第一篇：XX法院以“點、線、面”構(gòu)建立體審判質(zhì)量控制體系

XX法院以“點、線、面”構(gòu)建立體審判質(zhì)量控制體系

加強審判管理，建立科學高效的審判質(zhì)量控制體系，是人民法院順利完成各項工作任務(wù)、全面提升司法能力的重要手段。XX法院著力構(gòu)建起“點、線、面”相互運行的立體審判質(zhì)量控制體系，不斷推進審判管理工作系統(tǒng)化、科學化、規(guī)范化、精細化，有力地促進了全院各項工作的整體推進和全面提升。自2011年以來，成效顯著，審判執(zhí)行各項綜合考評指標由原先全市末位躍居全市前列。

一、“點”上集中把握好重點崗位、重點案件、重點判項，切實提升案件質(zhì)量

（一）我院制定了《案件質(zhì)量評查考核辦法》，對各審判、執(zhí)行重點崗位、評查范圍、評查方式、責任界定、過錯責任追究、評查結(jié)果運用等內(nèi)容作出了規(guī)范，為案件質(zhì)量評查提供了務(wù)實管用、切合實際的操作依據(jù)；同時制定了《案件質(zhì)量評查標準》，從立案、審理、執(zhí)行、裁判文書制作、卷宗裝訂歸檔等各個環(huán)節(jié)確定案件質(zhì)量綜合量化指標，既有對實體公正的評判，又有對程序公正的核查，還有對辦案效率、效果的考量，構(gòu)建起了全方位、全過程的審判質(zhì)量監(jiān)控管理體系。

（二）成立由專委和業(yè)務(wù)骨干組成的審判實務(wù)研評組，對發(fā)回重審、重大改判案件的質(zhì)量進行評查；審判監(jiān)督庭和審判管理辦公室每月對全院審結(jié)的案件，按照事實認定、法律適用、審判程序、審理期限、裁判文書、卷宗裝訂及歸檔情況等項目進行全面評查。每月編發(fā)

《審判質(zhì)量分析報告》，在全院干警大會上予以通報并限期整改，同時在本院局域網(wǎng)上發(fā)布，供承辦人查閱補正。

（三）結(jié)合“兩評查”活動的開展，建立裁判文書評比和上網(wǎng)公開制度，不斷提高法官裁判文書的寫作能力。裁判文書評比是審判質(zhì)量監(jiān)管的重要內(nèi)容，是確保審判質(zhì)量的重要保證。XX法院通過建立裁判文書評比常態(tài)化和法律文書上網(wǎng)公開機制，倒逼辦案人員不斷提高自身素質(zhì)，切實增強司法能力。

二、“線”上重點把握好審判活動的重要流程、重要環(huán)節(jié)

完善的審判流程管理是對審判過程各階段的動態(tài)監(jiān)督、全程掌控，其重要意義在于在實現(xiàn)立案、審判、執(zhí)行、審判管理相分離的基礎(chǔ)上，通過對審判程序的管理與控制，使審判工作的各個環(huán)節(jié)相互銜接，相互制約，促進審判公開、高效、有序地開展。XX法院制定了《審判執(zhí)行流程管理辦法》，從嚴控“立案入口”和“結(jié)案出口”、強化“中間環(huán)節(jié)督促”三個方面入手，帶動審判流程各個環(huán)節(jié)高效快捷運轉(zhuǎn)。

（一）嚴格立案程序，嚴把案件“入口”。除二個人民法庭外由立案庭統(tǒng)一審核立案并準確及時錄入司法信息系統(tǒng)，確保案件從源頭上即納入“監(jiān)控”程序。同時借司法信息管理平臺，將各類審判和執(zhí)行案件相關(guān)受理、分案、審批等程序均在網(wǎng)上完成，實現(xiàn)了對案件流轉(zhuǎn)的各個環(huán)節(jié)進行全程跟蹤管理，使審判工作的各個階段和環(huán)節(jié)都有條不紊地進行，為案件質(zhì)量評查和錯案追究提供了準確和有利的依據(jù)，有效地提高了案件的質(zhì)量和效率。

（二）實行案件預警，抓好“中間跟蹤督促”。以保護當事人的訴權(quán)和保證高效辦案為目標，在案件流程管理過程中實行預警機制。審管辦對承辦部門不規(guī)范及效率不高的相關(guān)問題及時預警并在本院LED公布、下發(fā)督辦令，直至院長約談。在案件具體審理過程中，對距審限十天實行網(wǎng)上預警，并向承辦人和庭長預警通報，限期辦結(jié)；對因法定事由需延長審限的應由院長審批。運行三年以來，該院無一超審限案件，在案件大幅增長的情況下有效地預防了超審限現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）強化監(jiān)督，把好“出口”。實行所有案件均由庭長、分管院長審核后在司法信息系統(tǒng)確認結(jié)案制度，有效解決了立案權(quán)、審判權(quán)、執(zhí)行權(quán)和審判管理權(quán)分離，保障了審判執(zhí)行工作流程的良性運行。

三、在“面”上重點把握好審判工作的基本態(tài)勢和發(fā)展趨勢

人民法院態(tài)勢分析工作實質(zhì)是一項基于司法統(tǒng)計系統(tǒng)和質(zhì)效評估體系對審判執(zhí)行工作進行精細化管理的審判管理工作。態(tài)勢分析就是基于司法統(tǒng)計和質(zhì)效評估體系通過各項指標為頂層決策者提供公正、效率和效果三方面的整體運行信息，同時對運行異常的信息逐步摸排、過濾，尋找潛在的問題并提出相應的解決對策。為此，XX法院將司法統(tǒng)計歸口審管辦，自2011年以來審管辦每季度對刑事、民商事、行政、執(zhí)行等各項工作的總體走勢，評估指標數(shù)據(jù)所反映的公正、效率和效果等基本情況和特點，特別是對公正指標的“一審陪審率”、“一審案件改判發(fā)回重審率”、效率指標的“法定（正常）審限內(nèi)結(jié)案率”、“結(jié)案均衡度”、效果指標的“一審服判息訴率”、“調(diào)撤

率”、“信訪投訴率”從環(huán)比和同比中進行分析研判，形成審判運行態(tài)勢分析報告，提供審判委員會決策參考并上傳本院局域網(wǎng)供各業(yè)務(wù)庭對照分析并加以改進。自2014年1月以來，又將“月工作存量”、“十二個月以上案件結(jié)案率”、“生效裁判服判息訴率”、“執(zhí)行案件合規(guī)率、溝通率”、“裁判文書上網(wǎng)公開率”一并予以態(tài)勢分析通報。

