第一篇：某聯(lián)社打擊離岸公司和錢莊排查報告

**農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于

配合開展打擊離岸公司和地下線莊轉(zhuǎn)移贓款專項行動的

排 查 報 告

市辦：

5月22日，我社接到《中國人民銀行**市中心支行辦公室轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于配合開展打擊離岸公司和地下線莊轉(zhuǎn)移贓款專項行動的通知》（*銀辦[2015]24號）后，我社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即排人員組織各網(wǎng)點進行全面排查工作，現(xiàn)將排查情況報告如下：

鑒于本次次專項行動打擊重點為協(xié)助他人非法辦理跨境匯兌、非法買賣外匯、非法辦理資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)等地下錢莊違法犯罪活動；利用離岸公司賬戶、非居民賬戶（NRA賬戶）等，協(xié)助貪污賄賂等上游犯罪向境外轉(zhuǎn)移犯罪所得及其收益的犯罪活動。因此，我社圍繞專項行動打擊重點，對2014年1月以來全縣各營業(yè)網(wǎng)點20萬（含）以上的大額交易進行了一次反洗錢重點監(jiān)測分祈。

通于監(jiān)測分析，由于目前我社沒有開展外匯業(yè)務(wù)以及跨境匯兌業(yè)務(wù)，因此不存在為協(xié)助他人非法辦理跨境匯兌、非法買賣外匯以等地下錢莊違法犯罪活動以及利用離岸公司賬戶、非居民賬戶（NRA賬戶）等，協(xié)助貪污賄賂等上游犯罪向境外轉(zhuǎn)移犯罪所得及其收益的犯罪活動的洗錢風(fēng)險。

我社根據(jù)文件精神參照（但不限于）涉嫌地下錢莊、腐敗等 可疑交易識別點，對本單位現(xiàn)有客戶和有關(guān)業(yè)務(wù)進行了一次全面摸底排査，由于我社基層營業(yè)網(wǎng)點絕大多數(shù)身處經(jīng)濟相對落后的農(nóng)村地區(qū)，且主要客戶也是收入相對較低的農(nóng)民群體，在排查過程中還沒有發(fā)現(xiàn)存在非法辦理資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的錢下錢莊和以其他方法掩蓋、隱瞞貪污賄賂等上游犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的犯罪活動。

在以后的工作中，我社將結(jié)合這次專項打擊活動，進一步完善相關(guān)可疑交易監(jiān)測指標(biāo)模型，加強對相關(guān)違法犯罪活動的監(jiān)測、分析和甄別，同時認真配合人民銀行反洗錢行政調(diào)查和偵査機關(guān)等部門的案件協(xié)查，及時、完整提供調(diào)査或協(xié)査資料。

**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

2015年5月25日

第二篇：xx銀行地下錢莊排查報告

xx銀行地下錢莊等非法金融機構(gòu)線索排查報告

中國人民銀行xx支行：

為維護金融秩序，規(guī)范保山金融市場，配合相關(guān)部門有效打擊非法金融機構(gòu)，我行自接《轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于排查地下錢莊等非法金融機構(gòu)線索的通知>的通知》（保銀辦發(fā)【2015】48號)，行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即成立了以行領(lǐng)導(dǎo)為核心的排查小組，依據(jù)《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等法律法規(guī)，積極采取一系列措施，對現(xiàn)有賬戶進行逐一排查，現(xiàn)將排查結(jié)果匯報如下：

一、排查小組成員名單： 組長：xxx 副組長：xx 組員：xx、xx、xxx

二、排查情況

（一）加強涉嫌洗錢活動的可疑交易排查工作

我行現(xiàn)有銀行結(jié)算賬戶3245戶，其中個人銀行結(jié)算賬戶3162戶，單位銀行結(jié)算賬戶83戶。針對以上3245戶賬戶，根據(jù)客戶風(fēng)險等級劃分，逐一進行了排查。

1、暫無頻繁開銷戶情況。

2、無短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符情況。

3、無短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)情況。

4、無法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款情況。

5、無長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付情況。

6、未發(fā)生沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付情況。

7、無自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑情況。

8、因我行暫無外匯業(yè)務(wù)，未涉及外匯可疑交易。

9、現(xiàn)有緬籍人士開立銀行結(jié)算賬戶一戶，暫未發(fā)生交易業(yè)務(wù)。

10、無多人集中開戶或多賬戶受同一人控制情況。

11、現(xiàn)有緬籍人士開立銀行結(jié)算賬戶1戶，暫未發(fā)生業(yè)務(wù)。

（二）反洗錢宣傳

2015年1季度至3季度，我行共開展反洗錢宣傳5次，宣傳方式為戶外設(shè)點宣傳，4季度我行將再組織反洗錢宣傳1至2次，根據(jù)文件要求，將國家相關(guān)法規(guī)宣傳與典型案例宣傳相結(jié)合，重點宣傳地下錢莊的危害性，增強廣大社會群眾的風(fēng)險防范意識，自覺抵制地下錢莊等非法金融機構(gòu)。

