第一篇：酒店財務管理工作流程

酒店財務管理工作流程

一、廳面收銀工作酒店管理流程程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步，也是財務管理的重要環節之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基礎。其工作內容主要包括：

（一）酒店管理流程班前準備工作

1、餐廳酒店管理流程收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監督執行，并編排報表。

2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。

3、領取該班次所需使用的帳單及收據，檢查帳單及收據是否順號，如有缺號、短聯應立即退回，下班時將未使用的帳單及收據辦理退回手續，酒店管理流程并在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監督執行。

4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。

（二）酒店管理流程正常操作工作程序

1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。

2、當酒店管理流程點菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用；然后將客人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結帳。

（三）結帳工作流程

1、餐廳結帳單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。

2、客人要求結帳時，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結帳現付的，廳面人員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結后，將第二聯結帳單交回客人，第一聯結帳單則留存收銀員。

4、客人結帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳手續后，兩聯帳單都交收銀員處理。

第二篇：財務管理工作流程

財務管理工作流程

酒店管理流程

一、廳面收銀工作酒店管理流程程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步，也是財務管理的重要環節之一，財務管理工作流程。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監督、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基矗其工作內容主要包括：

(一)酒店管理流程班前準備工作

1、餐廳酒店管理流程收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監督執行，并編排報表。

2、收銀員與領班或主管一起清點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。

3、領取該班次所需使用的帳單及收據，檢查帳單及收據是否順號，如有缺號、短聯應立即退回，下班時將未使用的帳單及收據辦理退回手續，酒店管理流程并在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監督執行。

4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。

(二)酒店管理流程正常操作工作程序

1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。

2、當酒店管理流程點菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用;然后將客人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結帳。

(三)結帳工作流程

1、餐廳結帳單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。

2、客人要求結帳時，收銀員根據廳面人員報結的臺號打印出暫結單，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結帳現付的，廳面人員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結后，將第二聯結帳單交回客人，第一聯結帳單則留存收銀員。

4、客人結帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳手續后，兩聯帳單都交收銀員處理。

【擴展閱讀篇】

工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。

(1)標題。一般是根據工作總結的中心內容、目的要求、總結方向來定。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。工作總結標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是只有一個題目，如《我省干部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995生產工作總結”“××市××研究所1995工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱。毛澤東的《關于打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結——

(2)前言。即寫在前面的話，工作總結起始的段落。其作用在于用簡煉的文字概括交代工作總結的問題;或者說明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經過;或者將工作總結的中心內容：主要經驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成績作簡潔的介紹，范文《財務管理工作流程》。其目的在于讓讀者對工作總結的全貌有一個概括的了解、為閱讀、理解全篇打下基礎。

(3)正文。正文是工作總結的主體，一篇工作總結是否抓住了事情的本質，實事求是地反映出了成績與問題，科學地總結出了經驗與教訓，文章是否中心突出，重點明確、闡述透徹、邏輯性強、使人信，全賴于主體部分的寫作水平與質量。因此，一定要花大力氣把立體部分的材料安排好、寫好。正文的基本內容是做法和體會、成績和缺點、經驗和教訓。

1)成績和經驗這是工作總結的目的，是正文的關鍵部分，這部分材料如何安排很重要，一般寫法有二。一是寫出做法，成績之后再寫經驗。即表述成績、做法之后從分析成功的原因、主客觀條件中得出經驗教益。二是寫做法、成績的同時寫出經驗，“寓經驗于做法之中”。也有在做法，成績之后用“心得體會”的方式來介紹經驗，這實際是前一種寫法。成績和經驗是工作總結的中心和重點，是構成工作總結正文的支柱。所謂成績是工作實踐過程中所得到的物質成果和精神成果。所謂經驗是指在工作中取得的優良成績和成功的原因。在工作總結中，成績表現為物質成果，一般運用一些準確的數字表現出來。精神成果則要用前后對比的典型事例來說明思想覺悟的提高和精神境界的高尚，使精神成果在工作總結中看得見、摸得著，才有感染力和說明力。

