第一篇：教職工因公出差審批及差旅費報銷管理制度

教職工因公出差審批及差旅費報銷管理制度

第一章 總 則

第一條 為了規范教職工差旅、外出學習培訓等因公外出工作管理，使公出審批、報銷管理工作規范化、制度化，本著節約開支、杜絕浪費的原則，依據元財指行（2014）137號《關于轉發赤峰市黨政機關和事業單位差旅費管理辦法的通知》，結合我校工作實際，特制定本制度。

第二章 出差報銷規定

第二條 教職工要嚴格履行出差審批制度，教職工因公外出，必須提前到分管領導處辦理出差審批手續，領取“出差審批單”，并按規定程序進行審批備案。

第三條 教職工出差原則上需本人先行墊付差旅費，能使用公務卡消費的一律用公務卡結算。

第四條 出差人員需提前安排好工作，原則上3天以內的由本人自行調課或調班并在主管主任處備案由分管副校長審批；超過3天，應由分管領導安排代班或代課，由校長審批，出差人員回校后應補齊課程。

第五條

出差人員回校后必須向分管領導提交出差期間的相關筆記和資料，并在三天內到財務室報銷差旅費。

第六條

二人以上（含二人）出差的要統一報銷，不能分開報銷。第七條

報銷程序：報銷人持差旅費報銷單和出差期間有效票據（后附公出學習、會議通知），經分管領導簽字后，由財務室審核，再由校長審批，最后由財務室報銷。

第三章

城市間交通費報銷規定

第八條

按規定乘坐火車硬席（硬臥、硬座），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座、輪船（不包括旅游船）三等艙、飛機經濟艙（含民航發展基金、燃油附加費、其他交通工具（不包括出租車）憑據報銷。訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

第九條

到出差目的地有多種交通工具可以選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選擇經濟便捷的交通工具。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第四章

住宿費

第十條

工作人員到市里出差不報銷住宿費（會議除外），只報往返車票，補助每人每天40元；到赤峰市內其他旗縣區出差按內蒙限額320元標準80%以內據實據報銷；赤峰市外按照財政部統一發布的各省、自治區、直轄市和計劃單列市住宿費限額標準執行，超出限額部分自理。

第十一條

出差人員應在職務級別對應標準間的住宿費標準限額內選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。

第五章

伙食補助費

第十二條

到區里、市里出差，不補助伙食費；市外出差伙食補助費按出差自然天數計算，按規定標準包干使用；市內、區內不補助伙食費。

第十三條

工作人員到市外出差，按財政部統一發布的各省、自治區、直轄市和計劃單列市伙食補助標準每人每天100元。參加會議統一用餐的不再補助伙食費。

第六章

市內交通費

第十四條

市內交通費按出差自然天數計算，赤峰市內不報銷市內交通費；到赤峰市內其他旗縣區出差每人每天40元包干使用，憑據報銷；赤峰市以外每人每天80元，憑據報銷。攜帶公務用車等交通工具的，不再領取市內交通費補助。

第七章

出差管理

第十五條

上述定額補助費均以實際出差自然天數計算。

第十六條

因工出差應直線乘車到達，順道探親者，車船費用不予報銷，繞道的車船費扣除直線單程車船費，多開支部分個人自理，不發繞道和在家期間住宿包干費。

第十七條

出差乘坐飛機要從嚴控制，乘坐車船在24小時可以到達目的地的，原則上不得乘坐飛機，出差路途較遠及出差任務緊急的，經批準方可乘坐飛機（經濟艙）。

第十八條

上級主管部門、業務部門下達的培訓計劃，其指標的分配、人員的選定，由學校指定安排。學校指定安排的進修學習、外出培訓，學校報銷培訓費和每期來回路費一次；食宿統一安排的，按照實際情況報銷；不安排食宿的，按上級規定據實報銷，超出部分自理。

第十九條

外出進修人員進修結束后，必須向學校上交書面的學習小結和相關證明材料。

第二十條

外出進修學習一個月以上半年以內的，兩年內不得調離學校；半年以上至一年以內的，三年內不得調離學校；一年以上的，五年內不得調離學校。若有特殊情況調離的必須將學習期間的路費、住宿費、補助費和學費退還學校，方能辦理調離手續。

第八章

附則

第二十一條

此規定自發布之日起執行。

元寶山區馬蹄營子中心校

2015年9月17日

第二篇：因公出差及差旅費報銷管理辦法2016.2.2

一、因公出差的辦理程序

1、因公出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見，分管領導批準后方可出差。

2、出差人借款需持批準后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負責人簽字擔保后，經領導簽批，財務部門負責人核準后方可借款。

