第一篇：審計科工作總2

2008年審計科工作總結

2008年，我院審計工作在衛生局領導和醫院黨委、行政的重視、關心和支持下,我院緊緊圍繞醫院開展”以病人為中心,以提高醫療服務質量為主題”的醫院管理年活動為中心，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實黨的十七精神，與時俱進，積極進取，團結合作，堅持“全面審計，突出重點、求真務實”加強審計力度。認真履行職責充分發揮內部審計的監督與服務職能，基本完成院領導交給的工作任務。

一、建立、健全工作制度

認真學習黨的方針政策和國家法律法規，做好對醫院經濟活動的審計監督工作，建立健全內審工作規章制度,進一步規范藥品，貴重耗料大型設備購置等采購行為。嚴格實行建設工程招投標，藥品和醫用耗料，政府集中采購制度。進一步加強審計人員自身健設，不斷提高政治和業務素質，不斷提高審計工作水平和質量。在發現問題，分析問題的基礎上，提出糾正或加強的辦法和措施，客觀公正作出評價，真正為院領導當好“參謀”作用。使院領導從審計工作中進一步認識其重要的作用，提高內審工作的地位。

一、重點對醫院的大型設備購置采購

醫院專門成立了大型設備購置領導小組，我們還制定了《關于加強醫療設備采購中管理和監督的規定》,凡購進五萬元以上的醫療設備，都要進行公開招標，全年招標的設備7臺，金額為287.78萬元。其中：五官科購進纖維咽喉鏡一臺，金額為29萬元。內二科購進飛利浦監護儀一臺，金額為6.48萬元。檢驗科購進超高倍顯微鏡一臺，金額為35萬元，化驗血液分析儀一臺，金額為44萬元，日立全自動生化儀一臺金額為155萬元。婦產科購進臭氧

治療儀一臺金額為8.8萬元。皮膚科購進光子嫩膚機一臺，金額為9.5萬元。通過公開招標，提高了設備、藥品、衛生材料采購的透明度，大大降低了設備、藥品和衛材的進價，減輕了患者的醫藥費用負擔，規范了設備、藥品及衛材的采購行為，從源頭預防了醫療設備、藥品購銷中的不正之風。

二、醫院對基建、房屋維修

三、藥品、物資材料采購

今年來，由于審計科剛剛成立，很多工作方面上沒能開展，缺乏審計知識，經驗不足，加上業務多，人力配備少，對內部監督機制還不夠完善，內部審計工作還不全面，還存在一定的差距，希望今后科室更進一步組織學習國家法律法規，加強審計人員自身健設，交流內審工作經驗，不斷提高政治和業務素質，逐步實現審計工作的法制化、規范化和科學化。