第二篇：構(gòu)建基層法院審判質(zhì)量監(jiān)督管理

構(gòu)建基層法院審判質(zhì)量監(jiān)督管理

李振洪

長期以來，全國各法院就如何加強審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作，進行了多種形式的探索，為基層法院審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的開展積累了寶貴的經(jīng)驗。我院就如何加強審判質(zhì)量監(jiān)督管理，提高審判質(zhì)量和效率，進行了認真地探索與實踐，形成了以“監(jiān)督結(jié)果與監(jiān)督過程并重，檢查監(jiān)督與整改和獎懲相結(jié)合，及時糾錯，重在提高”的審判質(zhì)量監(jiān)督管理新機制。實現(xiàn)了審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作由事后監(jiān)督向事前監(jiān)督、靜態(tài)監(jiān)督向動態(tài)監(jiān)督、結(jié)果監(jiān)督向過程監(jiān)督、全方位監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。

一、審判管理方式和審判監(jiān)督制度改革的不斷發(fā)展為審判質(zhì)量監(jiān)督管理機制的構(gòu)建提供了實踐經(jīng)驗

近年來，法院審判流程管理和審判監(jiān)督制度的改革不斷深化與發(fā)展，經(jīng)過調(diào)研，我們認為，將審判監(jiān)督庭作為基層法院開展審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的中心部門，將審判監(jiān)督與審判管理相結(jié)合是作好審判監(jiān)督管理工作，有效提高審判質(zhì)量和效率的最佳途徑。因為審判監(jiān)督庭的法官精通刑民商行等各類案件的審判業(yè)務(wù)，但是由于長期以來，基層法院再審案件相對較少，且隨著民事訴訟法的修訂，民事一審案件受理級別的下移和再審案件受理級別的上提，基層法院受理的再審案件會大幅度地減少，從而造成審判監(jiān)督庭審判資源的浪費,而由于基層法院受理的一審案件數(shù)量的增加,提高基層法院的審判質(zhì)量,就成為提高人民法院整體執(zhí)法水平的關(guān)鍵。因此，充分發(fā)揮基層法院審判監(jiān)督庭的審判資源優(yōu)勢,使審判監(jiān)督庭的職能從審理再審案件轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕M行審判質(zhì)量監(jiān)督管理，已成為審判監(jiān)督制度改革的必然趨勢。

新的審判質(zhì)量監(jiān)督管理機制在借鑒審判管理和審判監(jiān)督制度改革經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，彌補了以往審判管理和審判監(jiān)督制度的不足。一是審判監(jiān)督庭作為審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的專門機構(gòu)，克服了非專業(yè)部門監(jiān)督帶來的外行監(jiān)督內(nèi)行的弊端，使監(jiān)督管理程序更加公開化、規(guī)范化，監(jiān)督水平更高、效果更加顯著。二是把審判流程管理與對審判工作的監(jiān)督有機地結(jié)合起來，把對審判工作的監(jiān)督融入審判流程管理中，使傳統(tǒng)意義上的事后糾錯的審判監(jiān)督機制轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵸|(zhì)意義上的對審判工作的監(jiān)督。使審判質(zhì)量監(jiān)督管理機制具備了：預防職能，即有效防止錯案發(fā)生；發(fā)現(xiàn)職能，即及時發(fā)現(xiàn)審判過程中出現(xiàn)的問題；糾錯職能，即及時糾正發(fā)現(xiàn)的錯誤；持續(xù)改進職能,即通過對監(jiān)管結(jié)果的運用,對法官起到激勵和約束作用，以實現(xiàn)持續(xù)提高審判質(zhì)量和效率的目的。

二、最高人民法院關(guān)于基層法院開展審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的指示精神更加堅定了開展審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的信心和決心

在全國部分法院審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作會議上，最高人民法院蘇澤林副院長指出，審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作要變注重審判結(jié)果為注重審判過程，將審判監(jiān)督管理的關(guān)口前移，建立科學的、立體化的監(jiān)督管理體系。實現(xiàn)從注重審判結(jié)果向注重審判、執(zhí)行各個環(huán)節(jié)的過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)從靜態(tài)的單純檢查案卷向動態(tài)地對整個審判過程進行同步檢查、監(jiān)督、督促整改的全程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)以檢查監(jiān)督為主向檢查監(jiān)督與督促整改并重的轉(zhuǎn)變。上述指示意見為基層法院開展審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作明確了方向。我院的審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作機制,完全符合最高人民法院的精神,從而更加堅定了我們開展這項工作的決心和信心。

三、我院審判質(zhì)量監(jiān)督管理新機制模式的內(nèi)容

（一）構(gòu)建了以審判監(jiān)督庭為中心，各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動的審判質(zhì)量監(jiān)督管理的組織體系。

建立健全審判質(zhì)量監(jiān)督管理的組織機構(gòu)是做好審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的前提和基礎(chǔ)。我們成立了由院長任組長，副院長任副組長，審判委員會委員、各業(yè)務(wù)庭庭長為成員的審判質(zhì)量監(jiān)督管理領(lǐng)導小組，負責該項工作的領(lǐng)導和協(xié)調(diào)工作。領(lǐng)導小組的職責是：對監(jiān)管過程中發(fā)生的異議通過集體討論的方式進行審查確認；對重點案件（包括發(fā)回重審和改判的案件、領(lǐng)導機關(guān)要求復查和社會關(guān)注的案件、信訪案件以及群眾反映的違法違紀的案件）的責任進行審查確認；對審判監(jiān)督庭審理的案件進行監(jiān)督管理。審判監(jiān)督庭具體負責對全院的案件的立案、審判和執(zhí)行工作的全方位的監(jiān)督管理工作。政治部、紀檢組等部門根據(jù)監(jiān)管結(jié)果進行考核與獎懲，研究室根據(jù)監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題組織業(yè)務(wù)培訓工作。從而構(gòu)建了以審判監(jiān)督庭為中心，各部門協(xié)調(diào)聯(lián)動的審判質(zhì)量監(jiān)督管理新機制。

（二）構(gòu)建了以過程控制為理論依據(jù)，以規(guī)范執(zhí)法行為為目標的審判工作規(guī)范體系。

根據(jù)實體法、程序法的有關(guān)規(guī)定，制定了《立案庭工作規(guī)范》，對案件的立案審查、訴訟收費、訴訟風險提示、送達地址確認、立案階段的調(diào)解、司法統(tǒng)計等工作的責任和標準進行了進一步的規(guī)范。制定了《民事、刑事、行政、執(zhí)行案件辦案規(guī)范》、《各類案件裁判文書制作標準》和《各類案件開庭審理程序標準》，從審判案件的庭前準備、開庭審理、合議庭評議直至裁判文書印制、卷宗歸檔到執(zhí)行案件的執(zhí)行前的準備、對被執(zhí)行人財產(chǎn)狀況的查明以及被執(zhí)行財產(chǎn)的保全與處理、結(jié)案方式和裁決文書的制作、審查與簽批等各項工作以及各項工作的各個環(huán)節(jié)進行了全面細致地規(guī)范，制定了覆蓋審判和執(zhí)行活動全部動態(tài)過程的規(guī)范體系。同時對案件審理過程中的連接點即案件審理交接或配合環(huán)節(jié)中最容易導致時限失控或是出現(xiàn)質(zhì)量問題、責任推諉的環(huán)節(jié)，如立案后案件移交審判庭的時間、送達的時間、訴訟中司法鑒定的時間、訴訟中止的時間、歸檔移送的時間等等進行了全面的規(guī)范。上述規(guī)范性文件的制定和實施，為審判人員嚴格依法辦案提供了標準。

