第一篇：銀行保險制度i

我國建立銀行保險制度的思考

姓名：邢杰 學號：20080277 專業：世界經濟

摘要：存款保險制度作為金融安全網的一個部分，與金融監管當局的審慎監管、中央銀行的最后貸款人功能共同構成金融安全網的三大要素。建立適合中國國情的存款保險制度，時于深化金融體制改革，維護金融體系持續、穩定和健康的發展，有著重要的作用。以我國國情為出發點，提出我國在建立銀行存款保險制度的過程中應該注意的問題，并提出相應解決措施。

關鍵詞：銀行保險制度

差別保險費率

保險限額

道德風險

一、建立存款保險制度的必要性

所謂的存款保險制度就是指一個國家或地區為了保護存款人的合法利益，維護金融體系的安全和穩定，在金融體系中建立存款保險機構，強制或自愿地要求投保銀行交納保險費建立保險基金，以便投保銀行在出現支付危機或陷入破產境地時，能及時向其提供財務救援或直接向存款人支付全部或部分存款的制度。它是一國金融安全網的重要組成部分。

截止到2006年6月全世界已有95個國家建立了存款保險制度，而我國目前還沒有一個真正意義上的存款保險制度。隨著我國金融體制改革的進一步深入，大量中小銀行、民營銀行的出現。在這種形勢下，建立存款保險制度對于穩定金融體系、保證儲戶利益乃至于加強銀行監管、促進金融改革都有著十分重要的意義，因此我國有必要建立存款保險制度。主要表現在一下幾個方面：

（一）有利于銀行業務的發展

以商業銀行為代表的存款式金融機構是社會融資體系的一條重要通道，通過吸收存款，發放貸款，充當融資中介，服務于國民經濟。這種融資中介功能是存款式金融機構經營的最大特點，卻同時使它們具有內在的脆弱性和不穩定性。

長期以來，我國銀行業主要以傳統的存貸業務為主，即存款是銀行最主要的負債，主要是活期存款，期限一般較短，具有很高的流動性，銀行有義務根據存款者的要求隨時對本金和利息提供支付。相對應，貸款是銀行最主要的資產，期限一般較長，流動性很低，一般情況下，借款人很少提前償還貸款，并且銀行沒有足夠的理由也不能提前收回貸款，這使得貸款業務很難在市場上隨時變現。同時銀行實行的是部分準備金制度，銀行一般只保留少量的現金、國庫券等無息或低息資產以應付日常的流動性需要。銀行的這種運行特點決定了它的資產負債的流動性是不對稱的。因此建立存款保險制度有利于銀行業務的開展。

銀行業的高負債經營，尤其是對一些小銀行和新生銀行來說，雖然對其資本比例有嚴格的要求，但有限的資本金相對于巨大的存款負債來說是很小的。所以銀行經營的關鍵在于信用。經營再好的銀行如果失去存款者的信任，都會面臨流動性危機甚至清償力危機。當經營良好的銀行出現暫時性的流動性問題時，來自存款保險機構的保護可以維持存款者對銀行的信任而使銀行免受擠兌的破壞。而當某些銀行的經營出現較大問題但未到清算或破產地步的時候，存款保險機構仍然可以通過接管、援助和支持兼并收購等措施給予挽救，避免它們破產和倒閉。

存款保險制度還可以提高一些小銀行和新生銀行在競爭中的地位。在沒有存款保險的情況下，存款者考慮到這些銀行的信用相對較低，而大銀行由于“太大而不能倒閉”，在相同的條件下他們大多選擇大銀行和實力強的銀行，因而中小銀行和新生銀行在吸收存款和開展業務方面就必然處于劣勢。尤其在金融狀況不好的時候，出于安全的考慮，存款者更可能將大量的存款從中小銀行和新生銀行轉移到大銀行和實力強的銀行，加劇中小銀行和新生銀行經營的困難。而存款保險制度的建立會削弱了存款者對存款安全的過分憂慮，增強了他們對中小銀行和新生銀行的信心，從而大大改善了中小銀行和新生銀行在吸收存款方面的地位。

同時，建立存款保險制度減少了銀行破產倒閉的社會成本，維護了金融體系安全與穩定。更有利于促進經濟穩定增長。

（二）存款保險有利于保護廣大存戶的利益

建立存款保險制度的目的就在于保護中小存款者的利益，維護金融機構和整個金融體系的安全。中小存款者往往被認為是存款保險首要的保護對象。他們一般缺乏熟練的金融財務和投資知識、技能。一般老百姓在平常不可能了解銀行的經營狀況，他們缺少獲取信息的渠道和能力，信息成本較高，因此在銀行和廣大儲戶之間存在著信息不對稱。同時在市場中同時存在一些信用好的銀行和信用差的銀行，存款者在不能充分了解這些信息的情況下，就會對金融機構不加選擇把錢存到銀行。另一方面，存款安全對這些中小存款者卻至關重要，因為這些存款可能是他們財富的大部分。當銀行經營出現困難，甚至只是出現關于銀行的流言蜚語時，由于銀行實行部分準備金制度，存款支付采取的是“先到先得”的原則，所以在沒有存款保險制度的情況下，存款者出于存款安全的考慮可能迅速大量地提取或轉移存款，引發擠兌甚至恐慌。建立存款保險制度使中小存款者的存款安全得到明確的保障，增強了他們對銀行的信心，自然也減少了發生擠兌的機會。因此需要構筑一條防火墻，防范由于存款人和金融機構之間信息不對稱所造成的銀行恐慌和擠兌現象。

（三）規避隱性存款保險的弊端

我國一直實行的是隱性的存款保險制度，在金融機構市場退出過程中，往往有央行和地方政府承擔個人債務清償的責任。事實上，政府承擔了最終的存款保險責任。這種政府的隱含擔保對保護居民存款利益，維護社會穩定發揮了重要作用，但其弊端也日益明顯，其最大缺陷是強化了金融企業的“道德風險”動機———存款人在選擇開戶銀行時都不會關注它們的風險狀況，從而導致存款人“用腳投票”的機制失靈；單一的“零費率制”使得各銀行不用為它們的過度冒險行為支付額外成本。央行作為最后貸款人動用再貸款手段進行救助時，容易擴大流通中的貨幣供應量，帶來通貨膨脹壓力。同時由于銀行破產之后，由央行直接接管或指定其他金融機構托管、清算，在完成清算后宣布解散和撤銷，其留下的債權債務由托管方承接。這種做法實際上是向其他金融機構轉嫁風險。最終往往還是由政府買單。同時動用國家財政資金全額補償金融機構的個人債務對納稅人來說是不公平的。概而言之就是，隱性的存款保險制度隔斷了各銀行資金運用收益和資金籌集成本之間的制衡關系。

（四）實行存款保險制度，也是適應我國金融對外開放的需要。2001年12月1日，我國正是加入WTO，在允許經濟開放的同時，也承諾金融業不斷開放，隨著“入世”進程的不斷深入，我國金融對外開放正在全面、縱深推進，越來越多的外資銀行進入中國市場開拓業務，從而使銀行業之間的競爭越來越激烈。從這一點講，也有必要抓緊建立存款保險制度，與國際慣例接軌。在這些外資銀行中，大多是私營銀行，其經營狀況除受自身業務的影響外，還要受其母國的政治、經濟以及其總行和其他分支機構經營狀況的影響。為了保護我國存款人的利益，保證整個金融體系的正常運轉，有必要由中國的存款保險機構對它們某幾類存款進行保險。外資銀行為了使業務得到更好的發展，也很有可能會提出希望中國建立存款保險制度的要求。同時，隨著我國金融體制改革的逐步深入，我國各大商業銀行也紛紛向海外拓展業務，面臨著日益激烈的競爭，他們也有實行存款保險這一愿望。

世界上許多國家都是在發生和處理金融危機的過程中建立存款保險制度的。例如美國很早就進行了存款保險制度的實踐，但真正建立存款保險制度是在大危機后期1934年的銀行法中，在大危機中，美國共有三萬多家銀行，1929年有六千家倒閉，1930－1933年有兩千多家倒閉，為此美國付出了巨大的代價。相比之下，我國經濟處于高速發展時期，銀行經營環境良好，此時建立存款保險制度的成本比較低，而且更能完善銀行業市場退出機制，促進銀行業良好有序的競爭。

此外，我國銀行業的監督力度不不斷加大，管理水平不斷提高，也為我國存款保險制度的建立提供了良好的基礎。近幾年來，我國商業銀行股份制改造基本完成，使我國商業銀行經營水平有了很大的提高。新的《企業破產法》將所有商業銀行和其他金融企業納入調整范圍，金融市場的退出機制基本建立，這些都為我國建立存款保險制度打下了良好的基礎。

二、我國銀行存款保險制度的功能定位

存款保險公司具有多重職能。其基本職能是補償存款人利益損失，以維護社會信用秩序，除此之外，它還具有以下職能：(1)監督被保險機構的安全經營，敦促其對金融風險事先防范。人民銀行應授予存款保險機構一定的檢查監督權，使其得以對被保險機構的清償能力、信貸質量、盈虧狀況、風險自控能力等進行定期檢查監督。一旦發現問題，存款保險機構有權運用制裁手段或提請人民銀行采取相應處置。(2)救助和接管發生信用危機的機構，對已經出現的金融風險進行控制和化解。如對出現信用危機的被保險機構通過存入資金、提供貸款、回購證券等方式予以救助；對需要停業整頓或破產倒閉的被保險機構進行接管，幫助其整頓提高或進行破產清理。

