第一篇：報(bào)賬員學(xué)習(xí)資料(修正搞)

松桃苗族自治縣教育經(jīng)費(fèi)管理中心報(bào)帳員操作規(guī)范學(xué)習(xí)資料

報(bào)銷單據(jù)的填寫、簽字必須作用藍(lán)黑墨水或黑色簽字筆，不得使用鉛筆，除復(fù)寫功能外的票據(jù)不得使用圓珠筆。

1．費(fèi)用報(bào)賬程序是什么？

報(bào)賬員到管理中心辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)時(shí)，首先送審核會(huì)計(jì)審核，審核的主要內(nèi)容是：票據(jù)蓋章、簽字是否與費(fèi)用開支相符；票據(jù)是否合法、真實(shí)、完整；單據(jù)手續(xù)資料是否完備；金額與附件是否相符；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是否合法、合規(guī)、真實(shí)，有無超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的現(xiàn)象，有無違反財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)等，審核蓋章后，報(bào)賬單第二聯(lián)連同原始憑證送核算會(huì)計(jì)記賬并制單，第三聯(lián)交資金會(huì)計(jì)登記銀行賬并復(fù)核付款，第一聯(lián)完善各種手續(xù)后交報(bào)賬員。大額支出由中心主任、分管財(cái)務(wù)副局長、局長分級(jí)審核，按審批權(quán)限審批后，再按上述程序辦理。

2．什么樣的收據(jù)或發(fā)票為有效報(bào)銷收據(jù)或發(fā)票？

①原始發(fā)票或收據(jù)，必須蓋有財(cái)政部門監(jiān)制章（或稅務(wù)部門監(jiān)制章）和開具單位的發(fā)票專用章，填寫內(nèi)容真實(shí)、合法，要素完整，印章齊全，在購貨發(fā)票上必須寫清貨物名稱、數(shù)量、金額，不能用數(shù)字符號(hào)來代替，一次購買多種類物品，在發(fā)票上不能逐一標(biāo)明的，可由售貨單位另附購貨清單，否則視為無效發(fā)票。

②從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名或者蓋章。

③自制原始憑證發(fā)放勞務(wù)、活動(dòng)及其它管理費(fèi)用時(shí)，由主管處室制單，單位負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)審核人審核并加蓋財(cái)務(wù)印章，并附證實(shí)材料或活動(dòng)方案，最后造表發(fā)放或用統(tǒng)一的領(lǐng)款單。3．報(bào)銷單據(jù)能否涂改？ 什么叫原始單據(jù)和附件？兩者有何聯(lián)系？

原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。發(fā)現(xiàn)原始憑證所注經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容有誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或更正，并在更正處加蓋開出單位的公章，原始憑證金額有誤，應(yīng)由開出單位重開，不得在原始憑證上更正。

原始單據(jù)：是指證明單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生，具有法律效力的一種書面憑據(jù)。附件：是指對(duì)原始單據(jù)的一種補(bǔ)充說明。

兩者的聯(lián)系：原始單據(jù)是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生的直接依據(jù)，而附件是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生詳細(xì)補(bǔ)充說明。前者是帳務(wù)處理缺一不可的原始依據(jù)。4．固定資產(chǎn)的報(bào)銷規(guī)定及相關(guān)手續(xù)？

①固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（專用設(shè)備單價(jià)在800元，一般設(shè)備在500元）以上,并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn),有些單價(jià)在規(guī)定限額之下，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資也屬于固定資產(chǎn)。包括房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書等。

②購教學(xué)儀器設(shè)備、體育衛(wèi)生藝術(shù)器材、語言器材、電教器材、圖書資料、課桌橙、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)一次性在5000元以上的支出發(fā)票須附后合同，5000元以下的發(fā)票上有經(jīng)辦人簽字，并附固定驗(yàn)收證明（品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額）同時(shí)登記學(xué)校財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬。

③學(xué)校發(fā)生固定資產(chǎn)無償調(diào)入、接受捐贈(zèng)等應(yīng)及時(shí)將有關(guān)資料送管理中心，由管理中心登記入賬；學(xué)校發(fā)生固定資產(chǎn)調(diào)出、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損應(yīng)按國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)批后由管理中心調(diào)整會(huì)計(jì)賬務(wù)。5.丟失票據(jù)如何報(bào)銷：