（三）構(gòu)建了以監(jiān)督重點環(huán)節(jié)為理論依據(jù)，以及時救濟為目標的監(jiān)督檢查體系。

制定了《審判質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》，對審判質(zhì)量監(jiān)督管理工作的指導思想、基本原則、組織設(shè)置、監(jiān)管方式和運行程序、各類案件的評查標準以及案件差錯的認定標準、獎懲辦法以及對案件質(zhì)量的分析通報制度和培訓制度等作了詳細的規(guī)定。在監(jiān)管運行上，我們力求簡便易行，并覆蓋審判工作中的立案、審判和執(zhí)行、結(jié)案各個環(huán)節(jié)。

1、對立案工作的監(jiān)管。我們采取定期檢查的方式進行監(jiān)管，每周由審判監(jiān)督庭工作人員對本周立案庭受理的案件，從案件的審查立案正確與否、是否依法收費、對已立案的案件是否做了立案階段的調(diào)解工作、是否對當事人進行訴訟風險提示釋明等方面的工作進行檢查。

2、對審判和執(zhí)行過程進行全程監(jiān)管。分為三種方式：一是對審判過程的監(jiān)控。案件立案后，由立案庭將案件基本情況輸入微機中的《審判質(zhì)量監(jiān)督管理流程表》，案件審判過程的各個環(huán)節(jié)均顯示在流程表上，審判監(jiān)督庭對已立案的案件以定人包案的方式，通過微機進行全程監(jiān)管。監(jiān)管人員通過微機了解案件的辦理進度，在辦案過程中當事人認為承辦法官存在不當執(zhí)法行為的，可向監(jiān)管人反映，以便及時糾正。二是對重點程序的監(jiān)督。監(jiān)管人員可隨時對審判過程中的重點程序進行檢查，督促案件承辦人依法辦案，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不當執(zhí)法行為。如對開庭審理的監(jiān)督即觀摩庭審；對執(zhí)行過程中的拍賣程序的監(jiān)督等。三是關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查。關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查包括法律文書送達前的檢查和案卷歸檔前的檢查。法律文書送達當事人之前，承辦人將已加蓋院印的法律文書和案卷材料交案件監(jiān)管人員檢查，檢查的重點是重要程序是否合法、實體裁判結(jié)果是否正確包括認定事實和適用法律以及裁判文書有無文字上的瑕疵等，將案件瑕疵和錯誤消滅在送達之前。案卷歸檔前的檢查即案件辦結(jié)后，承辦人應將裝訂好的卷宗交案件監(jiān)管人進行檢查，檢查的重點是卷內(nèi)材料是否齊備，卷宗裝訂是否合格，以確保案卷的質(zhì)量。

3、案件審結(jié)、執(zhí)結(jié)后的社會效果的檢查。作為審判質(zhì)量監(jiān)督管理體系的配套措施，我們建立并實施了回訪當事人制度，從社會效果的角度，加強對已辦結(jié)案件質(zhì)量的檢查與評估。審判監(jiān)督庭對已審執(zhí)結(jié)案的案件，隨機抽取進行回訪當事人工作，并將回訪意見作為確定群眾滿意度的標準。同時聽取當事人對承辦法官及所辦案件的意見，發(fā)現(xiàn)審判工作中存在的潛在問題，以采取措施，進行整改，提高執(zhí)法水平。

（四）構(gòu)建了以控制重點指標為理論依據(jù)，以質(zhì)量與效率評估為目標的考核評估體系。

為了實現(xiàn)評估考核結(jié)果真正與法官長遠利益相結(jié)合，對法官個人和全院審判工作起到激勵作用，我們把對審判工作的評估考核納入審判質(zhì)量監(jiān)督管理體系中，把審判質(zhì)量與效率在審判工作（包括執(zhí)行工作）中的各個環(huán)節(jié)的各項任務(wù)具體化，根據(jù)刑事、民（商）事、行政執(zhí)行工作的不同特點，設(shè)立了符合其案件特點的具體量化指標，使復雜的審判活動具體化為能夠體現(xiàn)審判質(zhì)量與效率的具體內(nèi)容。把辦案程序合法率、庭審達標率、裁判文書達標率、上訴率、上訪申訴率、發(fā)改率和體現(xiàn)服判息訴社會效果的調(diào)撤率作為審判質(zhì)量的重點控制指標。將審限內(nèi)結(jié)案率、平均辦案天數(shù)作為審判效率中的重點控制指標，客觀地評價法官的辦案能力和速度，增強法官的審限意識與效率意識。將執(zhí)行案件實際結(jié)案率作為量化指標，以客觀反映執(zhí)行工作的實際效果，減少不必要的執(zhí)行中止案件，從而有針對性地采取相應措施，最大限度地為當事人兌現(xiàn)裁判文書的實體處理結(jié)果。

（五）構(gòu)建了以實現(xiàn)持續(xù)改進為理論依據(jù)，以提升執(zhí)法水平為目標的監(jiān)管結(jié)果運用體系。

為最終改進和提高整體執(zhí)法水平，我們積極轉(zhuǎn)化監(jiān)管成果。建立并實施了一整套審判質(zhì)量監(jiān)督管理結(jié)果運用體系。一是建立了案件質(zhì)量講評通報制度和分析通報制度。通過對案件質(zhì)量的分析通報，指出存在的問題，提出整改意見，以避免類似錯誤的發(fā)生。二是建立上訴、申訴發(fā)回改判案件分析通報制度，找出錯誤的原因，并指出整改意見。三是建立優(yōu)秀案件、庭審和裁判文書評選制度，以鼓勵審判人員學習先進經(jīng)驗和好的做法，提高案件質(zhì)量。四是建立審判運行態(tài)勢分析制度。通過對該時期內(nèi)審判工作基本走勢的分析研究，揭示審判工作的內(nèi)在規(guī)律和存在的問題，提出推動和改進審判工作的辦法和措施，實現(xiàn)審判管理工作由粗放式的管理逐步向精細化的管理轉(zhuǎn)變。五是將審判質(zhì)量監(jiān)督管理與法官的考評相銜接，以加強對審判質(zhì)效數(shù)據(jù)在法官崗位目標考核中的綜合運用，形成獎罰分明、優(yōu)勝劣汰的法官內(nèi)部競爭機制。六是建立業(yè)務(wù)培訓制度。針對審判監(jiān)督管理工作過程中發(fā)現(xiàn)的法官在審判業(yè)務(wù)知識方面的不足，組織法官進行有針對性的業(yè)務(wù)培訓，以提高法官的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。我們通過對監(jiān)管結(jié)果的運用，使法官明了自己的主要成績和存在的不足，明確了努力方向，從而激勵了法官的上進心、責任心及競爭意識，促使法官努力追求審判工作的高質(zhì)量與高效率。對發(fā)現(xiàn)的問題通過制定切實可行的改正措施，有效防止和避免了類似問題的發(fā)生，從而實現(xiàn)了對審判工作的持續(xù)改進。