三、建立我國銀行存款保險制度的基本框架

第一，存款保險機構應該是獨立的機構，不應該依附于某個機構。為了使存款保險機構更好的發揮作用，防止出現代理問題，存款保險機構應該是相對獨立的機構。賦予存款保險機構相對的獨立性，可以使其免受政治俘虜和部門利益的影響。建立存款保險機構需要注意加強協調機制和信息共享機制。存款保險制度的構建應著眼于整個金融安全網的建設，因為存款保險制度是金融安全網的三大支柱之一，起作用的發揮有賴于金融安全網中其他成員的相互協調配合。因此需要監管部門，在中央銀行存款保險機構之間建立協調機制和信息共享機制。

第二，參保對象

世界上一些國家如美國采取自愿參保與強制參保相結合，國民銀行必須參保，而州立銀行采取自愿參保。日本存款保險制度規定：保險資金由日本政府、日本銀行和民間金融機構共同承擔；為了保證賠付，保險費的支出范圍必須受到限制；存款保險公司對投保金融機構的業務要進行有限監管；所有的私人銀行都必須參加保險。

我國存款保險制度的參保應該為強制性參保。應包括金融體系內的除郵政儲蓄之外的所有存款機構(郵政儲蓄的所有存款均需上繳中央銀行，故無須參與存款保險)，即包括國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、城鄉信用社以及國外商業銀行在我國境內的分行。將這些存款機構全部納入存款保險范圍首先將有利于其內部的公平競爭，可有效防止壟斷現象的發生，有利于我國銀行業的長遠發展；其次，設立存款保險制度的最終目的在于保持整個存款機構集體的穩健經營，而非對某一類存款機構進行特殊保護，故所有存款機構都應參加存款保險制度；第三，足夠的規模是存款保險制度充分發揮作用的前提。

第三，出資方式

世界各國（或地區）存款保險制度的設立，可分為三種情況：一是政府出資創辦并管理；二是政府與銀行共同出資創辦與管理；三是由銀行業出資創辦行業性質的存款保險。由政府出資創辦并管理的存款保險機構，其優點是便于財政部的領導，有很大的權威性，但政府獨資建立存款保險機構會進一步加重國家財政壓力，也不利于調動各大銀行參與的積極性。如果存款保險機構完全由銀行業自行出資創辦，則有助于減輕國家財政負擔，但不[利于提高存款保險機構的信譽和宏觀調控能力，并且不利于政府的介入。鑒于存款保險制度的重要性，采用政府出資組建的形式比較好。

第四，存款保險費率的確定

目前世界上那個大多數國家實行單一存款保險制度，即各存款機構按照相同的費率向存款保險機構繳納保費。美國在1934－1994年間實行單一存款保險制度，而后開始實行可變動的保險費率制。

單一存款保險費率制度，此制度操作簡單、計算方便，但也有自身的缺點：(1)金融自由化和業務多樣化趨勢的形成使存款機構的經營活動出現了很大的不確定性，單一的存款保險費率無法反映出不同存款機構的經營態勢和風險狀況，效益不佳和風險較大的存款機構將從中受益。換句話說，單一存款保險費率制度的實施使那些經營狀況良好的存款機構對那些經營不善的同業者們進行了補貼，這顯然違反了公平競爭的市場經濟法則。(2)單一存款保險費率制度將引發存款機構的道德風險，即在此制度下，各參保機構會盡力從事風險較大的經營活動以獲取高額利潤，而置存款人的利益于不顧。這樣做有悖于設立存款保險制度的初衷。

基于單一存款保險費率的以上缺點，差別存款保險費率制度更有利于金融業的長遠發展。對于我國來說，不夠完善的金融體系使用單一存款保險費率制度難以發揮應有的作用，從長遠看，隨著金融市場的完善，我國應實行與資本充足率、經營風險等因素掛鉤的差別存款保險費率制度。根據資本充足率、貸款質量以及經營服務水平等要素，將各銀行劃分等級，給予不同的保險費率，才能促進其穩健經營。但其計算較復雜，加之我國資本市場不夠完善我國在建立銀行存款保險制度初期應該實行單一存款保險費率，同時在年終對一些經營較好的銀行給予退回一些保費作為獎勵。這樣可以防止銀行出現道德風險。

第五，存款保險范圍

從目前來看，世界各國的存款保險的范圍不太相同，瑞士荷蘭比利時等16個國家，只對家庭存款和個人存款進行保險，政府和企業的存款都不受保護。加拿大日本韓國等國家沒有為外幣存款提供保險。結合到我國的自身情況，在存款保險制度建立初期，由于我國的金融市場還不健全，故存款保險的范圍暫時應定為各種定期存款和活期儲蓄存款，即以保護本國居民的利益和本國銀行的安全為主。

目前我國城鄉居民儲蓄存款突破14萬億元。我國存款保險的種類應以個人儲蓄存款為主，企業存款為輔，具體應包括：活期存款帳戶、整存整取帳戶、零存整取定期存款帳戶、存本取息帳戶等等。待我國的存款保險制度比較成熟時，存款保險機構可根據需要，使存款保險的范圍擴大到外幣存款、我國銀行的國外分支機構的存款，以及中外合資銀行的本外幣存款等。綜上所述，在我國保險制度實施的初期，存款保險的范圍不宜過大，以免發生存款保險機構的逆向選擇與道德風險，進而加大銀行經營的風險，使存款保險機構失去意義。

第六，我國存款保險制度中的理賠問題.不同國家保險理賠的方式有所不同，根據理賠金額的不同，理賠方式可分為全額保險和部分保險兩種形式。

全額保險就是在國家法律規定的最高限額以內給予100%的賠償。采用這種方式的國家主要有美國、加拿大。此方式的缺陷在于：該方式在限額以內全額賠償，限額以外的部分則不予賠償。這對小額存款人的利益實現了全部保障，大額存款人卻遭到了損失(且其存款的數額越大，受到的損失就越大)，這就促使大額存款人想辦法規避超額部分的損失(即將一筆資金分存到多家銀行或者分幾個帳戶分別進行存款)。這樣一來，即使是大額存款人也不會去關心銀行的經營狀況，銀行倒閉的風險也隨之加大，存款保險機構就失去了存在的意義。

部分保險是指在國家規定的最高限額以內給予部分賠償，即按一定的比例進行賠償。英國和瑞士就是采用這種方式的國家。若再進行細分，部分保險又可分為三種形式：

(1)限額賠償。即由國家對倒閉銀行的存款人的賠償規定一個最高限額，存款數量在最高限額內的存款可獲得全額賠償，超過限額的部分只能獲得部分賠償。這種方式的優點是：可以使大額存款人在存款時注意比較銀行的安全性，把款存到更安全或利息率更高的銀行中。另外，該方式通過讓大額存款人承擔部分風險來強化銀行的自律，促使銀行采用更穩健的經營方式和管理方法。

(2)按比例賠償。這一方式規定存款保險機構按一定的比例計算賠償金額，而沒有最高限額的限制。例如，德國規定投保銀行破產時，按該銀行資本的30%加權平均計算每一存款人應得的賠償金額；意大利的理賠方式為2億里拉以內100%理賠，2—8億里拉按75%理賠。這種方式使大部分存款人都承擔一部分損失，存款數量越多獲得的賠償金額也越多，但該方式沒有一個數額限制，會加大存款保險機構的風險。

(3)按比例有限額的賠償。該方式規定投保銀行倒閉時，存款保險機構按存款的一定比例計算賠償金額，但同時規定每一存款人獲得的賠償的最高限額。如英國規定按存款的75%給予賠償，但同時規定給予每一存款人的賠償限額不超過20000英鎊。

在存款保險制度建立初期，針對我國的具體國情和對各種理賠方式的比較，我國應對不同的存款對象采用不同的理賠方式。

目前我國城鄉居民儲蓄存款突破14萬億元。對于我國廣大居民的個人儲蓄存款，可實行采用限額賠償的方式。當投保銀行倒閉時，對居民存款在最高上限以內的進行全額賠償，而對于超出的部分實行按比例賠償。這樣有利于保護中小存款者的利益，穩定社會秩序。

對于我國的中小企業，應考慮其金融資產中銀行存款占主導地位這一特點，因此，可對其實行“保底”、“遞減”、“封頂”的賠付方式?！氨５住?，即對于存款人在倒閉銀行的存款債權之和小于或等于法定限額的部分給予全部賠償；“遞減”，指存款債權之和超過法定限額的部分按適當比例賠償；“封頂”，是指在同一次清算中同一存款債權的最高獲賠金額是法定的。采用“保底”、“遞減”、“封頂”的賠付方式有利于避免大額存款人比小額存款人地位更優越，同時降低存款人的道德風險程度，促使存款人事前主動關心銀行的安全性。

對我國的企業存款應實行有限額賠償，即規定一最高限額，在限額以內全額賠償，超過限額的部分按比例賠償。對于超過限額的部分，允許存款人自己對其保險，并由存款人向保險公司繳納這部分保險費。當然在最高限額的確立上，可根據不同的地區給予不同的最高限額。

五、建立存款保險制度存在的問題

由于存款保險制度能夠保護存款者利益，維護金融體系安全與穩定，但存款保險制度同樣有其不容忽視的缺點。第一，增加投保金融機構的經營成本，削弱參保金融機構的競爭力。各參保銀行需上交保險費，保費的征收增加了銀行吸收存款的成本。如果銀行將其轉嫁給存款者，那么存款的利息就減少，對存款者的吸引力也就減小。尤其是一些中小銀行和新生銀行，自有資本較少，征收保費會使他們在競爭中處于劣勢。在金融環境不好的時候，加劇那些銀行破產的可能性。

第二，引致道德風險問題。存款保險制度最大的缺陷就是道德風險問題。主要表現在一下幾個方面：

1.削弱了存款者的風險意識，降低了他們監督銀行的愿望和動機。投資者存款既要考慮存款的收益，也要考慮存款的安全。在沒有存款保險制度的情況下，他們會傾向于把錢存放在經營穩健和信用良好的銀行，并且會關心銀行經營的狀況；當銀行經營出現風險時，他們為了存款的安全會考慮從銀行提款或轉移存款。保險機構的建立會使存款者忽略銀行的這些問題，不加考慮的就近選擇銀行，放松對銀行的監督。

