第一篇：關于開展中央基層預算單位綜合財政監管工作的通知

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關于開展中央基層預算單位綜合財政監管工作的通

知

財監[2012]80號

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬 機構，新疆生產建設兵團：

為推進財政科學化精細化管理，加強中央基層預算單位財政財務監管，保障財政政策制度有效落實，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規的規定，結合中央基層預算單位綜合財政監管試點工作的情況，我部研究決定，自2012年起，由財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處（以下簡稱專員辦）就地開展中央部門駐各地中央基層預算單位綜合財政監管工作。現將有關事項通知如下：

一、開展中央基層預算單位綜合財政監管的重要意義

中央基層預算單位綜合財政監管是財政管理方式的重要轉變，主要是通過對中央基層預算單位預算、資產、財務及其他財政管理事項的監管，形成整體合力，以規范中央基層預算單位財政財務管理，提高財政管理效能和財政資金使用效益。

（一）開展中央基層預算單位綜合財政監管，是進一步深化財政管理改革、完善財政運行機制的需要。黨中央、國務院明確要求，要建立預算編制、執行和監督相互制衡、相互協調的財政運行機制。

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開展中央基層預算單位綜合財政監管，是建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程財政監督機制的具體舉措，是加強預算管理、優化財政資源配置、提升財政資金使用效益，解決“重分配輕管理、重數量輕質量、重分配輕監管”等財政資金管理使用問題的重要手段。當前財政改革不斷深化，預算編制的科學性、準確性和完整性要求不斷提高，政府采購、行政事業單位資產管理、國庫集中收付制度等改革不斷深入，迫切需要加強基層預算單位管理，夯實財政管理基礎。開展中央基層預算單位綜合財政監管，就是要建立健全覆蓋所有政府性資金的事前審核、事中監控、事后檢查和評價有機結合的綜合財政監管架構，促進完善預算編制、執行和監督相互制衡、相互協調的財政管理和運行機制。

（二）開展中央基層預算單位綜合財政監管，是全面提升財政科學化精細化管理水平的需要。在中央部門的大力支持下，經過多年的探索和實踐，部門預算、國庫集中收付、政府采購、非稅收入管理等各項改革已經取得長足進步，中央基層預算單位財政管理科學化精細化水平不斷提高。進一步加強財政科學化精細化管理，關鍵是基礎，重點在基層。中央基層預算單位數量多、管理級次多、預算支出及資產總量大，大量的財政資金分配到基層預算單位后，財政部門的監督沒有及時全面跟進，對資金的使用效率和效益并不完全掌握，很大程度上制約了財政科學化精細化管理水平的進一步提升。中央基層預算單位綜合財政監管是財政管理的重要組成部分，它有利于健全完善中央基層預算單位財政財務管理機制，促進財政科學化精細化管理水平的整體提升。

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（三）開展中央基層預算單位綜合財政監管，是促進中央基層預算單位提高自身管理水平的需要。從近年來的監管情況看，中央基層預算單位預算、資產、財務管理依然相對薄弱，預算編制不夠真實完整、預算執行效率較低、政策執行不到位、資金使用效益不高、資產閑置浪費等現象依然存在。中央主管部門受機構人員配置等方面的制約，難以對分布全國各地的大量基層預算單位實施全方位的有效監管。開展中央基層預算單位綜合財政監管，可以充分發揮專員辦就地監管的優勢，通過專員辦對駐地中央基層預算單位的監管，建立覆蓋所有中央基層預算單位的綜合財政監管機制，加強外部監督制約，促進中央基層預算單位完善內部管理，提高財政資金的使用效益和財政財務管理透明度，從源頭上、機制上預防和減少違規行為的發生，全面提升中央基層預算單位自身管理水平。

（四）開展中央基層預算單位綜合財政監管，是建設服務型政府、提高行政效能的需要。開展中央基層預算單位綜合財政監管，是將財政部已經授權專員辦對中央基層預算單位開展的預決算審核、財政直接支付審核、銀行賬戶管理、非稅收入管理、票據管理、財務會計等監管事項，整合納入綜合財政監管平臺，充分發揮財政監管信息系統作用，改變過去以事后檢查為主的監管模式，更加強調非現場監管方式，提高財政部門的監管效率和政府效能。通過開展綜合財政監管，可以充分發揮專員辦財政財務業務優勢，為中央基層預算單位執行中央財政各項政策制度提供全方位的服務，及時傳達和宣傳財政政策，促進相關政策制度的貫徹實施。可以充分發揮專員辦的橋梁與紐帶作用，動態掌握財政政策制度在基層預算單位的執行情況，向中央財政及時反映基層單位的意見和建議，幫助

