第一篇：報賬員職責

報賬員職責

報賬員職責

2009-11-28 08:04 tiger

1、凡在會計核算中心實行代管獨立核算和集中核算的單位作為報賬單位。原則上一個單位確定一個報賬員。單位的一切報賬業務由報賬員負責辦理。報賬員在中心的專管員（記賬員、復核員）指導下開展工作，向單位負責人負責。

2、報賬員要熟悉國家有關財經法律、法規，具備一定的財會業務知識，掌握本單位報銷制度、審核權限等規定。

3、報賬員要具有良好的職業道德和工作責任心，堅持原則，秉公辦事，不徇私情。

4、報賬員的工作職責：

（1）負責辦理本單位應繳預算收入、應繳財政專戶款和其他收入的報賬業務；

（2）負責辦理本單位向財政局申請撥付預算經費和預算外資金回撥計劃業務；

（3）負責辦理向下級單位撥付資金的報賬業務；（4）負責辦理日常經費支出及專項支出的報銷業務；（5）負責保管、使用本單位的備用金；（6）負責編制本單位的“經費收支平衡報表”；

（7）負責將“中心”編制的會計報表傳遞到本單位負責人；（8）負責本單位的預算編制、預算執行和其他財務管理工作。

三、報賬員工作程序

（一）申請撥款程序

1、正常經費：每月初的5天內（節假日順延）填制“預算用款計劃書”送核算中心分管的記賬會計，由記賬會計集中送相應業務專管員審核、劃撥資金至中心。

2、專項經費：向財政局辦公室遞交專項經費報告原件，自留一份復印件，由財政局辦公室簽收后集中送交局領導審批，國庫予以撥付資金至會計核算中心。款項撥至中心后，申請單位憑專項經費報告復印件辦理有關業務。中心根據所核定的開支項目和金額審核各單位的支出情況，若執行中項目有所更改的，要報中心主任或分管局長審批。

3、預算外經費：報賬員根據本單位的預算外收支和專儲情況、單位的業務需要等，填制《預算外資金撥款計劃表》，按有關程序審批后，由財政局業務專管員將審批后的經費金額撥至單位在中心的賬戶。

（二）收支報賬程序

1、預審原始憑證

報賬員受理本單位業務經辦人的收入票據和支出票據時，須對原始憑證進行預審，包括：

（1）原始憑證的真實性、完整性、合法性；（2）銀行結算票據填寫的正確性、有效性；（3）復核經濟業務金額的準確性；

（4）檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，并符合本單位審批權限的規定。

2、整理原始憑證

報賬員對預審合格的原始憑證，進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數。

3、填制報賬單—經費收支平衡表

對整理好的原始憑證按“中心”所規定的格式、科目填制報賬單—經費收支平衡表。要求項目填寫齊全，一個“款” 級科目一張表，報賬員在報賬平衡表上簽字并蓋上單位公章。（1）審核憑證

報賬員將報賬單據交“中心”專管員審核。

收入報賬業務，經專管員審核無誤后予以入賬；收入中要注明“現金收入”和“轉賬收入”；對于收入票據與銀行結算票據金額不一致的，退回報賬員核實更正后再報賬。支出報賬業務，經專管員審核無誤后，如實予以報銷；對于審核結果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，交報賬員退回經辦人按要求補充、更正或更換后再報銷；對于不合法的原始憑證，“中心”不予受理。（2）支付業務

A、報賬單位日常業務的開支，由“中心”按規定審核“現金支取借款單”后開具現金支票，由報賬員到銀行專柜兌現。報賬員在現金支票存根上簽字。

B、屬預付款項的經濟業務，由報賬員憑專項經費（復印件）向中心借款。如屬轉賬業務的，由報賬員填制“轉賬付款借款單”，并提供對方單位的開戶名稱、賬號、開戶行（其中開戶名稱應與出具發票單位名稱一致），“中心” 根據審批的借款單直接辦理轉賬付款手續。單位報賬員負責催回發票或收據。

C、委托銀行托收業務，由中心委托銀行托收，并據分類單據沖減各單位在中心的銀行存款。

D、屬政府采購業務，按政府采購財務管理辦法執行。

四、備用金的使用和管理

1、會計核算中心根據單位具體情況核撥備用金。

2、備用現金為單位日常零星開支的周轉金。備用金用以支付現金支出業務。報賬員應嚴格按規定支付方式使用。對于已發生的經濟業務，報賬員應及時辦理報賬手續。

3、單位備用現金由報賬員妥善保管。報賬員應對備用金的安全負完全責任。對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。并主動配合中心專管員對備用金的實際結存進行檢查。