2.會刺激受保銀行采取過度冒險的經營行為。正是存款者的風險意識弱化，存款者的市場約束就削弱了，市場約束的減弱自然就增強了銀行承擔更大風險以獲取最大收益的動機。對于一些信用等級良好的銀行，在征收保費的情況下，他們會冒險經營一些業務，銀行可以獲取巨大的收益，但冒險失敗了，成本就轉嫁到了存款保險機構，由存款保險機構承擔了風險。如果能夠獲取高收益，卻不必承擔高風險，必然使銀行的經營更傾向于高風險。對于一些小銀行，自有資本較少，從事高風險業務會增加倒閉的風險。當保費征收采用統一費率時，這種情況會更嚴重。

3.存款保險制度使金融監管者更加寬忍瀕臨破產的銀行繼續在市場上經營而不要求其及時采取糾正行動。銀行倒閉往往是由于經營者的操作失誤造成的，假如監管當局在問題銀行還未破產之前就予以關閉，便會減少損失。但有些負責人在個人利益的驅使下，往往會拖延對問題銀行的處理。從而延誤了解決問題的最佳時機，給國家和社會帶來重大損失。參考文獻： [1] 王朋.銀行存款保險制度中的道德風險.http:// [8] http:// [10] http://

第二篇：存款保險制度

存款保險制度

一．內涵：存款保險制度是一種金融保障制度，是指由符合條件的各類存款性金融機構集中起來建立一個保險機構，各存款機構作為投保人按一定存款比例向其繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構發生經營危機或面臨破產倒閉時，存款保險機構向其提供財務救助或直接向存款人支付部分或全部存款，從而保護存款人利益，維護銀行信用，穩定金融秩序的一種制度。2015年3月12日，中國人民銀行行長周小川表示，存款保險制度作為金融改革重要的一步棋，已經經過了一段時間緊鑼密鼓的準備，2014年末時已經把存款保險條例公開征求了意見。2015年5月1日出臺。二．作用：

（一）、積極：

世界：

1.存款保險制度可有效提高金融體系的穩定性，有利于防范金融風險，維持正常的金融秩序。

在經濟金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發生金融**。金融危機或風暴會嚴重影響發生國經濟的正常運轉和社會安定，給國際金融市場帶來巨大沖擊。發生國為解決這些金融問題都付出了慘重的代價。國際經驗表明，建立存款保險制度是防范金融風險的可行選擇之一。由于存款保險機構負有對有問題銀行承擔保證支付的責任，它必然會對投保銀行的日常經營活動進行一定的監督、管理，從中發現隱患所在，及時提出建議和警告，以確保各銀行都會穩健經營，這實際上增加了一道金融安全網。同時由于存款保險機構可通過對有問題銀行提供擔保、補貼或融資支持等方式對其進行挽救，或促使其被實力較強的銀行兼并，減少社會震蕩，會對公眾心理產生積極作用，有效防止銀行擠兌風潮的發生和蔓延，從而促進金融體系的穩定和社會的安定。

2.存款保險制度有利于保護存款人的利益，總體上增強銀行信用，提高社會公眾對銀行體系的信心。

銀行作為信用中介，基本特征是高風險性和不穩定性，即銀行大部分資金是以負債的形式吸收的機構和個人存款，自有資金只占全部資本的小部分，在經營管理不善或其他因素作用下導致不能按時清償債務時，就易引起銀行信用危機。如果建立了存款保險制度，當實行該制度的銀行不能支付存款人的存款時，投保銀行可按照保險合同條款從存款保險機構那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補救措施，但它的作用在事前也有體現。當公眾知道銀行已實行了該制度，即使銀行真的出現問題時也會得到相應的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進而減少了對銀行體系的擠兌。3.存款保險制度能促進銀行業適度競爭，為公眾提供質優價廉的服務。

大銀行由于其規模和實力往往在吸收存款方面處于優勢，而中小銀行則處于劣勢地位，這就容易形成大銀行壟斷經營的局面。而壟斷是不利于消費者利益的，社會公眾獲得的利益就會小于完全競爭狀態下的利益。存款保險制度是保護中小銀行，促進公平競爭的有效方法之一。它可使存款者形成一種共識，將存款無論存入大銀行還是小銀行，該制度對其保護程度都是相同的，因此提供服務的優劣，將成為客戶選擇存款銀行的主要因素。中國

中國金融業的現狀是國有商業銀行經營機制尚未完全轉變，資產負債結構不合理，風險抵御能力較差，在金融市場發育不完善、金融監管手段和方法落伍的背景下，實行強制性存款保險實際上也是對銀行業發展的一種強制性保護。1.在中國，建立存款保險制度有利于革新傳統觀念，提高公眾風險意識。

長期以來，在計劃經濟體制模式下，中國的銀行儲蓄存款不僅沒有風險，而且收益可觀，一直是人們投資的首選渠道。在實行社會主義市場經濟條件下，企業破產不僅在理論上已被公眾接受，而且在實踐中已實施，因此作為經營貨幣這一特殊商品的商業銀行所潛在的風險也應為公眾所接受。

2.在中國，建立存款保險制度還有利于加強中央銀行的監管力度，減輕中央銀行的負擔。

存款保險的目的要求了存款保險機構要對日常的銀行經營活動進行監督，定期對銀行的財務狀況進行檢查，審查其上報的統計報表和賬目。當銀行管理不善或經營非法、風險較大的業務時，存款保險機構可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關，或促成其它銀行的并購，從而實現中央銀行的監管意圖。

（二）、消極 世界

1.存款保險制度其最根本的問題在于它可能誘發道德風險。

一方面，存款保險制度的存在使得存款者風險意識下降，特別是在利率市場化實現后可能不顧銀行經營風險，將錢存到愿意支付最高存款利息的銀行；另一方面，商業銀行的風險約束機制也會弱化，在經營活動中就可能為追求高額利潤而過度投機。

2.存款保險制度刺激銀行承受更多的風險，鼓勵銀行的冒險行為。

特別是當一家銀行出現危機而又沒被關閉時，知道一旦遇到麻煩存款保險機構會挽救它們，所有者便用存款保險機構的錢孤注一擲，因為這時全部的風險由承保人承擔。這樣那些資金實力弱、風險程度高的金融機構會得到實際的好處，而經營穩健的銀行會在競爭中受到損害，從而給整個金融體系注入了不穩定因素并增大了銀行體系的經營風險。這與建立存款保險制度的本來目的背道而馳。3.存款保險制度還產生了逆向選擇的問題。

在存在存款保險制度的情形下，由于風險鎖定存款保險，存款人更敢于冒險選擇能提供非正常高回報的高風險銀行，從而損害經濟資源和市場約束的效率。在自愿參加保險和存款保險費率統一的情形下，經營好的銀行將會退出存款保險體系，經營不好的銀行也要繳納更高的保險費用，從而威脅到存款保險制度的可持續性，銀行體系性風險也將擴大。

4.存款保險制度本身也有成本。

對銀行而言，繳納保險費用將會增加其運營成本，減少利潤。對存款人而言，銀行會將存款保險的費用間接轉移到儲戶身上。對存款保險機構來說，其也存在自身的運營成本，也有自己的利益，有可能將自身利益置于存款人和納稅人的利益之上，這樣處理問題是就會產生利益傾向，從而出現問題。

中國 中國四大國有銀行有政府為其做后盾，無償享受政府提供的保險，為了節省運行成本會不愿加入存款保險體系。如果不把國有獨資商業銀行納入這一體系，那么由于保險基金數額小、范圍狹窄，就很難保證銀行資金發生大量損失的時候對儲戶進行賠付，從而導致存款保險制度不能正常運轉。

第三篇：生育保險制度專題

生育保險制度

生育保險制度

生育保險是通過國家立法，在職業婦女因生育子女而暫時中斷勞動時由國家和社會及時給予生活保障和物質幫助的一項社會保險制度。在總結各地改革經驗的基礎上，勞動部頒布了《企業職工生育保險試行辦法》（以下簡稱《辦法》），對生育保險制度改革的內容、標準、形式等予以規范，進一步推動了各地生育保險制度改革?；竞喗?/p>

生育保險是通過國家立法，在職業婦女因生育子女而暫時中斷勞動時由國家和社會及時給予生活保障和物質幫助的一項社會保險制度。在總結各地改革經驗的基礎上，勞動部頒布了《企業職工生育保險試行辦法》（以下簡稱《辦法》），對生育保險制度改革的內容、標準、形式等予以規范，進一步推動了各地生育保險制度改革。責任范圍

城鎮企業及其職工。即國有企業、股份制企業、城鎮集體企業、私營企業、外商投資企業及其職工。辦理流程

一申請條件

生育保險是國家通過立法，對懷孕、分娩女職工給予生活保障和物質幫助的一項社會政策。體現國家和社會對婦女在這一特殊時期給予的支持和愛護。那么生育保險的申請條件有哪些呢？