經(jīng)過積極的探索與實踐，我們認為新的審判質(zhì)量監(jiān)督管理機制符合審判工作規(guī)律,符合基層法院審判工作的要求, 為中西部地區(qū)基層法院探索出了一條審監(jiān)工作新途徑。運行一段時間以來，取得明顯的成效,審判工作實現(xiàn)了“三升、兩降、三為零”：調(diào)撤率、上訴維持率、當事人息訴服判率上升，上訴率、發(fā)還改判率下降，新發(fā)涉訴上訪案件數(shù)、超審限案件數(shù)、法官違法違紀記錄為零。群眾滿意度和社會公信力明顯提升。但是,作為一種探索,相關(guān)制度與措施還有待于在實施過程中進一步地加以補充與完善，我們將在今后的工作中不斷采取改進措施，繼續(xù)強化審判質(zhì)量的監(jiān)督與管理，為進一步提高審判質(zhì)量和效率,促進和諧社會的構(gòu)建,作出不懈的努力。

（作者系河北省饒陽縣人民法院院長）

第三篇：法院完善審判質(zhì)量與效率考評體系紀實

文章標題：法院完善審判質(zhì)量與效率考評體系紀實

東風新上數(shù)枝藤

__省__市中級人民法院將規(guī)范司法行為作為提高司法公信力的治本之策，強化審判管理，取得了較好的社會效果和法律效果。今年８月１５日，__省委貫徹《中共中央進一步加強人民法院、人民檢察院工作的決定》會議在__召開，__省三級法院院長、檢察院檢察長參加了會議

。會上，__省省委副書記__在講話中指出，人民法院、人民檢察院要加強執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，努力提高司法公信力。他特別強調(diào)，要進一步推廣__市中級人民法院的經(jīng)驗，強化辦案流程管理，嚴格實施覆蓋執(zhí)法全過程的質(zhì)量標準體系，落實對執(zhí)法活動的內(nèi)外監(jiān)督，形成按法定程序辦案問題的監(jiān)督“鏈條”。

借“東風”明確思路

２００５年，全國法院系統(tǒng)開展了“規(guī)范司法行為，促進司法公正”專項整改活動。__中院黨組借這個東風，認真查找不足，明確整改思路和目標。

２００４年，__兩級法院審判監(jiān)督程序改判案件２６２件，提起再審的３０件，分別占當年審結(jié)訴訟案件的４．３８％和０．４％。當事人之所以不服從裁判，甚至纏訴、上訪，其主要原因是司法不規(guī)范所引發(fā)的。

__中院黨組認為，要使當事人勝敗皆服，不僅需要裁判結(jié)果的公正，而且更需要程序的公平和公正。為此，他們明確提出：圍繞掌好用好審判權(quán)、執(zhí)行權(quán)這一根本問題，從基礎(chǔ)、從規(guī)范、從細節(jié)抓起，向管理要質(zhì)量、要效率、要形象；將規(guī)范司法行為作為提高司法公信力的治本之策，把專項整改和強化審判管理融為一體，制定全面系統(tǒng)的操作規(guī)程，建立符合審判規(guī)律和特點的管理機制；有針對性地規(guī)范各崗位的程序和行為，用規(guī)范化的思路去整改，再把整改的措施規(guī)范化，扎扎實實地推進專項整改活動深入地開展。

操作規(guī)程抓細節(jié)

２００５年初，__中院隨機抽樣查找不足。對７９２件民商事、７３２件執(zhí)行、２９０件刑事、２８７件行政案件進行檢查，大多數(shù)案件不存在實體問題，而是“常見病”程序問題，這些問題的存在，影響了法院的公信力，有的還成為少數(shù)當事人上訪的“理由”。為此，__中院制定了８冊共５０萬字的民事、刑事、行政審判、執(zhí)行、立案、審判監(jiān)督工作和司法政務(wù)管理等操作規(guī)程，將法律規(guī)定、司法解釋、內(nèi)部規(guī)章、司法禮儀、審判經(jīng)驗、工作要求等融為一體，培養(yǎng)法官和其他工作人員嚴守法定程序的良好意識。

在《民事審判操作規(guī)程》中，他們重點將訴訟法中有規(guī)定但在審判實踐中做法不一的環(huán)節(jié)進行規(guī)范和細化。如在訴訟保全中，民訴法僅規(guī)定人民法院“可以責令申請人提供擔保”，實際上操作起來難以統(tǒng)一。__中院結(jié)合實際，將此條細化為三種情形：一是必須責令申請人提供財產(chǎn)擔保的情形；二是可以責令申請人提供擔保的情形；三是可以不讓申請人提供擔保的情形。因而法官在采取保全措施時，能夠更好地保護雙方當事人的合法權(quán)益。

在《刑事審判操作規(guī)程》中，對不止一次出現(xiàn)問題的減刑假釋和暫予監(jiān)外執(zhí)行工作的程序進行全面規(guī)范，重點增強案件審理和裁決的透明度，嚴格審批權(quán)限，規(guī)范減刑、假釋案件公開聽證制度，最大限度地減少和避免上述案件的徇私舞弊和枉法裁判。在《執(zhí)行工作操作規(guī)程》中，重點對缺乏規(guī)范、監(jiān)督、制約的環(huán)節(jié)作出規(guī)定，明確了執(zhí)行中必須進行合議的情形，對中止執(zhí)行、債權(quán)憑證發(fā)放的條件、數(shù)量，以及恢復執(zhí)行的情形、執(zhí)行筆錄的制作、執(zhí)行卷宗形成進行規(guī)范，進一步嚴格查封、評估、拍賣執(zhí)行財產(chǎn)的程序和審批，最大限度地解決執(zhí)行中的不作為、消極執(zhí)行的問題。

審判監(jiān)督抓規(guī)范

２００３年，__中院制定了《關(guān)于落實審判監(jiān)督責任的暫行規(guī)定》，這個規(guī)定對司法公正起到了很好的保證作用，但還存在一些問題，主要是相關(guān)環(huán)節(jié)的銜接、監(jiān)督的主體和對監(jiān)督結(jié)果的運用不到位。為此，__中院將內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的完善作為規(guī)范司法行為最重要的保證性措施加以落實，對原規(guī)定進行了全面修訂。