①從外單位取得的原始票據(jù)不慎丟失，須取得原出票單位的發(fā)票存根或記賬聯(lián)的復(fù)印件，并加蓋原出票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，經(jīng)辦人寫明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批和單位負(fù)責(zé)人審核后，方可辦理報(bào)銷。

②火車票、輪船票、飛機(jī)票等憑證不慎遺失，須由當(dāng)事人書面說明情況，內(nèi)容包括所乘坐的車次、輪班、航班以及票價(jià)，經(jīng)同行人員簽字證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批和經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，方可辦理報(bào)銷；若無同行人員，須由單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，原則上報(bào)銷票價(jià)的50%。乘坐飛機(jī)購買的航空保險(xiǎn)單據(jù)丟失后不予報(bào)銷。

6.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定是什么？

單位教職工外出考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參觀、研討、參展、招商應(yīng)提供經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的相關(guān)文件、會(huì)議通知、有關(guān)部門的批復(fù)報(bào)告。7．招待費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定是什么？

報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，要注明接待事由并附菜單，按次報(bào)賬。8．報(bào)銷票據(jù)的粘貼有什么要求？

① 報(bào)銷的票據(jù)應(yīng)采用魚鱗式票據(jù)粘貼的方式粘貼；

② 保持粘貼單的平整，以便財(cái)務(wù)裝訂；

③ 勿用訂書機(jī)裝訂票據(jù)；

④ 注明粘貼票據(jù)的張數(shù)及金額。9.哪些報(bào)銷需要附相關(guān)合同？

答：基本建設(shè)工程、修繕工程、媒體宣傳、大宗物資的采購5000元以上的單支出需附有相關(guān)合同，其它如金額較大，需要用合同明確雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的也應(yīng)附有關(guān)合同，如印刷、汽車修理等。

報(bào)銷合同工工資，合同期超個(gè)半年的首次報(bào)銷時(shí)須附合同。10．購買辦公用品需要注意哪些方面？

答：報(bào)銷辦公用品、食品、藥品、文具、耗材、文藝用品、體育用品、教學(xué)用品等籠統(tǒng)字樣的物品，必須附后蓋有票據(jù)開具單位的印章、購買物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等明細(xì)清單。一次性采購5000元以上的附購貨合同(協(xié)議)，并按相關(guān)規(guī)定報(bào)批。11．會(huì)議費(fèi)如何報(bào)銷？

報(bào)銷會(huì)議費(fèi)，須附會(huì)議通知、會(huì)議預(yù)算表及會(huì)議報(bào)到名冊(cè)； 12．基建工程如何辦理報(bào)銷？

答：基建工程支出需附招標(biāo)文件、工程預(yù)決算副本、中標(biāo)通知書、工程合同書、工程驗(yàn)收證明、工程結(jié)算單結(jié)算；凡已納入招投標(biāo)管理的項(xiàng)目按統(tǒng)一招投標(biāo)程序辦理，同時(shí)提供工程決算審查認(rèn)定書，由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字后，方可入賬。支付工程款時(shí)，合同有約定支款方式的，按約定支款；合同沒有約定支款方式的，款就支給簽合同方。在結(jié)算評(píng)審之前，工程進(jìn)度款支付最多不能超過合同造價(jià)的95%，在結(jié)算評(píng)審之后，必須按合同預(yù)留保修金?；üこ虇为?dú)建賬、?？顚Ｓ?、獨(dú)立核算。

13。哪些報(bào)銷需要驗(yàn)收證明？

① 報(bào)銷圖書資料費(fèi)時(shí)；

② 報(bào)銷專用材料（低值易耗品、藥品、工具器具、化學(xué)試劑等）時(shí)；

③ 報(bào)銷印刷品、宣傳品、辦公用品等物資時(shí)；

④ 報(bào)銷教學(xué)設(shè)備、家具時(shí)； 14．出差借款需辦理哪些手續(xù)？

學(xué)校的工作人員因各種原因到外地出差，需辦理借支的，由出差人依據(jù)出差的實(shí)際情況填寫借支單注明借支金額及借支事由（借支金額一般為出差人往返車票、出差必須的住宿費(fèi)及出差期間的補(bǔ)貼），如為會(huì)議出差的還應(yīng)附上會(huì)議通知書，由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財(cái)務(wù)處辦理借支手續(xù)，借支單一式兩份，原件作賬，借支單副本或另開收據(jù)，報(bào)銷后退回原借款人。15．出差人員差旅費(fèi)借款報(bào)銷的時(shí)限有多長？