一、申報條件：

（1）生育或施行計劃生育手術時的所在單位按照規定參加并履行了繳費義務，且為其繳納生育保險費累計滿3個月的企業職工。

（2）生育或施行計劃生育手術符合國家計劃生育政策的職工。

（3）以上條件須同時具備。

二、職工有下列情形之一的，可以按照國家規定享受生育津貼：

（1）女職工生育享受產假；

（2）享受計劃生育手術休假；

（3）法律、法規規定的其他情形。

生育保險是為了維護女職工的基本權益，其根本目的是對女職工基本生活進行保障。

二申請流程

生育保險保障了懷孕婦女勞動者的生活，是我國社會保險其中之一。那么生育保險如何申請呢？

一、在滿足申請條件的情況下，首先用人單位需要提交申報材料申報繳費，包括如下：

(1)《社會保險登記表》；

(2)《參加基本養老、工傷和生育保險人員增減表》；

(3)《企業職工基本養老、工傷和生育保險申報匯總表》；

二、生育女職工需要提交的申報材料如下：

(1)計劃生育部門簽發的計劃生育證明（原件及復印件）；

(2)醫療部門出具的嬰兒出生（死亡）證明（原件及復印件）；

(3)育女職工、計劃生育手術職工本人身份證（原件及復印件）；

(4)《企業職工生育醫療證審領表》；

(5)《企業職工計劃生育手術醫療證申領表》；

(6)企業職工生育醫藥費報銷申請單》；

(7)《企業職工生育保險待遇核準結算表》；

(8)《企業職工生育保險外地就醫申請表》；

(9)生育醫療費用票據、費用清單、門診病歷、出院小結等原始資料；

(10)收款收據。

三辦理流程

在準備好所需的生育保險申請材料后就可以去辦理了。用人單位辦理程序為：

(1)用人單位持申報材料到社會勞動保險處業務大廳申報；

(2)工作人員受理申報材料，核準后蓋章返回匯總表、增減表各一份；

(3)用人單位于次月到當地地稅部門辦理繳費；

四女職工辦理程序：

(1)女職工懷孕后、流產或計劃生育手術前，由用人單位或街道、鎮勞動保障服務站工作人員攜帶申報材料到區社會勞動保險處生育保險窗口；

(2)工作人員受理核準后，簽發醫療證；

(3)生育女職工產假滿30天內，由用人單位或街道、鎮勞動保障服務站工作人員攜帶申報材料到區社會勞動保險處生育保險窗口辦理待遇結算；

(4)工作人員受理核準后，支付生育醫療費和生育津貼。

在工作人員受理核準后，即可享受生育保險。保險待遇

參保職工依法享受生育津貼和生育醫療服務。

生育津貼支付標準：生育津貼按照本企業上職工月平均工資計發。

生育津貼支付期限：在測算生育津貼標準時，主要以《女職工勞動保護規定》中規定的3個月產假期限為依據。如果支付期限過長，會造成生育保險繳費率的提高，加重企業負擔。

目前，各省、自治區、直轄市頒布的《計劃生育條例》中，對晚婚、晚育職工普遍給予了一定的獎勵假期，少則15天，多則1年，但多數在3個月左右。一些地區根據當地實際，將獎勵假期生育津貼也納入了生育保險范圍。

一生育津貼發放標準

（一）、女職工

1、生育津貼

生育津貼=當月本單位人平繳費工資÷30（天）×假期天數

假期天數：

（1）正常產假90天（包括產前檢查15天）；

（2）獨生子女假增加35天；

（3）晚育假增加15天；

2、生育醫療費

（1）確認生育就醫身份后就醫的醫療費用，由市勞動和社會保障局同醫院定額結算（超過1萬元以上的部分按核定數結算）。

（2）異地分娩的醫療費用，低于定額標準的按實際報銷；高于定額標準的，按定額標準報銷。

3、一次性分娩營養補助費

正常產、滿 7 個月以上流產；

上市職工月平均工資× 25% ；

4、一次性補貼

在一、二級醫院分娩的，每人一次性增加 300 元補貼。

（二）男職工

領取《獨生子女優待證》的男配偶享受 10 天的假期，以孩子出生當月本單位人平繳費工資計發。

男配偶假期工資 = 當月單位人平繳費工資÷30（天）× 10（天）。

二其他

經核定的生育津貼、男配偶假期工資，由社會保險經辦機構撥到單位，由單位管理和發放。用人單位要依據相關文件的相關規定支付給職工本人。

一次性分娩營養補助費、在一、二級醫院分娩的一次性補貼，用人單位要按社會保險經辦機構撥付的標準支付給產婦。

1988年以來，中國的一些地區開始進行企業生育保險制度的改革。2001年底，全國平

均生育保險費率為0.7%，參加生育保險的職工達3455萬人。沒有參加生育保險的單位，仍由該單位承擔支付生育待遇的責任。法律政策

一生育保險法律

1986年衛生部、勞動人事部、全國總工會、全國婦聯聯合印發了《女職工保健工作暫行規定》。這一《規定》在全國范圍內進行為期6年調查研究的基礎上，經過科學論證，并參考各國法規制定的，為保障女職工的合法權益發揮出重大作用。

1988年7月國務院發布了《女職工勞動保護規定》，此規定適用于中國境內一切國家機關、團體、企事業單位的女職工。軍隊系統的單位可參照執行。其主要內容是對女職工的就業、勞動工作時間、產假、待遇孕期保護及其他福利等作了詳細規定。

1994年12月勞動部頒發的《企業職工生育保險試行辦法》中規定：本辦法適用城鎮企業及其職工。生育保險按屬地原則級織，生育保險費用實行社會統籌。

二生育保險異地分娩規定

參保職工因特殊情況需異地生育的，應由用人單位填報《生育保險異地生育申請審批表》到生育保險經辦機構辦理審批手續，生育醫療費由職工個人墊支，出院后憑《享受生育保險待遇登記卡》、出院小結、費用明細、發票原件等到生育保險經辦機構審核報銷，符合生育醫療支付項目的費用，定額標準以內的據實報銷，超過定額標準的按定額結算。異地生育職工生育小孩兩個月后將相關資料交由單位，由單位到生育保險經辦機構辦理相關待遇。

三二胎生育保險規定

如果是符合國家計劃生育政策的,也就是給發了準生證的,生育保險正常參保且滿足最低繳費期限, 同樣享受產假期和生育保險待遇的，報銷的流程應該和第一胎是一樣的。統籌層次

考慮到各地生育保險制度改革的進展情況，在生育保險制度改革的初期階段，實行市(地)或縣級范圍統籌。生育保險按照屬地原則進行管理。基金提取

生育保險基金根據“以支定收，收支基本平衡”的原則進行籌集。主要考慮生育保險享受人數和計劃生育政策相聯系，預計性強，風險不大，不必留有結余。參加統籌的企業，按照規定的比例繳納生育保險費，職工個人不繳費。由于全國地區間經濟情況差異很大，生育費用的支付不平衡等因素，具體基金提取比例由當地人民政府確定，但是最高不得超過企業職工

工資總額的1%。政策問答

一職工符合什么條件可以享受生育保險待遇？

⑴符合國家計劃生育政策生育或者實施計劃生育手術；

⑵所在單位按照規定參加生育保險并為該職工連續足額繳費一年以上?！斑B續足額繳費一年以上”是指職工分娩前連續足額繳納生育保險費一年以上的。

二女職工生育可以享受多少天產假？

⑴生育順產的為90日，晚育的增加60日；難產的增加15日；多胞胎生育的，每多生育一胎，增加15日。

⑵女職工妊娠不滿2個月流產的，產假為15天；妊娠2個月以上不滿3個月流產的，產假為20天；妊娠3個月以上不滿4個月流產的，產假為30天；妊娠4個月以上流產、引產的，產假為42天。

三參保女職工分娩如何選擇醫院？

參保女職工分娩，可在本人選定的中、晚期妊娠檢查定點醫療機構分娩，也可選擇其他生育保險定點醫療機構分娩。生育診療費由定點醫療機構與社會勞動保險經辦機構每月結算一次。

四參加生育保險的男職工可享受哪些生育保險待遇？

⑴參加生育保險男職工的配偶無工作單位，其生育符合計劃生育政策規定的，按照我市生育保險辦法確定的生育保險醫療費標準的50%享受生育補助金。

⑵參保單位的男職工實施計劃生育手術（絕育及絕育術后的復通手術等）及計劃生育手術并發癥發生的診療費，符合生育保險基金支付范圍的，由社會保險經辦機構按規定予以支付。

五參保職工生育或施行計劃生育手術住院需要攜帶哪些資料？費用如何結算？

職工生育的，由本人持勞動和社會保障卡、居民身份證和計劃生育部門簽發的《計劃生育服務手冊》或《生育證》；施行流產、引產等計劃生育手術的，由本人持勞動和社會保障卡、居民身份證、《結婚證》和所在單位出具的《青島市城鎮職工生育保險計劃生育手術證明信》，到生育保險協議服務機構進行生育保險待遇享受資格確認。

在生育保險協議服務機構發生的需由生育保險基金負擔的費用，由社會保險經辦機構與生育保險協議服務機構直接結算，超出生育保險基金支付范圍和支付標準的部分由個人負擔。

六單位欠繳生育保險費，職工如何享受生育保險待遇？

欠繳生育保險費的單位職工，在欠繳期間發生的生育保險醫療費用和生育津貼，由單位負擔。生育保險定點服務機構應按參保職工享有的診療項目診療和收費，并制作《青島市城鎮職工生育保險診療費結算單》，由職工交由單位保管。欠繳單位整體補齊生育保險費后，按規定與社會保險經辦機構結算。

七長期駐外地工作人員、探親或準假等外出人員如何享受生育醫療待遇？

參加本市生育保險但長期駐外地工作人員、探親或準假等外出人員，到本級統籌區域外醫院進行統籌項目及支付標準范圍內項目診療或生育時，參保職工應持本人申請、單位出具的外地診療或生育證明、社?？?、居民身份證、《計劃生育服務手冊》（或《生育證》），到各區社會勞動保險經辦機構辦理轉診手續，并領取異地診療介紹信。由接診醫院按要求填寫并蓋章，參保職工持上述診療介紹信和醫院開具的費用收據到單位繳費所在區的社會勞動保險經辦機構報銷。其中，患妊娠并發癥或產時并發癥的，還應出具診療或出院小結、雙處方、費用明細單等。