4、中心專管員應監督備用金的安全。不定期抽查備用金使用情況，督促報賬員定期盤點備用金。一旦發現報賬員有利用備用金舞弊的行為，除給予相應處分外，單位應立即將其調離報賬員崗位。

五、報賬員的紀律要求

1、報賬員在受理業務經辦人的原始憑證后，應及時對憑證進行嚴格預審。預審要按會計制度規定嚴格把關，不徇私情。

2、報賬員應按規定對從“中心”取得的備用金的安全完整負責。嚴格按規定使用，不得將備用金轉存，不得挪用、私借備用金，不得將經手收入直接存入信用卡。

3、報賬員受理報賬業務后，應及時到“中心”辦理報賬手續，不得積壓。

4、“中心”編制出會計報表后，報賬員應及時安全傳遞給單位負責人，不得丟失和延誤。

5、報賬員應自覺接受單位和“中心”對備用金使用情況的檢查，保證備用金按規定用途使用。

第二篇：報賬員職責

報賬員職責

單位的一切報賬業務均由報賬員負責辦理，原則上一個單位確定一名報賬員。報賬員要具備良好的職業道德和工作責任心，熟悉國家有關財經法律、法規和本單位內部財務管理制度及預算安排情況，具備一定的財務業務知識，掌握本單位財務報銷、審批制度等規定。

報賬員在本單位負責人領導下開展工作，在業務上接受核算中心領導。認真貫徹執行《中華人民共和國會計法》和國家制定的各項財經法規。履行如下職責：

1、執行國家財經法律、法規和制度，建立健全單位內部財務管理制度，對本單位的財務活動進行控制和監督，為單位領導當好參謀；

2、負責編制本單位的預、決算，并根據批準的預算提出單位用款計劃，及時申請財政撥款，合理安排使用資金，確保財政性資金的使用效果，保障單位正常運轉的資金需要；

3、負責辦理本單位上級補助收入、下級上繳收入及其他收入和日常經費支出、專項支出、代征代繳稅費、對下級單位撥付資金等收支活動的登記、報賬，負責本單位及代管單位的財務列支范圍，負責填列支出科目及項目。

4、審核、歸集本單位和代管單位的各種原始憑證，把好原始憑證審核關。

5、做好本單位和代管單位各項支出的輔助記賬工作，負責每月與核算中心賬務的核對工作，經辦的各項支出應嚴格控制在財政預算指標之內。

6、負責按照《現金管理暫行條例》的規定，保管使用本單位的備用金。

7、負責本單位國有資產日常登記管理，防止其流失，負責固定資產的購置、報廢和盤盈、盤虧的報賬管理業務。

8、負責辦理政府采購的相關事項。

9、負責本單位會計報表、行業報表的保存與報送及下屬單位會計報表的匯總工作，并進行財務分析。

10、負責本單位和核算中心業務聯系和信息傳遞工作。

11、完成其他有關事項。

海城市牛莊高級中學

第三篇：報賬員工作職責

報賬員的工作職責

一、具體職責

1、負責辦理本單位行政事業性收費和其他收入（捐贈收入、勤工儉學收入等）、代收款項（學校收取的作業本費等）的上繳業務，辦理日常經費支出（包括專項經費）的報銷業務，同時完成財務部門安排的各項報表工作。

2、負責領取、保管、使用好本單位的備用金，備用金只供學校的零星業務開支，備用金不足時要及時報賬以補足備用金，報賬員要對備用金實行嚴格管理，對備用金的安全負責，不用時可存放在銀行卡（折）中，報賬員不得將備用金轉存、挪用及私借。

