第一篇：行政事業單位內部控制建設專題會議記錄1

內部控制建設專題會議記錄

會議時間：2017年10月16日 會議地點：會議室

主持人：XXX 記錄人：XXX 會議議題：討論內部控制建立與實施相關的議題 出席人員：學校行政班子及教代會全體成員 缺席人員：無

會議內容：我單位應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內部控制的精神和《行政事業單位內控規范》的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業務活動的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過程，規范單位內部各層級的全體人員。應當科學運用內部控制機制原理，結合自身的業務性質、業務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業務流程和內部權力運行結構，依托制度規范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環節。單位應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。到 2020 年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

第二篇：行政事業單位內部控制建設專題會議記錄

內部控制建設專題會議記錄

會議時間：2016年8月16日

會議地點：小會議室

主持人：XXX

記錄人：XXX

會議議題：討論內部控制建立與實施相關的議題

出席人員：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX

缺席人員：無

會議內容：我單位應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內部控制的精神和《行政事業單位內控規范》的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業務活動的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過程，規范單位內部各層級的全體人員。應當科學運用內部控制機制原理，結合自身的業務性質、業務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業務流程和內部權力運行結構，依托制度規范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環節。單位應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。到

2020

年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

內部控制建設專題會議記錄

會議時間：2016年8月20日

會議地點：小會議室

主持人：XXX

記錄人：XXX

會議議題：討論內部控制工作方案，健全工作機制

出席人員：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX

缺席人員：無

會議內容：按照內部控制要求，在單位領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價、對照檢查，并針對存在的問題，抓好整改落實，進一步健全制度，提高執行力，完善監督措施，確保內部控制有效實施。健全內部控制制度，必須于2016

年底前完成內部控制的建立和實施工作。

內部控制建設專題會議記錄

會議時間：2016年8月22日

會議地點：小會議室

主持人：XXX

記錄人：XXX

會議議題：內部控制工作分工及人員配備等工作

出席人員：XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX

缺席人員：無

會議內容：行政事業單位內部控制建設工作是一項系統工程，為做好此項工作，市財政局成立了全面推進行政事業單位內部控制規范工作領導小組。由局主要領導負總責、局分管領導牽頭實施，局內相關科室共同參與實施。領導小組下設辦公室和技術支持小組。我單位也相應成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，主要負責人為內控規范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內控實施組織框架，結合本部門、本系統的特點和業務性質，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內控規范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內控規范宣傳、培訓和實施工作。

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END

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第三篇：行政事業單位內部控制建設自查報告

XXXXX 關于行政事業單位內部控制建設的自查報告

為進一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關于開展行政事業單位2016內部控制報告監督檢查工作的通知》（川財會[2017]27號）的要求,我單位已在9月份組織開展內控制度建設的自查工作,現將自查情況匯報如下:

一、內控制度建設情況: 自2014年1月1日《行政事業單位內部控制規范（試行）》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業單位內控規范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進一步完善了本單位的內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規范了內部控制，加強了廉政風險防控機制建設。主要有以下幾點：

（一）對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記（主持工作）胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領導小組、內控辦設在財務辦公室、內控監督檢查由行辦室負責，明確了領導小組、內控辦、財務室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監督的工作機制。

（二）內部授權審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書，進一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業務。

（三）根據單位情況實行歸口管理，成立聯合工作小組由財務室牽頭，行辦公室監督，對單位相關經濟事項進行統一管理。

（四）在業務層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領域內部控制的決策、管理、執行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行。建立健全票據管理制度，對財政票據的申領、啟用、核銷、銷毀等進一步規范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。

（五）在資產管理方面，完善了資產管理辦法，建立資產臺賬，尤其在2016年對行政事業單位資產進行全面清查核實，進一步完善了資產信息系統，實現了對資產的動態管理。

（六）在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。

二、強化內控監督：

為保證資產安全和有效使用，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。我單位對決策、執行、監督等進行分離，建立了崗位責任制、內部監督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會對單位賬務進行相應的檢查或審計。

三、內部控制建設的不足

（一）進一步加強預算管理，增強預算的計劃性、科學性，使預算管理的約束控制力得到充分發揮；

（二）在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。

2017年9月26日

第四篇：行政事業單位內部控制

試卷預覽(下載)

一、單項選擇題

1.事業單位內部控制評價方案應該由（）決定是否通過審批。

A.財務負責人

B.全體員工

C.企業法人

D.單位負責人

正確答案：[“D”]

2.下列理論不屬于舞弊行為的成因的是（）。

A.舞弊風險因子理論

B.零和博弈理論

C.GONE理論

D.舞弊三角論

正確答案：[“B”]

3.內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督，這體現的是內部控制原則中的（）。

A.計劃性原則

B.制衡性原則

C.全面性原則

D.重要性原則

正確答案：[“B”]

4.內部審計機構應當歸屬于事業單位的（）。

A.事業部

B.財務部

C.人力資源部

D.最高管理層

正確答案：[“D”]

5.在現狀調研過程中，業務流程方面關注的是（）。

A.經濟業務

B.銷售業務

C.采購業務

D.法律業務

正確答案：[“A”]

6.單位進行業務層面的內控評價時，應重點關注的內容不包括（）。

A.內控的組織工作

B.預算管理情況

C.收支管理情況

D.資產管理情況

正確答案：[“A”]

7.執行控制的人不具備必要的權威或者專業勝任能力，可能導致（）。

A.運行缺陷

B.一般缺陷

C.重大缺陷

D.設計缺陷 正確答案：[“A”]