八女職工申領生育津貼需要攜帶哪些材料？

女職工申領生育津貼時需提供本人勞動和社會保障卡、居民身份證和計劃生育部門簽發的《計劃生育服務手冊》（或《生育證》）、新生兒《出生醫學證明》，單位簽章的《青島市城鎮職工生育保險參保單位生育津貼審批表》，職工本人在本市銀行的結算戶賬號（其中：市內四區企業職工提供工商銀行、建設銀行、交通銀行、中國銀行的賬戶均可，其他區職工按各區要求提供），委托他人辦理的，提供經辦人身份證件。

九男職工申領生育補助金需要攜帶哪些材料？

男職工申領生育補助金時需提供男職工本人社?？?、身份證、《結婚證》、其配偶戶籍所在地村（居）民委員會出具的無工作單位證明（或《失業證》原件及復印件（包括封面））、《計劃生育服務手冊》（或《生育證》）、新生兒《出生醫學證明》、男職工本人在本市銀行開設的個人結算戶賬號、分娩方式證明（蓋醫院公章）、經辦人身份證件；施行計劃生育手術的，提供相關醫學證明（注明妊娠月份及流產原因）。

第四篇：養老保險制度

篇一：論述我國現行的養老保險制度

論述我國現行的養老保險制度改革

（一）含義：養老保險又稱老年保險，是指國家立法強制征集社會保險費（稅），并形成養老基金，當勞動者退休后支付退休金，以保證其基本生活需要的社會保障制度，它是社會保障制度的最重要內容之一。

（二）養老保險籌資模式：1.現收現付制，是指當期的繳款提供保險金的制度，即當年在職一代的養老保險征繳收入全部用來支付已退休一代的養老金支出，以支定收，不留結余。這一模式有以下優點：一是實行代際再分配可以較好地維護社會公平，有利于維護低收入者的利益；二是積累較少，避免了積累制下管理基金帶來的一系列問題，包括管理成本高，保值增值壓力大等。此模式的缺點在于只考慮短期收支平衡，當老齡化嚴重時，在職一代的繳費壓力會比較大，繳費負擔重時會出現少繳欠繳拒繳的情況。收不抵支時需要財政補貼，情況嚴重時會給財政帶來較大的壓力。2.完全基金制，是用過去積累的繳款所掙取的利息收入提供保險金的制度，即職工個人和企業將資金存入職工在專門機構的個人賬戶中，職工退休以后，提取個人賬戶中繳納總額和增值資金來維持自己的養老開支。這一模式的優缺點與現收現付制剛好相反。它可以抵御人口老齡化的沖擊，還可以激勵在職人員多繳費儲蓄養老金，也不會給財政帶來養老負擔。其缺點也很明顯，注重效率時忽視社會公平，低收入者的老年生活沒有保障。數目龐大的儲蓄資金會面臨利率，通貨膨脹，經濟波動等管理風險。新加坡就是這一模式的現實例證。3.部分基金制，該制度是現收現付制和完全基金制的折中，社會保障稅的一部分用來支付當期接受者的保險金，剩余部分投資于政府管理的基金，該基金用于支付將來的保險金。希望能綜合兩種制度的優點，既注重效率，鼓勵職工努力工作多做積累，又兼顧公平，體現共濟性；人口結構老化時，退休人員有一部分積累，能給政府和下一代減輕養老支付壓力，同時積累的基金與完全積累制下積累的基金相比較少，部分減少了管理的成本和承擔的風險。

（三）我國現行的養老保險制度 ：我國現行的養老保險制度是“統賬結合”制度。統賬結合是社會統籌和個人賬戶相結合的簡稱，即社會統籌部分和個人賬戶部分共同組成我國城鎮職工的基本養老保險制度。兩個賬戶的資金由政府統一管理。這一模式在我國有其獨特的優點：第一，注重效率的同時可以兼顧公平。第二，可以解決人口老齡化的問題。第三，有利于減少管理成本和風險。第四，可以妥善解決轉制成本的問題。第五，與我國資本市場發展狀況相適應。這一模式的缺點也很明顯，主要有以下兩點：第一，這一模式要求在若干年后人口老齡化的危機可以自行緩解，養老金收不抵支的部分能逐年減少甚至消除。如果人口老齡化危機不可逆轉，養老金收支狀況持續惡化，那么儲備養老金將無力挽救危局，這一模式將會破產。第二，這一模式要求儲備養老金有充足的來源，足夠支撐這一模式正常運行直到養老金收支狀況自行改善。如果儲備金積累不足，這一模式也將陷入危局。

（四）現行養老保險改革建議

中國新型社會養老保險制度的建立及改革已經走過了十幾年的歷程，經過多年的摸索、實踐，在資金的管理上逐步形成了“社會統籌與個人賬戶相結合”的籌資模式，建立了多層次的養老保險體系。但目前我國養老保險也愈來愈面臨更嚴峻的挑戰，加速發展的人口老齡化、覆蓋面窄、統籌層次低、隱性債務和個人空賬等問題，已使現有的養老保險制度力不從心;而農村傳統的“家庭養老與土地保障”功能已日趨退化，新型農村養老保險剛剛開始試點，任務艱巨。因此結合我國實際情況，針對我國當前社會養老保險在實踐中出現的難點問題進行分析，進而提出相應的改革與完善對策，是社會保障中亟待解決的核心問題。采取多種措施，繼續擴大養老保險覆蓋面

擴大養老保險覆蓋面是我國一直在積極推進的一項制度。當前，國家開始試點實施的新農保和城市居民養老保險，從理論上會在幾年之內將我國養老保險覆蓋率提高一倍以上，但任何事情都不是一蹴而就的。更為重要的是，不僅要重視覆蓋面，還要重視受益質量。為此，針對擴大養老保險覆蓋面提出以下幾點建議:一是重點解決新農保和新城保難以覆蓋的靈活就業人員、下崗職工、農民工的參保問題，對于這部分人群還要考慮其繳費承受能力。

二是加強新型農村社會養老保險和城市居民社會養老保險的宣傳力度，培育城鄉居民的社會保險意識。要利用電視專題、廣播電臺、張貼標語、咨詢服務等，大力宣傳養老保險政策法規，在全社會營造人人參加養老保險的氛圍。三是加強聯合執法，提高執法力度。對已經參保企業進行監督檢查，對非公有制經濟組織要加強剛性制約，充分利用和發揮現有法律法規的約束力和效能，實行綜合治理，對不履行社保義務的企業和工商戶實行制約。

提高統籌級次，增強基金的社會互濟功能

首先，鑒于農民工人數眾多，流動性強，且國家財力有限，農民工仍有土地保障，其養老保險基金管理宜采取完全基金制。其次，對于城鎮職工、靈活就業人員以及城鎮居民的養老保險，可以分兩步走。第一步先將養老保險提升為省級統籌，這是進一步完善社會保障制度，走向全國統一的重要一步。第二步則將其提升為全國統籌，這是符合我國國情的積極而可行的方式。最后，對于農村居民的養老保險，可先采取市縣級統籌，逐步提升為省級統籌，最后達到全國統籌。

解決隱性債務，做實個人賬戶

國家在解決隱性債務方面，已經做了基礎性工作，那就是成立全國社保基金理事會，集中掌管由國家財政劃撥援助養老保險基金的資金以及國有股份公司上市減持之股份。但決不能增加企業和職工個人的繳費負擔，因為我國公民收入尚屬較低水平，而其繳費比例，繳費金額已經很高了。除以上國家財政補償和劃撥國有股減持解決隱性債務的方法之外，可以采取發行特別國債的辦法，由養老基金持有該筆資金用于抵沖隱性債務欠債，使養老保險轉制平穩過渡，將來由基金結余及增值收益再還清特別國債。在我國就業高峰期逐步消退之后，也可以適當延長退休年齡，這樣基金少支付、多積累，也可解決部分隱性債務。

推進基金的投資運營，實現保值增值

隨著養老保險基金規模的日益擴大，應該采取靈活又不失穩妥的投資策略，把死的這部分資金投入運營，以應對通貨膨脹的風險，實現基金的保值增值。

一是將養老保險基金的投資方向著眼于建設周期較長、有穩定回報的長期投資領域，以真正發揮長期資金的優勢，創造最大的經濟效益[10];二是隨著國內資本市場的進一步規范，應積極開拓基本養老保險基金的投資市場，允許其購買優質上市公司的企業債券、認購公募基金以及進入股票市場直接進行投資。鑒于養老金是老百姓的保命錢和救命錢，因此，可建立相應的養老保險基金投資運營機構，專司養老保險基金運營工作?？蓞⒄杖珖绫；鸬耐顿Y途徑，考慮借助各家保險公司、投資基金公司、信托投資公司等專業性公司的優勢，具體運營養老保險基金;在條件成熟的情況下，再成立專門的養老保險基金運營公司，直接證券市場投資。這些機構的運營監管，可考慮由人社部、證監會等聯合監管。

總之，養老保險的改革與完善任務復雜艱巨，但這是我們應對老齡化、完善社會保障制度以至中國現代化進程中繞不過去的檻。隨著社會保險法的出臺、我國經濟實力的不斷加強、我國治國理念的越來越人性化，我們有理由相信在法律的約束下，在科學發展觀的指導下，通過不斷的社會實踐和改革，我國的養老保險必將越來越成熟、越來越完善。篇二：中國現行養老保險制度的問題