3、出差人員回公司應在“出差申請單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況并書面匯報出差工作情況，向分管領導匯報，由分管領導考核結果，并在“出差申請單”任務完成情況欄中簽署考核意見。

4、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經派出分管領導簽署意見后方可報銷。

二、費用標準

1、公司職員出差實行住宿費、伙食補助費（伙食費補助）、市內交通費等費用包干，其標準如下：

（1）集團公司領導：按出差所在地區不同，本著節約的原則可住3—5星級賓館，誤餐津貼60元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。

（2）所屬公司領導班子成員和集團公司部門經理以上人員：可住3—4星級賓館，誤餐津貼40元/天。因工作需要請客戶用餐可實報實銷，不再列支誤餐津貼。

（3）公司中層干部：住宿標準省會180元以內，非省會120元以內。伙食補助40元/天。

（4）一般工作人員：住宿標準省會80元以內，非省會60元以內。伙食補助40元/天。（5）市內交通費：公司職工出差途中市內公交車費實報實銷。如乘車時間為夜間（晚九時至次日晨七時之間）可乘出租車，并注明乘車區間。如遇特殊情況，事后應寫書面匯報，經經主管部門領導批準后，方可報銷。

2、去集團公司的分支機構或辦事處如：沈陽、長春、北京、上海、深圳等地，出差人員必須住辦事處，食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿補助，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可按每天10元補助，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、（1）外出參加會議經分管領導批準不實行費用包干，采取分項計算的方法，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受10元/天市內交通費和公雜費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按標準列支，伙食補助、公雜費，市內交通費按前述標準予以補助。（2）外出學習人員，住宿費實行包干標準，伙食補助每天20元，外出學習途中可享受伙食補助費，學習期間可享受公雜費、市內交通費。

4、出差特區（深圳、珠海、海南、廈門、汕頭），費用本著節約的原則伙食費60元/天。

三、幾點具體規定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食、市內交通二項補助費。

2、出差當日往返可享受全額補助（包括次日晨抵達本市）。（1）中午12時前離開本市按全天補助標準。（2）中午12時后離開本市按半天補助15元。（3）中午12時前抵達本市按半天補助15元。（4）中午12時后抵達本市按全天補助30元。

3、訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報總經理批準后，方可報銷。

4、乘坐交通工具的規定：

（1）、公司領導（總經理、副總經理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經董事長或總裁批準，方可報銷。

（2）、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。白天乘坐火車軟座、軟、硬臥不予報銷。

（3）、去集團公司設有辦事處的地區，連續乘車16小時以上，另外予以30元伙食補貼。

（4）、夜間乘坐長途汽車、輪船統艙，超過六小時發給夜間乘車（船）補助費30元。（5）、帶車輛外出，隨車送貨扣除包干費中交通補助費。如隨車送貨后還需辦理其他業務可享受交通補助費（需分管領導或部門負責人批準）。

5、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，須經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷，并不再享受當天伙食補助。凡同領導一起就餐，餐費已報銷者均不再享受伙食補助。

6、駕駛員出差補助標準；司機外出按15元/百公里補助，貨車如二名司機按25元/百公里補助。貨車司機住宿費以50元/天標準支付，小車司機按同車領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應說明情況經分管領導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天20元給予伙食補助。

7、駕駛員外出行車途中的違章罰一律不準報銷。

8、出差人員應保留完整車（船）票時間、趟次、住宿發票作為計算費用的依據，部門負責人審批時要加強對票據的審核，不是出差途中的費用不予報銷。

9、出差時借款，前帳（賬）不清、后帳（賬）不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成帳（賬）務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

10、本制度自發布之日起執行。

第2篇：差旅費報銷制度

為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本廠的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。

二、差旅費報銷原則

（1）市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，超出市區范圍的，發出差補助費六十元每天。（2）住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，沒有正式發票的均不給報銷。

（3）車費報銷條件：超出市區范圍的憑正式發票給予報銷，沒有正式發票均不給報銷。（4）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。

（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發生車船票；只按規定報銷出差各項補貼。

（6）出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

三、差旅費報銷有關注意事項

1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執行。

3、出租車票按規定一般不予報銷；特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷。

6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等）并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

四、本規定從2015年7月1日起執行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執行。

第3篇：差旅費報銷管理制度

1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規范差旅費開支的項目及標準，特制定本制度。

2、教職員工應充分利用現代通訊網絡技術辦理外地公務，盡量控制公務出差，縮短出差時間，減少出差次數。確需因公務出差須經分管校領導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。