2)存在的問題和教訓一般放在成績與經驗之后寫。存在的問題雖不在每一篇工作總結中都寫，但思想上一定要有個正確的認識。每篇工作總結都要堅持辯論法，堅持一分為二的兩點論，既看到成績又看到存在的問題，分清主流和枝節。這樣才能發揚成績、糾正錯誤，虛心謹慎，繼續前進。

寫存在的問題與教訓要中肯、恰當、實事求是。

(4)結尾一般寫今后努力的方向，或者寫今后的打算。這部分要精煉、簡潔。

(5)署名和日期。署名寫在結尾的右下方，在署名下邊寫上工作總結的年、月、日，如為突出單位，把單位名稱寫在標題下邊，則結尾只落上日期即可。

簡而言之：

總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究;也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。那么，工作總結怎么寫?個人工作總結的格式是怎樣的?詳情請看下文解析。

(一)基本情況

1.總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。

2.成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的;缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。

3.經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。

今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。具體可以參考部分工作總結范文。

(二)寫好總結需要注意的問題

1.一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。

2.條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。

3.要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。另外，在結尾處也可以附上下一步個人工作計劃。

第三篇：酒店管理工作流程

酒店管理工作流程

一、餐廳收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收進的第一步，也是財務治理的重要環節之一，酒店管理工作流程。它要求每一名收銀員熟練地把握自己的工作內容及工作程序，并運用于工作中，真正地起到監視、把關的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的基矗其工作內容主要包括：

(一)班前預備工作

1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領班監視執行，并編排報表。

2、收銀員與領班或主管一起盤點周轉金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉金交接手續，并在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字。

3、領取該班次所需使用的帳單及收據，檢查本日外匯牌價表及收據是否順號，如有缺號、短聯應立即退回，放工時將未使用的帳單及收據辦理退回手續，并在帳單領用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管治理，并由本日外匯牌價監視執行。

4、檢查電腦系統的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閱外匯牌價收銀員交接記事本，了解上班遺留題目，以便及時處理。

(二)正常操縱工作程序

1、當服務員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數、臺號是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務員。

2、當點菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸進菜單，首先將客帳單號碼輸進電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用;然后將客人人數、臺號以及客人所點的食品、飲料內容及數目依照電腦菜單鍵輸進。輸進完畢后即可等待客人牌價。

(三)結帳工作流程

1、餐廳結帳單一式二聯：第一聯為財務聯、第二聯為客人聯。

2、客人要求結帳時，收銀員根據廳面職員報結的臺號打印出暫結單，廳面職員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑外匯交易員與客人結帳。假如廳面職員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。

3、客人結帳現付的，廳面職員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結后，將第二聯結帳單交回客人，第一聯結外匯開戶流程則保存收銀員。

4、客人結帳是掛帳的，則由廳面職員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳手續后，兩聯帳單都交收銀員處理。

5、結帳時客人出示優惠卡(或者廳面治理職員給予客人打折)要求打折時，廳面職員應將優惠卡(或者治理職員簽名)和兩聯帳單交收銀員按程序辦理打折，假如廳面職員只將一聯帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

6、作廢或修改帳單時應由相關職員說明作廢或調整原因，并簽上姓名，在由廳面治理職員證實后，將修改單和作廢單(兩聯)交收銀員送財務部審計審核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結帳的，須先請廳面治理職員認可擔保，然后將其轉進財務部應收帳款。

8、賓館總經理、副總經理招待客人或銷售部職員，經領導批準招待客戶時須使用內部帳單，帳單請領導簽字后轉進財務部審計審核。

9、收銀員在本班次營業結束，后應做單班結帳;在本日營業工作結束后，應做總班結帳。仔細核對當日的用餐情況及收進情況，并填寫“東(西)園餐廳核對表”，工作總結《酒店管理工作流程》。