中國現行養老保險制度的問題

(一)個人賬戶制度設計欠合理，既不夠公平，也缺乏效率

目前養老保險個人賬戶設計欠合理，權利與義務不對等，效率與公平未能有效結合。其主要表現在以下各方面： 1.養老保險“統賬結合”(指統籌部分進入個人賬戶的基金與個人所繳的基金的結合)的個人賬戶制度在結構上欠合理，即個人賬戶“統賬”不分，不能體現個人賬戶的法律主體地位。市場經濟條件下的政府在制定養老保險政策時，必須制定責權明確，產權明晰的養老保險個人賬戶。政府、企業和個人本是三個不同的經濟利益主體，個人賬戶中的“統賬”不分既不能理順職工個人與企業和政府之間的法律關系，也不能理順企業與政府之間的法律關系，還不能理順企業集團內部不同經濟利益主體之間的法律關系。嚴格來講，企業按比例上繳的養老保險費應屬于社會統籌基金，是一種公共財產;而個人賬戶應屬于個人基金，是一種私人財產，這兩種基金應嚴格區別開來，不能混淆?？墒?，目前，個人繳費比例是 5%，而個人賬戶的建賬(或提取)比例為11%(即按本人繳費工資的11%的數額建立基本養老保險個人賬戶)，這樣，個人賬戶增加了6個百分點，而社會統籌賬戶少收6個百分點?？梢娺@樣的個人賬戶不是一個正規的個人賬戶，而是一個公私混合賬戶，這里的“個人”就有一點名不符實。2.按照現行“統賬結合”的養老保險制度規定執行的結果是一定比例的統籌基金(單位按比例劃入個人賬戶的基金)與個人賬戶基金結合形成的個人賬戶不但不能體現參保個人獨立的經濟法人地位，而且，一旦因企業欠繳養老保險費，而在社會保障部門未按規定記足個人賬戶時，個人有權提出申訴，企業和政府就成了被告，形成被動的局面。不僅如此，由于企業全額繳費與企業欠繳(即由于統籌基金和個人賬戶基金沒有分開核算，所欠繳部分是統籌基金還是個人基金并不清楚)在記賬上是一個樣(即都按11%比例記賬)，從而形成了企業多繳或欠繳養老保險費在計算職工待遇上不受影響。因為，現行政策沒有因企業欠繳養老保險費而扣職工個人賬戶的嚴格規定。這造成了吃社會統籌的“大鍋飯”的現象。3.從目前制度實際運行情況看，無論企業多繳費還是職工個人多繳費，按政策規定賬戶規模都為1l%，不能擴大，所以，企業和職工個人都不愿意多繳費，尤其是個人。實際上，個人賬戶只是計算待遇的一種方法，且目前為“空賬”，不是一個實實在在的資本賬戶，這就會導致企業與職工產生信任危機，不利于基金征繳。

(二)養老保險制度總體設計不夠合理，既損害了公平，也損害了效率

首先是制度分割，覆蓋面窄。由于國家在設計養老保險制度方案時，沒有把機關、事業單位納入基本養老保險社會統籌范圍，因此，在城鎮三大社會系統組織中的三類人群的養老 保險制度各不一樣。機關公務員及全額財政撥款的事業單位職工的養老保險仍實行由國家財政統包。差額撥款和自收自支事業單位職工的養老保險雖然實行了社會統籌，個人繳費，但在具體政策和業務操作上，與企業的養老保險制度相比存在很大的差異性：(1)基本政策不統一，包括實施范圍、繳費工資基數(雙基數)、繳費比例。(2)與企業的基本養老保險制度不銜接。事業單位的養老保險只處在社會統籌階段，個人繳費未與計發待遇掛鉤，還沒有建立職工個人賬戶，人員流動頻繁，而基金無法轉移。(3)養老金計發辦法與企業不一致，養老金調整也不一樣。(4)退休審批權與業務經辦相分離。即退休審批權在人事部門，而業務經辦和養老金發放在社會保障部門等。城鎮企業職工基本養老保險制度也存在著統籌層次低、覆蓋面不高，待遇不統一等現象。部分股份制企業、“三資”企業、私營企業以及城鎮個體經濟組織仍游離在基本養老保險制度之外?，F行的養老保險制度沒有充分發揮社會保險的“大數法則”在全社會分擔風險的功能，存在著制度起點上的不公平，阻礙了勞動力的合理流動，影響了經濟的發展和效率的提高。

其次，上述三類人員的養老保險制度引出的三種不同的退休計發辦法，以及在原行業企業“條條管理”體制下，行業企業的工資制度改革與計發比例不配套，即工資基數按新的工資結構，而計發比例按老的辦法(國發104號)等，由此，造成離退休人員養老金差距懸殊過大。具體地說，它引起了“五個差別”：(1)離休和退休之間的待遇差別;(2)在機關退休和在企業退休以及在機關事業單位退休之間的待遇差別;(3)先退休和后退休之間的待遇差別;(4)在效益好的企業退休和在效益差的企業退休之間的待遇差別;(5)在行業企業退休和在地方企業退休之間的待遇差別。而且，這些差別并沒有體現“權利與義務相對應、公平與效率相結合”的原則。這些待遇上的差別使退休人員相互之間心理不平衡，從而造成制度的公平性不夠，最終導致制度效率受損。

(三)養老保險稅(費)率、社會平均工資差別大，既不利于社會公平的實現，也影響基金收支平衡

首先，稅(費)不統一，社會統籌的基礎平臺扭曲。從各地執行情況來看，同一行業的不同企業因在不同省份，同一城市的企業因在不同社保統籌管理體制下參保，其繳納的費率各不相同(在16～30%之間不等)，不能為企業創造一個公平競爭的環境。此外，在建立個人賬戶的起步階段，個人費率也不統一。在賬戶11%的規模不變的情況下，個人少繳多繳在計算待遇上一個樣，從而導致不同行業、不同企業間職工的不公平。

其次，社會平均工資確定不統一，也不夠科學。目前，社會平均工資的確定是各個社保管理機構以各省、市、縣統計部門提供當地本職工平均工資為依據自行確定的，這樣，在同一城市里的企業，因在不同的管理體制下參保，由于統計口徑、統計數據來源不同，社會平均工資也不同，從而使企業與職工的繳費工資基數及其退休待遇水平均不一樣。

以上這些差別不僅造成了企業與企業之間、職工與職工之間的心理不平衡，挫傷了企業與職工的繳費積極性，是保險基金收支難以平衡原因之一，而且還嚴重影響了公平與效率的實現。(四)基本養老金替代率水平的長期目標與近期需要相脫節

按現行養老保險制度，現行養老金實際替代率水平遠超過當初制度設計時的60%的替代水平，基本養老保險制度“低水平、廣覆蓋”的初始目標難以實現。其原因有二：

第一，部分人員按老辦法計算待遇高。老待遇由三塊組成：(1)基礎養老金，即按職工退休前的工資的一定比例進行計發(職工退休前一般工資都比較高，打折比例也高，多數人員按90～95%.有的達到了100%，因此基礎養老金比較高)：(2)津貼與補貼，即各種生活補貼和福利性補貼;(3)調整養老金。按老辦法計算待遇高的原因：一是基數高，即在計發工資基數上，把崗位技能工資(各行業崗位技能工資水平都不一樣，有的企業把職工在職期間的活工資部分帶人了退休)作為退休費計發的基數;二是統籌項目繁多。一些福利性的項目如洗理、書報費等都納入了退休金之中。三是待遇調整幅度大。1994—1999年期間，年年增調，上調幅度與我國生產力發展水平不適應。我國國民經濟年增長水平只有7～8%，而養老金增調一般按上職工平均工資增長率的40～80%進行調整。特別是在原行業“條條管理”體制下，行業企業之間的待遇調整水平差別大。有的增調高，有的增調低，有的年年調整，有的并非年年調整。總之，企業工資分配制度改革與新的養老金計發辦法沒有做到有效銜接。第二，部分行業企業退休人員(特別是在過渡期辦理退休的人員)按新辦法計算待遇亦高。其原因主要是計算指數(所謂指數是指職工歷年繳費工資與當地社會平均工資的平均比)的方法不合理。行業企業職工1996—1999年的繳費工資是按原行業職工平均工資進行封頂的，而計算指數時用地方的社會平均工資，這樣分子大，分母小，得出的指數就高。國家政策規定，職工繳費工資不得超過社會平均工資的300%，這一規定就意味著指數不能超過3.0.但是有些地方在出臺《并軌方案》時，規定按地方歷年的社會平均工資計算指數，而對指數又不進行封頂和保底(在實際操作中，有的參保人員歷年平均指數高達10;有的只有0.1，與國家政策規定的最高繳費封頂目標3.0、最低保底目標0.6相差甚遠)，忽視指數在計算待遇中的重要作用，于是，就出現了過渡性養老金“暴發戶”現象。對此，我們可以從過渡性養老金計算公式來分析。過渡性養老金的計算公式是：上月社平工資×1.2%繳費系數x指數x視同繳費年限(即工齡)。由此可知，繳費年限短，計算平均指數就高，如果指數不封頂，視同繳費的年限長，那么，退休金會高得離譜。如1999—2000年民航系統的飛行人員退休時，其指數均在8左右，按新的辦法計算，其月養老金均為2000元左右。

資料來源：勞動和社會保障部社會保險事業管理局。

上述因政策缺乏效率，且政策過渡沒有作有效銜接，以及操作管理過程不規范等，使過渡期內的離退休人員的養老金水平普遍有所提高，有的甚至出現離退休人員的養老金水平高于在職職工工資水平的倒掛現象，使養老金替代水平近期需要與長期目標相脫節。但是，筆者做過預測，如按照新的計算方法，過渡期結束后辦理退休人員的待遇水平將大幅度下降，有些企業已經看到了這一發展趨勢，于是采取積極的補救措施，即為職工建立補充養老保險。從表l中的數據情況看，目前替代率高似乎是一個全國性問題，大大高于西方發達國家25～50%的水平，這不僅嚴重影響在崗人員的工作積極性，而且與我國經濟發展水平亦不相適應。高替代率除違背了公平性原則和制約了國家的競爭力外，還有其他危害：(1)提前退休膨脹;(2)企業逃稅或逃費;(3)在繳費率和替代率都較高的情況下，企業一般不愿或無力再為職工建立補充養老保險，使第二支柱、第三支柱養老保險制度沒有發展空間，導致“三支柱”的養老保險體系呈現“跛足”局面。