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解決實際困難和問題，促進中央財政進一步完善有關政策和制度。

二、中央基層預算單位綜合財政監管的總體目標、監管內容及工作方式

（一）總體目標。按照科學發展觀的要求，轉變監管理念，完善監管方式，統籌兼顧，全面推開，重點推進，分步實施，以完善公共財政體制機制和強化部門管理責任為主線，以提升財政資金效益為導向，以加強預算管理、優化資源配置、節約行政成本、提高公共產品質量和公共服務水平為目的，以結果應用為保障，構建“分級管理、權責明確、相互制衡、規范高效”的中央基層預算單位綜合財政監管機制，促進中央基層預算單位規范財政財務事項管理，全面提升財政科學化精細化管理水平。

（二）監管方式。財政部組織駐各地專員辦就地開展中央基層預算單位綜合財政監管，根據中央基層預算單位的性質和行業特點，既保證監管內容全覆蓋，又突出監管重點，采取非現場監管與現場監管相結合的方式進行。其中，非現場監管主要通過信息采集、資料分析、審核審批、約請談話等方式進行；現場監管主要根據財政部年度工作重點和非現場監管掌握的情況，通過實地走訪、現場調查、現場核查和專項檢查等方式開展。

（三）監管內容。中央基層預算單位綜合財政監管內容包括中央二級及以下基層單位的預算、資產、財務及其他財政管理事項。

預算監管。通過采集、分析基層單位預算編制、執行和決算等信息，及時發現和糾正預算管理中存在的問題，提出進一步完善預

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算管理的意見和建議，提高預算編制的規范性、完整性和準確性。督促基層單位嚴格按批復的預算執行，提高財政資金使用效益。按照財政部授權和國庫集中支付制度等相關管理辦法，做好基層單位財政直接支付審核工作。加強政府采購監管，及時掌握基層單位政府采購預算、采購計劃及實施情況等，反映政府采購中存在的問題，提出相關意見和建議，保障政府采購政策制度落實到位。

資產監管。對基層單位國有資產實施動態監控，全面掌握基層單位國有資產配置、使用、處置等管理情況，規范國有資產管理。重點關注國有資產對外投資、出租、出借和處置情況，保障國有資產及其收益安全。

財務監管。對基層單位財務及內控管理制度、會計基礎工作、財務人員信息、財務報告和重大財務事項等實行備案制，全面掌握其財務收支、資產負債等情況，建立管理臺賬，加強日常監管和專項檢查等工作。按照銀行賬戶管理規定要求，做好基層單位銀行賬戶審批、備案、年檢等工作，規范基層單位銀行賬戶管理。

其它財政監管事項。加強非稅收入監管，建立基層單位非稅收入征收及繳庫情況報備制度，強化對非稅收入繳庫數據核對和報表統計分析工作，提高非稅收入監管水平。強化基層單位財政票據監管，做好基層單位票據年度審驗、核銷等工作，防止以假票據套取資金的行為。加強對中央基層行政單位津貼補貼制度執行情況的監管，及時查糾違規發放津貼補貼的行為。加強對中央基層事業單位收入分配情況的監控，及時反映收入分配中存在的突出問題，規范

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收入分配秩序。

三、高度重視，共同做好中央基層預算單位綜合財政監管工作

開展中央基層預算單位綜合財政監管是一項復雜的系統工程，任務十分繁重，需要中央部門及其基層預算單位的全力支持和配合，共同做好此項工作。

（一）統一思想，明確工作要求。開展中央基層預算單位綜合財政監管，是深入推進財政科學化精細化管理、提高財政管理效能和資金使用效益的內在要求，是建立健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程財政監督機制的重要途徑，也是進一步提高中央部門及基層預算單位財政財務管理水平的客觀需要。中央部門要加強對所屬基層預算單位綜合財政監管工作的政策宣傳，使中央基層預算單位充分認識開展綜合財政監管工作的目的、意義和作用等，督促基層預算單位完善內部管理流程，積極配合專員辦做好綜合財政監管工作。

（二）加強協調，有序有效推進。中央基層預算單位綜合財政監管工作涉及面廣、影響大，財政部將按照統籌規劃、全面推開、重點推進的原則有序開展此項工作，2012年監管重點是中央基層行政單位、參照公務員法管理的中央基層事業單位。財政部將在充分利用現有財政業務信息平臺信息的基礎上，建立包括預算單位人員、工資及津貼補貼、財務收支、資產管理、財務報告等基本資料信息庫，推進綜合財政監管信息平臺建設，夯實管理基礎，為綜合財政監管提供信息技術支撐。財政部與中央部門、專員辦與中央基層預