(四)單、總班結帳

在每班結束后，要做單班總結;在當日業務結束后，要做總班結帳。直接點擊“單。總班結帳”按鈕，電腦會自動總結營業收進并產生若干報表，根據所需，打印出報表。

(五)當日、歷史帳目查詢

“當日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊“當日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指以前產生的帳目，操縱方法同上。

(六)發票治理

1、每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填進發票封面背后的發票檢查記錄欄內。

2、填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制(經辦人在發票的有關項目中要簽上姓名的全稱)，其客人消費單要貼附發票存根聯的后面。

3、核銷外匯黃金保證金時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的，經管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔由此而產生的一切經濟損失。

4、丟失發票要及時以書面報告上報財務部，丟失發票聲明作廢的登報費要由經管人負責。

(七)作廢帳單的治理

收銀員當班結束時對于經過電腦操縱記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核。作廢單必須由領班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發現有錯，但又查不到保存的帳單，其經濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。

(八)現金、支票、信用卡的收款程序

1、現金

1)收現金時應留意辨別****焙捅頤媸欠褳暾匏稹?

2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票

收取支票應檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清楚，一般印鑒是一個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下外匯人姓名和聯系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經理以上職員擔保接受支票的，該支票出現題目由擔保人承擔一切責任。

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3、信用卡

1)收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內的信用卡、查核該卡是否以被列進止付名單內，(如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡銀行一律拒收。

2)客人結算時，將消費金額填進簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對本日，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯隨同帳單交客人。

3)持卡人如沒有進住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數預計金額授權，取得授權后，在簽購單邊沿注明“已核”字樣簽上經辦員姓名，寫上授權金額和授權號碼。

4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權中心或通過edc取得授權，如實際消費超過授權金額應再補授權，一筆消費只能用一個授權碼，多個授權碼應分單套購，方可接受使用。

5)簽購金額如超過授權金額的10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權。

(九)放工時現金及帳單交接程序

1、現金交接程序

餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現金數額分別填寫在現金袋上，然后將現金裝進袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄的金額一致，并在現金收進交收記錄簿上簽字，辦理現金交接手續。在收銀員的監視下將現金袋放進保險柜中，當收銀員放工時，由接收人逐一盤點現金口袋及核對現金袋上的金額與現金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉交人姓名欄內本日，a，b，c，d班以此類推，手續不變，直到第二天總出納盤點為止。

2、客帳單交接程序

客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號排好，用客帳單本日外匯牌價表包捆好，放到指定位置，供夜間核數員審核用;另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單外匯牌價一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續。在餐廳收銀客帳單領用登記簿的退回處簽字。如放工次繼續使用時在領用欄內簽字辦理交接手續，當天工作結束時，應將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續。

第四篇：酒店財務流程

1、每日營業收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應收帳款——客帳

應收帳款——街帳——明細

應收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業收入

應付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應收款后帳務處理

客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛帳催款

根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

四、成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：

（一）支票領用及結帳

采購員根據當天所采購的具體內容，由采購部主管批準后，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素：

A.發票簽發日期；B.購貨品名；C.購貨數量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經審核無誤后，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。

（二）每日銀行支出數統計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，注明銀

行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱；

2、填寫付款日期；

3、填寫經濟業務內容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫經濟業務發生額。

在實際編制過程中，要做到發票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發票金額一致，支出憑證合計金額與發票金額一致。

負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

（四）物料用品領用費用分配程序

由成本核算員對物品庫房記帳員轉來的出庫單進行審核，檢查每一張出庫單數量單價及總金額是否正確，按照權責發生制的會計核算原則及會計科目使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配明細表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結轉憑證。并負責將編制的記帳憑證，輸入財務電腦系統。

（五）、食品及飲料報損程序

1、已領用食品飲料報損程序

餐廳、廚房已領用食品及飲料報損時，需經餐廳經理或廚師長、飲食部經理、飲食成本核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做帳務處理。對于工作不慎，造成經濟損失的，需經部門經理提出處理意見，轉交財務部進行財務處理。