(五)管理體制不順對公平與效率的影響

1.養老保險管理體制與其改革要求不相適應。“十五計劃”綱要和國務院《關于完善城鎮社會保險體系的試點方案》均明確提出了這一體系的總體目標是：“建立獨立于企事業單位之外、資金來源多樣化、保障制度規范化、管理體系社會化的社會保險體系”。目前經濟體制改革不僅只是國有企業改革，而且包括國家機關、事業單位及科研單位都在進行改革，這就要求建立全國統一的、垂直的社會保障管理體系。雖然中央10號文件和國務院28號文件對社保機構管理體制問題分別作出了“實行系統管理”和“實行省級垂直管理”的表述，但由于種種原因，垂直管理體系沒建立起來。管理體制不順不僅嚴重影響整個經濟體制改革的進程和社會保險管理的規范化，而且，對整個社會保障事業的發展也有著負面的影響。

2.中央和地方政府在養老保險管理上的責任不夠明晰。特別是在基金的管理上，從1998年以來，為了解決養老金的拖欠問題，中央財政多次以借款或轉移支付的方式補助地方政府，但許多地方政府把向中央要求資金支持作為解決本地區資金不足的重要渠道，好像確保發放 的責任在中央。在 1999年補拖欠的過程中，由于中央財政分配不均，還引起一些**，造成“會哭的孩子有奶吃”的負面影響。有些地方甚至虛報養老基金缺口，以此騙取中央財政的支持。

4.管理權過于集中。根據《社會保險費征收暫行條例》規定，社會保險經辦機構既是養老保險費征收的主體，也是養老基金管理的主體，還是養老金發放的主體。特別是省一級的社會保險經辦機構，集行政管理職能和基金業務管理于一身，即養老保險政策的制定、行政管理與養老保險基金的收、支、管、用都由一個機構承擔，致使養老保險費收繳漏洞多，不能足額收繳。在市場經濟條件下，養老保險管理權力集中在一個部門，必然會失去有效的監督和控制。這既是滋生腐敗的溫床，又影響工作效率。5.在社會養老保險管理上沒能真正與企業經營分開，企業仍代為管理養老保險有關業務。這種管理方式的危害是：一不利于養老保險各項業務的社會化管理，二不利養老基金的 篇三：淺談中國養老保險制度

淺談中國養老保險制度

摘要：文章簡要對比了國際的社會養老保險制度，側重比較了中美保險制度的差異。肯定了近年來中國養老保險制度所取得的成績，指出了目前中國社會養老保險制度面臨的諸多問題，從全面推進多層次養老制度體系建設、擴大非繳費型和基本養老覆蓋范圍、重新界定政府在養老保險體制中的職能和建立城鄉有別的養老保障模式等方面對中國養老保險制度發展趨勢進行了探索。

關鍵詞：養老保險 中美制度對比 制度改革成就 現存問題 發展趨勢 中國養老保險制度的真正發展是從20世紀80年代中后期開始，經過近30年的發展和完善，我國養老保險制度改革不斷深入，制度設計不斷完善，管理服務不斷細化，對保障離退休人員基本生活、促進經濟發展、維護社會穩定發揮了積極作用。但是，隨著改革深化和社會正處于轉型期，以及人口老齡化程度的提高，我國養老制度還存在一些不足，尤其是和國外各種保險制度比較，更能發現我國保險制度的缺陷，對我國的基本養老保險制度改革提供借鑒。

國際養老保險制度的比較

由于世界各國政治制度不同，經濟發展水平不等，歷史傳統各異，不同國家養老保險制度之間存在較大差異。盡管世界各國養老保險制度的設計五花八門，但幾乎都是由一些基本要素所構成，對西方主要發達國家具有成效的基本養老保險制度作一比較，對我國的基本養老保險改革會提供一些借鑒。

從制度特點來看，國外建立起來的養老保險模式大致可分為四種類型：投保資助型、福利國家型、國家保險型和儲蓄積累型等。目前，德國等歐洲大陸國家、美國、日本等發達國家都屬于投保資助型，英國、瑞典等北歐國家是福利國家，前蘇聯、東歐諸國以及澳大利亞等國實行國家保險模式，智利和新加坡等國則實施儲蓄積累模式。這些模式在具體設計上各有特點，以下對它們進行簡要的比較。

(一)資金來源基金的負擔方這一問題來說，一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國實際而言，投保資助型國家主要以三方負擔為主，政府的責任主要是間接的；而儲蓄型模式中，政府基本不承擔責任。具體來看，福利國家的基金來源于一般稅收，基本上由國家和企業負擔，個人不繳納保險費或繳納低標準的養老保險費。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任

何保險金或保險稅。在投保互助型的美、德、日等國中，美國的養老金以社會保障稅的形式負擔，主要由雇員和雇主繳納，國庫原則上不負擔，典型的依靠目的稅負擔費用，根據所得最高稅率可達27%；歐洲大陸國家養老金來源比較多樣，主要來自保險費，但以國庫的部分負擔為補充，其中德國除主要由保險費(占所得比例的17.7%)負擔外，國庫也分別負擔12-15%；東亞的日本也是雇主、雇員、國家三方負擔型，日本對其基礎部分除有定額保險費負擔外，國庫負擔高達33%。

(二)給付水平從計算基數的對比看，即按照不同期間的平均所得作為養老金計算的基數，一般采用的期間越短，給付水平越高。有的國家以加入養老金計劃的整個期間為基數，例如德國就以加入全期間平均所得為基數，還有些國家以退休前幾年的平均所得為基數，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數。從替代率標準的對比看，替代率是養老金額相對于過去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。并且計算替代率的標準也各不相同。由于依據不同的計算基準，不僅會使替代率大相徑庭，而且使養老金的實質水準相差懸殊，無論各國采取什么辦法，都有一個共同的目的，就是盡量不讓替代率過高，以防止福利剛性。

（三)支付條件 享受養老金待遇的條件通常有四個：一是退休年齡，西歐、北歐國家和美國、加拿大、智利、澳大利亞等國，均規定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國家規定的年齡為55或60歲。二是工齡，即必須達到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。三是繳費年限，即繳夠規定期限的保險費，如10年、20年等，各國規定不同。四是居住期限，即參保人須達到規定年齡，并符合居住國所規定的居住期限，方可領取養老金。這四個條件不一定要同時具備，有些國家只要符合其中一至幾項即可。

西方一些國家的養老保險制度發展歷史較為悠久，制度相對成熟，對我國有很大的借鑒作用。而美國的保險制度也是比較完善的，通過中美制度的比較，對我國保險制度有一個更深刻的了解，也便于我們進一步完善我國制度的不足。

（一）養老保險模式與制度方面的比較在養老保險模式方面，美國的養老保險是綜合傳統型、福利國家型等多模式的特點，經過近70 年的實踐逐步發展形成的，而且帶有非常發達、獨特的市場經濟特色。目前美國的基本養老保險基金是現收現付制，養老保險待遇按月支付并隨生活價格指數的變動而每年調 整。我國的養老保險制度則是一種部分積累制，包括現收現付的社會統籌基金和作為積累的個人賬戶基金。國家每年根據平均工資的增長及物價指數調整養老保險待遇。

（二）養老保險基金的比較美國 2004 年，雇員繳納養老、遺屬、殘疾保險的費率為本人工薪收入的 6.2%，其雇主也按相同數額為其繳納費用。自雇者則同時為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費工資基數每年隨平均工資的增長而自動提高。領取養老待遇的資格基于獲得社會保障分的多少。而我國養老保險制度是依據“以支定收”的原理設計，是一種轉型期的過渡模式?，F在的養老保險參保人除了為自己今后養老繳納費用外，還要負擔已退休人員的養老費用，因此企業與個人繳費比例甚至比美國或其他發達國家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養老基金并不多，大部分企業退休人員養老待遇偏低，矛盾尖銳。

（三）養老保險領取等方面的比較在退休年齡方面，2004 年，美國獲得全額養老金的年齡為 65 歲 4 個月，以后每過1年，獲得全額養老金的年齡相應提高 2 個月，直到 2014 年，出生于 1959 年及以后者，獲得全額養老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應減少的待遇。而我國的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

通過比較發現，美國的養老保險制度相對成熟。與美國相比，我國養老保險制度中存在以下不足：①養老保險覆蓋面較?。虎陴B老金的工資替代率較高；③養老保險積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養老保險繳費比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養比下降過快等。因此我國養老保險制度應當基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現行養老保險制度，完善企業年金，促進個人儲蓄性養老保險（商業人壽保險）的發展，建立基本養老保險、補充養老保險、個人儲蓄和商業保險等三層養老保險體系為目標，輔以提高退休年齡、降低養老金的工資替代率，改善制度的內部狀況。

中國養老保險制度的基本情況

自20世紀90年代以來，中國加快建立以社會統籌與個人賬戶相結合的城鎮

職工基本養老保險為主體的社會養老保障體系，覆蓋范圍不斷擴大，社會保險基金和財政投入規模持續增長，社會化養老保障體系不斷完善，但是，面對日益嚴重的老齡化問題，我國的社會養老保障體系還不健全，制度運行還需要進一步完善。

(一)我國現行養老保險制度的現狀 中國在工業化的過程中尤其是改革開放30年來，逐步建立了多種類型的社會養老保障制度。在城鎮地區，主要是城鎮職工基本養老保險制度和機關事業單位職工退休金制度。以城鎮職工基本養老保險為重點的社會養老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底，全國參加城鎮職工基本養老保險人數為21890萬人，其中在職人員16597萬人，離退休人員5293萬人。在農村地區，主要是民政部1992年推行的農村社會養老保險制度，2009年8月，國務院發布了《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》，確定從今年起開展新型農村社會養老保險，同時召開了開展新型農村社會養老保險試點工作會議，正式啟動農村新型養老保險試點工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣，2020年之前覆蓋所有農村適齡居民。根據規定，養老金待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金組成，支付終身。中央確定的基礎養老金標準為每人每月55元。年滿60歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的農民都可以按月領取養老金。如果新制度實施時已年滿60歲，不用繳費可以按月領取基礎養老金。這是以社會保險與老年福利津貼相結合的制度設計，必將促進老年保障制度的快速發展(二)、對傳統的養老保險制度進行改革我國城鎮企業職工的養老保險制度始于1951年，1953年修訂頒布了《中華人民共和國勞動保險條例》，1978年以來企業職工養老保險制度進行了一系列的探索與改革，主要內容有以下幾方面：