三、總結(jié)

因我行開業(yè)時間較短，現(xiàn)有客戶數(shù)量較少，且未涉及外匯業(yè)務(wù)，故可疑交易較少，此次排查工作未發(fā)現(xiàn)可疑線索。再今后的工作中，我行將進一步加大反洗錢工作力度，通過反洗錢系統(tǒng)，密切關(guān)注可疑交易客戶，增加反洗錢宣傳次數(shù)，加強員工反洗錢培訓(xùn)學(xué)習(xí)，有效維護金融秩序穩(wěn)定。

xxx銀行

2015年11月03日

第三篇：島國離岸公司島國離岸公司（范文模版）

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島國離岸公司

島國離岸公司指的是BVI(英屬維爾京群島)、馬紹爾、開曼、賽舌爾等等，這些島國公司資料相對保密，并不公開查詢，且管理簡單，只需要每年辦理年審，不需要做賬審計報稅，如果您不想使用，公司也可以自動注銷的。

現(xiàn)在比較多人選擇注冊馬紹爾公司，馬紹爾公司注冊及年審費用都比較低，同時在國內(nèi)的招行、浦發(fā)、深發(fā)、香港匯豐都可以開銀行賬戶，安全又可靠，深受廣大客戶青睞。

如果是單純利用離岸賬戶收付匯，選擇島嶼公司如馬紹爾公司是不錯選擇，LZ可以多做對比了解，選擇適合您自己的，主要是希望您操作方便。

島國離岸公司設(shè)立之程序

近年來，世界上一些國家和地區(qū)如英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島、巴哈馬群島、百慕大群島等（多數(shù)為島國）紛紛以法律手段揣摩并培育出一些特別寬松的經(jīng)濟區(qū)域，允許國際人士在其領(lǐng)土上成立一種國際業(yè)務(wù)公司，這些區(qū)域一般稱為離岸管轄區(qū)或稱為離岸司法管轄區(qū)。而所謂離岸公司就是泛指在離岸管轄區(qū)內(nèi)成立的有限責(zé)任公司或國際商業(yè)公司。

近年來隨著注冊島國公司的火熱，咨詢了解注冊島國公司的客戶越來越多，卓盈專家在此為您講解相關(guān)內(nèi)容

（1）百慕大。需向百慕大金融局提交組建海外公司申請書以及相關(guān)資料以獲取批準(zhǔn)。公司大綱應(yīng)當(dāng)提交給公司注冊處（Registrar）注冊。公司注冊處負責(zé)簽發(fā)公司成立證明。公司設(shè)立手續(xù)一般可在一兩天內(nèi)完成。

（2）英屬維爾京群島 需向公司注冊處提交公司章程（Articles）和大綱，還要提交一份由負責(zé)處理該公司成立事宜的律師或者公司注冊代理機構(gòu)出具的證明，確認該公司的組建完全符合英屬維爾京群島公司法的要求。公司設(shè)立手續(xù)一般可在 24 小時內(nèi)完成。

（3）開曼群島。一般需向公司注冊處提交兩份經(jīng)簽署的公司大綱。擬擔(dān)任該海外公司的一位董事還必須向公司注冊處提交一份聲明，確認該海外公司的商務(wù)活動將基本上在開曼群島以外進行。公司設(shè)立手續(xù)一般可在 24 小時內(nèi)完成。島國公司優(yōu)點

1-無需報稅，無需審計，年費：政府年費與代理費用 2-資料相對保密（可委托機構(gòu)查詢）

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3-維護費低，無需會計審計，如不使用，可自動注銷 4-可在有離岸業(yè)務(wù)銀行開戶

島國公司缺點

1-采用注冊代理制，不可隨意轉(zhuǎn)換秘書 2-開戶文件有時效性 3-島嶼法律不穩(wěn)定

第四篇：離岸公司如何申請

岸公司定義/好處/操作流程/注冊程序(**)

一,什么是離岸公司?