以審限管理為重點，落實審判流程監(jiān)督責任。立案一庭通過微機網(wǎng)絡(luò)對法定審限執(zhí)行情況進行全面監(jiān)督，提高了結(jié)案率。同時，對法律沒有明確規(guī)定的案卷送達時限進行監(jiān)督，除公告送達的以外，要求必須在兩個月內(nèi)將裝訂完整的卷宗送到二審法院，否則按超審限案件處理。辦公室對審結(jié)案卷歸檔期限執(zhí)行情況進行監(jiān)督，自文書向當事人送達后必須在一個月內(nèi)歸檔，法官結(jié)案數(shù)以案卷歸檔數(shù)為準，徹底解決了案卷不能及時歸檔的“老大難”問題。

以解決涉訴上訪問題為重點，落實審判監(jiān)督責任。審監(jiān)庭通過審理再審案件和國家賠償確認案件，對經(jīng)本院再審改變終審判決的案件、確認本院違法引起的國家賠償案件的改判和違法的原因進行分析，提出責任認定意見。立案二庭通過審理申請再審、申訴案件和接待涉訴上訪當事人，分析引發(fā)上訪的原因，對責任性上訪的相關(guān)部門及責任人提出責任認定意見，增強了法官維護社會穩(wěn)定的責任意識。

第四篇：構(gòu)建三大體系 實現(xiàn)五大轉(zhuǎn)變,加強審判管理促進法院科學發(fā)展

構(gòu)建三大體系 實現(xiàn)五大轉(zhuǎn)變

在加強和創(chuàng)新審判管理中促進審判工作科學發(fā)展

近年來，我院堅持強管理促公正，優(yōu)管理提效率，抓管理樹公信，著力構(gòu)建審判管理組織體系、運行體系和公信體系，努力實現(xiàn)“五大轉(zhuǎn)變”：即管理體制從多頭無序到規(guī)范有序，管理形式從單一分散到集約整合，管理主體從被動應對到主動參與，管理客體從以法官為主到以審判權(quán)運行為主，管理效果從偏重效率到提升效能的轉(zhuǎn)變。

第一，求真務(wù)實，著力構(gòu)建保障審判管理運行的組織體系

一是在管理權(quán)能上力求“專職多能”。05年初，我院在江蘇基層法院中率先成立了獨立建制的審判管理辦公室。先后精選了8名業(yè)務(wù)骨干，充實到審管辦。

二是在管理職能上彰顯“剛?cè)岵薄Ｙx予審管辦質(zhì)量管理、流程監(jiān)控、業(yè)績考評、質(zhì)效統(tǒng)計等職能。為適應審判工作的發(fā)展需要，逐步將司法建議、訴訟服務(wù)、訴調(diào)對接考核等工作納入審判管理的范疇，從而使審判管理既具有管理的“剛性”，又具有服務(wù)審判、服務(wù)法官的“柔性”。

三是在管理效能上實現(xiàn)“互聯(lián)互通”。積極探索建立大審判管理格局。一方面，全院形成了以業(yè)務(wù)部門審判管理聯(lián)絡(luò)員為基礎(chǔ)、審管辦為樞紐、法官考評委員會和審判委員會為龍頭的多層管理體系；另一方面，在審執(zhí)部門形成了法官、審管聯(lián)絡(luò)員、庭長的三級管理階梯。全院審判管理工作呈現(xiàn)出全員、有序、科學管理的“內(nèi)涵式”發(fā)展態(tài)勢。

第二，制度創(chuàng)新，努力構(gòu)建提升審判管理水平的運行體系 一是優(yōu)化審判質(zhì)量監(jiān)控機制。強化重要流程監(jiān)管。對變更審限、訴訟保全等重要流程節(jié)點，由審管辦會同監(jiān)察室進行全程跟蹤、全程監(jiān)督。強化均衡結(jié)案管理。出臺《均衡結(jié)案管理實施辦法》，科學制定階段性指標目標值，著力解決月度結(jié)案不均、部門結(jié)案不均、法官結(jié)案不均的問題，實現(xiàn)了收結(jié)案的良性循環(huán)。強化案件質(zhì)量評查。嚴格評查辦法，將差錯責任細化為瑕疵、一般差錯和差錯三個層面，堅持凡錯必評，有責必究。全院案件被發(fā)改率持續(xù)走低，審判質(zhì)量連續(xù)多年在鹽城基層法院中保持最優(yōu)，在全省法院系統(tǒng)也名列前茅。

二是優(yōu)化審判態(tài)勢研判機制。審判質(zhì)效運行態(tài)勢是審判工作的“晴雨表”。我院推出了“2+2+6”的審判態(tài)勢研判載體。即：“兩類”態(tài)勢分析。通過審判運行態(tài)勢分析、法官質(zhì)效指標每月評析，對全院及法官個人的審判質(zhì)效進行評估分析，引導全院法官共同關(guān)注和延長“短板”，推動審判工作良性運行。“兩項”動態(tài)研判。加強人案比動態(tài)研判，及時調(diào)整審判力量，有效分流案件，在動態(tài)管理中實現(xiàn)審判資源配置的最優(yōu)化；加強案件信息動態(tài)研判，將審判管理觸角延伸到特定類案受理審查、敏感案件風險評估等環(huán)節(jié)，保證審判決策的科學性與主動性。“六大”專項通報。先后建立起“四項”未結(jié)案件、重大民商事案件、被發(fā)改案件質(zhì)評、均衡結(jié)案等六類專項通報制度，全方位、多層次、廣角度強化審判管理的導向性和針對性。我院至今已編發(fā)各類審判管理通報280多期。

三是優(yōu)化法官業(yè)績考評機制。通過開展“每月辦案之星”、“辦案標兵”、優(yōu)秀合議庭等評選活動，激發(fā)干警干事創(chuàng)業(yè)的激情。設(shè)立“最佳管理獎”，重獎在考評中名列條線第一的部門負責人。去年，我院在8個條線考核中獲得了7個第一。完善《綜合績效考評實施辦法》，突出了績效量化的評價作用、績效考評的導向激勵作用，通過人本管理，達到行為激勵的效果。在此基礎(chǔ)上，積極構(gòu)建“業(yè)績優(yōu)先、素質(zhì)為本、公開透明”的選人用人機制。將審判業(yè)績量化考核的結(jié)果作為法官選拔、晉升、獎懲的重要依據(jù)。三年來，我院先后有10名法官因?qū)徟袠I(yè)績突出走上了中層崗位，15名法官成為業(yè)務(wù)骨干；獲省級以上表彰的部門和個人達36人（次）。

第三，能動管理，全力構(gòu)建符合審判管理規(guī)律的公信體系

一是引入社會評價，提升法官職業(yè)素養(yǎng)。引入庭審駕馭能力的社會評價。以院庭長為主體，輔之以人大代表、政協(xié)委員、社會公眾隨機聽庭、評庭的方式，現(xiàn)場評議、打分，并將評議結(jié)果納入法官業(yè)績檔案。引入裁判文書制作能力的社會評價。以《東臺法院網(wǎng)》為平臺，逐步實現(xiàn)裁判文書網(wǎng)上公開。開通網(wǎng)上院長信箱、在線交流，真誠接受社會公眾對裁判文書的意見、建議。引入化解重大矛盾糾紛能力的社會評價。與中國政法大學、南京大學法學院等院校建立常態(tài)化的院校合作機制，通過定期邀請法律專家、學者對法官的法律適用、利益衡量、漏洞填補等司法能力加以評判，結(jié)合考量法官把握社情民意、化解涉訴信訪的能力，評選出擅長審理重大疑難案件的優(yōu)秀法官。