3、負責從教育支付中心將本單位的有關財務工作信息（如預決算、月報表及相關數據統計等）及時提供給單位負責人，以便于掌握單位財務收支情況。

4、負責提供本單位人員工資變化情況。

5、登記收支流水賬。使學校能隨時掌握本校收支余情況，有利于學校對下一階段經費的使用做出合理計劃。

二、報賬員工作規程

1、報賬員預審原始憑證

報賬員受理本單位業務經辦人的收入、支出票據時，須對原始憑證進行嚴格預審，具體包括：

⑴、原始憑證的真實性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權限的規定。

2、報賬員整理原始憑證

報賬員對預審合格的原始憑證，進行整理，并按一般預算收入、支出科目進行歸類，核實票據的張數、金額，對不符合規定的票據責令經辦人補辦。

3、報賬員填制報賬單

整理好的原始憑證按教育支付中心規定的格式填制報賬單。按項目要求填寫齊全，認真核對所附原始票據張數、金額、領導及經辦人簽字，報賬員在相應位置簽字并加蓋公章。

2014年9月2日

×××××小學

第四篇：報賬員工作職責

報賬員工作規則

報賬員的基本要求

報賬員要身體健康，具有良好的職業道德和強烈的工作責任感，堅持原則，秉公辦事，不徇私情，具有為教育財務工作無私奉獻的精神。

報賬員要熟悉國家有關財經法律法規，認真學習和掌握教育支付中心財務報銷制度、審批權限等財務規定，并能把各項制度、有關規定熟練的運用于業務工作之中。

報賬員的工作職責

負責辦理本單位行政事業性收費和其他收入（捐贈收入、勤工儉學收入等）、代收款項（學校收取的作業本費等）的上繳業務，辦理日常經費支出（包括專項經費）的報銷業務，同時完成財務部門安排的各項報表工作。

負責領取、保管、使用好本單位的備用金，備用金只供學校的零星業務開支，備用金不足時要及時報賬以補足備用金，報賬員要對備用金實行嚴格管理，對備用金的安全負責，不用時可存放在銀行卡（折）中，報賬員不得將備用金轉存、挪用及私借。

負責從教育支付中心將本單位的有關財務工作信息（如預決算、月報表及相關數據統計等）及時提供給單位負責人，以便于掌握單位財務收支情況。

負責提供本單位人員工資變化情況。

登記收支流水賬。使學校能隨時掌握本校收支余情況，有利于學校對下一階段經費的使用做出合理計劃。

報賬員工作規程

一、報賬員預審原始憑證

報賬員受理本單位業務經辦人的收入、支出票據時，須對原始憑證進行嚴格預審，具體包括：

⑴、原始憑證的真實性、完整性、支出的合理性及合法性。⑵、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權限的規定。

二、報賬員整理原始憑證

報賬員對預審合格的原始憑證，進行整理，并按一般預算收入、支出科目進行歸類，核實票據的張數、金額，對不符合規定的票據責令經辦人補辦。

三、報賬員填制報賬單

整理好的原始憑證按教育支付中心規定的格式填制報賬單。按項目要求填寫齊全，認真核對所附原始票據張數、金額、領導及經辦人簽字，報賬員在相應位置簽字并加蓋公章。

第五篇：報賬員的職責

報賬員流程及職責

一、報賬員報賬程序

（一）預審原始憑證

報賬員接受你所屬業務經辦人的收入票據和支出票據時，須對原始憑證進行預審，包括：

1、原始憑證的真實性、完整性、合法性；

2、銀行結算票據填寫的正確性、有效性；

3、復核每筆業務支出的金額和數量的準確性；

4、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本所屬審批權限的規定。

（二）整理原始憑證

報賬員對預審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數。

（三）填制報銷單據

對整理好的原始憑證，按集團財務所規定的格式填制報銷單據。要求項目填寫完整，一事（指經濟業務事項）一單。報銷單據上注明收入入賬方式（現金或轉賬）或報銷支付方式（現金或轉賬），報賬員在“經手人”一欄簽字后，由所屬負責人簽字。

二、報賬職責

（一）負責編報本所屬公司及部門及每月所屬子公司及部門的費用計劃，掌握本所屬子公司及部門使用進度，并對所屬子公司及部門各項支出審批承擔相應法律責任；

（二）負責辦理本所屬公司及部門應繳財政專戶款、國庫款和其他收入的報賬業務；

（三）負責辦理向下級本所屬公司或子公司部門撥付資金的報賬業務；

（四）負責辦理本所屬公司或子公司部門日常本所屬子公司及部門支出及專項支出的報賬業務；

（五）負責保管、使用本所屬公司或子公司部門的備用金；

（六）協助本本所屬子公司及部門負責人向上級本所屬子公司及部門申請各項經費，并將經費支出的相關文件和審批手續復印件及時傳遞到集團財務。

（七）負責將集團財務的會計報表傳遞到本本所屬子公司及部門，并報送；

（八）負責設立和登記本本所屬子公司及部門的固定資產備查賬和資金收支流水賬，并與每月28日到集團財務報批及對賬。