近年來，在國外已風(fēng)行了二十多年的離岸公司漸漸被國內(nèi)從事國際貿(mào)易及投資、引資人士認識，大有相見恨晚之意。

何謂“離岸公司”？凡是在原居住地以外注冊成立的公司，一般可統(tǒng)稱為海外離岸公司。非當(dāng)?shù)鼐用裨谟倬S爾京群島、紐埃島、塞舌爾群島、馬紹爾群島、巴哈馬群島、馬拿馬及開曼等這些島國或地區(qū)注冊的公司，都屬于這一類別。

以上這些國家和地區(qū)有許多曾是英國的殖民地，在很大基礎(chǔ)上保留了英國的法律體系和司法制度，當(dāng)?shù)卣忠苑墒侄沃朴啿⑴嘤鲆恍┨貏e寬松的經(jīng)濟區(qū)域，允許國際人士在其領(lǐng)土上成立國際貿(mào)易業(yè)務(wù)公司，對這類公司沒有任何稅收，只收取少量的管理費，同時，所有的國際大銀行都承認這類公司，為其設(shè)立銀行帳號及財務(wù)運作提供方便。通常情況下，這類地區(qū)和國家與世界發(fā)達國家有很好的貿(mào)易關(guān)系。

無論在上述任何一個國家或地區(qū)注冊的海外離岸公司，均具有高度的保密性，減輕稅務(wù)負擔(dān)，無外匯管制三大特點，因而吸引很多商家與投資者選擇海外離岸公司的發(fā)展模式。

二, 為什么要成立海外離岸公司

1．發(fā)展跨國業(yè)務(wù)，提升企業(yè)形象

當(dāng)今世界經(jīng)濟日益一體化，商業(yè)越來越呈現(xiàn)跨國界的發(fā)展趨勢，企業(yè)也經(jīng)常用跨國經(jīng)營來增強企業(yè)實力，擴大企業(yè)經(jīng)營區(qū)域。而注冊成立海外離岸公司是企業(yè)走向世界，開展跨國業(yè)務(wù)，提升企業(yè)國際形象的捷徑。成立跨國公司和集團公司，不僅可更好地提高形象及帶來更好的經(jīng)濟效益。并在某些合同簽署時，項目談判往往需要海外公司的配合及參與，對提高您企業(yè)的信譽并順利到達談判目的，是不可缺少的因素。原來本土的公司，在國內(nèi)的發(fā)展受到種種限制，到海外注冊，可以方便資本重組和分離，如去粗取精、好壞分離等，提高資信，也方便曲線上市，如英美系國家之間的互相認可上市資格等，如您在百幕大注冊了公司，就方便了進入香港股市。

2．方便國際貿(mào)易，避開關(guān)稅壁壘

一個企業(yè)向美國出口產(chǎn)品，需要申請配額及一系列的相關(guān)手續(xù)，這中間需要多花費一到兩倍的成本。而如果該企業(yè)擁有一個海外離岸公司，由企業(yè)向離岸公司出口產(chǎn)品，再由離岸公司向美國出口，就可以繞開關(guān)稅壁壘獲得免稅待遇，并成功繞開出口配額限制。

在與自己的來源國沒有雙邊稅收合約的國家或司法區(qū)non double tax treaty注冊公司時，則避免了來源國的高稅，而注冊地則沒有或者很低稅，如不少這樣的地方根本沒有公司稅，沒有增值稅（營業(yè)額稅）。

對于境外投資者個人來說，無論是在雙邊稅收合約締約國還是在非締約國的個人收入因為只要提供的是“境外常駐者”身份，或有的國家不論境內(nèi)境外人，都沒有收入所得稅。

中間國家經(jīng)營，利用來源國的特殊稅務(wù)制度，即使公司仍注冊在來源國，但實際經(jīng)營卻實現(xiàn)在境外國家和地區(qū)，卻可能獲得兩邊不納稅。這時的關(guān)鍵在于您的來源國是哪里。

擁有以上優(yōu)勢的國家和地區(qū)，大多數(shù)是西方陣營國家，歐美大國或歐美屬系國家地區(qū)，長期政治穩(wěn)定，政治中立如世外桃源，有些國家和地區(qū)從未經(jīng)歷過世界大戰(zhàn)或大大小小的戰(zhàn)亂；司法制度和社會文化，以及金融經(jīng)濟服務(wù)體系現(xiàn)代化傳統(tǒng)兼具，歐美大國的銀行、保險公司等專門等候在那里為您服務(wù)。

3．避開外匯管理、方便引資、加強海外融資能力

眾所周之，由于外匯制度、赴海外上市制度非常嚴格，同時還存在許多人為因素，這直接影響到企業(yè)的國際融資。與其等待曠日持久的資格審查和批準(zhǔn)，不如注冊一家海外離岸公司，以該公司的名