2、食品及酒水庫報損程序

過期或變質的食品、飲料報損時，需經倉庫主管、采購部主管、財務經理三方面批準后，填寫出庫單，方可做帳務處理。

（六）、飲食成本分攤程序

核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總帳與三級帳相符。

1、根據出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證。

2、按上月成本率，結轉交際應酬費。

3、根據轉貨記錄匯總表，結轉各餐廳及廚房轉貨成本。

4、結轉VIP客人水果籃所用原材料成本。

5、結轉銷售食品所用原材料成本。

6、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

（七）、飲食成本報告編制內容

1、飲食營業總結報告

2、飲食銷售比較表

3、食品成本報告

4、食品周轉次數報告

5、飲料成本報告

6、飲料周轉次數報告

7、煙草成本報告

8、MINI-BAR統計表 餐飲酒店會計業務處理流程

一、稅種申報

1、國稅：

按月：無

按季：企業所得稅（2002年以后成立）（查賬和核定（10%））

2、地稅：

按月:營業稅個人所得稅等

企業所得稅（2002年前成立）

二、收入的確認

主要收入：餐費收入、飲料收入、服務收入、其他收入

結算方式：

1、先就餐后結算

2、開單收款結算

3、現款銷售結算

無論采用何種結算方式，均應在每日營業結束后，由收款員編制營業收入日報表，連同現款一并交財務。財務審核無誤后，確定收入。借：現金

銀行存款

應收賬款（等）

貸：主營業務收入

三、成本項目的構成1．原材料：（糧食、副食品、蔬菜、調味品）

2、燃料費：煤氣等

3、外購的商品：煙、酒、飲料等

四、成本的核算

1、能夠存放的，有一定保質期限的購進時，根據取得的發票，辦理入庫后

借：原材料

貸：現金/銀行存款

領用時，根據出庫單，計算領用材料成本

借：主營業務成本

貸：原材料

2、不能存放的購進時，由廚房直接領用，同時辦理購進及領用手續

借：主營業務成本

貸：現金/銀行存款

六、服務人員工資，記入“營業費用”

七、計提營業稅=收入總額*5%=？*7%（教育費附加3%、地方教育附加1%）

八、結算損益

第五篇：酒店財務管理工作側重點

酒店財務管理工作側重點

酒店企業以獲取最大經濟效益、獲得最大利潤為自己管理目標，酒店企業在經營管理中要取得最好的經濟效益，酒店財務管理起著不可缺少的重要作用。每一位管理人員，都要關心酒店財務管理工作和財務經營狀況。酒店總經理要親自分管，并經常關心、研究財務經營狀況。駐店經理要經常了解分析營業收入和成本控制，以及與預算執行情況的對比；總會計師（財務總監）具體負責酒店內的整個日常財務經營管理工作；各部門經理、各營業點的管理人員每天都要了解并分析營業情況。

一．財務總監的主要工作任務

酒店總經理和運轉經理授權財務總監對整個酒店的財務工作進行日常管理。總經理對酒店的財務管理的決策，要經常聽取財務總監（或財務部主任）的咨詢和意見。有時要請財務總監參與一道討論、研究、制定財務經營政策。財務總監的日常工作側重點是：

1、組織制定并控制酒店的經營預算。

1）財務總監的第一大任務就是協助總經理在制作酒店經營預算中起著具體組織、討論、編制、協調實施的作用。制定經營預算計劃，是酒店經營管理工作的首要任務。他是在總經理的領導下，經過上下反復討論修改制定而成的。

1）預算計劃中的收入指標和經營指標是酒店經營的目標和方向。財務總監在具體組織、制定經營預算的初始階段，要對酒店的資產、實力、短處、市場前景和經營作出估計，要對去年經營情況和來年的通貨膨脹率有個預測和分析，目的是尋找和制定出合理可行的預算計劃。

2）酒店的經營預算計劃一經確定，財務總監的任務就是要協調、控制酒店及各部門、各營業點都認真執行這個預算計劃。酒店各部門的經營管理工作，都是以酒店的經營預算計劃為中心展開的。而這個計劃完成得如何，是以經營成果來衡量的。因此，經營預算計劃是經營管理活動的核心。酒店財務總監每月都要對整個酒店和各部門執行預算的實際情況進行控制、分析和評估。