3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據實報銷，住宿費限額憑據報銷，伙食補助費、市內交通費、通訊費包干使用”的辦法報銷。

4、住宿費報銷辦法

①住宿費限額控制標準：直轄市、省會城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標準的須經校長批準，然后據實報銷。

②出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。

③出差人員由接待單位免費提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。

④學校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的發票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執行。

5、交通費報銷辦法

①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具（不含租用出租車）的交通費據實報銷。出差人員未經校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

②出差期間市內交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

③到外地參加會議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內交通費。

④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報市內交通費。

⑤乘坐火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價（隨票加收的其他費用不計入座位票價之內）的10%計發個人補助費（www.）。乘坐硬座按票價（隨票加收的其他費用不計入座位票價之內）的30%計發個人補助費。

⑥經批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據實報銷。

6、出差人員的伙食費補助辦法

①縣城外出差伙食補助（不分途中和住勤）每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。

②經學校研究，校長同意參加各種短期學習的培訓人員，不分區域，學習期間每人每天補助生活費8元。

③小專業學生外出培訓和學生實習就業的帶隊駐點教師，往返培訓點和實習就業點的旅差費按學校旅差費標準報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業單位聯系解決。

7、出差人員通訊費補助辦法

①本市內出差不補通訊費，本市外省內出差每天補助15元，省外每天補助25元。②參加各種短期學習和培訓的人員，除補助往返學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不補通訊費。

8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發繞道期間的出差伙食補助費、市內交通費和通訊補助費。

9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。

10、外出處理公務確需開支公關費用的，必須事前報校長批準，然后憑據在相關專項經費中報銷。

第三篇：《差旅費報銷管理制度》

企業差旅費報銷管理制度范本

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發票日期），并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”。

（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：

地區/人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理

實報實銷（含副總經理，下同）

經

理

180

130

120

其余人員

150

（2）伙食補助費：

地區/人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理

實報實銷

經

理

其余人員

（3）市內交通費：

地區/人員

特區

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經理

實報實銷

經

理

其余人員

（4）交通工具標準：

工具/人員

飛機

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實報

實報

經

理

預申請

硬臥硬座

三等艙

可乘

實報

其余人員

——

硬臥硬座

三等艙

可乘

預申請

三、報銷辦法

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）

收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）

執行特殊業務或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

（四）通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。

（五）其他

1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

四、補充規定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發布之日起執行。

—

END

—

第四篇：差旅費報銷管理制度（模版）

一、辦理程序

1、出差人員必須事前填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經分管領導簽署意見、部門負責人（或被授權人）簽署批準后方可出差。

2、出差人員預訂飛機票、火車票請自行到前臺書面登記往返時間及目的地等資料，由行政部收集并統一辦理預訂。預訂成功后，由前臺書面通知出差人核實票面事項，若出現臨時更改行程，限出發前一天下班前親身或致電行政部提出更改。

3、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人（或被授權人）簽字擔保后，經財務負責人審核后方可借款。

4、出差人員回公司后，應及時填寫出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果后，交部門負責人（或被授權人）簽署考核意見。

5、財務審核人員根據簽有分管領導和部門負責人考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按差旅費用標準規定，經審核后方可報銷差旅費。

6、凡因特殊情況需臨時改變出差地點、天數、人數、交通工具的，需用手機短信方式向分管領導及時提出申請，回公司后在原“出差申請單”填寫修改信息，并由分管領導簽署意見。與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符又無提前申請并得到批準的差旅費不予報銷。

7、出差回公司應在一個月內到財務部門報賬，超過一個月未見提交報賬申請的，由財務部門向該出差人部門負責人通報。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“厲行節儉”原則。(一)住宿費報銷辦法

1、住宿費標準150元一間每天，北京、上海、深圳200元一間每天，部門主管以上人員按雙倍執行。

2、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

3、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

4、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。

5、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，部門主管以上人員出差，可選擇單獨住宿。

(二)伙食補助費報銷辦法

1、伙食補助費標準按每天60元標準執行。

2、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

3、如遇需接待客戶用餐情況，需提前電話短信向主管領導申請。(三)交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經主管領導同意)。

3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外:(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的；(3)收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；(4)陪同重要客人外出的；