義進行海外融資及上市，達到事半功倍的效果。由于海外離岸公司的資金轉(zhuǎn)移不受任何限制，公司在資金使用上也很方便。通過海外公司，可直接在當(dāng)?shù)厣暾堄嘘P(guān)商業(yè)或項目貸款；或直接或間接境外上市，達到為企業(yè)融資的目的；或國內(nèi)母公司在海外融資時，海外公司將會起不可估量的作用。

4．注冊程序便捷、開放，成本低廉

離岸公司的注冊程序非常簡單，可辦專業(yè)的注冊代理機構(gòu)代為完成，無須注冊人親臨注冊地，而且注冊后不須將資金打到國外公司，每年亦不須驗資。這些都是象中國大陸這樣的國家所遠不能比的。有些國家，可以只是注冊而已，可以空轉(zhuǎn)，可以沒有實際辦公室，這對于那些只想取其形式之利，又可以減少開支的人再好不過了。這種空轉(zhuǎn)的公司每年的花費一般只是向當(dāng)局匯報一下的手續(xù)費。

5．合法避稅，降低財務(wù)、稅務(wù)負擔(dān)

有離岸法區(qū)均不同程度地規(guī)定了離岸公司所取得的營業(yè)收入和利潤免交當(dāng)?shù)囟惢蛞詷O低的稅率（如1%）交納。有的甚至免交遺產(chǎn)稅。可利用海外公司妥善安排稅務(wù)，合理合法避稅。所有海外公司都有減或免稅的政策，每年為您節(jié)省可觀的稅務(wù)負擔(dān)。如果注冊公司所在國與自己原來公司的來源國之間簽有雙邊稅收合約double tax treaty,則有機會使境外的贏利推延或減少預(yù)付稅。

6．簡便的公司管理

離岸公司無須每年召開股東大會及董事會，即使召開，其地點也可任意選擇，管理程式簡單，即可輕裝上陣，把全部精力投入到公司經(jīng)營管理中。

7．公司注冊資料及文件高度保密

在海外某些國家注冊公司，不一定必須是這個國家的公民，外國人也可以去注冊公司。為了吸引外國企業(yè)來注冊，不少大洋島國規(guī)定，在當(dāng)?shù)刈怨镜墓杀緲?gòu)成、董事名單甚至公司營業(yè)情況，都可以保密，這使得公司狀況得到高度保密，如果公司在經(jīng)營期間出現(xiàn)與投資者的法律糾紛，往往可以逃避某些責(zé)任。海外離岸公司的股東身份、董事名冊、股權(quán)比例、收益狀況等資料高度保密并受法律保護，公眾人士不能查閱，只有合法取得對離岸公司進口監(jiān)管資格的信托管理公司才可以查閱公司的背景資料，同時，法律禁止信托管理公司對外任意泄露有關(guān)材料。

8．無營業(yè)范圍和地區(qū)范圍的限制

除了個別限制性行業(yè)，比如銀行、保險、軍事等，海外離岸公司的經(jīng)營范圍幾乎沒有限制。除注冊地區(qū)外，公司可在世界任何國家地區(qū)開展業(yè)務(wù)及經(jīng)營。

9．對投資人、股東、董事沒有限制

對股東和董事的國籍、年齡、資產(chǎn)等均沒有限制，大多“離岸”區(qū)可以接受法人出任公司董事一職

10.企業(yè)向海外擴展、反向投資

將自身發(fā)展與國際市場接軌，或參與國際競爭并尋求企業(yè)進一步發(fā)展；中國加入世貿(mào)，也成為個人和企業(yè)在海外發(fā)展創(chuàng)造了條件。成立海外公司也可以在大陸投資，成為外資企業(yè)、或合資企業(yè)，享受外資的待遇及產(chǎn)銷等經(jīng)營上的優(yōu)勢。

以海外公司名義進入像中國這樣的市場，還有保護自身利益的特殊功能，外資公司在中國的注冊和投資股份，在進入和退出、轉(zhuǎn)股等方面都有較為寬松的待遇，這對于需要獲利后安全退出的人是很有意義的曲線防御經(jīng)營。對于政治不穩(wěn)或人治多于法制的國家尤需要如此。

11.擁有國際品牌、提高企業(yè)效益

根據(jù)公司產(chǎn)品特性，選擇海外公司注冊地，如：高科技產(chǎn)業(yè)、儀器、設(shè)備、保健食品、化妝品、成衣等知名廠商多為美國公司，若在美國高立一家公司后，在以美國公司之名義授權(quán)給大陸/香港/東南亞等地生產(chǎn)。不僅提高了產(chǎn)品形象，同時提高銷售附加值。