2．了解分析市場、制定價格政策。

經常了解酒店的市場行情和本酒店在整個客源市場中的定位和比重，并對市場和營銷工作進行預測分析。這是進行經營預算和管理的基礎。

酒店總經理、運轉經理和酒店財務總監要對價格問題十分敏感。財務總監要與市場營銷部的負責人經過對市場的調研和其他同行酒店的價格比較，制定出本酒店的一整套價格結構。看看客房價格、餐飲價格、各娛樂消費點的價格是否具有競爭力。如果酒店的經營成本增加了，市場又可以承受所增加成本帶來的加價，就可以研究上漲價格。價格政策的制定要非常慎重，根據市場供求關來調整，酒店價格具有導向和杠桿的功能作用。酒店財務總監要經常作價格上的定位工作，使酒店的經營價格定在一個合適的、利于競爭的、又能確保盈利的地位。

3．閱讀分析各類經營報表，控制經營成本。

通過閱讀各類經營報表了解每日經營狀況。如：

（1）每天的營業收入情況如何；

（2）酒店的每天應付款和費用支出情況如何，并作費用支出的控制；

（3）當天應收款情況如何。總經理、運轉經理要過問此事。財務總監要關心信

用上的有關問題，努力使應收款如期到帳，確保酒店資金的正常運轉；

（4）要分析每日營業收入（總收入、餐飲收入、客房收入和其他娛樂消費營業

點的收入）與成本費用的消耗關系，天氣變化與水、電、氣等能源費用的比例關系如何，餐飲收入與餐飲成本的控制是否得當。如果發現異常現象，就要預先進行控制，幫助各有關部門分析原因，提出解決問題的思路和辦法，以避免異常現象的出現，確保酒店經營達到預算計劃的目標。

4．審批簽字，加強物資管理。

1）財務總監協助總經理對酒店發生的營業費用支出情況進行控制。大項費用支出都要經過財務審批。看這些費用是否符合預算計劃，不在預算的費用支出要嚴格控制和制止，預算外的特殊費用支出有特殊的審批辦法。財務總監要特別重視對固定資產購置、外匯支付使用、計劃外采購的審批和控制。

1）另一方面財務總監要對酒店物資、進貨、采購方面進行控制和督導。要做到所購物資價廉物美，避免給酒店帶來損失和資金浪費。同時要保證經營生產

所需各類物資及時保質保量供應，以保證各項經營活動正常進行。

5．財務方面的其他日常工作。

（1）例行參加每日晨會，了解運轉信息和接待情況，接受總經理和運轉經理的工作指令，會后貫徹落實執行；

（2）檢查各營業收款點的工作是否正常，真正做到各營業收款點能發揮財務監

督控制作用，并使每筆收入準確無誤記錄在案；

（3）關心每天財務信用情況，了解各旅行社的應付款項是否如期到帳；

（4）檢查所屬各點工作情況是否規范，是否符合質量標準；

（5）處理案頭工作，與外界保持聯系和信息溝通；

（6）平時注意幫助下屬解決工作上和思想上的問題，創造輕松愉快的工作環境；

(7)準備每個月財務分析報告，匯總整個酒店經營情況進行分析，寫出分析意見報總經理和運轉經理參閱和審批。

二．建立物資采購管理體系，加強成本費用控制

1．把各項物資采購工作列入財務部管理范圍內的好處在于：

? 有利于資金的統一調度；

? 便于采購工作的統一管理；

? 便于酒店的費用和成本控制。

2．方法：

1）建立健全采購管理工作制度。

? 重大的物資采購必須按預算進行，沒有預算計劃不得輕易采購。這樣可以避

免重大采購上的隨意性和盲目性。

? 所有物資采購均需物資采購計劃，每月由各部門制作一份采購申請報告，報

有關方面審批簽字后，交采購部執行。

? 采購部門要確保各部門正常物資用品的最低庫存量，超過最低庫存量，由庫

房保管員及時補充，而不需要部門作采購申請。

? 餐飲部的采購工作量比較大，要簡易方便，但也要有利于控制。采購管理制

度為每天早晨前各餐飲廚房需購點（西廚房要在前一天晚上下班前）提出所需的采購申請單報采購部，由采購根據酒店規定要求聯系供貨。供貨商送來所需材料，餐飲廚房各點驗收數量和質量。