二是倡導自我認同，釋放全員管理潛能。激勵庭長軸心管理。在全省基層法院中率先推出庭長管理的“五評五比”模式，硬化庭長的管理責任。激活全員自律管理。鼓勵法官主動參與部門司法業(yè)績目標的確定，作出創(chuàng)優(yōu)承諾，促進法官、部門和全院在目標上的協(xié)調(diào)一致，在行動上的同頻共振。激發(fā)主體創(chuàng)造管理。緊貼實踐，從院領(lǐng)導到普通干警探索、總結(jié)出不少有價值的審判管理經(jīng)驗。《善于管理、勤于管理、精于管理是開展審判管理工作的有效途徑》等經(jīng)驗得到了江蘇高院的肯定與推廣。

三是突出規(guī)范功能，保障司法廉潔高效。將審判管理與強化廉潔司法相結(jié)合。進一步理順審執(zhí)流程控制與紀檢監(jiān)督檢查、案件質(zhì)量評查與錯案責任追究等關(guān)系，促進審判管理與司法廉潔機制的良性互動。05年以來，我院未發(fā)現(xiàn)一起法官違法違紀事件。將審判管理與信息化建設(shè)相結(jié)合。增強審判管理的“科技”含量，提升管理效能。自主研發(fā)國內(nèi)首個“訴前糾紛分流管理模塊”，從而使糾紛分流更順暢，操作更規(guī)范；在江蘇法院系統(tǒng)首開“12368”司法信息查詢系統(tǒng)，充分保障公眾的知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)。建立短信管理平臺，對臨近審限案件的承辦法官，及時發(fā)送溫馨的短信提示。

第五篇：商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系初探

商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系初探

摘要 當前，在國際、國內(nèi)經(jīng)濟和金融形勢復雜多變的情況下，商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系十分必要。建立健全內(nèi)部審計的質(zhì)量控制體系是審計管理工作的需要，是提高審計質(zhì)量的重要保證，是發(fā)揮審計工作有效性的重要措施。構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系的基本思路是：建立“目標控制、制度控制、過程控制、機制控制、人力資源控制”環(huán)節(jié)，并配套可行措施，提高認識。貫徹執(zhí)行“加強領(lǐng)導；精心組織，抓緊抓好；勇于實踐，不斷創(chuàng)新；改革創(chuàng)新，完善體制”這一基本思路，就能達到提高內(nèi)部審計質(zhì)量、效率和成果的目的。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 內(nèi)部審計 質(zhì)量控制體系

隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行要建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的國際先進的金融企業(yè)，商業(yè)銀行自身就必須建立起嚴密有效的內(nèi)部控制，增強風險控制能力，提高資產(chǎn)質(zhì)量，保證資金安全，確保金融企業(yè)目標的實現(xiàn)。內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的重要組成部分，審計質(zhì)量的高低直接影響著內(nèi)部控制的有效性，也影響著審計作用的發(fā)揮。加強審計管理工作，提高審計質(zhì)量，構(gòu)建科學規(guī)范的審計質(zhì)量控制體系，是發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用，增強審計工作有效性和權(quán)威性的關(guān)鍵所在。

一、商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系的重要性和必要性

內(nèi)部審計質(zhì)量控制是指商業(yè)銀行為保證審計工作符合有關(guān)審計章程、審計準則和其他適用的審計規(guī)范而制定和運用的控制政策和措施。具體應包括以下幾個方面：

1.建立健全內(nèi)部審計的質(zhì)量控制體系是審計管理工作的需要。國有商業(yè)銀行普遍實行較為獨立的內(nèi)部審計體制，總行及各級審計部門都擔負了對所屬各機構(gòu)和審計機構(gòu)的審計監(jiān)督管理職能。以實施有效的審計監(jiān)督，為提高審計質(zhì)量奠定良好的基礎(chǔ)。但是，審計管理的手段不夠先進科學，管理的內(nèi)容和標準不夠全面系統(tǒng)，對所屬審計機構(gòu)的考核、評價制度不夠完善，對審計人員的激勵約束機制還沒有真正建立起來，由此導致審計管理的效果不明顯，審計的總體質(zhì)量不高。因此，建立健全科學規(guī)范的審計質(zhì)量控制體系，明確審計質(zhì)量控制的標準，實施有效的審計質(zhì)量控制，成為履行管理職能的一項重要前提。2.建立健全審計質(zhì)量控制體系是提高審計質(zhì)量的重要保證。商業(yè)銀行制定了《內(nèi)部審計章程》和《內(nèi)部審計準則》，為審計機構(gòu)和人員開展審計監(jiān)督活動、執(zhí)業(yè)行為提供了嚴格的規(guī)范標準。但是，審計準則在實際執(zhí)行過程還存在一些缺陷。一方面準則本身存在一定的局限性，另一方面則是準則的貫徹執(zhí)行不到位，導致了實際執(zhí)行結(jié)果與準則要求存在一定的差距，從而形成一定的審計風險。因此，建立健全內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，對于規(guī)范審計執(zhí)業(yè)行為，引導審計機構(gòu)強化審計質(zhì)量管理，培養(yǎng)審計人員的質(zhì)量意識和風險防范意識，提高審計質(zhì)量和工作效率，推動審計工作的健康發(fā)展具有積極的重要意義。

3.建立健全內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系是發(fā)揮審計工作有效性的重要措施。內(nèi)部審計區(qū)別于國家審計和社會審計的一個顯著特點就是服務(wù)內(nèi)向性，這一特性決定了內(nèi)部審計除了具有監(jiān)督、評價職能外，還具有建設(shè)性職能。這一職能對于發(fā)揮審計工作的有效性，提高審計成果的利用價值，改進商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，具有十分重要的意義。建立健全內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系是發(fā)揮審計有效性的一項重要措施。一是有利于加強對審計質(zhì)量的管理和控制；二是有利于充分運用審計信息的資源優(yōu)勢，積極提出合理化建議，為改進經(jīng)營管理發(fā)揮建設(shè)性作用；三是有利于加強審計部門對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改力度，防止有章不循、屢禁不止的現(xiàn)象；四是有利于引導審計人員注重審計成果的加工利用，分析形成問題的深層次原因以及解決途徑，為經(jīng)營管理決策提供有價值的意見或建議；五是有利于提高審計結(jié)論定性的客觀性和準確性，對有關(guān)責任人提出處理建議。