12.方便外匯結(jié)算及信用證押匯

不僅可以在境外開立帳號，也可以在國外的外資銀行開立離岸帳號：儲蓄戶、支票戶、信用證戶、電話銀行戶等結(jié)算、匯兌、提現(xiàn)等自由。

13.移民及簽證便利

作為海外公司的股東（股權(quán)，物業(yè)，資產(chǎn)）為您提供法律上的證明。海外公司的法人代表，可以方便來往于國際各國，因為這些海外注冊地一般都是英美法德系屬的國家，持有它們的簽證，去大國商旅順理成章。

14.用離岸公司注冊商標(biāo)及持有版權(quán)，保護無價資產(chǎn)

**專業(yè)注冊香港公司，英國公司，新西蘭,塞舌爾,馬紹爾,澳門,美國公司等海外離岸公司，以及離岸公司的后續(xù)管理做帳核數(shù)報稅等。

三,離岸公司操作流程

離岸帳戶并不會受到中國的外匯管制的，它的帳戶性質(zhì)是屬于國際化的帳戶，而且只能是經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，而且你成立的是香港公司，和香港公司做生意就已經(jīng)是屬于境外業(yè)務(wù)了，只不過是帳戶在國內(nèi)，沒有其他任何的區(qū)別，和海外客戶的性質(zhì)是一樣的，都是屬于境外款項可以正常的核銷退稅，并不會有任何的影響的。

四種常見SOHO操作模式淺談

下面以付款方式為T/T作前提條件，分別從代理出口，離岸出口，買單出口及工廠出口四種操作模式下SOHO應(yīng)該怎樣操作來最大化的避免客人和工廠無恥地私奔。

1.代理出口

代理公司：報關(guān)，收匯，核銷，退稅

SOHO（虛擬公司）：提單shipper，產(chǎn)地證exporter，清關(guān)箱單發(fā)票的賣方

客人：提單Consignee / Notify Party，產(chǎn)地證Consignee，清關(guān)箱單發(fā)票的買方

工廠：與代理之間為內(nèi)貿(mào)關(guān)系

資金流：客人外幣貨款打給代理公司外幣賬戶，代理公司核銷后結(jié)匯為人民幣，國家退稅人民幣也到代理公司賬戶，代理公司付人民幣貨款給工廠公司賬戶，工廠開增值稅發(fā)票給代理公司，代理公司將剩余貨款及退稅扣除代理費后以人民幣結(jié)算給SOHO，如果是付現(xiàn)鈔或匯私戶SOHO需提供相應(yīng)金額發(fā)票，沒有發(fā)票代理公司還將扣除相應(yīng)稅點。

小結(jié)：客人和工廠被有效的隔開了，但作為操作資金流的代理，即使SOHO在單據(jù)上做技術(shù)處理，從收匯和打款環(huán)節(jié)也不難知道工廠與客人的大致信息，只能說，代理一般不會第三者插足，較高的風(fēng)險成本與挖墻腳的收益不大相匹配，同時SOHO應(yīng)避免讓代理摸清自己與工廠及客人的關(guān)系，必要時可以多拋拋煙霧彈，另外郵件地址是個非常敏感且具有誘惑力的東西，望各位朋友好好運用。

2.離岸出口

如果工廠沒有自營出口權(quán)，而離岸公司屬于境外公司也無權(quán)出口，這種情況下操作和代理出口類似。

代理公司：報關(guān)，收匯，核銷，退稅

SOHO（離岸公司）：提單shipper，產(chǎn)地證exporter，清關(guān)箱單發(fā)票的賣方

客人：提單Consignee / Notify Party，產(chǎn)地證Consignee，清關(guān)箱單發(fā)票的買方

工廠：與代理之間為內(nèi)貿(mào)關(guān)系

資金流：客人匯款至離岸賬戶，利潤留在離岸賬戶上，僅將成本折算為美金匯給代理，但注意這個金額應(yīng)與之前報關(guān)金額一致（這個數(shù)字之前要計算好）。代理將你給他的美金匯款結(jié)匯為人民幣加上國家給他的退稅，拿出一部分匯入工廠賬戶作為貨款，工廠開等額增票，剩下的一部分作為你付給他的代理費用。