學(xué)校工作人員出差預(yù)借差旅費(fèi)，在出差歸來后三十天內(nèi)報(bào)賬還款。逾期不報(bào)銷不申明理由者，財(cái)務(wù)緩發(fā)借款人的工資，直到暫付款報(bào)銷為止。差旅費(fèi)借款超過規(guī)定時(shí)限跨年度報(bào)銷者，最遲不得超過次年2月28日，無正當(dāng)理由原則上不予報(bào)銷，全額退回借款。16．出差人員如何填制報(bào)銷單、需辦理哪些報(bào)銷手續(xù)？

出差人員應(yīng)在出差人基本信息處寫明出差人姓名（多人出差的，應(yīng)將全部出差人寫明）、填寫相關(guān)人員的職務(wù)及所在單位，在起迄地點(diǎn)寫明出差人乘坐交通工具的出發(fā)地和出發(fā)時(shí)間以及交通工具的到達(dá)地和到達(dá)時(shí)間，寫明出差事由及車票的金額，其他項(xiàng)目按要求填寫清楚后，報(bào)銷單首先由所在單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字后交由單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，再由財(cái)務(wù)審核后方可報(bào)銷。17．哪些費(fèi)用不能在差旅費(fèi)中列支？

差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助等各項(xiàng)費(fèi)用。出差期間因公產(chǎn)生的其他費(fèi)用，則應(yīng)列入相關(guān)經(jīng)費(fèi)中而不應(yīng)在差旅費(fèi)中列支。

18.差旅費(fèi)報(bào)銷的原始憑證包括哪些？怎樣填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單？

①作為差旅費(fèi)報(bào)銷的原始憑證包括城市間交通費(fèi)（車票、船票或飛機(jī)票等）、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)等。

②差旅費(fèi)報(bào)銷單由出差人員按出差起訖日期順序填寫：出差人如果是多人應(yīng)填寫所有出差人姓名，出差人如果是學(xué)生應(yīng)填寫年級(jí)、班級(jí)及學(xué)生人數(shù)；出差人的車船費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)（只包括該次出差）、住宿費(fèi)等按票面金額填寫，財(cái)務(wù)審核人員按規(guī)定審核；出差補(bǔ)助費(fèi)由財(cái)務(wù)審核人員按差旅費(fèi)管理規(guī)定計(jì)算填列。19.出差乘坐交通工具和出差期間的住宿有什么規(guī)定？

工作人員出差要按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，憑據(jù)報(bào)銷城際交通費(fèi)。未按規(guī)定等級(jí)乘座交通工具的，超支部分自理。工作人員出差期間的住宿費(fèi)在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理。住宿費(fèi)如因特殊情況出現(xiàn)超標(biāo)的，須說明理由并由主管校領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)此專門簽署同意后才能報(bào)銷。（交通工具和住宿費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)見松財(cái)[2010]7號(hào)文件）20.搭便車及私車公用、包車出差如何報(bào)銷？

出差人員出差搭便車及私車公用的費(fèi)用報(bào)銷均需填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。出差人員搭便車，須提供書面說明，經(jīng)證明人簽字證實(shí)，由單位負(fù)責(zé)人審批后，方可報(bào)銷出差補(bǔ)助；經(jīng)批準(zhǔn)的私車公用出差，由單位負(fù)責(zé)人審批后，汽油費(fèi)、路橋費(fèi)等折成城際交通費(fèi)報(bào)銷。原則上不得包車出差，特殊情況下包車，要注明事由及原因。