醫院審計科

二00八年一月八日

第二篇：審計科工作流程

河北廣玉淀粉糖業有限公司

審計科工作流程

定崗：專職

定員：1個

定額：3000元

一、上游客戶

1、總經理

2、各舉報人和建議人（含外部）

二、下游客戶

1、公司范圍內各部門中層以上干部。

2、公司范圍內各部門重要崗位人員。

3、公司客戶。

4、公司范圍內財務管理部及特殊要求部門。（融資、工程等）

三、服務標準

1、總經理交辦的事項，在四小時內給予進度答復，一般事項三日內查明，復雜事項七日內拿出結論報告。

2、一般性舉報在20天內調查處理完畢，并在次月《廣玉〃我們在路上》中向舉報人反饋。

3、重大舉報由督查審計科立案督查，一般在15日內調查處理完畢，并直接向舉報人答復處理情況。

4、每月6日前公布上月《中層以上干部舉報》、《員工舉報情況》。

5、每月20日前公布上月《舉報處理情況簡報》。

6、擬寫舉報獎勵名單及標準，于20日前交總經理批準。

7、對總經理交辦事項，重大事項實行每日督辦。

8、對調查事項拿出結論后，在24小時內報總經理，并督查相關部門在三日內處理完畢。

9、每月5日前公布未寫舉報人員名單，舉報缺條名單。（含不合格舉報）

10、每季度對中層以上干部發《自查自糾表》，開展自查自糾活動，并檢查其查糾情況，進行評價，歸檔考核。

11、每月至少進行一次外部調查工作，搞好市場調查和客戶走訪，對發現的問題在7日內處理完畢，擬寫報告歸檔。

12、對發現的問題隨查隨糾，嚴格按公司精神和規定處理，并對辦事不力、處理不全、效率低下的部門和人員予以通報和直接處理。

13、每月10日-20日進行一次月度例行審計，提交審計報告，對審計出的問題，督促解決。

14、每月進行一次專項審計，提交審計報告，對審計出的問題督促解決。

15、每月5日前列出上月審計過程中發現的《問題匯總》，報總經理審閱。

四、工作流程

1、審計工作流程，制定審計計劃、項目審計計劃、審計

方案就地或送達審計審閱有關賬薄憑證，實施具體審計出具審計報與被審計部門交換審計意見審計處理意見的落實、進行后續審計

2、離住經濟責任審計工作流程：發送審計通知書（被審計部門應準備的資料外還應有立柱者述職報告，資審計有關賬薄憑證，實施具體審計形成審計底稿告及審計處理意見正式審計報告報總經理審閱督促審計意見落實，進行后續審計

3、每月12月31日以前報審計工作計劃，每月的最后一天報下月的審計計劃，根據計劃有準備有條理地開展審計工作，每月5日以前完成上月的全部審計工作內容，并上報全部審計報告。

4、審計通知書必須提前一天下發到被審計單位，以便于準備好有關的資料。

5、審計過程中一定要規范整理好審計工作底稿，底稿上要簽署時間與姓名，和審計報告一并存檔保管。

6、審計報告內容必須要與被審計部門交換意見，由被審計部門負責人在交換意見書上簽字、存檔保管。

7、審計報告要做到問題鮮明，證據充分，條理清楚，內容翔實。

8、對于以前審計中發現的問題及審計處理意見，一定要進行后續審計，將被審計部門對存在問題的解決情況在后續審計報告中給予反映，對審計處理決定的執行情況進行監督落實。

五、完成以上審計任務，必須設立專職審計人員一名，方可有保證。

第三篇：審計科工作職責

審計科工作職責

根據《衛生系統內部審計工作規定》（衛生部令51號）以及醫院的規章制度，獨立行使內部審計監督職能，對醫院內部經濟活動進行事前預防與事中控制及事后監督，根據發現的問題，提出相應的建議和措施，具體職責如下：

一、在主管院長的領導下，負責全院有關經濟業務的內部審計工作；

二、審計醫院預算的執行情況；

三、審計醫院及所屬單位的財務收支、國有資產及其有關經濟活動的真實性、合法性以及效益情況；

四、審計內部控制制度的建立、健全和執行情況；

五、審計國有資產的管理和使用；

六、審計各種專項資金的管理和使用；

七、審計基建、修繕等工程的預、結算項目；

八、審計設備采購、維修、維保以及物質采購、加工類的項目；

九、審計經濟合同的合法性和有效性；

十、根據干部管理權限開展對中層干部任期經濟責任審計；

十一、根據需要對醫院的各類工程用料等價格、預算進行市場調查；

十二、根據審計業務需要，報主管院長批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監督審計業務質量；

十三、參與院內招標活動，并對招標全過程進行監督，參與工程驗收；

十四、審計工作應加強與各職能部門的溝通和合作；

十五、完成上級機關和醫院領導交辦的其它審計事項。

審計科 2009-11-1

第四篇：2012審計考核部工作總

審計考核部工作總結

2012年在公司黨委和行政的領導下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計考核部全體同志認真學習、領會“十七大及十七屆六中全會”會議精神, 堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導”一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和國家相關法律法規。以公司工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞公司的熱點、重點、難點問題開展審計工作，嚴格執行審計法規和審計準則在促進內部管理、規范資金使用、加強黨風廉政建設等方面發揮了內部審計的監督職能取得了一定的成效。現就一年的工作總結如下：