(5)執行特殊業務或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管（或被授權人）同意后方可報銷。

4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

(四)通訊費報銷辦法 出差人員每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。(五)其他

1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

四、補充規定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

第五篇：差旅費報銷管理制度

差 旅 費 用 報 銷 管 理 制 度

1.0 為規范員工因公出差費用的管理工作，合理控制出差管理效率，降低出差費用管理中的潛在風險特制定本制度。2.0 因公出差及費用報銷管理程序

2.1 根據公司管理程序，結合公司實際情況，財務部制定公司公務出差有關費用標準，經公司辦公會討論，總經理批準后執行。

2.2財務部負責監督核算員工公務出差事宜。財務部應當根據實際情況為各部門或相關員工設立費用核算科目，定期分析各部門和相關員工的差旅費開支狀況以及執行管理費用情況。

2.3各部門和公司領導應當按照授權嚴格控制公務出差審批。3.0公務出差管理 3.1出差申請和批準

·所有公務出差員工應在出差前由出差人填寫“出差費用借款單”，并經本單位領導和主管副總經理、總經理批準，未經批準，不報銷任何費用。

·出差員工如果需要預借出差款時，應當根據計劃天數、具體活動安排以及費用和補助標準等計算出所需款額，然后本單位領導和主管副總經理、總經理批準。

·財務部業務主管會計只有在總經理或副總經理簽字后，方可辦理付款手續。

·各級管理人員有責任確定其下屬人員是否需要出差。如果業務可以以更經濟的方式進行，則不應批準出差。·公司所有人員因公務出國，應當由總經理或公司辦公室統一書面報告批準。3.2出差標準 3.2.1交通工具

·所有員工出差可乘火車硬臥、輪船二等艙、汽車，如特殊需要乘飛機經濟艙、火車軟臥，事先必須獲得總經理批準。

·員工到達目的地后，應盡可能使用當地公交車或其他大眾交通工具辦理業務。特殊情況需乘坐出租車時，事后報銷時應當說明理由經公司領導批準后方可報銷。

·員工在外需乘坐其他交通工具旅行時，應當比照常用交通工具，遵循節約、合理、有效的原則選擇。

·對符合乘坐臥鋪，而未買臥鋪的員工，在連續乘車12小時以上（或夜間乘車8小時以上）時，節約部分按以下辦法發給個人：

a)對乘坐火車可購臥鋪而未買臥鋪票的員工，其中乘坐火車慢車和直快列車的，按硬座票價的90%補發給個人。

b)乘坐特快列車的，按特快列車硬座票價的80%補發給個人。3.2.2 住宿標準

·公司領導 ***元/天 ·公司中層領導 ***元/元 ·其他人員 ***元/天

·未發生住宿費用，可按每日**元計發住宿補助。3.2.3 伙食補貼

·公司向出差員工提供每日包干伙食補貼，其標準為：**元/日，在途期間均按每日**元計發途中補助。3.2.4交通費

·員工出差期間。每人每天可發市內交通費**元。市內交通費包干使用不再憑據報銷。

·經總經理批準準予報銷的出租車費總額超過市內交通費總包干費的，不再按包干費用報銷市內交通費（含來回當日離開所在地交通費）。

·經總經理批準，員工出差期間，往返機場客車費用在包干費用之外，憑據報銷。

·出差人員自帶交通工具的（小車），不發市內交通費。大車司機到達目的地后在**元/日內包干使用。3.2.5 電話費

·員工出差期間每天可發電話費*元。（實行據實報銷電話費用的人員不執行此標準）3.2.6 招待費

·公司嚴格控制出差招待費開支。如確因業務需要，招待費開支范圍和標準應從嚴掌握

·原則上普通業務人員不應發生招待費。

·出差過程中確要發生招待費用的，應事先提出申請并經主管副總經理的批準。本人是副總經理，應經過總經理同意。3.2.7 會議費

·員工會議出差可以根據會議統一標準安排辦理住宿。當舉辦單位的會議標準嚴重超過企業出差標準時，出差人員應當另選合適的賓館。

·會議期間伙食已作安排的，不再享受伙食補貼；伙食未作安排的，憑會議證明享受伙食補貼

3.3 國外出差補助和外匯借款標準由公司另行制定、報辦公會批準后執行。

3.4 費用報銷規定

·員工在報銷出差費用之前，出差人應首先根據出差任務完成出差報告，并得到部門經理簽署。

·報銷差旅費必須填寫“差旅費報銷單”。報銷人應按規定要求填寫有關報銷內容，具體包括：報銷人姓名、部門、出差任務、出差起始日期、出差借款等。

·出差使用外幣的情況下，應按照官方公布的匯率將外幣折算成人民幣。

·員工出差或業務活動結束返回公司后，應當在一月內填報“差旅費報銷單”，如果出差實際天數超過預計天數，則應書面詳細陳述超過的原因并附于報銷單后。

·“差旅費報銷單”填好之后，首先得到部門經理的審核并簽字,然后到財務部審核簽字，經主管副總經理簽字，最后報送總經理審批.·兩人以上出差，原則上應各自填報差旅費報銷單，不能分開的費用由其中級別較高者填報。如果不同級別人員共同出差又分不開報銷時，報銷人應當由全部出差人聯合簽字，并交非出差的上級人員審批簽字。