21.外出參加會(huì)議、培訓(xùn)的差旅費(fèi)如何報(bào)銷？

外出參加會(huì)議的差旅費(fèi)報(bào)銷須出示會(huì)議通知或批復(fù)，會(huì)議期間的住宿費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)資料費(fèi)須憑會(huì)議主辦方出具的食宿費(fèi)自理和會(huì)務(wù)資料費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)證明方能報(bào)銷。會(huì)議期間的住宿費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)等超標(biāo)準(zhǔn)部分由個(gè)人自理。如確有特殊情況的，須說明理由并由主管校領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)此專門簽署同意后才能報(bào)銷。

已報(bào)支餐飲費(fèi)或出席會(huì)議、參加培訓(xùn)統(tǒng)一繳費(fèi)由舉辦方安排食宿的不再享受出差補(bǔ)助和公雜費(fèi)補(bǔ)助。住宿費(fèi)發(fā)票上應(yīng)注明住宿人單位名稱、住宿時(shí)間，加蓋住宿場所公章，所有出差單附件均由出差人簽字，方可入賬。

22.出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)如何報(bào)銷？本市出租車費(fèi)如何報(bào)銷？

為避免重復(fù)報(bào)銷，出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷有兩種辦法選其一：一是據(jù)實(shí)報(bào)銷出租車費(fèi)，不再給予市內(nèi)補(bǔ)助費(fèi)；二是按出差自然天數(shù)給予公雜費(fèi)補(bǔ)助，不再報(bào)銷出差期間的出租車費(fèi)。外地出租車費(fèi)一律與出差一起報(bào)銷，不得單獨(dú)報(bào)支；本縣出租車費(fèi)須填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單據(jù)封面后據(jù)實(shí)報(bào)支；連號(hào)出租車費(fèi)票據(jù)不得報(bào)銷。

23．對(duì)方提供不出發(fā)票，只開收據(jù)或其它白條子，怎么辦，如：在邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)個(gè)體戶、農(nóng)戶購買東西、辦公室配鑰匙、零星物品等？

在購買之前先詢問清楚對(duì)方是否提供正規(guī)發(fā)票，平時(shí)應(yīng)該盡可能去正規(guī)的商戶購買物品，提供不了發(fā)票的先開打收據(jù)或說明，再由報(bào)賬員帶身份證在國務(wù)局或地務(wù)局換取正規(guī)發(fā)票，支付相應(yīng)的稅款。一般情況下。國稅稅率3.15%，地稅稅率5.4%-7.6%。向農(nóng)戶個(gè)人購買自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品可不使用發(fā)票。統(tǒng)一使用管理中心印制的物資購買憑條。

24.哪些發(fā)票在國稅部門開具，哪些發(fā)票在地稅部門開具？

國稅的發(fā)票是銷售商品、提供加工勞務(wù)時(shí)候比如開具的，比如買賣商品、加工產(chǎn)品。地稅的發(fā)票是提供勞務(wù)、提供服務(wù)的時(shí)候開具的，比如交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè)、服務(wù)業(yè)等業(yè)務(wù)。

25.款項(xiàng)支付有哪些規(guī)定？

按照國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定，使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，且嚴(yán)格審批程序，控制額度。一次性經(jīng)費(fèi)支出在1000元（連號(hào)發(fā)票視同一張發(fā)票）以內(nèi)，可持發(fā)票直接到報(bào)銷現(xiàn)金，超過1000元以上的支出原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付或電匯支付，如有特殊情況，應(yīng)說明原因并報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可支付現(xiàn)金。通過銀行支付的款項(xiàng)，開票單位必須與銀行收款單位一致。大額（5000元及以上）付款需附相關(guān)證明和協(xié)議。26.支出票據(jù)需要哪些人簽字？

原始憑證必須由經(jīng)辦人寫明經(jīng)辦事項(xiàng)并簽名，證明人和財(cái)務(wù)審核人(主任、分管校長)簽字，單位負(fù)責(zé)人簽報(bào)。購買實(shí)物的還需要要驗(yàn)收人簽字，方可報(bào)銷。27.零星基建、維修項(xiàng)目如何辦理報(bào)銷？

零星基建、維修項(xiàng)目辦理報(bào)銷必須附有工程結(jié)算單。超過5000元的維修工程須附合同或協(xié)議按規(guī)定驗(yàn)收合格簽字的，方可報(bào)銷。