二、判斷題

1.通過內部調研需要找出內部控制中存在的缺陷并提出改進建議。（）

A.錯誤

B.正確

正確答案：[“B”]

2.內部控制體系建設由財務部門牽頭，專門的建設部門參與實施。（）

A.正確

B.錯誤

正確答案：[“B”]

3.行政事業單位內部控制的有效性是指內部控制設計和運行的有效性。（）

A.正確

B.錯誤

正確答案：[“A”]

4.穿行測試是指在內部控制流程中任選一筆具體事項，追蹤該業務事項從最初起源至最終在報告中反應的過程。（）

A.正確

B.錯誤

正確答案：[“A”]

5.機會要素是企業舞弊者的行為動機。（）

A.錯誤

B.正確

正確答案：[“A”]

6.行政事業單位內部控制建設以資金管控為核心，通過建章立制可以幫助單位規范經費管理，在體制機制上落實厲行節約反對浪費條例的相關要求。（）

A.錯誤

B.正確

正確答案：[“B”]

7.單位負責人應當指定專門的部門或專人負責對單位內部控制有效性進行評價，并出具自我評價報告。（）

A.正確

B.錯誤

正確答案：[“A”]

第五篇：行政事業單位內部控制

1、下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（由出納人員兼任固定資產明細賬的登記工作）。

2、下列理論不屬于舞弊行為的成因的是（零和博弈理論）。

3、內部控制應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督，這體現的是內部控制原則中的（制衡性原則）。

4、關于行政事業單位內部控制的內涵，下列說法不正確的是（非經濟活動的風險也是行政事業單位內部控制的范圍）。

5、內部控制應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，這體現的是內部控制原則中的（適應性原則）。

6、下列不屬于舞弊三角論要素的是（公平）。

7、在六位一體的方法論中，內部控制設計的對象是（流程）。

8、在現狀調研過程中，業務流程方面關注的是（經濟業務）。

9、下列各項中，不屬于風險評估工作內容的是（風險管控）。

10、內部控制體系建設中負責監督制度執行落實的部門是（內部審計部門）。

11、在“三位一體”的內部控制體系中，質量管理體系中的質量記錄相當于內部控制的（控制文檔）。

12、內部控制的第一責任人是（單位領導）。

13、內部控制設計的方法流程是（現狀調研-確定范圍-風險評估-繪制流程-編寫手冊-修訂制度）。

14、事業單位內部控制評價方案應該由（單位負責人）決定是否通過審批。

15、事業單位評價內部控制設計和運行的有效性的方法，不包括（重新計算）。

16、內部控制評價的最終任務是（消除不利影響）。

17、保證資產的安全，應加強以（預算）為中心的資產管理。

18、內部審計機構應當歸屬于事業單位的（最高管理層）。

19、根據調研情況，梳理業務范圍時采用的方式是（研討會）。20、事業單位內部控制應該（至少每年評價一次）。

21、單位進行業務層面的內控評價時，應重點關注的內容不包括（內控的組織工作）。

22、執行控制的人不具備必要的權威或者專業勝任能力，可能導致（運行缺陷）。

23、關于行政事業單位內部控制的內涵，下列說法不正確的是（非經濟活動的風險也是行政事業單位內部控制的范圍）。24、1、行政事業單位內部控制是指單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。（正確）

2、機會要素是企業舞弊者的行為動機。（錯誤）

3、行政事業單位單位實施內部控制將能有效杜絕舞弊和腐敗的發生。（錯誤）

4、單位應當建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。（正確）

5、行政事業單位內部控制建設以資金管控為核心，通過建章立制可以幫助單位規范經費管理，在體制機制上落實厲行節約反對浪費條例的相關要求。（正確）

6、在內部控制設計中，需要根據風險評估結果，確定內部控制業務范圍。（錯誤）

7、為保證內部控制的效果，對每一項風險都必須有多項控制措施來應對。（錯誤）

8、內部控制體系建設由財務部門牽頭，專門的建設部門參與實施。（錯誤）

9、為保證內部控制的效果，對每一項風險都必須有多項控制措施來應對。（錯誤）

10、通過內部調研需要找出內部控制中存在的缺陷并提出改進建議。（正確）

11、內部控制規范對現行內外部管理制度推倒重來，從源頭建立溝通協調機制，變事后控制為事前和事中全過程控制。（錯誤）

12、重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致嚴重偏離控制目標。（錯誤）

13、事業單位內部控制的評價主體是內部審計機構等專門的評價機構，這些機構必須完全獨立于企業。（錯誤）

14、穿行測試是指在內部控制流程中任選一筆具體事項，追蹤該業務事項從最初起源至最終在報告中反應的過程。（正確）

15、事業單位內部控制評價的最終目的是完成內部控制評價報告。（錯誤）

16、事業單位應當著重在單位層面和業務層面評價內控設計的有效性。（錯誤）

17、對于分析結果為中等的風險需要特別關注并加以控制為低風險。（正確）

18、單位負責人應當指定專門的部門或專人負責對單位內部控制有效性進行評價，并出具自我評價報告。（正確）

19、行政事業單位內部控制的有效性是指內部控制設計和運行的有效性。（正確）20、事業單位的財務負責人對內部控制設計和運行的有效性負責。（錯誤）

21、評價機構在開展內部控制評價工作時必須具備獨立性，專業的勝任能力和職業道德，并且能夠獲得單位人員的支持。（正確）

22、每一項業務都要畫流程圖，每一個流程圖都有業務環節。（正確）

23、