1、財務人員自身業務和管理水平沒有明顯提高。一是基層財務人員一部分來自院校畢業學員,他們雖有較強的理論知識,但工作時間短,實踐經驗欠缺,理論與實踐聯系不夠,能力與學歷沒有同步提高。二是有些基層單位的財務人員大多數不是專業學校畢業, 基本都是半路出家的人員擔任, 缺少系統的學習和培訓, 只是總隊或支隊每年業務培訓進行學習,既沒有實踐經驗,又沒有經過系統的學習,理論功底較弱, 標準制度不熟悉，經費開支范圍不清楚，賬目處理只會 “照葫蘆畫瓢”經常出現記賬不及時、結賬不平、錯帳更正方法不正確等。有的財務人員在財務工作中只注重會計核算等基礎工作, 不注重對經費使用的分析和預測, 不能對領導的科學管財起到幫助作用, 存在“ 不會管”“、不善管”、“ 不敢管”的現象，不能充分發揮財務人員應有作用。三是財務人員不穩定, 出現斷層現象。這些人員經常調整, 常常是今天培訓明天走, 財務工作的連續性得不到保證。四是基層單位領導和財務人員只重資金, 忽視對資產的認識和管理, 經費使用上沒有長遠規劃, 沒有對資產合理調配使用, 造成重復投資、重復浪費, 無法發揮經費的最佳效益。

2、財務人員敬業精神不強不愿管。一是部隊上下級之間區分明顯，有些財務人員對單位軍政主管的錯誤做法不敢作出堅決的抵制存在為命侍從的現象。二是有些財務人員怕得罪人對一些損害戰友個人利益的正確做法往往是不敢指出得過且過，工作中縮手縮腳失去了財務人員的作用。三是兼任人員本身還有其他日常工作要做，由于工作繁忙，不愿兼任財務工作，更不愿在提高財務素質上下功夫。

(三)財務制度不落實，堅持原則差。市場經濟是法制經濟, 財務方面的法律法規章制度是調節和制約財務活動合法的準則。但是現實中由于各種原因使制度不落實或落實不好,不能很好的堅持原則造成財務管理工作的混亂, 經費使用的無序。究其原因: 一是職責不明確，單位經費開支不按職責分工，亂批條子，單位的經委會作用發揮得不好,規章制度或束之高閣或流于形式。有的基層單位人員變動頻繁,成員增補未能及時跟上,經委會組織名存實亡,無法開展工作；有的經委會組織沒有認真履行職責,不按規定組織查賬和公布賬目,對財務管理沒有起到監督作用；有的經委會成員業務技能差,不知道如何審查賬目和單據,不會開展正常工作；有的雖然開展工作,但也只是流于形式,既不能發現問題,也不能解決問題,不能發揮應有的監督作用,使各種規章制度成為一紙空文,造成各項經費管理不善,出現超支現象。二是一些單位領導“主管”意識強, 搞一人說了算, 領導憑個人意志辦事, 不能民主理財, 計劃和原則性差,經費開支隨意性大。經費使用上也沒有形成有序的制約機制，存在經費決策只憑經驗而不能發揮集體的智慧, 不管經費使用上需要與否, 隨意開支造成浪費現象時有出現。三是財務人員堅持原則差。由于財務人員不是委派的,財會人員認為基層單位小、經費少、自己人微言輕,而自己的“命運”又掌握在單位領導手中,從而說話辦事“思前顧后”, 怕得罪領導影響自身前途,不敢堅持原則、制度,而是看上司“臉色”行事，對經費使用過程中的無效行為或浪費等現象不敢提出異議, 這就造成部分經費使用盲目和浪費。有的單位主官甚至對財會人員評價不是看工作實績,而是看財會人員為自己辦了多少“好事”,挫傷了財會人員“當家理財”的積極性,給基層財會人員執行規章制度帶來了難度。

(四)沒有樹立艱苦奮斗過緊日子的思想。當前消防部隊經費由國家財政和地方財政撥款,經費供應都要進行統一的預算，沒有了用來彌補經費缺口的財源。財務人員只有立足標準搞保障, 加強經費管理, 努力挖掘內部潛力, 才能提高經費的保障效益。但是, 一些基層單位由于受高消費等社會思潮的影響,勤儉節約觀念淡薄,普遍存在嘴上喊窮,到處叫苦,花錢卻大手大腳,重錢輕物,重要輕管的現象,對各項經費使用管理、計劃監督不力,先花后算,只花不算,盲目開支等現象嚴重,有的甚至把預算外經費看成是不受財務標準制度和財經紀律約束的“自由經費”,導致各項經費開支口子較大,賬務管理混亂。對公用物資等,只講使用,不講管理,沒有登記造冊,專人保管,致使公用物資浪費丟失、損壞外流等現象嚴重,很大程度上影響了單位的利益。有些財務人員的思想卻沒有跟上來,認為反正是公家的錢, 經費用完領導會去爭取，要不是自家過日子何必那么認真呢, 在財務工作持消極態度, 主人翁的心態不高的思想普遍存在, “標準加管理”的經費保障意識還沒有真正樹立起來。