二、審計質(zhì)量的管理和控制方面存在一些突出問題

隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，粗放型發(fā)展模式正在逐步被集約化發(fā)展模式所代替，商業(yè)銀行越來越注重加強內(nèi)部管理，增強風險防范能力，不斷強化內(nèi)部控制。因此，內(nèi)部審計工作越來越受到重視，審計工作的質(zhì)量不斷提高，審計工作的有效性不斷增強。但是，金融形勢的多變也向商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作提出了更高的要求。與國際一流商業(yè)銀行對其的要求相比，目前的內(nèi)部審計工作還存在較大差距。比較突出的表現(xiàn)是：

1.審計項目的選擇立項缺乏針對性和科學性。審計計劃的制訂直接影響著審計工作的有效性，因此審計計劃的確定要具有科學而準確的依據(jù)。但目前，審計部門沒有建立全行經(jīng)營管理的風險評估制度，審計項目的選擇多側(cè)重于主觀判斷，缺乏科學的客觀依據(jù)。在地區(qū)差異上，由于各分行的經(jīng)營管理狀況不同，風險狀況不同，在確定審計項目上應有所差別。但目前審計工作計劃主要是由總行統(tǒng)一制定，各級審計部門遵照執(zhí)行，根據(jù)各一級分行自身實際風險狀況確定的審計項目非常有限，沒有體現(xiàn)各分行的實際風險差異。

2.內(nèi)部審計制度建設(shè)存在不足。一是審計規(guī)章制度的標準化不夠；二是審計規(guī)章制度的系統(tǒng)性不強。現(xiàn)行的制度規(guī)定零散、形式多樣、內(nèi)容龐雜、分布廣泛，不宜收集、保管和掌握；三是規(guī)章制度的內(nèi)容不夠完善，達不到精細化管理的要求，審計人員在把握制度的尺度上存在差異；四是規(guī)章制度的修訂、更新不及時。隨著審計業(yè)務(wù)的發(fā)展，有些不適用的規(guī)定沒有及時清理，新的制度又沒有及時補充，致使審計制度的制定滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，影響了審計工作的質(zhì)量。

3.審計報告的質(zhì)量有待于提高。審計報告是審計成果的集中體現(xiàn)，審計報告質(zhì)量的高低直接反映了審計工作的質(zhì)量。但是，有些審計報告在形式上千篇一律，缺乏重點，特別是審計發(fā)現(xiàn)問題的原因分析缺乏深入的剖析，審計結(jié)論不明確或沒有審計結(jié)論，審計建議缺乏針對性和可操作性，審計成果的利用價值明顯不足。

4.審計質(zhì)量的考核評價機制不夠完善有效。審計質(zhì)量的考核評價是審計管理部門對所屬審計機構(gòu)和人員組織實施審計項目的質(zhì)量和審計工作管理水平的綜合考評和考核。審計質(zhì)量的考核結(jié)果應作為評價審計機構(gòu)和審計人員的工作業(yè)績、績效工資的發(fā)放、內(nèi)部資源的分配的重要依據(jù)。但是，目前實行的審計質(zhì)量考核體系還不夠完善，考核的組織程序還不規(guī)范，考核結(jié)果與獎懲措施之間的掛鉤程度還不緊密，導致了考核評價的效果不明顯，未對審計質(zhì)量總體水平的提高起到應有的促進作用。

5.審計人員的管理存在不足。對審計人員的管理體制不健全，審計專業(yè)人才的晉升通道不暢通；管理人員的聘任缺乏明確的目標和考核評價體系；審計人員的收入與工作績效掛鉤的機制不完善；審計人員的業(yè)務(wù)培訓受到局限，人員的整體素質(zhì)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。這在很大程度上影響了審計工作的質(zhì)量，也影響了審計職能作用的發(fā)揮，因此，加強審計質(zhì)量控制應當作為一項重要而緊迫的工作抓緊抓好。

三、構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系的基本思路

針對審計風險點，以審計制度規(guī)范為控制標準，以完善審計操作流程為核心，以提高審計質(zhì)量、發(fā)揮審計的有效性為目的，加強審計的組織、管理，整合和完善現(xiàn)有的審計管理制度，形成有效的審計質(zhì)量控制體系。內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系是一系列質(zhì)量控制政策和措施的總和，也是實施這一系列政策、措施的活動過程，它包括目標控制、制度控制、過程控制、機制控制和人力資源控制等幾個方面。具體內(nèi)容如下：

1.目標控制。審計質(zhì)量的目標控制取決于內(nèi)部審計的職能定位。商業(yè)銀行內(nèi)部審計的職能是監(jiān)督、評價和建設(shè)職能，內(nèi)部審計擔負著促進商業(yè)銀行建立有效的內(nèi)部控制，監(jiān)督審計對象合法合規(guī)經(jīng)營，揭示和糾正經(jīng)營管理中的違規(guī)違章行為，督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，提出改進經(jīng)營管理的審計建議等任務(wù)。因此，商業(yè)銀行內(nèi)部審計質(zhì)量控制的最主要的目標是充分行使審計職能，發(fā)揮審計工作的有效性。在這一目標指引下，審計部門和人員在實際工作中，要準確把握和界定審計職責，認真行使審計監(jiān)督的權(quán)利，提高審計工作的有效性和權(quán)威性。

按照既定的控制目標，審計部門在制定審計工作計劃時，要把握好全行的宏觀政策，在對全行業(yè)務(wù)進行風險評價的基礎(chǔ)上，按照風險導向的原則，確定審計的重點。審計重點的確定要體現(xiàn)以下三個原則：一是跟進銀行改革發(fā)展的進程，關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題以及一些苗頭性風險；二是根據(jù)案件發(fā)生的重點區(qū)域，關(guān)注重點行處的風險控制能力和內(nèi)控執(zhí)行情況；三是圍繞全行的中心工作，關(guān)注決策層以及上級和外部監(jiān)管部門重點強調(diào)的工作和風險區(qū)域。

2.制度控制。制度控制是指建立和完善審計制度體系，使審計機構(gòu)和人員在審計過程中有章可依，照章行事。審計質(zhì)量的制度控制是一項全面控制，是對影響和制約審計質(zhì)量的各個因素建立全面的控制標準。它包括審計工作計劃、組織實施、總結(jié)考評；審計項目的確定、組織、實施、追蹤、考核；審計技術(shù)、方法手段的運用和創(chuàng)新；審計信息的傳導溝通及交流反饋；審計隊伍的組織管理；審計基礎(chǔ)建設(shè)和基礎(chǔ)管理等各個方面。制度的建設(shè)應體現(xiàn)標準化、系統(tǒng)化，滿足精細化管理的要求。建立以崗位說明書為載體的制度規(guī)定，限制和減少以文件形式印發(fā)的規(guī)章制度，增強制度的操作性。制度控制要實行動態(tài)管理，審計管理部門要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，對原有的制度規(guī)定進行經(jīng)常性的維護，不斷地補充、修改和完善，以滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.過程控制。管理學理論明確要求，質(zhì)量管理和控制應貫穿于組織活動的全過程。質(zhì)量控制不僅表現(xiàn)為一系列的控制政策和措施，更表現(xiàn)為制定和實施這些政策和措施的活動過程。審計質(zhì)量控制貫穿于審計活動的始終，充分體現(xiàn)動態(tài)的過程控制理念，對審計計劃、組織、考核、追蹤和信息披露等審計程序，實施全過程的跟蹤控制管理，提高控制活動的連續(xù)性和有效性。