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算單位之間要建立暢通的溝通協調機制，共同做好中央基層預算單位綜合財政監管工作。

（三）強化問責，重視成果應用。推進中央基層預算單位綜合財政監管，監管成果的應用是關鍵，它直接關系到綜合財政監管工作的進程和方向。要采取有效措施保障中央基層預算單位綜合財政監管成果的應用，通過成果應用，促進中央基層預算單位改進預算資產財務管理，優化資源配置，提高政府管理效能和公信力。財政部將及時向中央部門通報中央基層預算單位綜合財政監管發現的問題，促進綜合財政監管與預算安排的有機結合，建立和強化約束機制。中央部門應建立財政監管問責制度，充分體現財政資金使用主體責任，形成“誰花錢誰負責”的機制。要堅持標本兼治，糾建并舉，在嚴格督促基層預算單位糾正整改問題的同時，著力從體制機制上查找產生問題的根源，建立完善相關制度，從根本上提高財政財務管理水平。

財政部

二○一二年三月十二日

第二篇：中央基層預算單位財政管理情況調查問卷

附件1：

中央基層預算單位財政管理情況調查問卷

一、你單位預算管理情況。是否按預算編制程序編制預算，實行項目庫管理，對預算執行情況如何監管；中央主管部門批復預算后，你單位是否對下屬機構的預算進行再分配；當前我國及你系統內部預算和財務管理存在哪些問題，如何改進。

二、你單位政府采購管理情況。是否嚴格按政府采購管理辦法實施政府采購；系統內部是否制定了政府采購實施辦法；是否按規定編制并上報政府采購預算和部門集中采購實施計劃；自行采購的項目是如何組織實施的；你單位哪個部門負責政府采購；是否按規定實行內部統一管理，建立內部監督制約機制；目前政府采購工作中還存在哪些問題，如何改進。

三、銀行賬戶管理情況。你單位及基層預算單位銀行賬戶的設置、開立、變更與撤銷的內部審批程序是什么，是否按規定程序報財政部門或專員辦報批、備案，系統內部是否建立銀行賬戶管理系統并定期監督檢查。

四、你單位的經費保障水平如何，是否存在經費缺口，主要是那些支出項目存在經費缺口，2007年的缺口是多大，彌補經費缺口的資金來源是什么，占該項目支出的比例是多大；對優化財政支出結構、提高財政經費保障水平的意見和建議。1

五、非稅收入征繳管理情況。你單位征收或監繳哪些行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金、土地收益等非稅收入項目，哪些項目實行了“收支兩條線”管理，哪些項目未實行“收支兩條線”管理，未實行“收支兩條線”管理金額及原因是什么，是采取什么方式繳入國庫的。

六、國有資產管理情況。你單位或系統內部是否按照行政（事業）單位國有資產管理暫行辦法規定建立國有資產使用管理制度，建立國有資產管理責任制；對所占有、使用的國有資產是否家底清楚，賬、卡、實相符；資產處置是否履行規定的審批手續，處置收入是否按規定實行“收支兩條線”管理，未執行“收支兩條線”管理的資產處置收入是如何核算和使用的；對目前行政（事業）單位國有資產管理及資產處置收入實行“收支兩條線”有何意見和建議。

七、你單位如何看待專員辦對你單位的預算和資產財務監管？怎樣促進中央主管部門和專員辦監管的協調統一？2

第三篇：2017年財政主要工作預算績效開展情況（精選）

2017年財政主要工作（預算績效開展情況）

2017年，面對嚴峻繁重的工作任務，財政部門堅持貫徹積極的財政政策，促進經濟健康運行和追趕超越發展。繼續保障和改善民生，財稅改革不斷深化，財稅制度不斷健全，財政收入實現突破增長，各項重點支出得到有效保障，社會事業平穩健康發展。

一、拓展增收渠道，保障追趕超越

2017年，縣財政攻堅克難、迎難而上，積極克服“營改增”和非稅收入中一次性收入對財政收入增長不利的困難。努力組織、精心謀劃，確保地方財政收入及時入庫，地方財政收入實現歷史性突破，首次邁進億元“門檻”。財政部門協同稅務部門積極開展依法治稅，改進征管手段，提高征管水平。加強財、稅、庫、銀部門之間的協調配合，實現應收盡收。實行國地兩稅聯合征稅機制，充分利用財稅庫銀橫向聯網機制，一個稅務部門同時完成主要稅種及其附加稅費的稅款征繳，克服國稅地稅在征繳環節按稅種條塊分離、個別稅種征收不到位的問題。繼續實行財政資金支付與稅款征繳相結合制度，對工程項目和涉稅事項，將完稅憑證作為項目實施單位辦理支付業務的必備要件，保證資金支付進度和稅收入庫進度同步推進。