28.學(xué)生實(shí)習(xí)、社會(huì)實(shí)踐、研究性學(xué)習(xí)等的差旅費(fèi)實(shí)行定額包干，造冊(cè)領(lǐng)用，是否填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單？

學(xué)生實(shí)習(xí)、社會(huì)實(shí)踐、研究性學(xué)習(xí)等的差旅費(fèi)實(shí)行定額包干、造冊(cè)領(lǐng)用的，無須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。29.哪些票據(jù)管理中心不予受理或退回更正？

1)、違反國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的； 2)、不符合合同條款約定內(nèi)容的；

3)、原始憑證手續(xù)不完備、審批程序不規(guī)范、經(jīng)費(fèi)使用不符合規(guī)定、印章不清、項(xiàng)目列支渠道不明的； 4)、原始憑證人負(fù)責(zé)人簽字與備案字樣不一致的； 5)、提供核算資料不完善以及提供虛假核算資料的； 6)、出差地點(diǎn)與批準(zhǔn)地點(diǎn)不符或無故繞道擴(kuò)大開支的； 7)、利用外單位發(fā)票將學(xué)校資金轉(zhuǎn)入他人賬號(hào)的； 8)、應(yīng)由個(gè)人支付的各項(xiàng)開支的； 9)、用于娛樂性消費(fèi)的開支的；

10)、發(fā)票開出的單位與項(xiàng)目不符的異地異項(xiàng)發(fā)票的； 11)、無事由、無菜單的大額餐飲發(fā)票的；

12)、非稅務(wù)部門印制的或財(cái)政部門監(jiān)制、非符合規(guī)定自制票據(jù)的；

13)、發(fā)票類型與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的票據(jù)（如服務(wù)業(yè)發(fā)票，內(nèi)容開具辦公用品等）的； 14)、復(fù)印的票據(jù)

15)、超過使用期限的票據(jù)；

16)、違反有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的其他開支。

17)、擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、亂支濫用、鋪張浪費(fèi)、損公肥私、假公濟(jì)私的；

18)、使用上級(jí)撥付的公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金支付人員經(jīng)費(fèi)、償還債務(wù)的、基本投資建設(shè)的； 19)、列入政府集中采購目錄的項(xiàng)目未進(jìn)行政府采購的；

20)、向銀行或其他企事業(yè)單位大額借款，未報(bào)縣教育局或有關(guān)部門批準(zhǔn)的。

注：以上內(nèi)容若與有關(guān)法律、法規(guī)、制度等不符的，以有關(guān)法律、法規(guī)、制度為準(zhǔn)

第二篇：報(bào)賬員制度

新臺(tái)小學(xué)報(bào)賬員管理制度

一、編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，有計(jì)劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學(xué)的方針，精打細(xì)算，開原節(jié)流，量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，全面安排，留有余地。預(yù)算批準(zhǔn)后要認(rèn)真執(zhí)行。年終要實(shí)事求是地編制好決算。做好財(cái)務(wù)工作總結(jié)。

二、認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)方針政策，制訂學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和實(shí)施細(xì)則，模范地遵守和執(zhí)行財(cái)政制度，切實(shí)做好算賬、記賬、報(bào)賬工作。

三、嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃辦事。發(fā)動(dòng)和依靠群眾，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。正確地進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，保護(hù)國家資金和財(cái)產(chǎn)安全，向一切違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、弄虛作假、虛報(bào)、冒報(bào)等損害國家利益的行為作斗爭。

四、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)經(jīng)收支情況。并向師生員工公布有關(guān)收支賬目，主動(dòng)接受群眾的監(jiān)督。

五、搞好檢查維修，防止意外事故的發(fā)生、對(duì)課桌椅、體育器材、家具、房屋、門窗、燈光、自來水等要組織有關(guān)人員經(jīng)常進(jìn)行檢查，及時(shí)維修，供電線路和電源開關(guān)要注意檢查，防止失火、觸電事故的發(fā)生。

六、要建立和健全公物的領(lǐng)用、借用制度。學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)和設(shè)備，示經(jīng)管理人員同意和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意外借或擅自占用、拆毀。