1、改革實踐階段（1978-1990）80初期，進行養老費用生活統籌，恢復養老保險的調劑職能，向社會化方向發展克服企業退休費用負擔畸輕畸重的問題。1986年7月，國務院發布了《國營企業實行勞動合同制暫行規定》，規定國家對勞動合同制工人退休養老實行社會統籌，企業和勞動合同制工人按規定的比例繳納養老保險費，籌集養老保險基金。這個規定表明，在經濟體制改革的新形勢下，國家將放棄傳統的養老保險制度，轉而實行國家、企業和職工個人三方共同承擔責任的社會化的現代養老保險制度，并由勞動合同制工人推廣到全國所有國有企

業職工。合同制工人繳納本人標準工資的3%，第一次建立了個人養老保險繳費制度

2、探索與實踐階段（1991－現在）進入20世紀90年代，我國養老保險開始在制度的運行機制、制度模式方面進行了較深層次的探索(1)、建立養老保險基金社會統籌制度20世紀80年代以后，老企業的退休人員不斷增加，發放退休金的壓力越來越大，而新建立的企業就不存在這樣的問題，這不僅使企業之間不能在相同的起點上競爭，而且缺乏競爭力的老企業已無力支付眾多退休工人的養老保險金，導致企業勞保個人開不出工資，上訪告狀頻頻。1991年6月國務院下發了《國務院關于城鎮企業職工養老保險制度改革的決定》，確立了養老保險金由市縣起步、向省級過渡、最后實現全國統籌的資原則籌。到1992年底，全國有2300個縣市實行了國有企業職工養老保險費社會統籌改革，占全國縣市總數的95%。(2)建立多層次養老保險制度我國傳統的養老保險制度是單一的，責任完全有國家和企業負擔，為改變其弊端，1991年6月下發的《國務院關于城鎮企業職工養老保險制度改革的決定》確立了實行社會基本養老保險、企業補充養老保險、個人儲蓄養老保險相結合的多層次養老保險原則。(3)改革基本養老金的計發辦法隨著經濟制度的改革，基本養老金按退休標準工資的一定比例計發的辦法已不適應，1993年10月，勞工部頒布了《基本養老金計發辦法改革試點的通知》，在待遇確定與支付比例上作了進一步的改革，改革后的養老金分兩部分：社會性養老金和繳費性養老金。社會性養老金，企業和職工繳納基本養老費滿15年的，社會性養老金按職工退休時所在地區上半年社會平均工資的25%計發，繳費不足15年的按20%計發，繳費滿5年不足10年的按15%計發。(4)、養老保險逐步社會化養老保險社會化表示在由于獨立于企業和事業單位的社會保險

經辦機構管理社會保險事宜。管理基金由非官方機構負責投資運營，養老金不再有退休人單位發放，而是由銀行發放，到2001年企業退休職工的養老金基本上全部由銀行發放。

中國養老保險制度改革的成就

220世紀80年代中后期，中國在社會經濟轉型、社會經濟條件相對落后以及人口老齡化進程加快的背景下，吸取國際經驗教訓，開始實施養老保險制度改革。這是我國社會發展中最有挑戰性的任務之一 ,但我國仍取得了顯著的成就。

第五篇：銀行存款保險制度

存款保險制度是一把雙刃劍

導語：若以國際上較低的保險費率0.05%作為我國平均保險費率，將使銀行業凈利潤增速下降近3個百分點。

經濟觀察網 滕飛/文 20世紀二三十年代美國的經濟大蕭條中數千家銀行倒閉，沉重打擊公眾對銀行業信心，使本已脆弱的金融體系雪上加霜，加劇了經濟衰退的程度。大蕭條之后，美國于1933年通過《格拉斯-斯蒂格爾法》建立了存款保險制度，此后美國銀行的倒閉數量大大減少，即使倒閉對經濟的破壞性也明顯減弱。目前世界主要經濟體均已建立了存款保險制度，我國央行高層人士今年也多次表態，我國存款保險制度方案推出時機已成熟。各國經驗表明，存款保險制度在維護金融體系穩定和公眾對銀行信心等方面發揮了重要作用。

存款保險制度的有效實施，需要做好制度設計，關鍵要解決好幾個原則性的問題。

1、政策目標及逆向選擇問題。需要提高政策目標的效力和影響力，通過風險差別費率及有效監管，避免“劣幣驅逐良幣”情況。

2、道德風險問題。從利益主體看，存款保險制度下投保人是銀行，被保險人是儲戶，比較容易產生道德風險，因為銀行在投保后有動力去追求更高風險高收益的資產，因此對參保銀行的后續監管很重要，這也是美國聯邦存款保險公司的重要職能之一。

3、公眾教育問題。作為存款保險制度的重要參與方，儲戶能理解存款保險制度的目的、保障金額、超出范圍如何處置等，將為存款保險制度創造更好的輿論環境和群眾基礎。

對銀行業競爭格局的影響

在國家信用隱性擔保的制度下，商業銀行免費享用國家信用，在存款保險制度推出后，則需要繳納一定保費。2013年末銀行業存款總額107萬億，若以國際上較低的保險費率0.05%作為我國平均保險費率，2013年銀行業需繳納存款保險費535億元，這將使銀行業凈利潤增速下降近3個百分點。在整個銀行業利潤增速放緩的大環境下，3個百分點的影響是比較顯著的。

存款保險制度的推出，使大部分銀行失去了國家信用的擔保，不同銀行的信譽、風險管理能力的差異會導致競爭力的進一步分化。2007年爆發金融危機以后，“大而不能倒”成為監管關注的重點，這側面反映了銀行規模大所具有的優勢，由于規模較大、分支機構多、社會影響力大，大型銀行一般在公眾心中具有更好的信譽度，更容易獲取信任并吸收存款。目前各界普遍預期存款保險制度的賠付上限會定在50萬元，對儲戶而言，儲戶會傾向于把超過上限的存款存入信譽較好的大型銀行，那么中小型銀行必須提高存款利率以吸收存款，這會提高中小銀行的負債成本。同時，若實行差別風險費率機制，由于中小銀行的平均風險要大于國有大型銀行，相對較高的費率進一步抬高了中小銀行的成本。因此，在存款保險制

股份制銀行、城市商業銀行、信用社等中小銀行面臨更大的盈利壓力，必須依靠差異化競爭策略、增強盈利能力、提高風險管控水平來提升銀行的競爭力。

對于銀行業新進入者而言，存款保險制度是一把雙刃劍。一方面，對于新進入者特別是民營銀行，存款保險制度可增加儲戶對銀行的信任，給予其相對公平的競爭平臺。另一方面，準入門檻的降低使銀行業競爭更加激烈，管理不善的銀行將面臨破產倒閉的風險。優勝劣汰是自然法則，有退出的競爭機制有助于銀行業的長遠健康發展。

存款保險制度推出恰逢其時

橫向比較來看，世界上主要經濟體均成立了存款保險制度，并且很多國家都是在宏觀經濟下行、金融體系風險上升的環境下建立的，各國的歷史經驗表明，在維護銀行業穩定、保障金融體系安全方面，存款保險制度確實起到了重要的作用。而我國當前正處于經濟減速期，銀行不良貸款上升，金融體系風險開始暴露，這與其他國家成立存款保險制度時的宏觀環境相似。

從縱向來看，我國已經進入改革的關鍵期，宏觀經濟增速放緩，經濟結構性問題開始凸顯，08年以來過度膨脹的影子銀行體系規模已擴到27萬億左右，占GDP的47.5%，而其中很大一部分資金流向了房地產相關項目或是以房地產作為抵押物，而隨著房地產市場冷卻，部分中型房地產企業已經出現資金鏈問題，其風險最終將傳導到銀行體系。因此，雖然整個銀行體系目前披露的不良貸款率只有1.04%，但是考慮到風險的滯后性，銀行房地產相關貸款以及理財產品投資房地產項目的風險還未完全暴露。我們應該防患于未然，提前制定好銀行危及應對和風險處置機制，及時出臺存款保險制度，以避免重演美國銀行大量倒閉后再亡羊補牢的教訓。另一方面，央行正在加快推進利率市場化改革，在存款利率放開后，由于失去法定利差保護，存款競爭加劇必然會導致部分風險管理能力較差的銀行出現倒閉。因此，為了保護存款人利益，避免機構破產給金融體系造成較大沖擊，維護金融體系穩定，必須先行出臺存款保險制度，為進一步推進利率市場化保駕護航。

政策建議

存款保險制度推出初期，應該重點考慮三方面問題：

一、存款保險制度不僅是保證存款人的利益，更是為了維護金融體系穩定。由于金融機構之間關聯交易較多，必須配套有清晰的退出機制，包括債務清償順序、資產處置、破產接管等，以盡可能減少對其他金融機構的傳染和對整個金融體系的沖擊，避免引起系統性風險；

二、我國存款保險制度成立初期，可以先收取較低保費率，以減少銀行的負擔，提高銀行參與的積極性，同時國家輔以部分資金充實保費（可以考慮銀行上繳稅收作為資金來源）。

三、做好對公眾的教育宣傳推廣工作。存款保險制度將改變銀行不會倒閉的傳統思維，因此需要對公眾進行宣傳教育，讓他們充分了解存款保險制度，為存款保險制度推出創造良好的輿論環境，以最大程度降低對銀行體系可能造成的擾動。