依法加強政府性基金、行政事業性收費、國有資源有償使用收入等非稅收入的征管，實現非稅收入管理的規范化、和縣扶貧辦聯合出臺了《關于加快財政扶貧資金支出進度的通知》，明確了財政、扶貧和項目單位各自的主體責任，并對各個環節的資金支付，作出嚴格的要求。為加快資金撥付進度，縣財政局對內部各股室，以及下屬單位出臺了《關于限時辦理財政扶貧資金和統籌整合涉農資金的通知》，規定明確了下屬單位和股室的職責、限時辦理程序以及項目的報付時限等。

四是做好貼息貸款發放工作。為了有效幫助貧困戶實現增產創收、脫貧致富目標，確保貧困戶及時貸到銀行資金，我縣出臺了《清澗縣精準扶貧小額貼息貸款實施方案》，財政部門分別與農商行、農行、郵政銀行分別簽訂了精準扶貧小額貼貸款合作協議。由縣財政給這3家金融機構投入精準扶貧小額貸款風險擔保金2000萬元，并要求他們按照1:5-10的比例給貧困戶貸款。這一舉措可撬動貸款金額1—2億元，可切實緩解我縣貧困戶“貸款難和難貸款”與金融機構“風險大和成本高”的矛盾。

三、績效引領,做好常規業務工作

廉租住房租金補貼資金424萬元；發放村級干部工資156.26萬元；發放低收入農戶補貼資金1341.03萬元；發放農資補貼資金5692.63萬元；發放養殖扶貧資金補助資金28.52萬元；發放農機具購置補貼資金214.51萬元；發放農村危房改造補助資金2010.72萬元;病蟲害疾控資金2.49萬元。

3、政府采購業務

一年來，共實施政府采購業務274次，執行集中采購預算5016.67萬元，實際完成貨物、工程、服務類集中采購額共計4468.72萬元，節約資金547.95萬元，資金節約率11.45%。其中：貨物類3694.6萬元；工程類612.82萬元；服務類161.3萬元。為維護國家和社會公共利益、保護政府采購當事人合法利益和構建公開、公平、公正、和諧的政府采購環境作出了積極貢獻。

4、稅控和財政績效考評業務

一年來，上報國稅局等9個部門76份報表，形成了3次經濟運行分析報告；完成了2016年重點稅源調研、水資源費改稅調研、環境保護稅開征調查工作報告、政府債務問題調研報告；同時完成了對清澗縣聚廣藝雕廠等5個項目單位的財源建設引導專項資金項目的申報與驗收。

財政投資評審方面，共審核政府投資項目預審412個，送審金額為10931.44萬元，審定金額為10295.75萬元，核減金額為635.68萬元。其中，中介評審42個項目，送審金

元，負債0.29億 元，凈資產4.49億元。

通過全面詳細資產盤點盤查，吃清了“家底”，為保證賬實相符、提高會計資料的準確性奠定了基礎，也為建立全縣行政事業單位資產管理基礎數據庫，充實全縣行政事業單位國有資產管理信息系統，加強財政資產管理和預算管理提供了詳實、有力地支撐。

7、非稅收繳業務

一年來，全縣收繳非稅收入4209萬元，達到了預期的目標。同時，財政部門全面貫徹執行上級政策規定，嚴格遵守陜西省非稅收入管理暫行辦法，及時調整收費項目，凡接到中、省、市財政及物格主管部門文件規定取消的行政事業性收費已取消。堅持做好非稅收入的動態管理。

第四篇：中央在京基層預算單位銀行賬戶管理服務指南

中央在京基層預算單位銀行賬戶管理服務指南

軟件系統服務

一、單位版賬戶管理系統下載安裝操作

首次安裝單位版賬戶管理軟件時，進入互聯網網址：http://www.tmdps.cn/，出現界面黑龍江大正電子有限責任公司，點擊右側“下載中心”－中央賬戶管理系統預算單位單機版2，窗口出現“安裝程序、升級包、使用手冊附件”，分別點擊安裝程序和升級包附件，保存到選定的目標文件夾，對保存的目標文件夾進行解壓縮，出現預算單位單機版文件夾，點擊該文件夾中SETUP.EXE進行安裝。安裝結束后查看升級包,將升級包拷貝到預算單位單機版文件夾中完成相關信息升級，則完成了賬戶管理系統下載安裝工作。