七、要有高度的責(zé)任感，認(rèn)真做好管理維修工作，不得利用職權(quán)多占。要注意爭取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)師生進(jìn)行愛護(hù)公共財(cái)物的道德教育，并敢于同侵占和隨意損壞公共財(cái)物的行為斗爭。要建立損壞公共財(cái)物的賠償制度。凡侵占、損壞或遺失公共財(cái)物者，按章進(jìn)行處理。

新臺(tái)學(xué)校

第三篇：報(bào)賬員工作計(jì)劃

報(bào)賬員工作計(jì)劃

新的學(xué)期開學(xué)了，在這個(gè)學(xué)期我將繼續(xù)擔(dān)任學(xué)校的財(cái)務(wù)報(bào)賬員，在不耽誤給學(xué)生上課的同時(shí)，能很好的完成好學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，我做了以下工作計(jì)劃：

一、統(tǒng)一管理學(xué)校的現(xiàn)金收付，掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外現(xiàn)金，記好日記賬，日清月結(jié)，定期和教輔站財(cái)務(wù)員對(duì)賬，做到正確無誤。

二、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍，認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，憑經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)辦理收付和報(bào)銷手續(xù)，對(duì)不符合規(guī)定的，在做好宣傳解釋的基礎(chǔ)上，有權(quán)拒付，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

三、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。做好現(xiàn)金管理工作，要有計(jì)劃的向上級(jí)財(cái)務(wù)解、取現(xiàn)金款項(xiàng)，備用現(xiàn)金要放入安全的地方并妥善保管好鑰匙。

四、妥善保管庫存現(xiàn)金、空白票據(jù)和有關(guān)印章，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金應(yīng)與賬面相符，不得超出核定的庫存現(xiàn)金限額，不得坐支，不得白條抵庫，不挪用公款，嚴(yán)守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

五、法制滲透：學(xué)習(xí)好《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》。

五、按月做好保報(bào)賬工作。

六、要嚴(yán)格控制借出公款，嚴(yán)格執(zhí)行借、還款規(guī)定，要建立出納日記，并盡量堅(jiān)持記好。收支票據(jù)及時(shí)輸入計(jì)算機(jī)，做到機(jī)、帳相符，并對(duì)機(jī)內(nèi)的支付現(xiàn)金數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

七、提高警惕，加強(qiáng)責(zé)任心外出或暫時(shí)離開，要鎖好抽屜，保險(xiǎn)柜及門窗。不準(zhǔn)別人代收、代發(fā)現(xiàn)金、提取巨額現(xiàn)金要同事陪同保護(hù)，保守秘密，不得將財(cái)務(wù)情況向無關(guān)人員透露。財(cái)務(wù)室門窗、保險(xiǎn)柜、資料柜要牢固有效，切實(shí)做好財(cái)務(wù)室的安全管理。

八、合理使用學(xué)校各項(xiàng)資金。如因工作失誤出現(xiàn)的問題將追究其責(zé)任。

九、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

2013年9月

第四篇：報(bào)賬員工作計(jì)劃

小堡小學(xué)2014-2015學(xué)第一學(xué)期

報(bào)賬員工作計(jì)劃

教師：姜仕能

一、指導(dǎo)思想：

貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、制度，維護(hù)國家利益，嚴(yán)格收支的核算和監(jiān)督，把好財(cái)務(wù)關(guān)。

新的學(xué)期開學(xué)了，在這個(gè)學(xué)期我將繼續(xù)擔(dān)任學(xué)校的財(cái)務(wù)報(bào)賬員，在不耽誤給學(xué)生上課的同時(shí)，能很好的完成好學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬工作，我做了以下工作計(jì)劃：

1、統(tǒng)一管理學(xué)校的現(xiàn)金收付，掌管學(xué)校預(yù)算內(nèi)外現(xiàn)金，記好日記賬，日清月結(jié)，定期和教輔站財(cái)務(wù)員對(duì)賬，做到正確無誤。

2、熟練掌握各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍，認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證，憑經(jīng)辦人和領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)辦理收付和報(bào)銷手續(xù)，對(duì)不符合規(guī)定的，在做好宣傳解釋的基礎(chǔ)上，有權(quán)拒付，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