一、開展內部審計工作基本情況

1．內控體系建設

內控體系建設方面，按照中國證監會，上海證券交易所、貴州證監局的要求，牽頭組織推進公司內部控制體系建設，編制完成了《公司內部控制手冊》?！豆緝炔靠刂剖謨浴泛w21個業務流程的主要環節、主要風險點、主要控制點、控制措施、主要業務流程圖、職責表、配套管控制度等。通過內控體系建設，公司各業務部門新建制度35個、更新完善制度79個，編制公司《內部控制制度匯編》一冊涉及業務18項收集制度178個。

按照中國證監會，上海證券交易所、貴州證監局的要求，完成了公司2011公司本部及所屬礦（廠）的內部控制測試評價，出具了《股份公司2011內部控制評價報告》，經公司董事會審議通過，經外聘會計師事務所審計出具了標準無保留意見的內部控制審計報告，并在上海證券交易所披露。

2012的內部控制測試、評價、審計工作很快就要開始了。

2.財務收支審計

2012年對公司所屬單位，貨幣資金項目進行專項審計審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規性檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規范性，重點關注零星收費、現金、銀行存款等，鞏固“小金庫”專項治理工作成果。對檢查發現的問題及時提出改進和完善的建議，并得到整改和完善。

3.工程造價審計

對重大工程由原來的事后審計轉為事前工程造價審計，審計結果作為招標控制價，招標價不得突破審計價。按照公司《工程造價審計辦法》，2012年4月份以來，對公司所屬礦（廠）、控股子公司1000萬元以上的外包工程進行事前審計，未經審計不得招標。到目前為止、已出具了14份事前工程造價審計報告，審計工程造價近***個億。審減金額****萬元。

4.離任經濟責任審計

20123月份以來受人事部門委托和公司離任經濟責任審計領導小組的安排，對公司原調度信息中心主任***、***、等6名同志離任進行了離任經濟責任審計，出具了離任經濟責任審計報告，對離任人任期的管理情況、財務情況、經營情況、履職情況、廉潔自律情況等給予了實事求是、客觀公正地評價。

5.物資采購專項審計、招投標監督

2012年以來，每月審計部對公司采購部集中采購的大宗原材料、重要設備和備品備件采購的物資采購計劃、詢比價、采購合同、訂貨傳真和發票進行專項審核，審計的重點是公司采購部對大宗原材料、重要設備和備品備件采購作業程序執行情況驗證其采購、數量真實性、準確性。每月平均審核物資采購計劃****多項、詢比價采購***多項、采購合同***多份、訂貨傳真***

多項、發票***多份。按照公司《招投標實施辦法》，對符合招投標范圍金額的工程采購、物資采購、技術咨詢服務采購參與定向談判、競爭性定向談判、邀請招標、公開招標，嚴格執行《公司招標監督實施細則》的相關規定，履行招標監督職責。共參與公司物資采購、工程項目、外委檢修招投標經濟活動的監督200余次。

6.經濟效益和管理審計

為認真貫徹落實股份公司“勤儉節約辦企業“的思想，進一步增強成本意識，切實做到材料合理投入、不丟失浪費。審計部于2012年8月6日至8月10日，成立督查組，深入公司所屬六礦一廠通過聽取匯報、實地查看等形式對材料費包到隊組情況進行了專項督查。從督查情況看，公司六礦一廠能夠按照公司領導和有關經營工作會議要求，加強組織領導，明確目標任務，強化措施，狠抓落實。按照公司“勤儉節約辦企業”的管理思路，各單位結合各自單位的實際情況，出臺了“材料費消耗考核辦法”。進一步加強內部各項成本管理，樹立全面從緊、勤儉節約的思想。進入8月份以來各單位逐級落實管理者的責任，層層分解考核指標。在日常消耗管理中，堅持從嚴控制、合理均衡的原則，重點管好材料消耗，修舊利費，回收復用等工作。各單位材料費包到隊組工作，正在按照公司材料投入合理、做到不丟失、不流失、不浪費的總體要求有序推進。

各單位進一步建立健全班組核算管理制度，全面推行精細化管理。各單位要根據班組核算工作中出現的新情況、新問題，及時制定跟進制度和配套措施，進一步建立健全、完善、細化班組核算的管理辦法、實施細則等制度措施，如：目前的對標管理，各基層隊已實施的班組核算管理辦法在實踐中逐步的健全、完善等，要把安全、生產、質量、材料消耗等各項指標層層細