如果工廠有自營出口權(quán)，這時代理公司將退出歷史的舞臺看我們表演啦。

工廠：報關(guān)，收匯，核銷，退稅

SOHO（離岸公司）：提單shipper，產(chǎn)地證exporter，清關(guān)箱單發(fā)票的賣方

客人：提單Consignee / Notify Party，產(chǎn)地證Consignee，清關(guān)箱單發(fā)票的買方

資金流：客人匯款至離岸賬戶，利潤留在離岸賬戶上，將貨款以美金匯給工廠，這個金額與報關(guān)金

額一致，也是之前工廠對你的美金報價。

小結(jié)：這種模式最為安全，整個局勢自己控制，除了貨代沒有第三雙眼睛的存在，目前大多數(shù)臺灣及香港公司都是按此種模式操作，只不過人家是真正意義上的“離岸公司”。在單據(jù)處理上，工廠整套報關(guān)資料反映為工廠與離岸公司的貿(mào)易關(guān)系，但貨代必須是我們自己控制，出貨后給一份PS過的提單復(fù)印件（shipper為工廠，Consignee為離岸公司）于工廠作核銷退稅之用，再制作一整套抬頭為離岸公司的清關(guān)資料和正本提單給客人清關(guān)。

3．買單出口

賣單公司：除了提供給SOHO核銷單之外，還包括與核銷單抬頭一致且蓋有章的報關(guān)單、報關(guān)委托書、裝箱單、發(fā)票、合同、報檢委托書、存?zhèn)}委托書等.SOHO拿到報關(guān)資料后，只需把整套報關(guān)資料交到報關(guān)行或者貨代, 貨物報關(guān)通過，順利放行, 買單報關(guān)的過程就算是完成了。至于賣單公司怎么核銷，怎么收匯退稅，我們不管。

SOHO：提單shipper，產(chǎn)地證exporter，清關(guān)箱單發(fā)票的賣方

客人：提單Consignee / Notify Party，產(chǎn)地證Consignee，清關(guān)箱單發(fā)票的買方

資金流：此種模式?jīng)]有退稅，這個在成本計算時要加以考慮。另外，客人貨款可以打到離岸公司賬戶，或者個人外幣私戶，SOHO與工廠之間人民幣直接結(jié)算，工廠無需開增票。有人又要舉手了：客人能打到國內(nèi)公司賬戶上嗎？我想這人沒有好好聽講，答案當(dāng)然是可以，問題是誰愿意用公司的賬戶去幫你收一筆沒有經(jīng)過他自己公司報關(guān)的外幣貨款呢？

小結(jié)：這種模式優(yōu)點是簡單安全，成本低廉，缺點是沒有退稅，適合有離岸賬戶或小金額的，且無退稅產(chǎn)品的出口操作。

4．工廠出口

這實在是SOHO最無奈的選擇。當(dāng)由于客人在包裝或產(chǎn)品上堅持要留下自己的品牌等重要信息，或其它某些原因造成客人不可避免地與工廠接上頭時，SOHO只有唯一的選擇——借花獻佛，并向兩方索取傭金作為報酬，如無特殊情況，SOHO應(yīng)有自己隨時被兩邊拋棄的心理準(zhǔn)備。工廠：報關(guān)，收匯，核銷，退稅，提單shipper，產(chǎn)地證exporter，清關(guān)箱單發(fā)票的賣方客人：提單Consignee / Notify Party，產(chǎn)地證Consignee，清關(guān)箱單發(fā)票的買方

資金流：客人直接打款給工廠美金，工廠收匯核銷退稅，工廠向SOHO支付人民幣傭金，客人向SOHO私戶支付外幣傭金。如有離岸賬戶最佳，客人將傭金及工廠貨款直接匯入離岸賬戶，雙方傭金留在賬戶，剩余金額打給工廠，但注意這個金額應(yīng)與之前報關(guān)金額一致。

小結(jié)：地位被動，資金掌握不了主動權(quán),個人利益實現(xiàn)風(fēng)險較大。SOHO應(yīng)加強與工廠和客人的溝通，找準(zhǔn)自己的位置，最大化降低自己被拋棄的可能。如有離岸賬戶，則需要工廠配合出具兩套金額不同的單據(jù)，一套用來工廠自己報關(guān)，一套用來給客人清關(guān)。

注冊離岸公司的主要目的就是需要通過離岸公司做一個中轉(zhuǎn)貿(mào)易[香港公司和海外客人簽署銷售合同，香港公司和國內(nèi)工廠簽署購貨合同，然后香港公司接受貨款并把成本匯回國內(nèi)，利潤保留在香港公司賬戶上，提單上發(fā)貨人是香港公司（需要操作額外一套箱單和發(fā)票單據(jù)，發(fā)貨人為香港公司，原產(chǎn)地證可以接受第三方認證）]，接受海外客戶的貨款然后把成本給到工廠然后保留利潤部分以及合理避稅[香港采取來源地征稅的原則，也就是不來自香港本地利得不需要繳納公司所得稅]。當(dāng)您的離岸公司與國內(nèi)工廠簽署合同之后，等于是離岸公司和國內(nèi)工廠的交易，離岸公司相當(dāng)于境外公司的性質(zhì)，您直接支付美金給工廠，工廠有正規(guī)的單據(jù)照樣可以核銷退稅的。