二、單位版賬戶系統登錄和單位基礎信息設置

完成軟件安裝后，必須登錄系統完成單位基礎信息設置。系統登錄：點擊開始—程序—中央賬戶管理-預算單位單機版，出現系統管理員界面，點擊[確定]，進入系統。單位基礎信息設置：在登錄進入系統后點擊[數據維護]菜單，選擇[本預算單位信息]操作界面，在操作界面的信息欄中錄入單位財政分配碼、國標碼、單位名稱、地址等相關信息，點擊[保存]，系統提示單位信息保存完畢，點擊[OK]，退出系統。

三、單位版賬戶系統業務操作

在完成前述單位基礎信息設置后，才能開始賬戶開立、備案等業務系統以下操作。

（一）審批類賬戶新開立系統操作（1）審批類賬戶范圍

審批類賬戶是指基本存款賬戶、其他存款賬戶、外匯賬戶、住房公積金賬戶、住房維修基金和利息賬戶、購房補貼賬戶、售房收入賬戶、黨費經費賬戶、工會經費賬戶、基建賬戶、收入匯繳賬戶等。

（2）審批類賬戶新開立系統操作流程

流程一：完成審批類賬戶[賬戶開立]系統操作。系統操作具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統操作中（3）”。流程二：取回批復的賬戶開立批復書，將相關財政批復信息手工填入到系統中。系統操作具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統操作中B”。

流程三：完成審批類賬戶[開立備案]系統操作。系統操作具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統操作中C”。（3）審批類賬戶新開立系統操作步驟

A：[賬戶開立]系統操作步驟（需完成以下五個步驟）第一步錄入操作：重新進入系統，點擊[賬戶開立]—“錄入基層單位開立申請表”，輸入“財政分配碼”，點擊[確定]，雙擊創建新申請表，錄入相關信息后點擊[保存]。若同時申報多個賬戶，點擊 [添加賬戶]按鈕，添入信息后點擊[保存]。雙擊“未提交申報表”欄中20位數表單號，點擊[小手]，將表單轉到“已提交申請表”欄中，雙擊已提交的表單號，點擊[保存]退出。

第二步復核操作：點擊[賬戶開立]—“復核基層單位開立申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未復核申請表”欄中20位數表單號，點擊 [復核通過]，點擊 [保存]，退出。第三步打印操作：點擊[賬戶開立]—“打印基層單位開立申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未打印申請表”欄中20位數表單號，若修改申請表打印格式，點擊[另存為]，若不修改，直接點擊［打印］，點擊預覽界面[打印機圖標]，點擊[確定]，點擊[關閉]，點擊[退出]。

第四步上報操作：點擊[賬戶開立]—“上報基層單位開立申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未上報申請表”欄中20位數表單號，點擊［生成上報數據］，選中目標盤，點擊[確定]，點擊[關閉]。

第五步回讀校驗操作: 點擊[賬戶開立]—“回讀校驗基層單位開立申請表”，點擊[選擇目錄]，選中生成賬戶上報數據文件后，點擊［確定］，點擊[全選]，點擊［預覽］，點擊[自動校驗]，點擊[退出]。

預算單位完成上述五步系統操作后始至完成審批類賬戶新開立流程一。

B：手工錄入財政批復書系統操作步驟：

點擊[賬戶開立]－選擇錄入基層單位財政批復書，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未錄入批復信息申請表”窗口中該申請表批次號，界面將會顯示一張批復書批號和賬戶代碼為空的賬戶申請表信息，在表中將批復書批號和賬戶代碼信息錄入后點擊[保存]，提示成功再點擊［退出］。預算單位完成此步后，始至完成審批類賬戶新開立流程二。C：審批類賬戶[開立備案]操作步驟（需完成以下六個步驟）審批類賬戶錄入財政批復書信息后，開始做新開戶備案，系統操作如下：

第一步錄入操作：在已完成單位財政批復信息導入或填入基礎上，點擊[賬戶備案]—“錄入賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊新備案表，界面將會顯示一個備案表，在該備案表中現銀行賬戶欄、財務職能欄、賬戶用途欄、賬戶類別欄（期限賬戶要在賬戶期限欄）中錄入相關信息，在備案說明欄中填寫“新開戶”，點擊[保存]，提示成功后,再雙擊“未提交備案表”欄中20位數表單號，點擊[小手]，將表單號轉到“已提交備案表”欄中，點擊[退出]。

第二步復核操作：點擊[賬戶備案]—“復核賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未復核備案表”欄中20位數表單號，點擊 [批量復核]，點擊 [保存]，退出。