化分解落實到班組、量化到崗位、考核到個人，做到“千斤重擔人人挑、人人身上有指標”，實現從“先干后算”、“只干不算”到“先算后干”的轉變，進一步落實責任，嚴格執行全員、全方位、全過程成本控制，促進班組核算管理工作“橫向到邊、縱向到底”，杜絕丟失浪費，從粗放管理向精細化管理轉變。

7.聯合檢查

對公司所屬單位的關鍵經濟業務事項進行檢查。2012年與公司紀委及相關業務部室，聯合開展了工程建設項目的“四制”、“四控”、“四管”、轉分包等內容進行檢查，物資采購的程序、自購范圍、存在的缺陷等進行檢查、區隊工資分配的公開透明、分配制度等內容進行檢查。

二、工作經驗

1.在日常審計過程中，由于監督工作的特殊性，審計人員難免會遇到阻力，每逢此時，公司黨政態度堅定、立場明確地為審計人員撐腰，做審計工作的后盾。由于公司黨政重與支持，為圓滿完成各項審計任務創造了條件。

2.通過內控體系建設加強內部管理。促進了公司內部控制再上一個新的臺階。

3.通過內部審計規范資金使用。公司開展財務收支審計項目進一步規范了公司資金的使用保障了公司貨幣資金的安全運作確保公司所屬大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經紀律及公司內部財務管理的要求開展工作。

4.通過內部審計加強黨風廉政建設。通過內審工作的開展對內部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規范，公司領導人員廉潔從業。

5.通過對重大工程項目由原來的事后審計轉為事前工程造價審計，審計結果作為招標控制價，招標價不得突破審計價。通過此項工作的通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設工程項目高估冒算行為，節約了建設資金，發揮了內部審計監督與服務的功能。節支效果明顯。

三、存在的不足及改進措施

（一）存在的不足

1.審計人員的專業素質還不能滿足工作需要需待進一步提高?，F有人員均未從事過審計工作，懂業務、精審計的專業人才匱乏。

2.缺少高質量的審計建議

3.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

4.還需要再加強審計調查的力度保證審計的公正性和客觀性。

5.各級人員的管理水平有待提高、專業技能水平不足。

（二）改進措施

1.通過多種途徑，加強審前、審中、審后的鋪墊、溝通和宣傳

2.通過數據和實例深入分析問題原因，提出高質量的審計建議

3.充分運用考核工具，加大審計底稿和報告的審核力度

4.努力提高各級人員管理意識，提升管理水平

5.利用好會議的方式充分交流學習，提升業務技能水平

四、今后努力方向

我們通過內部審計，較好地、有效地規范了單位財務制度，開源節流，并在一定程度上提高了資金使用率，但由于內部審計屬行業內部審計，其獨立性相對缺乏，因此，還存在著審計權威性低，審計工作開展、處理落實較難等問題。為盡快解決上述問題，提高內審的權威性，更有效地發揮內審的監督作用。我們將從以下幾個方面改進工作：一是認真覆行《審計署關于內部審計工作的規定》所賦予我們的工作職責，正確行駛權利，加大內部審計力度，加強業務素質培訓，提高業務水平，使內部審計工作充分發揮其作用。二是積極爭取領導支持內審工作，經常性向公司主要領導匯報審計工作情況，把內部審計工作列入單位重要的議事日程。三是建立建全內部審計計劃方案和崗位責任制，并認真開展量化及目標管理。四是在抓好內部審計規范化建設的同時，積極開展各項審計項目，突出重點，切實解決內審工作中的難點、疑點問題。五是注重實踐和探討，勇于挑戰和創新。六是樹立牢固地服務意識，堅持以審計法規、審計制度為準繩，秉公辦事，積極為公司各單位加強財務管理、建設項目內部控制、行業風險管理獻計獻策

審計考核部

2012-11-15

第五篇：監察審計科工作職責

1.負責水利系統群眾來信來訪的研究和處理。

2.負責對局屬二級單位的財務審計監督工作。

3.負責黨風廉政建設工作及違紀違規査處工作。

4.服從中心工作，完成領導交辦的其他工作。