過程控制以審計項目的過程控制為主要內(nèi)容。審計項目的過程控制是按照審計項目的程序，對實施審計項目的各個階段進行質(zhì)量控制，包括審計準備階段控制、取證階段控制、報告階段控制、終結(jié)階段控制等幾個方面。

4.機制控制。機制控制就是建立內(nèi)部審計的激勵約束機制。在建立科學的審計質(zhì)量考核體系的基礎(chǔ)上，對審計人員的工作質(zhì)量進行考核，將資源配置、崗位職務(wù)晉升和薪酬分配與審計人員實現(xiàn)的經(jīng)濟增加值（即挽回的經(jīng)濟損失）、風險責任以及所承擔工作的難易、復雜程度直接掛鉤，形成激勵有力、約束有效的內(nèi)在機制，從制度上保證審計人員的切身利益，激發(fā)審計人員的工作熱情，促進審計人員以高度的事業(yè)心和責任感投入到工作中去。

質(zhì)量考核體系的建立應科學合理。在考核內(nèi)容上應反映每一位員工日常工作量和工作的難易復雜程度，以審計項目質(zhì)量為重點，突出對履崗能力和崗位作業(yè)質(zhì)量的考核；在考核方式上應以上級對下級考核為主，自評和互評為輔，突出下級對上級負責，兼顧團隊支持協(xié)助能力的考核；在評價標準上應力求清晰、明確，突出量化考核，避免程序繁瑣，便于操作比較；在考核時間上應以日常定期考核為主，按季或按年匯總結(jié)論，對日常考核結(jié)果應建立績效考核臺賬，實行積分累計制管理；在績效掛鉤上，應將考核結(jié)果與績效工資掛鉤，體現(xiàn)激勵約束作用。

5.人力資源控制。人力資源的管理和控制是現(xiàn)代質(zhì)量控制管理的核心。從質(zhì)量標準的制定到控制程序的實施都依賴于人的參與和實踐，質(zhì)量控制水平的高低最終取決于人的業(yè)務(wù)素質(zhì)和主觀努力。商業(yè)銀行的快速發(fā)展，促使銀行的服務(wù)產(chǎn)品更加豐富，服務(wù)功能更加完善，服務(wù)手段更加先進，內(nèi)部審計作為銀行風險防范和內(nèi)部控制的重要組成部分，對審計人員綜合素質(zhì)的要求越來越高。因此，人力資源控制是審計質(zhì)量控制體系中的一項重要內(nèi)容，是持續(xù)提高質(zhì)量控制水平的根本保證。人力資源控制主要包括以下幾個方面：一是明確對審計人員素質(zhì)和能力的要求；二是建立審計專業(yè)技術(shù)崗位職務(wù)序列；三是加強對審計人員的培訓；四是嚴格執(zhí)行審計崗位準入與退出制度；五是建立審計風險責任認定和追究制度。

四、構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系的可行措施

1.提高認識，加強領(lǐng)導。內(nèi)部審計是現(xiàn)代商業(yè)銀行建立安全有效的內(nèi)部監(jiān)督制約機制的重要組成部分，也是銀行抵御各種金融風險的基礎(chǔ)和關(guān)鍵防線。內(nèi)部審計職能作用發(fā)揮的程度，主要取決于審計工作的質(zhì)量。內(nèi)部審計質(zhì)量越高，銀行內(nèi)部自我約束、自我控制和自我糾改能力就越強，審計作用的發(fā)揮就越充分，內(nèi)部審計第三道防線的作用就能得到很好的發(fā)揮。商業(yè)銀行應高度重視審計質(zhì)量控制體系的建設(shè)，將其當作一項全行性的工作來抓，在人力、物力、財力、技術(shù)等各種資源上給予必要的保障，確保體系建設(shè)的順利進行。全體審計人員作為審計質(zhì)量控制的主體，肩負著所有控制措施的組織實施任務(wù)，必須在思想上高度重視審計質(zhì)量控制的管理，這是體系建設(shè)能否取得預期效果的關(guān)鍵。

2.精心組織，持續(xù)推進。審計質(zhì)量控制體系建設(shè)是一項全新的系統(tǒng)工程，涉及面廣，內(nèi)容全面。體系的建設(shè)不是一朝一夕的事，而是一項長期的任務(wù)。審計部門應制定明確的規(guī)劃設(shè)計和實施計劃，在工作安排上要以保證審計質(zhì)量為前提，組織開展各項審計監(jiān)督活動。質(zhì)量控制體系的建設(shè)是一個循序漸進的過程，它來源于實踐，又用來指導實踐。在審計實踐活動中要不斷摸索和研究質(zhì)量控制的方法和手段，通過不斷地總結(jié)、改進和完善，形成質(zhì)量控制的模型和指標控制體系。對質(zhì)量控制的管理要實行動態(tài)管理，根據(jù)實際工作需要，適時調(diào)整更新和補充完善，形成定期檢討和修正的動態(tài)機制，增強控制政策和措施的科學性、可行性、前瞻性以及控制活動的針對性、連續(xù)性和有效性。

3.創(chuàng)新方法提高效率。隨著審計業(yè)務(wù)范圍擴大和審計職能任務(wù)加重，對審計質(zhì)量控制的新技術(shù)方法和手段的要求不斷提高，傳統(tǒng)的以現(xiàn)場檢查和事后核對等方法，造成了大量的人力和資源的浪費，使得審計質(zhì)量和效率大打折扣。因此，必須積極應用新的科技手段和方法，轉(zhuǎn)變到采取以非現(xiàn)場審計為主，輔之以現(xiàn)場審計的審計模式，實現(xiàn)審計程序的網(wǎng)上實時或及時跟蹤檢查，在一定范圍內(nèi)建立起可以信息共享的審計成果數(shù)據(jù)庫，使審計系統(tǒng)真正具備檢測準確、反饋迅速的工作能力。同時，審計部門應組織專門力量，積極實踐，勇于創(chuàng)新，不斷強化控制手段，應用管理科學中新的研究成果，發(fā)揮科技優(yōu)勢，豐富和細化控制方法和體系，增強質(zhì)量控制的效果。

4.順應時代，完善體制。按照股份制商業(yè)銀行的要求，參照國外股份制銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的模式，應當完善內(nèi)部審計體質(zhì)，有效發(fā)揮獨立的內(nèi)部審計監(jiān)督職能，提高審計工作的有效性和權(quán)威性，保證審計質(zhì)量控制能力的增強。