第三步打印操作：點擊[賬戶備案]—“打印賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未打印備案表”欄中20位數表單號，若修改打印格式，點擊[另存為]，若不修改，直接點擊［打印］，點擊預覽界面 [打印機圖標]，點擊[確定]，點擊[關閉]，點擊[退出]。

第四步上報操作：點擊[賬戶備案]—“上報賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未上報備案表”欄中20位數表單號，點擊［生成上報數據］，點擊所選文件，點擊 [確定]，點擊[退出]。

第五步回讀校驗操作: 點擊[賬戶備案]—“回讀校驗賬戶備案/變更/撤戶備案表”，點擊[選擇目錄]，選中生成賬戶上報數據文件，點擊［確定］，點擊[全選]，點擊［預覽］，確認有上報文件相關信息后，點擊[自動校驗]，點擊[退出]。第六步維護操作：點擊[賬戶備案]—“維護賬戶備案/變更/撤戶備案財政審批信息”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未維護備案表”欄中20位數表單號，在備案表處理結論欄中選擇“合格”，點擊[保存]，點擊[退出]。預算單位完成此步后，始至完成審批類賬戶新開立全部流程。

（二）備案類賬戶新開立系統操作（1）備案類賬戶范圍：是指單位開立的定期存款賬戶、通知存款賬戶、協議存款賬戶、貸款轉存款賬戶、保證金賬戶、已經財政部審批的零余額賬戶（包括收入零余額和支出零余額賬戶）和重大科技專戶等。（2）備案類賬戶新開立系統操作步驟

與審批類賬戶新開戶備案系統操作步驟相同，具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統操作中C”。說明：備案類賬戶新開立與審批類賬戶新開立系統操作的區別是備案類賬戶不做[賬戶開立]系統操作。

（三）賬戶變更備案系統操作步驟

在賬戶變更備案操作前，必須檢查系統是否存在擬變更信息，存在后才可進行賬戶變更備案系統操作。（1）審批類賬戶變更開戶銀行

原賬戶按照撤戶備案的系統操作程序進行撤戶操作，系統操作具體見

（四）賬戶撤銷備案系統操作（2）；

變更后新賬戶按照審批類賬戶新開立系統操作程序做新開立申請表，具體見“

（一）審批類賬戶新開立系統操作中（3）”。（2）單位名稱和法人變更

登錄進入系統后點擊[數據維護]--本單位預算信息，在出現的使用單位維護界面修改單位名稱、單位負責人，點擊[保存]后，點擊[關閉]，退出。再進入[賬戶備案]-打印賬戶備案/變更/撤戶備案表，打印一張已上報過的賬戶備案表。（3）由于銀行原因變更銀行賬號（需完成六步操作）第一步，錄入操作，點擊[賬戶備案]—“錄入賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊新備案表，點擊[可變更撤戶信息]，對需要變更的賬戶畫勾，點擊[選擇]，在賬戶備案表現銀行賬戶信息欄中錄入相關變更信息，在備案說明欄中必須填寫“變更”，點擊[保存]，雙擊“未提交備案表”欄中20位數表單號，點擊[小手]，將表單轉到“已提交備案表”欄，點擊[退出]。

賬戶變更備案的復核、打印、上報、回讀校驗、維護操作步驟與新開戶備案系統操作步驟相同。具體見

（一）審批類賬戶新開立系統操作中C” 中復核、打印、上報、回讀校驗、維護步驟。

（四）賬戶撤銷備案系統操作

（1）賬戶撤銷內容：包括賬戶變更開戶銀行引起的原賬戶的撤銷、單位重組被合并單位賬戶的撤銷、機構改革原因發生的賬戶撤銷、期限賬戶的到期撤銷、違規開立賬戶被強制要求的撤銷、一年內沒有發生資金往來業務的賬戶撤銷等。（2）賬戶撤戶備案系統操作步驟（需完成六步操作）在賬戶撤銷備案操作前，必須檢查系統是否存在擬撤銷信息，存在后才可進行撤銷備案系統操作。

第一步，錄入操作，點擊[賬戶備案]—“錄入賬戶備案/變更/撤戶備案表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊新備案表，點擊[可變更撤戶信息]，對需要撤銷的賬戶畫勾，點擊[選擇]，在備案表欄中必須填寫“撤戶”，點擊[保存]，雙擊“未提交備案表”欄中20位數表單號，點擊[小手]，將表單將轉到“已提交備案表”欄，點擊[退出]。