3、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。做好現(xiàn)金管理工作，要有計(jì)劃的向上級(jí)財(cái)務(wù)解、取現(xiàn)金款項(xiàng)，備用現(xiàn)金要放入安全的地方并妥善保管好鑰匙。

4、妥善保管庫存現(xiàn)金、空白票據(jù)和有關(guān)印章，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金應(yīng)與賬面相符，不得超出核定的庫存現(xiàn)金限額，不得坐支，不得白條抵庫，不挪用公款，嚴(yán)守財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

五、法制滲透：學(xué)習(xí)好《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》。

5、按月做好保報(bào)賬工作。

6、要嚴(yán)格控制借出公款，嚴(yán)格執(zhí)行借、還款規(guī)定，要建立出納日記，并盡量堅(jiān)持記好。收支票據(jù)及時(shí)輸入計(jì)算機(jī)，做到機(jī)、帳相符，并對(duì)機(jī)內(nèi)的支付現(xiàn)金數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

7、提高警惕，加強(qiáng)責(zé)任心外出或暫時(shí)離開，要鎖好抽屜，保險(xiǎn)柜及門窗。不準(zhǔn)別人代收、代發(fā)現(xiàn)金、提取巨額現(xiàn)金要同事陪同保護(hù)，保守秘密，不得將財(cái)務(wù)情況向無關(guān)人員透露。財(cái)務(wù)室門窗、保險(xiǎn)柜、資料柜要牢固有效，切實(shí)做好財(cái)務(wù)室的安全管理。

8、合理使用學(xué)校各項(xiàng)資金。如因工作失誤出現(xiàn)的問題將追究其責(zé)任。

9、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。

第五篇：報(bào)賬員工作總結(jié)

2012年工作總結(jié)

2012年即將過去，學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)賬工作是一項(xiàng)任務(wù)繁重、壓力大的工作，回想過去的一年，自己主要做了以下這些工作：

一、辦理好師生飯卡注冊(cè)、入費(fèi)、掛失、補(bǔ)卡、退卡等工作。協(xié)作做好學(xué)生中途因特殊原因退伙食費(fèi)和六年級(jí)學(xué)生畢業(yè)退伙食費(fèi)工作。

二、認(rèn)真測算教師績效工資?？冃ЧべY的發(fā)放一向是教師們特別關(guān)注的事情，為了做到公平、公正、按時(shí)、準(zhǔn)確無誤。對(duì)教師們就績效工資發(fā)放中存在疑惑的地方，做好耐心解釋工作。

三、協(xié)助做好教師“三險(xiǎn)一金”年繳費(fèi)工作

四、年終做好財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表、決算報(bào)表、教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、國用資產(chǎn)決算報(bào)表等工作。

五、辦理好學(xué)校法人證書年檢工作。

六、做好本年規(guī)范教育收費(fèi)、精細(xì)化管理階段性考核、專項(xiàng)資金審查等檢查迎檢工作。

七、把好賬務(wù)關(guān)，每季度科學(xué)制定計(jì)劃，在計(jì)劃批復(fù)范圍內(nèi)做好日常各項(xiàng)開支結(jié)算和報(bào)賬工作。

八、按時(shí)做好每月水、電、通訊費(fèi)交費(fèi)工作。

九、做好學(xué)年初義務(wù)教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。

十、做好春季和秋季貧困寄宿生補(bǔ)助生活費(fèi)工作。

十一、由于3月信用社系統(tǒng)升級(jí)，協(xié)助做好我校教師信息審核工 1

作。

十二、做好校務(wù)公開工作，做到公開、公正、及時(shí)。

十三、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

過去一年里，在工作中，自己注意學(xué)習(xí)吸收別人的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)正確認(rèn)識(shí)自身不足，注意取長補(bǔ)短，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從而使自己的業(yè)務(wù)能力較之過去有很大的提高；遵守學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，工作中勤勤懇懇、踏踏實(shí)實(shí)，盡自己最大努力去做好每一件事、辦好每一件事，為學(xué)校的發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。

2012年12月18日