（五）上級業務部門監督檢查不力。一是供管脫節。上級業務部門只供經費，不重視抓管理、抓指導、抓落實，供管脫節。二是監督檢查不到位。由于忙于日常事務，對基層經費管理掌握不深不細，對中隊的財務管理工作考評只是聽匯報、看數據、憑印象，監督檢查考評流于形式，不能落實到實處。

二、解決對策

（一）做好預算，優化經費。每一個單位要想資金能夠運轉正常，做財政預算是必備的功課，經費的使用絕對要避免突擊花錢，每一項資金的使用都要有相應的預算，一 般是照顧重點，兼顧一般，平衡收支是最終目的，這就要求財務部門做好財務把關，該花的錢一份不少，不該花的錢堅決不同意支出，也就是說要把每一分錢都要用在刀刃上。

（二）建立健全完善的財務管理制度

1.吸引更高素質的會計人才，建立會計委派制度。我們的因為財務人員的專業素養關系到本單位的正常運轉與健康。在挑選相關的從業人員的時候一定要選拔專業知識過硬，尤其是財務知識有較高水準的人才，提升本部門的水平，另外一方面就是提升相關從業人員的薪資待遇，吸引更多的人才投人到財務工作當中。把專業的事交給專業的人去做。會計作為經濟管理活動的重要組成部分, 直接參與經濟活動的始終, 對經費的運行起著記錄、反映、監督、預測、決策等重要職能作用。實行會計外包制度，在進行資金核算等重要業務的時候需要專業的會計人員進行經費的記錄，監督，預算等工作，履行會計監督職能從源頭和制度上有效遏制了違反財經紀律現象的發生。

2.推行高效的集中結算中心制度，取消基層大隊獨立核算。集中結算的好處就是專業化水平高，效率高，便于管理設立以大隊為中心的管理制度，逐級進行報賬。

3.增加決策人的數量。一般來說，資金的使用出現問題很大一部分原因就是領導的隨意，可以制定相應的制度，比如在動用資金的時候要開具發票，開具發票的時候需要同時幾個單位領導的同時簽字才可以，也就是我們常說的聯審會簽，主要的領導人都知道此項資金的用處也就保證了資金的使用的合法性和公開性。

（三）、進一步完善各項規章制度，嚴格經費報批手續。各項經費開支，必須以財務規章制度為依據，各級必須嚴格按照標準制度認真抓好貫徹落實。在預算經費的分配上，要按照“先收后支、先急后緩、留有余地”的原則，實行計劃控制、綜合平衡，對經費開支進行量化管理，包干使用，節余留用，超支凍結，對業務經費和機動費、特支費等都要規定出相應的審批程序和權限。在制度控制上，要實行經費結算單簽批制度，嚴格做到年初有預算，月初有計劃，每半年進行財務分析，有書面分析報告，有綜合平衡。在經費使用上，做到黨委當家、集體理財，要堅持黨委領導下的“一支筆”簽字制度，實行財務公開、透明，做到事辦到明處，錢花在明處。上級業務主管部門要充分發揮監督職能作用。各單位對經費審批手續、借款手續、經費支出報銷手續要嚴格按照規章制度辦事，自覺做到有章可循、有法可依，并根據實際情況，建立《購物登記本》，結合固定資產管理暫行辦法，加強錢變物后的監督管理，切實把管錢和管物結合起來，實行供管結合，同時對往來款項要及時進行清理結算，加快資金的周轉速度。

（四）、加大審計監督力度，促進經費使用效益的提高審計監督是規范財務管理，維護財經法紀，鞏固和提高財務管理水平的重要手段。要把審計與監督有機結合起來，嚴格執行定期會審制度，定期進行賬目普查，使財務內部監控制度得到落實。監督中要有所側重，對某些項目的大項開支事前要進行認真的考察論證和事前審計，在實施過程中要跟蹤問效，確保資金的合理使用。對銀行賬戶的使用與管理以及資金收支與安全等方面更要加強審計監督，防止單位資金被侵占、挪用、虛報、冒領等各類違法違紀現象的發生。在這方面，各級黨委要切實運用行政、法律等手段宏觀調控，齊抓共管，多措并舉，把整個經濟活動置于嚴格、全面、有效的監督之中，使財務管理健康有序地運行，使有限的資金充分發揮最大的使用效益，審計監督是規范財務管理，維護財經法紀，鞏固和提高財務管理水平的重要手段。要把審計與監督有機結合起來，嚴格執行定期會審制度，定期進行賬目普查，使財務內部監控制度得到落實。監督中要有所側重，對某些項目的大項開支事前要進行認真的考察論證和事前審計，在實施過程中要跟蹤問效，確保資金的合理使用。對銀行賬戶的使用與管理以及資金收支與安全等方面更要加強審計監督，防止單位資金被侵占、挪用、虛報、冒領等各類違法違紀現象的發生。在這方面，各級黨委要切實運用行政、法律等手段宏觀調控，齊抓共管，多措并舉，把整個經濟活動置于嚴格、全面、有效的監督之中，使財務管理健康有序地運行，使有限的資金充分發揮最大的使用效益