? 倉儲管理制度和進貨驗貨管理制度。

? 這些制度的建立要根據各地、各酒店的實際情況來研究制定，在實踐中不斷

完善，以形成酒店自己的物資采購的管理體系。

2）合理價格是物資采購管理的關鍵因素。

必須做到以下幾個方面：

A各部門報來的采購申請單對所需的物資要標明價格、廠家、地址、尺寸和價格質量標準等。

B在準備進貨的時候，堅持貨比三家的原則，從中進行分析研究，這樣可以減少盲目性和隨意性。

C餐飲日常采購的原材料的價格確定，要按照酒店制定的采購定價辦理。以下程序和做法可供參考：

D每段時間（半個月或一個月）由三到六家蔬菜、水果、肉類、海鮮供貨商報價。程序如下：

? 供貨間將報價單寄到成本控制室主任，由他拆封，并與采購部經理討論選定

供貨商，確定價格；

? 采購部根據商定的價格和確定的供貨商，每天給他們打電話，要求采購訂貨。

這是有效控制餐飲日常原材料采購供應價格的好方法。

? 加強成本費用的控制。

內容有：

A)總收入與總成本的對比分析；

B)能源消耗的節約與控制；

C)餐飲成本是否控制在規定的比例上；

D)各項費用開支是否有預算，是否必要；

E)所購物資、物品是否因過多而積壓倉庫，導致資金積壓；

F)各部門的營收和物品消耗是否在確定的標準之內；

G)應收款是否及時到帳；

H)更新改造的項目是否急需和有必要；

I)酒店的行政開支費用是否得當；

J)酒店管理中還有哪些可以節省的方法等等，都是成本費用控制的內容。

三．財務管理與其他方面的關系

1、合理有效的資金運作。

1）為了確保供貨質量和酒店資金有效運轉，對鮮活產品一般可以每月付款一次。

2）財務部對內部各部門和員工所發生的費用報銷，可以采取每月一次或兩次的報銷方法。這樣既可以使財務工作人員有更多時間和精力去做財務預算和財務控制，又可以使酒店資金得到充分利用。

3）要使酒店資金不斷增值，酒店總經理、分管多種經營和投資開發的副總經理要與財務總監一道商量，將有限的資金投向最有效的地方，開拓經營。

2、市場和財務經營分析會議。

1）財務總監(財務部主任)每月要向總經理、運轉經理和各部門負責人報告分析上月財務經營狀況，并與市場和營銷情況的分析一道進行。每月財務情況分析會既研究分析市場格局的變化對酒店當月的影響，又要分析當月酒店各部門在經營過程中影響經營所存在的問題，指出沒有完成或超額完成當月經營預算的原因，對所存在的問題提出改進的對策和意見。

2）財務經營情況的每月分析會議的目的：

? 向各部門分析全店實際經營狀況與預算的比較，? 分析研究，明確下個月財務經營管理應注意的問題，使酒店的財務管理卓有

成效，使酒店的經營取得成功。

3、及時掌握信息。

財務管理工作要及時掌握有關信息，以此來指導財務工作。比如對旅游市場有關信息的了解；對同行酒店價格上政策的研究；對市場上與酒店關聯的一些價格了解；還有市場上物資供應價格變動情況等。此外，參加一些行業的聯系會議或行業協會，以此來獲得信息，共同研討酒店財務管理上的一些問題。

4、讓酒店各級管理人員都關心財務。

幫助并教會各級管理人員分析經營，使各部門經理真正對本部門的經營負責，保證達到預算的指標。