四,注冊時需要提供的資料

一.申請注冊條件：

1.股東和董事：只需一名年滿18周歲的股東或董事，無國籍限制；

2.法定注冊秘書：需設(shè)立一名法定秘書，可由香港的有限公司或香港的永久性居民擔(dān)任；

3.法定注冊地址：香港本土地址，但不能是郵箱和董事地址；

4.公司名稱：香港公司取名較自由，不論注冊資金大小，政府允許公司名稱含有國際、集團、控股、實業(yè)、投資、基金、出版社、物流、建筑、旅游、財務(wù)、學(xué)院、醫(yī)療保健、中心、研究所等字眼；公司名稱前面還可以加上自己喜歡的地名，如：法國、美國、中國、香港等； 香港公司必須

有英文名稱，中文名稱可要可不要，而且公司必須以英文“LIMITED”、中文“有限公司”結(jié)尾；

5.經(jīng)營范圍：與大陸不同，公司的經(jīng)營范圍沒有嚴格的限制，在公司注冊中一般只注明“貿(mào)易”字眼；

6.注冊資本：有限責(zé)任公司最低注冊資本為10000元港幣，無須驗資。但必須支付1/1000的注冊資本厘印稅。如：注冊資本為100萬的公司，必須交付港幣1000元的一次性稅金。

二.注冊程序：

1.查名：請您確定擬注冊的公司名稱，經(jīng)查冊無重名即可使用；

2.簽訂委托注冊合同；

3.簽訂整套公司注冊的文件（提交給香港公司注冊署）；

4.繳交注冊公司的費用；

5.全新公司注冊6-8個工作日內(nèi)完成；

6.現(xiàn)成公司注冊3-5個工作日內(nèi)完成；

三.遞交文件：

1.全新公司需提供一個公司名稱（中英文，也可只申請英文名）；

2.詳細的股份分配狀況（各占百分之幾股份）；

3.現(xiàn)有個人或公司地址,電話號碼（方便以后郵寄文件）；

4.股東的身份證明(身份證/護照都可以)；

五,開了離岸公司后,如何選擇開戶,現(xiàn)在大陸拿到中國人民銀行牌照可以開設(shè)離岸帳戶的銀行內(nèi)資外資已經(jīng)有很多了，對于用香港或其他海外公司操作貿(mào)易的朋友選擇哪個銀行開設(shè)帳戶是比較重要的事。

內(nèi)資銀行主要有（交通、招商、深發(fā)展、浦發(fā)展、廈門國際等）

外資銀行主要有（匯豐、東亞、恒生、德意志、星展、澳新、渣打、南洋商業(yè)銀行等）

深發(fā)展收費:深發(fā)展銀行是國內(nèi)少有的不需要任何的啟動資金的，目前來說，深發(fā)展銀行是不需要任何的5W美金的啟動資金的，而且是有網(wǎng)上銀行的，另外操作的手續(xù)費還是比較便宜的，網(wǎng)銀行轉(zhuǎn)個人賬戶是5-20美金的，轉(zhuǎn)公司是賬戶是20-25美金的，所以操作還是比較簡單的。同時深發(fā)展還有日平均余額的限制如果日平均少有5000美金的話那么是需要是支付帳戶管理費用通常是5美金。網(wǎng)銀使用費免。免匯入費

國內(nèi)的其它的銀行包括：交通，招商銀行都是已經(jīng)不需要5W美金的啟動資金的，隨時打帳隨時轉(zhuǎn) 交通銀行填寫匯款單轉(zhuǎn)賬10 USD，網(wǎng)銀轉(zhuǎn)：5USD(招行全部匯款手續(xù)費用打五折,優(yōu)惠期到09年底),帳戶管理費用是按日平均余額低于1000美金,一年收帳戶管理費用USD150.招行：轉(zhuǎn)同城10USD，非同城每18USD +7USD的電報費

寧波國際銀行：要求國內(nèi)公司的資金帳戶也開在他們銀行然后才可以離岸公司開戶，沒有網(wǎng)銀，會電郵通知款到帳，沒有啟動資金，沒有賬戶管理費用。國內(nèi)網(wǎng)點分布少。手續(xù)費低。國內(nèi)網(wǎng)點分布少