撤戶復核、打印、上報、回讀校驗、維護備案操作，與新開戶備案系統操作步驟相同，具體見

（一）審批類賬戶新開立系統操作中C”中復核、打印、上報、回讀校驗、維護步驟。

四、賬戶年檢系統操作（需完成以下四步操作）

第一步，錄入操作：點擊[賬戶年檢]—“錄入年檢申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊新年檢申請表，點擊[自動填制]，或 [添加賬戶]按鈕，手工添加賬戶年檢信息，點擊[保存]，雙擊“未提交年檢申請表”欄中20位數表單號，點擊[小手]，將表單轉到“已提交年檢申請表”欄，雙擊已提交表單號，點擊[保存]。

第二步審核操作：點擊[賬戶年檢]—“審核年檢申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未審核年檢申請表”欄中20位數表單號，點擊 [批量審核]，點擊[保存]，退出。第三步打印操作：點擊[賬戶年檢]—“打印年檢申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未打印年檢申請表”欄中20位數表單號，若修改表格，點擊[另存為]，若不修改，直接點擊［打印］，點擊預覽界面 [打印機圖標]，點擊[關閉]，點擊[退出]。第四步上報操作：點擊[賬戶年檢]—“上報年檢申請表”，輸入財政分配碼，點擊[確定]，雙擊“未上報年檢申請表”欄中20位數表單號，點擊［生成上報數據］，選定[目標文件]，點擊[確定]，點擊[退出]。

五、單位版賬戶管理系統刪除軟件操作

在控制面板添加刪除程序中選中軟件名“中央賬戶管理系統”，點擊“更改刪除”按鈕，刪除本軟件。再到c:program files中，刪除“預算單位單機版文件夾”。

審批業務服務

一、資料申報

（一）審批類賬戶開立申報資料

（1）基本存款賬戶：報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經主管單位簽章的“中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數據；首次開立時，除提供上述資料外，行政事業單位需提供有效的事業單位法人證書、中編辦批復文件、組織機構代碼證復印件；社團法人需提供社團法人成立文件、有效的社團法人證書或其他相關證明材料；財政部批復同意的垂直管理獨立核算的非法人單位需提供有效的上級單位批復文件等；

（2）黨費工會類賬戶：報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經主管單位簽章的“中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數據，主管部門批復黨組織機構或工會組織成立的文件復印件；

（3）房改類賬戶：報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經主管單位簽章的“中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數據。開立購房收入賬戶的單位需提供經上級主管部門批復單位出售公有住宅樓房實施辦法的復印件。

（4）外匯類賬戶：報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經主管單位簽章的“中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數據；國家外匯管理局允許開立外匯賬戶的外匯批復核準件，接受外匯捐贈合同或協議等相關證明材料；（5）其他存款賬戶：

報送單位簽章的開立銀行賬戶申請報告；經主管單位簽章的“中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表”；軟件直接上傳的兩個文本文件電子數據；除提供上述資料外，其中：異地、異址辦公非法人單位開設其他存款賬戶，需提供本單位及異址辦公場所房屋登記表或房屋租賃合同復印件、社會團體組織下設的非法人行業分會或專業委員會開設其他存款賬戶需提供社會團體法人證書及非法人行業分會成立的證明材料、企業管理的事業單位確需開設其他存款賬戶用于經營管理核算的，需提供營業執照等相關證明文件。

（二）備案類賬戶開立申報資料

（1）定期存款賬戶：單位簽章的《中央基層預算單位銀行賬戶備案表》2份；預算單位上報數據電子文本；原資金賬戶開戶銀行開立的定期存單的復印件。

（2）貸款轉存賬戶：在基本存款賬戶、基本建設資金專用存款賬戶之外開設貸款轉存款賬戶，需提供單位簽章的《中央基層預算單位銀行賬戶備案表》2份；預算單位上報數據電子文本；單位取得貸款的協議證明材料；

（3）保證金賬戶：需提供單位簽章的《中央基層預算單位銀行賬戶備案表》2份；預算單位上報數據電子文本；允許開立保證金賬戶資格文件；

（4）零余額賬戶：需提供單位簽章的《中央預算單位銀行賬戶備案表》2份，預算單位上報數據電子文本；財政部批復開立收入零余額賬戶、支出零余額批復文件。

（5）重大科技專項賬戶：需提供單位簽章的《中央預算單位銀行賬戶備案表》2份，預算單位上報數據電子文本；財政部批復開立專戶的文件。

（三）賬戶要素變更申報資料

（1）審批類賬戶變更開戶銀行。視同新開戶辦理，需提供：單位簽章的銀行賬戶開立申請報告；經申報單位及中央主管單位簽章的《中央基層預算單位開立銀行賬戶申請表》2份；預算單位賬戶軟件系統導出的上報數據電子文本；賬戶管理規定要求的其他相關證明材料復印件。取得財政批復書后進行賬戶備案申報，再提供需提供單位簽章的《中央預算單位銀行賬戶備案表》2份，預算單位上報數據電子文本。（2）變更單位名稱、法人。需提供：需提供單位簽章的《中央預算單位銀行賬戶備案表》2份，預算單位上報數據電子文本；單位名稱、或法人變更批復文件；