(五)、建立健全以消防部隊內部財務管理為中心的內控制度

1.推行財務集中核算制度。推行支隊級單位財務集中核算管理制度, 在支隊機關設置財務核算中心, 對支隊、大隊以及中隊等財務結算進行統一管理, 大隊級以下單位采取逐級報帳制度, 大隊級單位設置報帳員不再另設會計。通過實行支隊級單位財務集中核算中心制度,統一招收專業的會計人員。解決了大隊級單位財務管理能力薄弱, 與支隊級單位財務銜接也不夠緊密的問題, 加強了原始票據審核,規范了經費開支程序, 有效遏制各種不合理開支、超前消費、突擊發福利等現象。

2.建立獨立的審計監督制度，加大再監督力度。一是組織獨立或是相對獨立。從理順關系，從制度上保障審計部門職能作用的發揮，樹立審計部門在消防部隊中的權威，充分發揮審計部門的重要作用的角度來考慮，有必要將審計部門獨立出來，直接隸屬各級黨委，或者直接隸屬于上級審計機關，實行垂直管理，這符合審計必須具有的獨立性的自身要求。二是經濟獨立。審計機構的業務費用不受同級制約，開支直接納入上級審計部門的經費預算。三是業務獨立。審計機構可以獨立開展評估監督業務，同級黨委、領導沒有干涉權。通過建立獨立審計監督制度，可以更好地對經費預算執行情況行使有效監督，以及時通報和追究財經違紀主要責任人的責任，能在確審計監督客觀、公正的同時，促進消防部隊經濟效益的不斷提高。

3.積極推行軍政主官“ 聯審會簽”制度。“ 聯合會簽”制度就是經費開支要經單位黨委討論, 集體研究并形成會議紀要的一項經費管理制度。實行“ 聯審會簽”制在經費管理上能起到相互監督制約的作用, 是黨委(支部)領導下的“ 一支筆”審批經費制度的必要補充, 是開支經費合法性、和規性的具體體現;有利于充分發揮經費的管理效益和使用經費的拾遺補漏。加強經費的管理和監督, 提高經費的管理效益和使用效益是我們經費管理的目的, 實行“ 聯審會簽”制度, 是集多人才智,對管理經費, 使經費支出渠道更加合理科學, 達到互補作用,使經費的流向流量更臻完善;有利于經費管理中的民主和財務公開。實行“ 聯審會簽”制, 實際體現了經費管理中的民主性、合法性, 增強了經費管理的透明度和領導的責任感, 體現了經濟民主。

3.建立獨立的審計監督制度, 加大再監督力度。一是組織獨立或是相對獨立。從理順關系, 從制度上保障審計部門職能作用的發揮, 樹立審計部門在消防部隊中的權威, 充分發揮審計部門的重要作用的角度來考慮, 有必要將審計部門獨立出來, 直接隸屬各級黨委, 或者直接隸屬于上級審計機關, 實行垂直管理, 這符合審計必須具有的獨立性的自身要求。二是經濟獨立。審計機構的業務費用不受同級制約, 開支直接納入上級審計部門的經費預算。三是業務獨立。審計機構可以獨立開展評估監督業務, 同級黨委、領導沒有干涉權。通過建立獨立審計監督制度, 可以更好地對經費預算執行情況行使有效監督, 以及時通報和追究財經違紀主要責任人的責任, 能在確保審計監督客觀、公正的同時, 促進消防部隊經濟效益的不斷提高。

5.健全群眾監督機制, 充分發揮群眾監督力量。多一分公開就少一分失誤, 多一分透明就增一分制約, 因此我們在財務管理中要不斷拓寬財務監督渠道, 除了黨委、財務、審計監督外, 也要充分發揮群眾的監督作用。對官兵比較敏感、群眾比較關注的經費事項, 要堅持公開透明, 對經費的來源、用途、投向投量、請領條件、使用情況等, 根據經費涉及的層面, 利用黨委擴大會、干部大會、辦公會、黨委會等時機進行通報, 在適當范圍內進行公開, 賦予官兵更多的知情權、參與權和監督權, 以公開求公正保廉政。同時可以設立“ 舉報箱”“、監督電話”等反映渠道, 隨時聽取群眾的意見和建議, 營造群眾便于監督、敢于監督、樂于監督的良好氛圍。