主要在寧波和上海幾年前開戶的比較多,手續(xù)費用如下:

千分之一；不收匯入手續(xù)費用

國內(nèi)匯款：同城：USD8/筆，不同城：USD16/筆（限江蘇，北京，深圳）國內(nèi)其他地區(qū)視同國際匯款，國際匯款最低USD6

最高：USD85－USD100

另加電報費：USD15

廈門國際銀行，無網(wǎng)銀，無激活要求，手續(xù)費低。國內(nèi)網(wǎng)點分布少，主要在廈門和上海可以開戶。

浦發(fā)展銀行在4月27日剛剛?cè)∠?W美金的啟動資金要求，網(wǎng)銀操作樣樣俱全，關(guān)鍵是網(wǎng)銀手續(xù)費用比深發(fā)展還優(yōu)惠只需要18美金，目前日存款余額為1WUSD沒有達到需要繳納一年50美金的賬戶管理費用，填寫匯款單轉(zhuǎn)帳費用為30美金，不管是個人還是公司，網(wǎng)銀使用費上海浦

發(fā)：15USD/年，就目前來說個方便的條件都是OK的，免匯入費

其它一些外資銀行，由于外匯額度已經(jīng)飽和，對很多客戶都是不開放的，包括匯豐，渣打，東亞等銀行都是需要幾百W美金的LC業(yè)務(wù)。另外因為我司和這些銀行是有簽過協(xié)議的，如果是我司的客戶的話，還是可以幫助其來辦理賬戶的。

最后就是把一些銀行賬戶開在香港了，香港匯豐是最為常見的：

香港匯豐“理財易”轉(zhuǎn)帳網(wǎng)上操作費用:

不收匯入手續(xù)費用,但中間行會收10美金費用；不收帳戶管理費用

轉(zhuǎn)他行：每筆HKD110，轉(zhuǎn)香港他行:每筆HKD100.轉(zhuǎn)內(nèi)地匯豐：每筆HKD110.轉(zhuǎn)海外：每筆HKD110,通常情況下需要本人到達香港才能開戶的，但是我司可以直接幫助客戶辦理香港的賬戶，本人不需要親自去到香港，包括匯豐，渣打等銀行，操作也比較簡單的，可以省去了去到香港的時間。五個工作天即可出帳號及把網(wǎng)銀弄好!(以上資料提供者**黃怡然顧問)

希望以上內(nèi)容對大家會有所幫助,如有不清楚的地方,可以加我溝通,我將很樂意幫您!

騰訊工具:759893560

MSN:@@offshore@hotmail.com

電話：0571-56885036/***

聯(lián)系人：NANCY黃怡然

第五篇：離岸公司總結(jié)學(xué)習(xí)

什么事離岸賬戶

發(fā)布日期：2009-05-15

離岸賬戶，實際是離岸銀行業(yè)務(wù)，是服務(wù)于非居民的一種金融活動，銀行吸收非居民的資金。銀行的服務(wù)對象為境外（含港、澳、臺地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊的中國境外投資企業(yè)）、政府機構(gòu)國際組織及其它經(jīng)濟組織，包括中資金融機構(gòu)的海外分支機構(gòu)。離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營幣種僅限于可自由兌換貨幣，非居民資金匯往離岸賬戶、離岸賬

戶資金匯往境外帳戶和離岸賬戶間的資金可以自由劃撥和轉(zhuǎn)移。

資金調(diào)撥自由

客戶的離岸賬戶即等同于在境外銀行開立的賬戶，可以從離岸賬戶上自由調(diào)撥資金，不受國內(nèi)外匯管制。

存款利率、品種不受限制

存款利率、品種不受境內(nèi)監(jiān)管限制，比境外銀行同類存款利率優(yōu)惠、存取靈活。特別是大額存款，可根據(jù)客戶需要，在利率、期限等方面度身訂做，靈活方便。

免征存款利息稅

中國政府對離岸存款取得之利息免征存款利息稅。離岸存款實際凈收益更為可觀。

提高境內(nèi)外資金綜合運營效率

可充分利用香港銀行既可提供在岸業(yè)務(wù)同時又具備境外銀行業(yè)務(wù)功能的全方位服務(wù)特

點，降低資金綜合成本，加快境內(nèi)外資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。

境內(nèi)操控，境外運作

可以使用網(wǎng)上銀行或電話理財，方便日常操作。

萬易集團：關(guān)于離岸公司的學(xué)習(xí)網(wǎng)站

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