·出差報銷住宿費時，應當注明住宿日期及天數，二人及二人以上共同出差時，原則上按級別較高者住宿標準報銷（一個標準間）。

·招待費應經其上級領導批準報銷，在“差旅費報銷單”的相應部分應當注明。·各部門經理應對屬下發生的招待費用的合理性及必要性進行審核，從最大程度上控制招待費用支出。

·所有出差報銷單附件應按項目粘貼。·出租車費憑正式的出租車發票報銷。

·在通常情況下，“其他費用”都應附有合規發票并在“差旅費報銷單”的相關部分注明。

·出差人員發生超標準開支時，財務部應嚴格按標準執行，超額部分由本人自理。如果由于特殊原因導致超標準開支時，必須得到總經理或其他授權主管副總經理的批準

3.5出差人員在發票丟失（僅限于車票、機票、住宿發票）的情況下，應遵循以下處理程序：

·從所在旅館處取得發票的副本，并加蓋對方的財務專用章 ·從機票代辦處或是航空公司處取得機票的副本以及附上登機牌 ·如丟失的車票數額較小而且有同行人佐證時，應書面說明并經總經理或副總經理批準

3.6 財務部辦理員工出國旅行報銷手續時，應當仔細審核各項費用開支發票和報銷標準。報銷人員應當將國外票據交企業有關翻譯人員將內容摘要譯成中文后方可報銷。

3.7財務部業務主管人員應當每季度一次向各部門提交員工備用金借款情況表。各部門負責人應當督促借款人限期向財務部辦理報銷或退款手續。當借款人未能在規定期限內辦理報銷手續時，財務部有權通知（書面）公司辦公室從其工資中扣除。

3.8各部門負責人應當對本部門差旅費開支進行嚴格控制，財務部業務主管人員則應當對各部門差旅費實際開支進行監督審核 4.0政策和規定

4.1禁止利用公務出差辦理招待之機，宴請親友。4.2禁止假冒公務出差游山玩水。

4.3禁止員工長期占用公款不辦理報銷和退款手續。發現員工利用公款辦理私人事務，應根據金額大小和管理規定對其進行相應的處罰。涉及舞弊案件時，移交當地司法機關處理。

4.4禁止上級人員將自己的出差費用交下級人員填報辦理報銷手續。任何人員不能審批自己的費用支出。5.0 報銷時間規定

為便于管理和資金的使用，定于每周二、四兩天為報銷和借支備用金的時間，各單位根據工作安排，提前向財務部報告資金使用計劃。6.0 本文件自下發之日起執行，以前相關規定與本文件有沖突的地方，以本文件為準，文件解釋權歸公司財務部。

借 款 單

姓名： 所屬部門： 借款金額（大寫）： 出差日期： 年 月 日—— 年 月 日 出項目1.路費2.汽油費3.*業務費用4.旅館費5.*其他合 計預算金額（元)說明部門經理意見財務部審核總經理和副總經理意見出差任務簡述總經理/副總經理： 部門經理： 出差人： 注： 1.本借款單一式二份。出差人自留一份作為報銷單附件。

2.此預算表作為報銷單的必要附件，必須簽署完整。財務部將按被批準的預算表進行差旅費報銷。

3.填寫帶*的行項目時，必須說明預計發生費用的理由或附上一經總經理或副總經理批準的申請獲支持材料。

4.填寫此表時，應做到字跡工整，表面整潔。批準后的預算表不得隨意更改，否則，一經發現，當事人將受到嚴肅處理。

差 旅 費 報 銷 單

所屬部門： 年 月 日 金額單位：元 出差人出差事由時間項目135791011車船費出租車費（租車費)汽油費過橋/過路/停車費伙食交通補助路途補助其他費用合計金 額(元)2468地點自至日起/天數項目旅館費電話費業務費辦公費金 額(元)備注報銷人民幣總額（大寫）仟 佰 拾 元 角 分職工簽字 : 部門經理： 財務審核： 總經理：