其他變更事項，需按照財庫[2002]48號文件規定提供相關變更證明材料等。

（四）賬戶撤銷申請資料

賬戶撤銷需提供單位簽章的《中央基層預算單位銀行賬戶備案表》2份；預算單位上報數據電子文本；銀行撤銷通知單和結息清單復印件。

二、賬戶審批備案辦事程序

（一）審批類賬戶開立辦事程序

（1）賬戶申報單位提供相關賬戶開立證明材料向北京專員辦五處申報；

（2）財政部北京專員辦收到單位相關審批類賬戶申報資料后進行合規性審核，一般在3個工作日內（節假日順延，下同）完成審批程序，對同意開設的銀行賬戶簽發《中央預算單位開立銀行賬戶批復書》；

（3）預算單位在取得財政部北京專員辦簽發的批復書15個工作日內，按照中央人民銀行賬戶管理的有關規定，持批復書和開戶行要求的證明材料到相關銀行開立相應的銀行賬戶，并在開立銀行賬戶后3個工作日內，申報賬戶備案資料，向財政部駐北京專員辦申報賬戶備案。

（二）備案類賬戶開立備案程序

（1）賬戶申報單位向北京專員辦五處申報備案類賬戶相關備案材料；

（2）財政部北京專員辦收到單位備案類賬戶申報資料后進行合規性審核，無特殊情況一般應在受理備案資料當天完成備案程序，在《中央預算單位銀行賬戶備案表》上加蓋備案章，完成備案程序。

（三）賬戶變更、撤銷備案辦事程序

（1）預算單位發生單位名稱變更、主要負責人（法定代表人）變更、單位地址變更，或因開戶行原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行等變更事項的，向財政部北京專員辦提交變更申報資料。

（2）財政部北京專員辦收到單位銀行賬戶變更備案、撤戶備案資料后進行合規性審核，無特殊情況應在受理資料后立即進行確認，審核同意后，在《中央預算單位銀行賬戶備案表》加蓋“銀行賬戶備案專用章”。

第五篇：關于對中央單位財政票據管理和使用情況開展專項檢查的通知

關于對中央單位財政票據管理和使用情況開展專項檢查的通知

為加強中央單位財政票據管理，規范行政事業性收費、政府性基金、罰沒收入等政府非稅收征收行為，切實落實“收支兩條線”管理規定，根據《財政部關于印發<行政事業性收費和政府性基金票據管理規定>的通知》（財綜字[1998]104號）和《財政部關于印發<財政票據檢查工作規范>的通知》（財綜[2009]38號）的規定，決定對中央單位2009—2010年財政票據使用情況進行專項檢查。現將有關事項通知如下：

一、中央單位領購和使用財政票據所執行的文件依據是否合法有效，是否存在自立非稅收入項目、擅自擴大征收范圍、提高征收標準等現象。

二、是否嚴格執行財政票據管理制度。

1、是否有專人管理財政票據，是否建立了票據登記制度，設置了票據管理臺賬；

2、財政票據各欄目填寫是否規范、準確、完整，票據填開金額與實際收取金額是否一致；

3、是否存在財政票據相互串用或混用行為；

4、是否存在擅自印制或買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造財政票據的行為；

5、對使用完畢的財政票據，是否按順序整理票據存根，并按規定妥善保管；

6、是否存在丟失票據行為，如有丟失，是否及時申明作廢，并向財政部財政票據監管機構備案。

三、是否存在用財政票據收取經營服務性質收費行為。

自2012年2月15日起至4月30日止，中央部門按照本通知要求，組織所屬單位對2009—2010年已開具且未審查核銷的財政票據適用管理情況進行自查，寫出書面自查報告，嚴格按報表設計要求，填寫《中央單位財政票據專項檢查登記表》、《2009—2010年中央單位非稅收入票據檢查表》、《2009—2010年中央單位其他財政票據專項檢查表》、《2009—2010年中央單位財政票據專項檢查自查自糾情況表》，并由各中央單位的主管部門財務司（局）審核匯總后，于2012年5月15日之前，將匯總自查報告及相關報表報送財政部（財政票據監管中心）一式兩份，并附電子版。其中，中央垂管部門應將所屬單位使用的財政票據存根集中在各省級機構，以備檢查。